Finansiella nyckeltal 2012 nyckeltal för detaljhandeln svenskhandel.se
AB HUI Research Mångfaldigande av innehållet är inte tillåtet P3:2012, ISSN 1103-1905
Förord I din hand håller du den andra upplagan av rapporten Finansiella Nyckeltal, den första upplagan gavs ut 2010. Rapporten har på uppdrag av Svensk Handel tagits fram av HUI Research, som under en följd av år tagit fram nyckeltal för olika detaljhandelsbranscher. Rapporten vänder sig till dig som driver företag inom handeln. Syftet är att den ska fungera som ett verktyg för dig. Med hjälp av en rad nyckeltal kan du mäta hur ditt företag står sig i konkurrensen mot andra aktörer i branschen. Denna upplaga inkluderar, utöver finansiella nyckeltal, även en kartläggning av hyror för detaljhandeln. Nyckeltal och hyror har samlats in genom en enkät som riktats till Svensk Handels medlemsföretag. Vi hoppas att du ska ha stor nytta av rapporten. Stockholm i maj 2012 Dag Klackenberg, vd Svensk Handel
Innehållsförteckning 1 Metod, definitioner... 5 2 Översiktlig redovisning... 10 Diagram för specifika nyckeltal... 14 3 Tabeller för specifika branscher... 30 3.1 Sällanköpshandel, 0 5 mkr... 30 3.2 Sällanköpshandel, 5 30 mkr... 32 3.3 Sällanköpshandel, +30 mkr... 34 3.4 Dagligvaruhandel, 0 50 mkr... 36 3.5 Dagligvaruhandel, +50 mkr... 38 3.6 Total detaljhandel... 40 3.7 Elektronik... 42 3.8 Ur, guld och optik... 44 3.9 Blommor och djur... 46 3.10 Skor... 48 3.11 Kläder... 50 3.12 Sport och fritid... 52 3.13 Böcker...54 3.14 Heminredning...56 3.15 Möbler... 58 3.16 Järn, bygg, färg... 60 3.17 Specialiserad dagligvaruhandel... 62 3.18 Allivsmedel... 64 3.19 Betalningsfråga... 66
1. Metod, definitioner Denna undersökning syftar till att ge underlag för olika former av företagsekonomisk analys. Rapporten kan vara av intresse för företag inom en specifik bransch för att jämföra sina egna resultat med genomsnittstalen för företag av samma storlek. Den kan också vara till stor hjälp för personer som avser att etablera eller finansiera detaljhandelsverksamhet. Rapporten omfattar nyckeltal för år 2011 som härrör från bokslut hos företag som är medlemmar i Svensk Handel. Sammantaget ger rapporten en översiktlig, men samtidigt genomgripande, bild av detaljhandelsbranschernas förutsättningar och strukturer. Insamlingsmetod För nyckeltalsundersökningen insamlades data genom att enkäter skickades till medlemsföretag i Svensk Handel. 1569 företag svarade på enkäten. Av dessa bedömdes 727 vara tillräckligt fullständiga för att kunna ingå i undersökningen. Uppgifter om bokslutsdata baserades på BAS-kontoplanen för handeln. Definitioner: branscher Nyckeltal redovisas på två nivåer. Dels redovisas nyckeltal för sällanköpsvaror i tre omsättningsklasser, samt dagligvaror i två omsättningsklasser. Dels redovisas nyckeltal för 12 olika branscher. Branschindelningen följer i stort branschindelningen för detaljhandelsindex, DHI (med smärre avvikelser). Branscherna definieras enligt nedan. 5
Tabell 1.1 Definition av branscher Bransch Definition SNI-koder 1 Elektronik Radio, data, hushållsel, foto 4741, 4742, 4743, 4754, 47782 2 Ur, optik, guld Ur, optik, guld 47771, 47772, 47781 3 Blommor Blomsterhandel och zoologisk handel 47761, 47762 4 Skor Skor, väskor, läder 4772 5 Kläder Dam, herr och barn 4771 6 Sport och fritid Sport, cyklar, leksaker 4765, 47641 7 Bok och papper Bok- och pappershandel 4761, 4762 8 Heminredning Belysning, hemtextil, mattor, glas och porslin 4751, 47532, 47593, 47594 9 Möbler Möbler 47591, 47592 10 Järn, bygg, färg Järn, bygg, färg 47521, 47522, 47523 11 Specialiserad dagligvaruhandel Specialiserad dagligvaruhandel, hygien 12 Allivsmedel Dagligvaruhandel med brett sortiment 472, 4775 47112 A Sällanköpshandel, 0 5 mkr 1 10 B Sällanköpshandel, 5 30 mkr 1 10 C Sällanköpshandel, 30+ mkr 1 10 D Dagligvaruhandel, 0 50 mkr 11 12 E Dagligvaruhandel, 50+ mkr 11 12 Definitioner: nyckeltal I tabellen nedan följer definitioner på nyckeltal. 6
