Årsredovisning RB BRF TUNABERG 1 1/1 2015-31/12 2015 Org nr 716422-6461 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 7 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 8 Nyckeltal och diagram Bilaga
Förvaltningsberättelse Styrelsen för RB BRF TUNABERG 1 får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2015-01-01-2015-12-31 Beloppen i årsredovisningen anges i hela kronor om inte annat anges. Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus, mot ersättning, till föreningens medlemmar upplåta bostadslägenheter för permanent boende om inte annat särskilt avtalats, och i förekommande fall lokaler, till nyttjande utan begränsning i tiden. Föreningen beskattas som ett privatbostadsföretag enligt Inkomstskattelagen. Kallas även äkta bostadsrättsförening. Föreningen äger fastigheten Tuna Backar 33:2 i Uppsala Kommun. På fastigheten finns en byggnader med 34 lägenheter uppförda. Byggnaderna är uppförda 2001. Fastighetens adress är Svartbäcksgatan 106 i Uppsala. Lägenhetsfördelning: 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok 4 7 15 8 Dessutom tillkommer: P-platser 36 Total tomtarea: 5 581 m² Total bostadsarea: 3 046 m² Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 48 000 000 kr 48 000 000 kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Folksam via Osséen Försäkringsmäklare AB. Hemförsäkring och bostadsrättstillägg bekostas individuellt av bostadsrättsinnehavarna. Riksbyggens kontor i Uppsala har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Intresseförening för Riksbyggens bostadsrättsföreningar i Uppland. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening. Genom intresseföreningen kan bostadsrättsföreningen utöva inflytande på Riksbyggens verksamhet samt ta del av eventuell utdelning från Riksbyggens resultat. Utöver utdelning på andelar kan föreningen även få återbäring på köpta tjänster från Riksbyggen. Storleken på återbäringen beslutas av Riksbyggens styrelse. RB BRF TUNABERG 1 716422-6461 1
Föreningen har ingått följande väsentligare avtal: Riksbyggen Ekonomisk förvaltning Riksbyggen Teknisk förvaltning Riksbyggen Fastighetsservice TB Trading Lokalvård OTIS AB Hissar Telia TV, bredband, telefoni Åke Huss AB Ventilation och frånluftsfläktar Uppsala Brandservice Funktionskontroll brandluckor Storuman Energi AB Fastighetsel Föreningen är delaktig i Tunaberg Samfällighetsförening tillsammans med RB BRF Tunabergsallén och RB BRF Uppsalahus 38. Samfälligheten förvaltar tre gemensamhetsanläggningar där föreningens andel är 45,6% i GA 1, 31,2% i GA 2 och 45,6% i GA 3. Samfällighetens totala externa skulder uppgår per 2015-12-31 till 365 929 kr. Efter den senaste stämman 2015-05-18 och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen och övriga funktionärer haft följande sammansättning: Styrelse Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Uppgift Utsedd av årsstämman Harry Savolainen Ordförande Stämman 2016 Maria Willebrand Sekreterare Stämman 2017 Anders Bengtsson Ledamot Stämman 2016 Lena Evald Ledamot Stämman 2017 Henrik Karlsson Ledamot Riksbyggen Styrelsesuppleanter Tomas Norqvist Stämman 2016 Andreas Hallin Stämman 2016 Kristian Lundberg Riksbyggen Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer Inga-Lill Östberg Revisor Stämman 2016 Uppsala KPMG Auktoriserad revisor Stämman 2016 Revisorssuppleanter Anneli Ek Stämman 2016 Valberedning Helena Savolainen Valberedning Stämman 2016 RB BRF TUNABERG 1 716422-6461 2
