DELÅRSRAPPORT

Dnr: SU 113-1684-07 Doknr: 1 DELÅRSRAPPORT 2007-06-30 Org nr: 202100-3062 Myndighetskod: 130039

Innehållsförteckning sid. Resultatanalys 1 Kommentarer till prognos 2 Resultaträkning 3 Resultaträkning per verksamhetsgren 4 Balansräkning 5 Prognos för resultaträkning 7 Prognos för resultaträkning per verksamhetsgren 8

Delårsrapport 2007-06-30 1(8) Resultatanalys Årets resultat per den 30 juni visar på ett underskott om 37 410 tkr (föregående år samma period var underskottet 52 716 tkr). Resultatet har således förbättrats med 15 306 tkr. Delårets resultat motsvarar 2,5 % av den totala omslutningen. Det förbättrade resultatet beror på att intäkterna ökat mer än kostnaderna. En analys av intäkterna och kostnaderna visar på följande faktorer som har påverkat delårets resultat: Intäkter Anslag: Ökningen på 21 729 tkr av intäkter av anslag består av ökat anslag från statsbudgeten. Anslagen från statsbudgeten har ökat totalt med 27 578 tkr jämfört med motsvarande period föregående år och resterande ökning syns i transfereringsavsnittet. Både anslagen för grundutbildning och forskning/forskarutbildning har ökat. Vid delårsskiftet har universitetet uppnått takbeloppet vilket betyder att ingen intäktsjustering har gjorts i delårsbokslutet för årets beräknade underprestation. Denna syns därför i sin helhet i prognosen. Intäkter av bidrag: Intäkterna av bidrag har ökat med 11 737 tkr. I ökningen märks Linnébidragen men intäktsökningen härrör sig inte enbart till dessa projekt utan fördelar sig på många projekt över hela universitetet. Inbetalningarna av bidragsmedel har ökat med 84 mkr jämfört med första halvåret 2006 samt nettot av oförbrukade bidragsmedel har ökat med 66 mkr från 431 mkr till 497 mkr. Finansiella intäkter: De finansiella intäkterna har mer än fördubblats, 7 764 tkr. Detta beror främst på det höjda ränteläget men även till en viss del på att universitetet har haft en större behållning på räntekontot, vilket kan hänföras till ökningen av de oförbrukade bidragsmedlen. Kostnader Kostnader för personal: Förändringen av semesterlöneskulden står för den största delen av ökningen av personalkostnaderna, 10 763 tkr av den totala ökningen på 14 844 tkr. Tittar man på kostnaderna för löner och arvoden inklusive LKP men rensat för semesterlöneskuldförändring så har dessa kostnader ökat med 4 942 tkr vilket endast är en ökning med 0,6 %. Sett till personalgrupper så har lönekostnaderna för teknisk och administrativ personal minskat med 2,7 % medan lönekostnaderna för lärar-, doktorander och forskningspersonal har ökat med 2,2 %, 2,8 % och 4,4 %. Övriga driftskostnader: De övriga driftskostnaderna har ökat med 13 636 tkr och det är främst kostnaden för köp av tjänster som ökat och av dem bland annat konsulttjänster för forskning (ökning med 3 835 tkr) och datorkommunikationstjänster (+ 3 443 tkr). Ser man historiskt över flera år så fluktuerar köp av tjänster mycket. Detta förklaras till en viss del av att man kategoriserat kostnaderna olika.

Prognos 2(8) Grunden i prognosberäkningen har varit att utfallet per den 30 juni för de olika resultatposterna skall dubbleras. Rimligheten i detta har sedan bedömts efter den resultatanalys som gjorts på delårsresultatet samt analyser av tidigare års delårsresultat mot helårsresultat och tidigare års prognos mot helårsutfall. Kända verksamhetsförändringar har även tagits hänsyn till. Följande poster i prognosen har därefter justerats: Intäkter Anslag: Den prognos som gjorts för 2007-års utfall av helårsstudenter och helårsprestationer visar på en underprestation för grundutbildningen med 69 909 tkr och en justering av anslagsintäkterna har gjorts med detta belopp. Ett genomsnitt de senaste fem åren visar att medel som erhållits från ramanslagen för finansiering av lämnade bidrag är 4 % högre andra halvåret än det första. Därför har en justering gjorts för detta i prognosen när det gäller intäkter av anslag och även under transfereringar. Kostnader Personalkostnader: Semesterlöneskulden är som störst den 30 juni. Av personalkostnaderna per 30 juni utgör förändringen av semesterlöneskulden inklusive arbetsgivaravgifter 93 789 tkr. Semesterlöneskulden bedöms vara lika stor vid årets utgång som den var den 31 december 2006 justerad för löneökningar. En justering av lönekostnaderna har gjorts för höstens nya löneavtal. Ett antagande om en 5- procentig löneökning har använts. Övriga driftskostnader: De senaste sju åren har driftskostnaderna andra halvåret uppgått till i genomsnitt 92 % av första halvårets kostnader. Följaktligen har årets prognos beräknats med antagande av 92 % ökning av utfallet per 30 juni. Avskrivningar: Vid bokslutstillfället den 30 juni hade universitetet 27 831 tkr i pågående nyanläggningar. Avskrivningarna har därför höjts med 1 500 tkr för andra halvåret. Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag: Som ovan nämnts är transfereringarna från ramanlagsmedel i genomsnitt 4 % större andra halvåret. Vidare har justering gjorts för kvarvarande anslag inom utgiftsområde 17.