Tabell 1.2 Definitioner av nyckeltal Post Definition BAS-konto 1 Försäljning, tkr Total försäljning minskad med utgående mervärdeskatt 2 Varukostnad, % Varuförbrukning inklusive inköpskostnader exklusive bonus och rabatter 30 34 40 45 3 Bruttovinst, % Försäljning minus varukostnader 4 Arbetskraftskostnad, % Lön och sociala avgifter och kostnader för andra personalförmåner, anställda och ägare 70 76 5 Lönekostnad kollektivanställda Lönekostnad för anställda med kollektivavtal 6 Lönekostnad övriga Lönekostnad för övriga anställda samt ägare 7 Lokalkostnader, % Kostnader för hyrda lokaler samt driftskostnader för eventuellt egen fastighet 8 Marknadsföringskostnader, % Butiks- och direktreklam, reklamgåvor, sponsring, representation med mera 50 51 59 9 Rörelsemarginal, % Rörelseresultat före avskrivningar 10 Avkastning eget kapital, % Årets resultat som andel av det justerade egna kapitalet 8999, 20, 21 11 Omsättning per sysselsatt, tkr Försäljning (1) genom antalet årssysselsatta. Antalet årssysselsatta = antalet arbetade timmar genom 1700 12 Omsättning per anställd, tkr Försäljning (1) genom antalet anställda 13 Omsättning per kvm säljyta, tkr Försäljning (1) genom försäljningsytan i kvadratmeter 14 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr Lokalkostnader (7) genom total yta i kvadratmeter 15 Arbetskostnad per arbetstimme, kr Arbetskraftskostnaderna (4) för anställda dividerade med antalet arbetstimmar. 16 Genomsnittligt lager, % Genomsnittligt lager under året som andel av tillgångarna 14 17 Lagrets omsättningshastighet, ggr Varukostnad genom genomsnittslager 7
18 Lageravkastning, % Lageromsättning (16) gånger Bruttovinst (3) 19 Kapitalets omsättningshastighet, ggr Försäljning genom tillgångarna 20 Rörelsekapital, % Omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder 14 19, 24 21 Soliditet, % Justerat eget kapital genom tillgångarna 22 Förändring i omsättning, % Procentuell förändring i försäljning jämfört med föregående år 23 Säkerhetskostnader, % Utlägg för säkerhet (lås, vakt, övervakning mm i procent av försäljningen (1) 24 Svinnkostnader, % Svinn i procent av försäljningen (1) Not: Posterna 1 och 11 14 redovisas i kronor. Posterna 2-9 och 19 redovisas som andel (%) av försäljningen (1). Post 15 redovisas som andel av de totala tillgångarna. Redovisningsmått: kvartiler Statistiken redovisas i form av kvartiler. Undre kvartilen, medianen och övre kvartilen redovisas. Ett exempel: Antag att kvartilsvärdena för omsättning för den undre kvartilen, medianen och övre kvartilen är 100, 300 och 400. Detta innebär att ett företag med en omsättning på 75 tillhör den första kvartilen, det vill säga att företagets omsättning tillhör de 25 procent lägsta i branschen. Ett företag med en omsättning på 325 tillhör den grupp företag som har en högre omsättning än hälften av företagen i branschen, men lägre än de 25 procent företag som har högst omsättning. Ett företag med en omsättning på 430 tillhör de 25 procent företag som har högst omsättning: 8
50 % lägsta 50 % högsta Undre kvartilen Median Övre kvartilen 25 % lägsta 50 % i mitten 25 % högsta I tidigare årgångar (före 2008) redovisades genomsnittsvärden. Nackdelen med detta är att det blir svårt att bedöma hur ett företag ligger till i fördelningen av företag. Vidare innebär det att i branscher med ett antal stora företag med hög omsättning kommer medelvärdet att överstiga medianvärdet. Merparten av företagen kommer att ha en omsättning (eller annan statistika) som är lägre än det kalkylerade genomsnittet. 9
2. Översiktlig redovisning I detta kapitel görs jämförelser av bruttovinst samt personal- och lokalkostnader för olika detaljhandelsbranscher år 1980 2011. I tabellen nedan presenteras en översiktsbild över vinster och kostnader i olika detaljhandelsbranscher med hjälp av medianvärden för varje bransch. Av tabellen framgår att både kostnader och bruttovinster skiljer sig relativt kraftigt åt mellan olika detaljhandelsbranscher. Livsmedelsdetaljister har en relativt låg bruttomarginal, men samtidigt låga personalkostnader i förhållande till omsättningen. I ur-, optik- och guldbutiker är förhållandet det motsatta. Branscher såsom kläder och skor lägger en stor andel av omsättningen på lokalkostnader, vilket kan vara kopplat till att deras butiker ofta återfinns i attraktiva lägen där kostnader för hyror och liknande är höga. Tabell 2.1 Medianvärden för Bruttovinst, Arbetskostnader och Lokalkostnader för olika detaljhandelsbranscher, 2011 Bransch Bruttovinst Arbetskostnader Lokalkostnader Ur, optik, guld 59 27 4,5 Sport, fritid 41 18 5,6 Spec. dagligvaruhandel 45 19 5,4 Skor 44 23 8,3 Möbler 42 18 9.0 Kläder 45 22 7,1 Järn, bygg, färg 34 15 2,8 Heminredning 45 20 8,4 Elektronik 36 15 5,2 Bok och papper 46 22 6,4 Blommor, zoo 49 26 5,3 10