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningen ändrade årsavgiften senast 2011-01-01 då den höjdes med 2 %. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat om oförändrad årsavgift. Årsavgiften för 2015 uppgick i genomsnitt till 831 kr/m²/år. Föreningen har under verksamhetsåret antagit nya stadgar. Förändringarna har bl.a. inneburit att underhållsansvaret förtydligats samt att regler för andrahandsuthyrning har förändrats. Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 22 tkr och planerat underhåll för 0 tkr. Kostnaderna specificeras i avsnittet "Årets utförda underhåll" Föreningens underhållsplan uppdaterades senast i september 2015 och visar på ett underhållsbehov på 288 tkr per år för de närmaste 10 åren. Avsättning för verksamhetsåret har skett med 95 kr/m². Föreningen har utfört respektive planerar att utföra nedanstående underhåll. Tidigare utfört underhåll År Målning sophus 2013 Installationer 2014 Huskropp utvändigt 2014 Planerat underhåll År Omläggning betongplattor 2017 Tvättstugeutrustning 2018 Årets resultat är bättre än föregående år främst tack vare lägre räntekostnader Antagen budget för kommande verksamhetsår är fastställd så att föreningens ekonomi är långsiktigt hållbar. Föreningens likviditet har under året förändrats från 290% till 316%. I resultatet ingår avskrivningar med 365 tkr, exkluderar man avskrivningarna blir resultatet 591 tkr. Avskrivningar är en bokföringsmässig värdeminskning av föreningens byggnader och posten påverkar inte föreningens likviditet. Från och med räkenskapsåret 2014 gäller ny god redovisningssed genom den nya normgivningen som samlats i ett antal kategoriregelverk, de så kallade K-regelverken. Förändringen innebär att synen på avskrivningar, investeringar och underhåll har förändrats. Detta kan medföra att resultat och jämförelsetal samt nyckeltal i flerårsöversikten avviker från äldre årsredovisningar. RB BRF TUNABERG 1 716422-6461 3
Medlemsinformation Vid räkenskapsårets början uppgick föreningens medlemsantal till 50 personer. Föreningens medlemsantal på bokslutsdagen uppgår till 50 personer. Utöver ovanstående personer är Riksbyggen medlem utan bostadsrättsinnehav. Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 2 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 3). Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt. Flerårsöversikt Resultat och ställning (tkr) 2015 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning 2 614 2 612 2 603 2 602 2 598 Resultat efter finansiella poster 227-1 142 212 322 Årets resultat 227-1 142 212 322 Resultat före avskrivningar 591 363 351 411 512 Balansomslutning 43 007 43 338 44 065 44 243 44 323 Soliditet 44% 43% 43% 42% 42% Likviditet 316% 290% 312% 244% 232% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 831 831 831 831 831 Driftkostnader, kr/m² 258 302 306 267 274 Ränta, kr/m² 283 343 353 374 369 Underhållsfond, kr/m² 568 508 442 357 270 Lån, kr/m² 7 760 7 926 8 140 8 189 8 287 Årsavgiftsnivå för bostäder kr/m² har bostadsarea för bostadsrätter som beräkningsgrund. Driftkostnad kr/m², ränta kr/m², underhållsfond kr/m² och lån kr/m² har samtliga bostadsareor + lokalareor som beräkningsgrund. Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 290 535 Årets resultat före fondförändring 226 588 Summa överskott 517 123 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Årets avsättning till underhållsfond -275 000 Att balansera i ny räkning 242 123 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. RB BRF TUNABERG 1 716422-6461 4
Resultaträkning 2015-01-01 2014-01-01 Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 1 2 614 103 2 611 792 2 2 128 2 614 105 2 611 920 3-784 457-921 137 4-335 550-246 739 5-43 664-48 382 6-364 612-364 612-1 528 284-1 580 871 1 085 821 1 031 049 7 920 920 8 1 138 10 392 9-861 291-1 043 476-859 233-1 032 164 226 588-1 114 Årets resultat 16 226 588-1 114 5