RESULTATRÄKNING (tkr) 3(8) 2007-01-01-2007-06-30 2006-01-01-2006-06-30 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 003 853 982 124 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 131 349 131 275 Intäkter av bidrag 327 206 315 469 Finansiella intäkter 14 168 6 404 Summa 1 476 576 1 435 272 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 011 822-996 978 Kostnader för lokaler -239 009-241 821 Övriga driftskostnader -216 178-202 542 Finansiella kostnader -4 112-3 041 Avskrivningar -42 865-43 848 Summa -1 513 986-1 488 230 Verksamhetsutfall -37 410-52 958 Resultatandelar i dotterföretag 0 242 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 79 152 73 303 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 9 548 6 149 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 11 361 12 000 Lämnade bidrag -100 061-91 452 Saldo 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING -37 410-52 716

RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) 2007-01-01 -- 2007-06-30 4(8) Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 499 749 504 104 1 003 853 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 65 027 66 322 131 349 Intäkter av bidrag 3 922 323 284 327 206 Finansiella intäkter 6 092 8 076 14 168 Summa 574 791 901 785 1 476 576 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -393 533-618 289-1 011 822 Kostnader för lokaler -103 599-135 410-239 009 Övriga driftskostnader -73 261-142 917-216 178 Finansiella kostnader -1 515-2 597-4 112 Avskrivningar och nedskrivningar -9 715-33 150-42 865 Summa -581 623-932 363-1 513 986 VERKSAMHETS UTFALL -6 831-30 579-37 410 Resultat från andelar i dotterföretag 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 54 536 24 616 79 152 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 370 9 177 9 547 Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag 68 11 294 11 362 Lämnade bidrag m m -54 974-45 087-100 061 Saldo 0 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING (resultat) -6 831-30 579-37 410

5(8) BALANSRÄKNING (tkr) 2007-06-30 2006-06-30 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella tillgångar 1 845 2 318 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet 91 905 106 134 Maskiner, inventarier, installationer m m 157 781 141 744 Pågående nyanläggningar 27 831 13 169 Summa materiella anläggningstillgångar 277 517 261 047 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag 870 974 Långfristiga värdepappersinnehav 413 413 Fordringar Kundfordringar 9 967 8 849 Fordringar hos andra myndigheter 48 843 42 117 Övriga fordringar 2 255 2 004 Summa fordringar 61 065 52 970 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 118 894 108 284 Upplupna bidragsintäkter 72 465 71 600 Övriga upplupna intäkter 19 977 10 264 Summa periodavgränsningsposter 211 336 190 148 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -663 0 Kassa och bank Behållning på räntekonto i Riksgäldskontoret 927 804 728 935 Kassa, postgiro och bank 6 443 4 684 Summa kassa och bank 934 247 733 619 SUMMA TILLGÅNGAR 1 486 630 1 241 489

6(8) KAPITAL OCH SKULDER 2007-06-30 2006-06-30 Myndighetskapital Statskapital 5 000 5 000 Resultatandelar i dotterföretag -4 130-4 268 Balanserad kapitalförändring 291 634 142 882 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -37 410-52 716 Summa myndighetskapital 255 094 90 898 Avsättningar Avsättningar för pensioner 32 264 29 643 Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret 249 256 250 094 Skulder till andra myndigheter 60 466 80 299 Leverantörsskulder 43 416 27 707 Övriga skulder 40 327 44 060 Depositioner 168 165 Summa skulder m m 393 633 402 325 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 218 865 201 190 Oförbrukade bidrag 569 626 504 100 Övriga förutbetalda intäkter 17 148 13 333 Summa periodavgränsningsposter 805 639 718 623 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 1 486 630 1 241 489

7(8) Prognos 2007-01-01-2007-12-31 RESULTATRÄKNING (tkr) PROGNOS 2007-01-01-2007-06-30 Förändring tkr Förändring % Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 003 853 ## 1 935 689 931 836 93% Intäkter av avgifter och andra ersättningar 131 349 ## 262 698 131 349 100% Intäkter av bidrag 327 206 ## 654 412 327 206 100% Finansiella intäkter 14 168 ## 28 336 14 168 100% Summa 1 476 576 2 881 135 1 404 559 95% Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 011 822 ## -1 852 121-840 299 83% Kostnader för lokaler -239 009 ## -478 018-239 009 100% Övriga driftskostnader -216 178 ## -415 062-198 884 92% Finansiella kostnader -4 112 ## -8 224-4 112 100% Avskrivningar -42 865 ## -87 230-44 365 100% Summa -1 513 986-2 840 655-1 326 669 88% Verksamhetsutfall -37 410 40 480 77 890-208% Resultatandelar i dotterföretag 0 0 0 0 0% Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 79 152 ## 151 911 72 759 92% Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 9 548 ## 19 096 9 548 100% Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 11 361 ## 22 722 11 361 100% Lämnade bidrag -100 061 ## -193 729-93 668 94% Saldo 0 0 0 0 0% ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING -37 410 40 480 77 890-208%

8(8) Prognos RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) 2007-01-01--2007-12-31 PROGNOS Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 893 737 1 041 953 1 935 689 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 130 055 132 643 262 698 Intäkter av bidrag 7 845 646 567 654 412 Finansiella intäkter 12 184 16 152 28 336 Summa 1 043 821 1 837 314 2 881 135 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -720 356-1 131 766-1 852 121 Kostnader för lokaler -207 197-270 821-478 018 Övriga driftskostnader -140 661-274 400-415 062 Finansiella kostnader -3 030-5 194-8 224 Avskrivningar och nedskrivningar -19 769-67 461-87 230 Summa -1 091 013-1 749 642-2 840 655 VERKSAMHETS UTFALL -47 192 87 672 40 480 Resultat från andelar i dotterföretag 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 104 666 47 244 151 911 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 741 18 355 19 096 Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag 135 22 587 22 722 Lämnade bidrag m m -105 543-88 186-193 729 Saldo 0 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING -47 192 87 672 40 480