Bruttovinst Med bruttovinst avses skillnaden mellan varuförsäljning och sålda varors inköpsvärde. Bruttovinsten skiljer sig åt ganska kraftigt mellan olika branscher. En viktig orsak till dessa skillnader är hur arbetsintensiva de olika branscherna är, det vill säga graden av förädling och service i detaljistledet. I tabell 2.2 sorteras branscherna efter den procentuella bruttovinstens storlek år 2011. Tabell 2.2 Bruttovinst i procent av omsättning i olika branscher år 2011 Bruttovinst Bransch 25 % Allivsmedel 35 45 % Järn, Elektronik, Möbler, Bok, Fritid, Spec. dagligvaror 40 50 % Kläder, Skor 45 55 % Blommor, Heminredning 50 % Ur, optik och guld I tabell 2.3 redovisas bruttovinsten i procent av omsättningen för olika branscher och år. Enligt tabellen låg bruttomarginalen år 2011 i de flesta branscher relativt stilla jämfört med år 2009 utom i elektronikhandeln där den steg kraftigt. Tabell 2.3 Bruttovinst i procent av omsättning i olika branscher, 1980 2011 Bransch 1980 1984 1988 1993 1997 2004 2008* 2009* 2011* Livsmedel 19,5 19,4 20 19,6 21,6 23,6 24 25 24 Kläder 36 35,8 36,4 36,9 38,5 40,6 43 46 45 Skor 39,7 38,4 38,8 37 39,5 39,1 46 47 44 Järn 25,9 25,2 24,6 29,9 26,8 30,3 35 35 34 Elektronik 25,9 26,4 26,5 27,6-38,3 32 30 36 Möbler 30,1 30,8 32,7 34,7 33,4 37,1 39 42 42 Bok och papper 31,5 32,6 31,6 35,4 38,9 40,7 38 45 46 Fritid 29,4 30,5 32,2 32,3 30,9 33,7 41 42 41 Ur, optik, guld 49,8 51,5 49,6 52,6 47,5 52,7 58 60 59 11
Blommor 39,3 39,8 42,3 46,4 41,9 45,5 48 47 49 Heminredning 46 45 45 * 1980 2004 redovisas medelvärden. 2008, 2009 och 2011 redovisas medianvärden. Arbetskraftskostnader Arbetskraftskostnaderna är högre år 2008 och framåt jämfört med tidigare år för många branscher. Detta beror främst på att arbetskraftskostnaden från och med år 2008 inbegriper även ägarens lönekostnader. Vidare kan stora företag med låga personalkostnader dra ned den genomsnittliga personalkostnaden i förhållande till medianföretagets personalkostnader. Tabell 2.4 Personalkostnader i procent av omsättning i olika detaljhandelsbranscher, 1980 2011 1980 1984 1988 1993 1997 2004 2008* 2009* 2011* Livsmedel 9,8 9,7 9,8 9,3 9,6 10,3 11,3 11 12 Kläder 16,4 17,1 13,5 13,4 13,6 13,3 21,9 22 22 Skor 17,2 19,1 15,6 12,7 14,8 13,2 22,7 23 23 Järn 13,7 14,5 10,5 10,6 11 10,3 16,3 16 15 Elektronik 11,5 11,8 9,7 9,7-11,8 19,5 19 15 Möbler 12,3 13,9 11,8 13,5 11,7 12,9 19,5 18 18 Bok och papper 17,4 17,9 15,1 17,7 17,9 16,8 21,7 24 22 Fritid 11,4 12,8 10,1 9,6 10,5 7,3 19,1 20 18 Ur, optik, guld 20,9 24,3 20 18,6 17,5 19,9 33,1 31 27 Blommor 17,3 17 16,6 16,3 16,3 15,5 25,5 27 26 Heminredning 23,4 20 20 *1980 2004 redovisas medelvärden. 2008, 2009 och 2011 redovisas medianvärden. 2008, 2009 och 2011 inbegriper ägarens lönekostnader. 12
Lokalkostnader Lokalkostnaderna är, tillsammans med personalkostnaderna och kostnaderna för inköpta varor, en av de mer betydande posterna på detaljhandelns kostnadssida. Om lokalerna ligger i egen fastighet ingår driftskostnaderna för fastigheten. Hyrorna varierar kraftigt mellan olika butiker beroende på fastighetens byggnadsår, läge med mera. I större butiker är lokalkostnaderna som andel av omsättningen i allmänhet högre än genomsnittet. En tänkbar förklaring till detta är att inslaget av nyetableringar är större bland företag med stora butiker. Å andra sidan kan ett detaljhandelsföretag ibland kompensera en högre hyresnivå genom större yteffektivitet, det vill säga högre omsättning per kvadratmeter golvyta. Tabell 2.5 Lokalkostnader i procent av omsättning i olika detaljhandelsbranscher, 1980 2011 Bransch 1980 1984 1988 1993 1997 2004 2008* 2009* 2011* Livsmedel 3,2 3 3,2 3,4 3,6 3,6 3,8 3,3 3,7 Kläder 6,2 6,8 6,4 8,3 8,4 7,8 9,0 8,9 7,1 Skor 6,1 7,2 6,9 7,6 9,1 8,7 9,8 7,3 8,3 Järn 2,6 2,3 2,8 3,7 3,4 4,3 3,6 3,9 2,8 Elektronik 3 2,9 2,6 3,3-4,1 3,2 3,5 5,2 Möbler 4,4 5,1 4,4 6,9 5,4 5,5 7,5 10 9,0 Bok och papper 4,3 4,8 4,4 7,9 6,5 5,5 7,0 7,3 6,4 Fritid 4,5 5,5 6,3 6,2 6,6 6,6 6,7 7,4 5,6 Ur, optik, guld 3,9 5,3 5,2 5,8 6 5,9 4,6 4,6 4,5 Blommor 6 6,4 5,9 7 6,8 5,8 5,5 5,8 5,3 Heminredning 9,5 7,9 8,4 *1980 2004 redovisas medelvärden. 2008, 2009 och 2011 redovisas medianvärden. 13
Diagram för specifika nyckeltal I detta avsnitt presenterar vi diagram med branschsammanställningar för specifika nyckeltal. Medianvärden redovisas. 14