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 41 284 266 41 648 878 Summa materiella anläggningstillgångar 41 284 266 41 648 878 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 11 51 000 10 000 Summa finansiella anläggningstillgångar 51 000 10 000 Summa anläggningstillgångar 41 335 266 41 658 878 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 12 7 324 34 172 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 25 038 54 768 Summa kortfristiga fordringar 32 362 88 940 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 14 1 000 000 1 200 000 Kassa och bank Kassa och bank 15 639 303 389 835 Summa kassa och bank 639 303 389 835 Summa omsättningstillgångar 1 671 665 1 678 775 SUMMA TILLGÅNGAR 43 006 931 43 337 653 6
Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 16 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 16 750 231 16 750 231 Fond för yttre underhåll 1 729 401 1 546 401 Summa bundet eget kapital 18 479 632 18 296 632 Fritt eget kapital Balanserat resultat 290 535 474 649 Årets resultat 226 588-1 114 Summa fritt eget kapital 517 123 473 535 Summa eget kapital 18 996 755 18 770 167 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 17 23 482 000 23 989 000 Summa långfristiga skulder 23 482 000 23 989 000 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 17 150 000 150 000 Leverantörskulder 18 25 402 79 673 Skatteskulder 12 492 Övriga skulder 19 27 891 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 324 882 336 321 Summa kortfristiga skulder 528 176 578 486 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 43 006 931 43 337 653 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckning 27 385 000 27 385 000 Summa ställda säkerheter 27 385 000 27 385 000 Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Inga Inga 7
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen upprättas i enlighet med BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, även kallat K2-regelverket. Principerna har tillämpats från 1 januari 2014. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 243 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten 7 262 kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten Beloppen gäller inkomståret 2015 Nyligen uppförda/ombyggda bostadsbyggnader kan ha halverad fastighetsavgift upp till 5 år, eller vara helt befriade från fastighetsavgift i upp till 15 år. För lokaler betalar föreningar en statlig fastighetsskatt som uppgår till 1 % av taxeringsvärdet på lokalerna. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. 8
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Linjär 120 2120 Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2015-12-31 2014-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder 2 530 329 2 530 329 Hyror, p-platser 87 000 87 000 Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 3 227-5 538 2 614 103 2 611 792 Not 2 Övriga rörelseintäkter Rörelsens sidointäkter & korrigeringar 2 3 Övriga rörelseintäkter 125 2 128 Not 3 Driftkostnader Reparationer 22 251 22 346 Underhåll 92 491 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 42 262 41 378 Försäkringspremier 17 485 17 311 Fastighetsskötsel 99 628 Återbäring från Riksbyggen - 3 900-2 300 Systematiskt brandskyddsarbete 4 369 1 981 Städning gemensamma utrymmen 31 633 38 383 Obligatoriska besiktningar 29 364 42 175 *Övrig förbrukning, Tunaberg sff 108 387 72 807 Förbrukningsmateriel 3 374 2 963 Vatten 98 474 93 449 El 68 826 69 182 Uppvärmning 316 515 285 644 Sophantering och återvinning 45 416 43 699 *Ökad kostnad 2015 p.g.a. ny LED-belysning 784 457 921 137 Not 4 Övriga externa kostnader Förvaltningsarvode 190 720 97 441 IT-kostnader 122 101 122 020 Arvode, yrkesrevisorer 11 250 14 625 Möteskostnader 91 Övriga förvaltningskostnader 2 775 Kontorsmateriel 2 864 1 619 Telefon och porto 2 401 2 015 Medlems- och föreningsavgifter 2 448 2 448 Köpta tjänster 4 611 Bankkostnader 900 1 060 Övriga externa kostnader 900 335 550 246 739 9