Diagram 2.1 Förändring i omsättning 2010 11 (median, %) 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0-0,5 Diagram 2.2 Varukostnad 2011 (median, % av omsättning) 80 70 60 50 40 30 20 10 0 15
Diagram 2.3 Bruttovinstmarginal 2011 (median, % av omsättning) 70 60 50 40 30 20 10 0 Diagram 2.4 Arbetskostnader 2011 (median, % av omsättning) 30 25 20 15 10 5 0 16
Diagram 2.5 Lönekostnad kollektivanställda 2011 (median, % av omsättning) 16 14 12 10 8 6 4 2 0 Diagram 2.6 Lönekostnad övriga 2011 (median, % av omsättning) 10,0 9,0 8,0 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 17
Diagram 2.7 Lokalkostnader 2011 (median, % av omsättning) 10,0 9,0 8,0 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 Diagram 2.8 Marknadsföringskostnader 2011 (median, % av omsättning) 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 18
Diagram 2.9 Rörelsemarginal 2011 (median, % av omsättning) 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 Diagram 2.10 Avkastning eget kapital 2011 (median, % ) 30 25 20 15 10 5 0 19
Diagram 2.11 Omsättning per sysselsatt 2011 (median, tkr) 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 Diagram 2.12 Omsättning per anställd 2011 (median, tkr) 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 20
Diagram 2.13 Omsättning per kvm säljyta 2011 (median, kr) 70 60 50 40 30 20 10 0 Diagram 2.14 Lokalkostnad per kvm totalyta 2011 (median, kr) 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 21
Diagram 2.15 Arbetskostnad per arbetstimme 2011 (median, kr) 250 200 150 100 50 0 Diagram 2.16 Genomsnittslager 2011 (median, % av tillgångar) 80 70 60 50 40 30 20 10 0 22
Diagram 2.17 Lagrets omsättningshastighet 2011 (median, ggr per år) 25 20 15 10 5 0 Diagram 2.18 Lageravkastning 2011 (median, %) 350 300 250 200 150 100 50 0 23
Diagram 2.19 Kapitalets omsättningshastighet 2011 (median, ggr) 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 Diagram 2.20 Rörelsekapital 2011 (median, %) 70 60 50 40 30 20 10 0 24
Diagram 2.21 Soliditet 2011 (median, %) 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 Diagram 2.22 Säkerhetskostnader 2011 (median, % av omsättning) 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 25
Diagram 2.23 Svinnkostnader 2011 (median, % av omsättning) 2,0 1,8 1,6 1,4 1,2 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0,0 Diagram 2.24 Bruttovinst efter storleksklass 2011 (median, % av omsättning) 60 50 40 30 20 10 0 26
Diagram 2.25 Arbetskraftskostnad efter storleksklass 2011 (median, % av oms.) 25 20 15 10 5 0 Diagram 2.26 Lokalkostnad efter storleksklass 2011 (median, % av omsättning) 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 27
Diagram 2.27 Omsättning per kvm säljyta efter storleksklass 2011 (median, tkr / kvm) 70 60 50 40 30 20 10 0 Diagram 2.28 Lokalkostnader per kvm totalyta efter storleksklass 2011 (median, kr/kvm) 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 28
Diagram 2.29 Säkerhetskostnader efter storleksklass 2011 (median, % av omsättning) 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 Diagram 2.30 Svinnkostnader efter storleksklass 2011 (median, % av omsättning) 1,8 1,6 1,4 1,2 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0,0 29
3. Tabeller för specifika branscher 1.1 Sällanköpshandel, 0 5 mkr Antal företag: 216 Sällanköpshandel, 0-5 mkr Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 1 800 3 000 3 900 Varukostnad, % 43 52 60 Bruttovinst 40 48 57 Arbetskraftskostnad 16 23 29 Lönekostnad, kollektivanställda 7,7 12 15 Lönekostnad, övriga 4,4 7,3 11,5 Lokalkostnader 4,1 6,4 9,1 Marknadsföringskostnader 1,4 2,5 4,3 Rörelsemarginal 0,7 3,8 9,2 Avkastning eget kapital 0,0 8 19 Omsättning per sysselsatt, tkr 860 1 100 1 400 Omsättning per anställd, tkr 800 1 100 1 500 Omsättning per kvm säljyta, tkr 12 20 35 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 470 780 1 200 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 130 190 270 30
Genomsnittligt lager, % 31 56 78 Lagrets omsättningshastighet 1,3 2,1 3,8 Lageravkastning 120 170 250 Kapitalets omsättningshastighet 1,6 2,4 3,4 Rörelsekapital 4,9 36 70 Soliditet 23 36 53 Förändring i omsättning 5,6 0,0 7,7 Säkerhetskostnader, % 0,3 0,6 1,0 Svinnkostnader, % 0,2 0,3 0,9 31
1.2 Sällanköpshandel, 5 30 mkr Antal företag: 256 Sällanköpshandel, 5-30 mkr Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 8 000 14 000 20 000 Varukostnad, % 46 57 64 Bruttovinst 36 43 54 Arbetskraftskostnad 15 19 24 Lönekostnad, kollektivanställda 7,4 11 15 Lönekostnad, övriga 2,9 4,8 7,7 Lokalkostnader 2,9 5,3 8,6 Marknadsföringskostnader 1,2 2,1 3,2 Rörelsemarginal 1,3 3,4 7,4 Avkastning eget kapital 1,5 11 24 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 400 1 800 2 200 Omsättning per anställd, tkr 1 400 1 800 2 300 Omsättning per kvm säljyta, tkr 17 26 50 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 530 950 1 600 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 180 210 250 32
Genomsnittligt lager, % 31 53 72 Lagrets omsättningshastighet 1,8 2,5 3,9 Lageravkastning 120 160 260 Kapitalets omsättningshastighet 1,8 2,4 3,4 Rörelsekapital 20 40 60 Soliditet 20 35 55 Förändring i omsättning 4,0 0,8 8,2 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,3 0,5 Svinnkostnader, % 0,1 0,3 0,9 33
1.3 Sällanköpshandel, +30 mkr Antal företag: 75 Sällanköpshandel, +30 mkr Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 41 000 85 000 240 000 Varukostnad, % 48 60 70 Bruttovinst 30 40 52 Arbetskraftskostnad 14 18 24 Lönekostnad, kollektivanställda 9,2 11 17 Lönekostnad, övriga 1,4 3,2 5,9 Lokalkostnader 2,3 6,4 11,0 Marknadsföringskostnader 1,1 3,3 5,3 Rörelsemarginal 0,6 2,7 7,1 Avkastning eget kapital 2,7 19 33 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 400 2 200 2 900 Omsättning per anställd, tkr 1 300 2 100 2 800 Omsättning per kvm säljyta, tkr 20 27 52 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 440 890 1 700 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 210 230 270 Genomsnittligt lager, % 26 51 72 34
Lagrets omsättningshastighet 1,9 3,0 4,4 Lageravkastning 110 180 240 Kapitalets omsättningshastighet 1,9 2,2 3,0 Rörelsekapital 9,4 33 58 Soliditet 23 35 50 Förändring i omsättning 1,3 4,5 11,5 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,2 0,5 Svinnkostnader, % 0,3 0,6 0,9 35
1.4 Dagligvaruhandel, 0 50 mkr Antal företag: 107 Dagligvaruhandel, 0-50 mkr Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 4 100 11 000 26 000 Varukostnad, % 59 71 76 Bruttovinst 24 29 41 Arbetskraftskostnad 12 15 18 Lönekostnad, kollektivanställda 6,6 8,6 12 Lönekostnad, övriga 1,7 2,4 4,7 Lokalkostnader 2,2 3,9 5,9 Marknadsföringskostnader 0,4 0,8 1,9 Rörelsemarginal 2,5 4,3 8,9 Avkastning eget kapital 11 25 35 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 300 2 200 3 000 Omsättning per anställd, tkr 1 200 1 800 2 700 Omsättning per kvm säljyta, tkr 30 44 68 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 560 1 100 2 200 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 130 190 250 Genomsnittligt lager, % 14 21 37 36
Lagrets omsättningshastighet 5,5 13 19 Lageravkastning 110 310 570 Kapitalets omsättningshastighet 2,7 3,5 4,7 Rörelsekapital 0,1 11 49 Soliditet 17 34 52 Förändring i omsättning 3,3 1,8 5,3 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,4 0,7 Svinnkostnader, % 0,6 1,7 2,4 37
1.5 Dagligvaruhandel, +50 mkr Antal företag: 72 Dagligvaruhandel, +50 mkr Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 74 000 110 000 170 000 Varukostnad, % 72 76 78 Bruttovinst 22 24 28 Arbetskraftskostnad 10 11 13 Lönekostnad, kollektivanställda 6,4 7,7 9,1 Lönekostnad, övriga 0,4 0,9 1,6 Lokalkostnader 2,9 3,7 4,4 Marknadsföringskostnader 0,4 0,9 1,4 Rörelsemarginal 2,8 4,0 6,0 Avkastning eget kapital 9,4 23 40 Omsättning per sysselsatt, tkr 3 000 3 500 4 100 Omsättning per anställd, tkr 2 300 2 600 3 000 Omsättning per kvm säljyta, tkr 54 66 88 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 800 1 500 1 800 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 220 230 260 38
Genomsnittligt lager, % 14 18 20 Lagrets omsättningshastighet 20 26 32 Lageravkastning 90 180 570 Kapitalets omsättningshastighet 4,1 5,6 6,7 Rörelsekapital 6,2 17 34 Soliditet 20 47 58 Förändring i omsättning 0,0 2,5 7,8 Säkerhetskostnader, % 0,1 0,3 0,3 Svinnkostnader, % 1,9 2,2 2,7 39
1.6 Total detaljhandel Antal företag: 727 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 4 600 14 000 34 000 Varukostnad, % 47 57 69 Bruttovinst 31 43 53 Arbetskraftskostnad 14 18 24 Lönekostnad, kollektivanställda 7,2 11 15 Lönekostnad, övriga 2,1 4,3 7,3 Lokalkostnader 3,2 5,3 8,7 Marknadsföringskostnader 1,0 2,1 3,6 Rörelsemarginal 1,2 3,7 7,4 Avkastning eget kapital 1,5 13 28 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 200 1 700 2 600 Omsättning per anställd, tkr 1 200 1 700 2 400 Omsättning per kvm säljyta, tkr 18 29 56 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 520 900 1 600 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 170 210 250 Genomsnittligt lager, % 23 47 70 40