2015-12-31 2014-12-31 Not 5 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Fast styrelsearvode 15 200 15 200 Sammanträdesarvoden 15 400 19 600 Arvode till valberedningen 1 200 1 000 Föreningsvald revisor 1 700 1 500 Summa 33 500 37 300 Sociala kostnader 10 164 11 082 43 664 48 382 Not 6 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Byggnader 364 612 364 612 364 612 364 612 Not 7 Resultat från andelar i koncernföretag Utdelning på aktier och andelar i koncernföretag 920 920 920 920 Not 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 772 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 1 138 9 620 1 138 10 392 Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader för fastighetslån 861 010 1 043 339 Övriga räntekostnader 281 137 861 291 1 043 476 10
2015-12-31 2014-12-31 Not 10 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 41 075 000 41 075 000 Mark 3 000 000 3 000 000 44 075 000 44 075 000 Summa anskaffningsvärden 44 075 000 44 075 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -2 426 122-2 061 510-2 426 122-2 061 510 Årets avskrivning byggnader - 364 612-364 612 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 790 734-2 426 122 Restvärde enligt plan vid årets slut 41 284 266 41 648 878 Varav Byggnader 38 284 266 38 648 878 Mark 3 000 000 3 000 000 Not 11 Andra långfristiga värdepappersinnehav Aktier, andelar och värdepapper i andra företag 10 000 102 Garantikapitalbevis á 500 kronor i Intresseföreningen 51 000 51 000 10 000 Not 12 Övriga fordringar Fastighetsavgift/skatt 4 532 Skattekonto 282 56 Andra kortfristiga fordringar 2 510 34 116 7 324 34 172 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 115 303 Förutbetalda försäkringspremier 18 359 17 485 Förutbetald kabel-tv-avgift 30 515 Övriga periodiserade kostnader 6 564 6 465 25 038 54 768 Not 14 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 1 000 000 1 200 000 Typ Saldo Ränta Slutdatum 30 dagar 400 000 0,20 2016-01-14 90 dagar 600 000 0,25 2016-03-14 1 000 000 1 200 000 11
2015-12-31 2014-12-31 Not 15 Kassa och bank Förvaltningskonto i Swedbank 639 303 389 835 639 303 389 835 Not 16 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Fritt Belopp vid årets början Disposition enl. årsstämmobeslut Avsättning till underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Årets resultat Vid årets slut Medlemsinsatser Underhålls- Balanserat Årets resultat fond resultat 16 750 231 1 546 401 474 649-1 114-1 114 1 114 275 000-275 000-92 000 92 000 226 588 16 750 231 1 729 401 290 535 226 588 Enligt resultaträkningen uppgår årets resultat till 226 588 kr. I en Bostadsrättsförening vill man ibland även mäta resultatet efter fondförändringar. Resultatet efter fondförändringar kan sägas visa resultatet exklusive årets underhållskostnader men inklusive en genomsnittlig årlig underhållskostnad. Resultatet efter fondförändringar är utjämnat för de variationer mellan åren som alltid kommer att finnas för underhållskostnaderna. Årets resultat efter fondförändringar uppgår till 43 588 kr. Beräkningen bygger på att reservering till underhållsfonden sker med ett belopp som motsvarar den så kallade eviga årliga underhållskostnaden samt att årets utnyttjande av underhållsfonden motsvarar årets totala underhållskostnad. Not 17 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 23 632 000 24 139 000 Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) - 150 000-150 000 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 23 482 000 23 989 000 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld SWEDBANK HYPOTEK AB 1,08% Rörligt 1 357 000 357 000 1 000 000 SWEDBANK HYPOTEK AB 1,64% 2019-12-18 6 000 000 6 000 000 SWEDBANK HYPOTEK AB 3,95% 2016-06-27 4 782 000 150 000 4 632 000 SWEDBANK HYPOTEK AB 4,17% 2018-02-12 6 000 000 6 000 000 SWEDBANK HYPOTEK AB 4,72% 2017-02-24 6 000 000 6 000 000 24 139 000 507 000 23 632 000 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 150 000 kr, varför den delen av skulden betraktas som en kortfristig skuld. Av den långfristiga skulden förfaller 600 000 kr till betalning mellan 2 och 5 år efter balansdagen. Resterande skuld, 22 882 000 kr, förfaller till betalning senare än 5 år efter balansdagen. 12