Lagrets omsättningshastighet 1,8 2,9 6,2 Lageravkastning 110 170 310 Kapitalets omsättningshastighet 1,8 2,5 3,8 Rörelsekapital 11 33 59 Soliditet 20 37 54 Förändring i omsättning 3,3 1,6 8,3 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,3 0,6 Svinnkostnader, % 0,2 0,5 1,4 41
1.7 Elektronik Antal företag: 40 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 4 300 12 000 29 000 Varukostnad, % 42 64 72 Bruttovinst 28 36 58 Arbetskraftskostnad 14 15 20 Lönekostnad, kollektivanställda 8,9 12 16 Lönekostnad, övriga 1,7 3,7 6,7 Lokalkostnader 2,0 5,2 7,1 Marknadsföringskostnader 1,0 1,7 3,7 Rörelsemarginal 1,4 2,9 9,7 Avkastning eget kapital 3 3 15 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 300 1 900 2 800 Omsättning per anställd, tkr 1 400 1 900 2 600 Omsättning per kvm säljyta, tkr 23 40 86 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 460 1 000 1 500 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 150 200 250 Genomsnittligt lager, % 35 55 61 42
Lagrets omsättningshastighet 2,3 3,3 4,3 Lageravkastning 120 180 360 Kapitalets omsättningshastighet 2,2 3,1 3,8 Rörelsekapital 10 24 47 Soliditet 30 37 41 Förändring i omsättning 9,9 1,8 9,1 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,5 0,6 Svinnkostnader, % 0,1 0,3 0,5 43
1.8 Ur, guld och optik Antal företag: 65 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 3 300 6 900 16 000 Varukostnad, % 31 41 55 Bruttovinst 45 59 69 Arbetskraftskostnad 22 27 34 Lönekostnad, kollektivanställda 7,1 12 16 Lönekostnad, övriga 3,3 9,2 16 Lokalkostnader 3,6 4,5 6,4 Marknadsföringskostnader 1,4 2,8 5,7 Rörelsemarginal 3,6 5,5 9,5 Avkastning eget kapital 5 19 44 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 000 1 200 1 500 Omsättning per anställd, tkr 980 1 200 1 600 Omsättning per kvm säljyta, tkr 40 58 77 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 860 1 500 2 000 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 190 210 240 Genomsnittligt lager, % 27 56 80 44
Lagrets omsättningshastighet 1,2 1,8 2,2 Lageravkastning 100 130 290 Kapitalets omsättningshastighet 1,5 2,1 3,4 Rörelsekapital 46 61 77 Soliditet 23 40 63 Förändring i omsättning 2,8 1,2 10 Säkerhetskostnader, % 0,4 0,6 0,8 Svinnkostnader, % 0,2 0,3 0,5 45
1.9 Blommor och djur Antal företag: 55 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 3 000 5 100 8 000 Varukostnad, % 47 51 59 Bruttovinst 41 49 53 Arbetskraftskostnad 18 26 27 Lönekostnad, kollektivanställda 10 13 18 Lönekostnad, övriga 5,6 7,9 8,5 Lokalkostnader 3,5 5,3 9,6 Marknadsföringskostnader 1,2 2,0 3,2 Rörelsemarginal 1,2 3,9 6,1 Avkastning eget kapital 5 16 27 Omsättning per sysselsatt, tkr 920 1 200 1 600 Omsättning per anställd, tkr 830 1 300 1 500 Omsättning per kvm säljyta, tkr 12 22 39 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 570 790 1 400 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 110 200 240 Genomsnittligt lager, % 14 24 53 46
Lagrets omsättningshastighet 3,0 4,6 12 Lageravkastning 110 150 410 Kapitalets omsättningshastighet 1,8 2,7 4,3 Rörelsekapital 7,1 20 55 Soliditet 22 37 51 Förändring i omsättning 1,9 2,7 11 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,4 0,7 Svinnkostnader, % 0,2 0,5 1,6 47
1.10 Skor Antal företag: 38 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 2 700 6 400 22 000 Varukostnad, % 48 56 59 Bruttovinst 41 44 52 Arbetskraftskostnad 18 23 26 Lönekostnad, kollektivanställda 11 14 16 Lönekostnad, övriga 1,1 4,1 5,5 Lokalkostnader 4,8 8,3 12 Marknadsföringskostnader 1,8 2,3 3,6 Rörelsemarginal 2,6 3,7 7,6 Avkastning eget kapital 0 9 19 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 100 1 400 1 800 Omsättning per anställd, tkr 950 1 200 1 500 Omsättning per kvm säljyta, tkr 19 27 45 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 770 1 200 2 200 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 180 210 250 Genomsnittligt lager, % 44 69 88 48
Lagrets omsättningshastighet 1,4 1,7 2,7 Lageravkastning 100 140 230 Kapitalets omsättningshastighet 1,7 2,3 3,5 Rörelsekapital 15 38 59 Soliditet 23 34 55 Förändring i omsättning 2,6 1,7 7,3 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,3 0,7 Svinnkostnader, % 0,1 0,2 0,5 49
1.11 Kläder Antal företag: 91 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 3 100 6 900 19 000 Varukostnad, % 46 55 58 Bruttovinst 42 45 54 Arbetskraftskostnad 16 22 26 Lönekostnad, kollektivanställda 7,2 11 16 Lönekostnad, övriga 4,2 5,0 6,7 Lokalkostnader 5,2 7,1 10 Marknadsföringskostnader 1,8 2,6 4,0 Rörelsemarginal 0,4 5,1 11 Avkastning eget kapital 0 10 28 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 000 1 400 2 000 Omsättning per anställd, tkr 870 1 400 1 700 Omsättning per kvm säljyta, tkr 17 24 30 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 520 1 000 1 600 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 160 220 300 50
Genomsnittligt lager, % 39 62 80 Lagrets omsättningshastighet 1,6 2,4 3,3 Lageravkastning 130 190 230 Kapitalets omsättningshastighet 1,9 2,6 3,5 Rörelsekapital 9,4 39 66 Soliditet 17 41 52 Förändring i omsättning 8,4 0,1 5,5 Säkerhetskostnader, % 0,3 0,4 0,7 Svinnkostnader, % 0,3 0,6 1,1 51
1.12 Sport och fritid Antal företag: 38 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 13 000 23 000 35 000 Varukostnad, % 47 59 63 Bruttovinst 37 41 53 Arbetskraftskostnad 14 18 21 Lönekostnad, kollektivanställda 6,7 11 13 Lönekostnad, övriga 1,3 2,9 4,4 Lokalkostnader 2,7 5,6 7,5 Marknadsföringskostnader 1,7 2,2 3,6 Rörelsemarginal 1,0 2,9 6,8 Avkastning eget kapital 2 5 19 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 400 1 800 2 200 Omsättning per anställd, tkr 1 400 1 800 2 200 Omsättning per kvm säljyta, tkr 20 25 35 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 550 840 1 400 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 160 220 370 Genomsnittligt lager, % 50 63 78 52
Lagrets omsättningshastighet 1,7 2,0 2,5 Lageravkastning 98 130 160 Kapitalets omsättningshastighet 2,0 2,1 2,6 Rörelsekapital 4,9 39 50 Soliditet 18 25 43 Förändring i omsättning 5,0 2,1 12 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,2 0,5 Svinnkostnader, % 0,2 0,4 0,9 53
1.13 Böcker Antal företag: 34 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 3 500 6 900 15 000 Varukostnad, % 46 54 61 Bruttovinst 39 46 54 Arbetskraftskostnad 17 22 24 Lönekostnad, kollektivanställda 8,6 14 15 Lönekostnad, övriga 3,0 4,6 7,3 Lokalkostnader 5,6 6,4 9,2 Marknadsföringskostnader 1,5 2,2 3,1 Rörelsemarginal 0,3 3,2 9,2 Avkastning eget kapital 0 13 33 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 200 1 400 1 800 Omsättning per anställd, tkr 1 100 1 400 1 700 Omsättning per kvm säljyta, tkr 18 26 45 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 600 1 200 1 900 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 190 220 280 54
Genomsnittligt lager, % 26 48 71 Lagrets omsättningshastighet 2,1 2,9 5,1 Lageravkastning 140 210 300 Kapitalets omsättningshastighet 1,9 2,4 4,8 Rörelsekapital 23 25 48 Soliditet 12 21 46 Förändring i omsättning 2,1 0,0 3,4 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,4 0,8 Svinnkostnader, % 0,2 0,3 1,1 55
1.14 Heminredning Antal företag: 55 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 3 100 8 200 29 000 Varukostnad, % 48 55 66 Bruttovinst 34 45 52 Arbetskraftskostnad 17 20 27 Lönekostnad, kollektivanställda 9,3 13 18 Lönekostnad, övriga 3,8 6,2 13 Lokalkostnader 3,9 8,4 12 Marknadsföringskostnader 2,4 2,8 4,6 Rörelsemarginal 1,5 2,9 8,0 Avkastning eget kapital 0 17 24 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 100 1 500 2 000 Omsättning per anställd, tkr 1 000 1 500 2 000 Omsättning per kvm säljyta, tkr 16 23 41 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 570 770 1 600 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 150 200 220 Genomsnittligt lager, % 51 55 76 56
Lagrets omsättningshastighet 1,6 1,9 2,8 Lageravkastning 150 170 210 Kapitalets omsättningshastighet 1,9 2,6 3,2 Rörelsekapital 22 39 58 Soliditet 23 33 56 Förändring i omsättning 3,9 2,9 7,7 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,2 0,5 Svinnkostnader, % 0,2 0,6 1,3 57