2015-12-31 2014-12-31 Övriga skulder till kreditinstitut Not 18 Leverantörskulder Reskontraförda leverantörsskulder 25 402 79 673 25 402 79 673 Not 19 Övriga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 3 830 Skuld sociala avgifter och skatter 18 794 Övriga kortfristiga låneskulder 5 267 27 891 Not 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader 115 683 147 902 Upplupna elkostnader 5 746 2 689 Upplupna revisionsarvoden 11 000 11 000 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 3 668 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 192 453 171 062 324 882 336 321 13
2015-12-31 2014-12-31 Uppsala 2016 / Harry Savolainen Maria Willebrand Anders Bengtsson Lena Evald Henrik Karlsson Vår revisionsberättelse har lämnats Uppsala KPMG Auktoriserad revisor Inga-Lill Östberg Förtroendevald revisor 14
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förlagsinsats Förlagsinsats är en kapitalinsats som ickemedlemmar tillför en ekonomisk förening. Genom förlagsinsatser kan föreningen skaffa kapital utan att behöva ta in nya medlemmar. Förlagsinsatser har en mellanställning mellan skulder och eget kapital. Den som har en förlagsinsats har en efterställd fordran på föreningen. Skulle föreningen gå i konkurs/likvideras får man bara återbetalning efter att alla andra fordringsägare fått betalt, om det finns pengar kvar. För varje förlagsinsats måste föreningen utfärda ett förlagsandelsbevis. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. 15
Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Skuldkvot Övriga skulder till kreditinstitut dividerade med summa rörelseintäkter. Ger ett mått på hur skuldtyngd föreningen är, d.v.s. föreningens möjlighet att hantera sina skulder. Ett tal under 5 anses vara bra. Ett tal över 15 gör föreningen räntekänslig. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse. 16
Nyckeltal Kostnadsfördelning 2015 2014 Driftkostnader 784 457 921 137 Övriga externa kostnader 335 550 246 739 Personalkostnader 43 664 48 382 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 364 612 364 612 Finansiella poster 859 233 1 032 164 Summa kostnader 2 387 517 2 613 034 Övrigt 2% Finansiella poster 36% Driftkostnader 33% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgång ar 15% Övriga externa kostnader 14% Bilaga
Driftkostnadsfördelning 2015 2014 Reparationer 22 251 22 346 Underhåll 0 92 491 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 42 262 41 378 Försäkringspremier 17 485 17 311 Fastighetsskötsel 0 99 628 Återbäring från Riksbyggen - 3 900-2 300 Systematiskt brandskyddsarbete 4 369 1 981 Städning gemensamma utrymmen 31 633 38 383 Obligatoriska besiktningar 29 364 42 175 *Övrig förbrukning, Tunaberg sff 108 387 72 807 Förbrukningsmateriel 3 374 2 963 Vatten 98 474 93 449 El 68 826 69 182 Uppvärmning 316 515 285 644 Sophantering och återvinning 45 416 43 699 Summa driftkostnader 784 457 921 137 Sophantering och återvinning 6% Övrigt 14% Fastighetsavgift och fastighetsskatt *Övrig 5% förbrukning, Tunaberg sff 14% Vatten 12% Uppvärmning 40% El 9% Bilaga
Nyckeltalsanalys för driftkostnader 2015 2014 BOA (kvm): 3046 3046 Kr / kvm Kr / kvm Reparationer 7 7 Underhåll 0 30 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 14 14 Försäkringspremier 6 6 Fastighetsskötsel 0 33 Återbäring från Riksbyggen -1-1 Systematiskt brandskyddsarbete 1 1 Städning gemensamma utrymmen 10 13 Obligatoriska besiktningar 10 14 *Övrig förbrukning, Tunaberg sff 36 24 Förbrukningsmateriel 1 1 Vatten 32 31 El 23 23 Uppvärmning 104 94 Sophantering och återvinning 15 14 Summa driftkostnader 258 302 Bilaga
RB BRF TUNABERG 1 Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för RB BRF TUNABERG 1 i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se