1.15 Möbler Antal företag: 50 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 8 200 20 000 39 000 Varukostnad, % 47 58 64 Bruttovinst 36 42 53 Arbetskraftskostnad 15 18 20 Lönekostnad, kollektivanställda 10 13 16 Lönekostnad, övriga 1,8 2,8 5,7 Lokalkostnader 5,3 9,0 12 Marknadsföringskostnader 1,1 3,5 6,0 Rörelsemarginal 4,4 1,6 6,6 Avkastning eget kapital 5 3 18 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 500 1 800 2 200 Omsättning per anställd, tkr 1 400 1 900 2 200 Omsättning per kvm säljyta, tkr 6 10 20 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 390 650 1 200 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 180 200 240 Genomsnittligt lager, % 22 51 60 58
Lagrets omsättningshastighet 1,6 2,6 4,0 Lageravkastning 100 170 300 Kapitalets omsättningshastighet 1,5 1,8 2,7 Rörelsekapital 7,4 33 58 Soliditet 18 39 62 Förändring i omsättning 1,6 2,1 10 Säkerhetskostnader, % 0,1 0,2 0,4 Svinnkostnader, % 0,1 0,4 0,8 59
1.16 Järn, bygg, färg Antal företag: 65 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 12 000 21 000 32 000 Varukostnad, % 56 66 72 Bruttovinst 28 34 44 Arbetskraftskostnad 13 15 19 Lönekostnad, kollektivanställda 5,5 7,5 13 Lönekostnad, övriga 3,4 4,7 8,4 Lokalkostnader 1,8 2,8 5,3 Marknadsföringskostnader 0,8 1,7 3,1 Rörelsemarginal 0,8 3,3 7,6 Avkastning eget kapital 7 13 28 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 700 2 300 2 900 Omsättning per anställd, tkr 1 900 2 500 2 900 Omsättning per kvm säljyta, tkr 15 26 40 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 250 510 1 000 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 180 220 270 Genomsnittligt lager, % 30 42 68 60
Lagrets omsättningshastighet 2,4 3,2 4,6 Lageravkastning 110 160 210 Kapitalets omsättningshastighet 1,8 2,1 2,7 Rörelsekapital 26 43 62 Soliditet 28 34 57 Förändring i omsättning -3,2 3,2 11 Säkerhetskostnader, % 0,1 0,2 1,0 Svinnkostnader, % 0,3 0,7 1,5 61
1.17 Specialiserad dagligvaruhandel Antal företag: 49 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 2 400 4 300 15 000 Varukostnad, % 43 55 67 Bruttovinst 33 45 57 Arbetskraftskostnad 16 19 25 Lönekostnad, kollektivanställda 8,0 10 23 Lönekostnad, övriga 2,6 6,7 9,6 Lokalkostnader 2,4 5,4 9,2 Marknadsföringskostnader 0,5 1,5 3,6 Rörelsemarginal 4,1 6,0 12 Avkastning eget kapital 14 25 32 Omsättning per sysselsatt, tkr 1 100 1 600 2 400 Omsättning per anställd, tkr 930 1 300 2 100 Omsättning per kvm säljyta, tkr 27 44 87 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 1 300 2 600 3 600 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 10 180 250 Genomsnittligt lager, % 8 22 52 62
Lagrets omsättningshastighet 3,0 5,2 17 Lageravkastning 110 150 310 Kapitalets omsättningshastighet 1,3 3,1 3,9 Rörelsekapital 0,8 6,7 67 Soliditet 13 30 55 Förändring i omsättning 4,2 2,0 8,3 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,4 0,7 Svinnkostnader, % 0,3 0,5 1,6 63
1.18 Allivsmedel Antal företag: 260 Undre kvartil Median Övre kvartil Omsättning, tkr 19 000 49 000 115 000 Varukostnad, % 72 76 78 Bruttovinst 22 24 28 Arbetskraftskostnad 10 12 14 Lönekostnad, kollektivanställda 6,3 7,8 9,1 Lönekostnad, övriga 0,5 1,4 3,0 Lokalkostnader 2,7 3,7 4,3 Marknadsföringskostnader 0,4 0,8 1,1 Rörelsemarginal 2,1 3,6 6,0 Avkastning eget kapital 10 24 41 Omsättning per sysselsatt, tkr 2 400 3 100 3 800 Omsättning per anställd, tkr 1 900 2 500 3 000 Omsättning per kvm säljyta, tkr 43 58 72 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 560 870 1 600 Arbetskostnad per arbetstimme, kr 190 230 250 Genomsnittligt lager, % 14 18 24 64
Lagrets omsättningshastighet 15 20 29 Lageravkastning 100 330 640 Kapitalets omsättningshastighet 3,4 4,9 6,3 Rörelsekapital 4,4 14 35 Soliditet 21 43 57 Förändring i omsättning 0,6 2,1 5,6 Säkerhetskostnader, % 0,2 0,3 0,5 Svinnkostnader, % 1,4 1,9 2,6 65
1.19 Betalningsfråga Antal företag: 217 Kortavgift (kr/köp) Andel kortköp Dagligvaruhandel Undre kvartil 0,6 59 Median 0,8 66 Övre kvartil 1,0 80 Sällanköp Undre kvartil 1,1 40 Median 2,5 73 Övre kvartil 3,5 85 Total Undre kvartil 0,9 50 Median 1,4 70 Övre kvartil 3,2 85 Det frågades om hur stor andel av betalningarna som utgörs av kortköp, antalet kortköp, samt hur mycket företaget betalade i kortavgift år 2011. 217 företag valde att svara på frågan. För medianföretaget i sällanköpshandeln utgör kortköpen omkring 70 procent, mot 65 procent för dagligvaruhandeln. För dagligvaruhandeln betalar medianföretaget 80 öre i kortavgift per köp. Motsvarande siffra i sällanköpshandeln var 2,50 kronor. För detaljhandeln totalt betalar medianföretaget 1,40 kronor per köp. 66