2013-06-11 1 (6) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2012/682-040 Kommunstyrelsen Fastställande av driftsbudget och ingående totalt kapital för intäktsfinansierade verksamheter år 2013 Överföringsärendet 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsen fastställer driftsbudget för 2013i enligt tabell 1 i stadsledningskontorets tjänsteskrivelse Kommunstyrelsen fastställer totalt ingående kapital för år 2013 för intäktsfinansierade verksamheten förskola, fritid och skola till -40,9 miljoner kronor enligt tabell 2 i stadsledningskontorets tjänsteskrivelse. Kommunstyrelsen fastställer totalt ingående kapital för år 2013 för intäktsfinansierade verksamheten sociala stödtjänster till -5,9 miljoner kronor enligt tabell 3 i stadsledningskontorets tjänsteskrivelse. Sammanfattning Enligt reglementet för ekonomistyrning har kommunstyrelsen rätt att justera budgeten för finansieringsnämnder utifrån specifika regler, bland annat. ska nämndernas behov av att budgetera för projekt över åren tillgodoses i budgeten. I princip överförs alltid underskott till nästa års budget om inte nämnden kan påvisa att den har fått tillkommande uppgifter eller uppdrag. Överskott som genererats av sistnämnda orsaker överförs inte. Stadsledningskontorets förslag innebär att driftbudgeten för verksamhetens intäkter och kostnader är oförändrad jämfört med kommunfullmäktiges beslut 249 19 november 2012. Överföring av över- och underskott mellan åren är en central del av styrningen i Nacka och syftar till att skapa långsiktiga planeringsmöjligheter, ansvarstagande och hushållning med POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER Nacka kommun, 131 81 Nacka Stadshuset, Granitvägen 15 08-718 80 00 info@nacka.se 716 80 www.nacka.se 212000-0167
2 (6) skattepengar för kommunens skolor, särskilda boenden och andra verksamheter och enheter. Under de senaste åren har såväl stora överskott som underskott ackumulerats av olika enheter. Ärendet Enligt reglementet för ekonomistyrning har kommunstyrelsen rätt att justera budgeten för finansieringsnämnder utifrån specifika regler, bland annat. ska nämndernas behov av att budgetera för projekt över åren tillgodoses i budgeten. I princip överförs alltid underskott till nästa års budget om inte nämnden kan påvisa att den har fått tillkommande uppgifter eller uppdrag. Överskott som genererats av sistnämnda orsaker överförs inte. Stadsledningskontorets förslag innebär att driftbudgeten för verksamhetens intäkter och kostnader är oförändrad jämfört med kommunfullmäktiges beslut 249 19 november 2012. Överföring av över- och underskott mellan åren är en central del av styrningen i Nacka och syftar till att skapa långsiktiga planeringsmöjligheter, ansvarstagande och hushållning med skattepengar för kommunens skolor, särskilda boenden och andra verksamheter och enheter. Under de senaste åren har såväl stora överskott som underskott ackumulerats av olika enheter. Enligt reglementet för ekonomistyrning ska intäktsfinansierade verksamheters under- och överskott helt överföras till balanserat totalt kapital. Kommunstyrelsen fastställde fyra förtydligande principer för överföring den 26 november 2012 ( 303). a. Grundförutsättning Vardera verksamhet inom produktionsområdet ska i budget sträva efter att ha ett överskott på 0,5% av omsättningen b. Gemensam fondering Kommunstyrelsen bemyndigar i delegationsordningen produktionsdirektören att inom ramen för befintligt fonderingssystem besluta om nivån för den gemensamma fonderingen inom produktionsområdet och om hur fonderade medel ska fördelas för under- och överskott under respektive budgetår c. Hantering av underskott Verksamhet som visar underskott ska göra motsvarande kontrollbalansräkning och ta fram en åtgärdsplan. Om verksamheten kan redovisa åtgärder för ekonomi i balans och framtida överskott, reduceras underskottet. Reduktion sker med maximalt belopp motsvarande vad verksamheten genererat i överskott. När verksamheten åter genererar överskott, avskrivs tidigare underskott med belopp motsvarande det genererade överskottet, under förutsättning att produktionsområdet visar ett samlat överskott. Kommunstyrelsen bemyndigar
3 (6) produktionsdirektören i delegationsordning att besluta om denna reduktion. Kontrollbalansräkningen och åtgärdsplanen ska bifogas tertialbokslutet d. Hantering av överskott Överskott ska fonderas. För fondering gäller att maximalt 5% av en verksamhets omsättning per år får fonderas, med ett takbelopp om 5 miljoner kronor. Fonderade medel får användas endast om produktionsområdet visar ett samlat överskott. Fonderade överskott får inte användas till sådant som ökar driftskostnaderna. Kommunstyrelsen bemyndigar produktionsdirektören i delegationsordningen att godkänna användning av fonderade medel. För verksamhetsår 2012 redovisar både produktionsverksamheten förskola, fritid och skola och sociala stödtjänster ett negativt årsresultat. Stadsledningskontorets förslag innebär att det ingående kapitalet för år 2013 fastställs till ett negativt kapital på -40,9 miljoner kronor för förskola, fritid och skola och -5,9 miljoner kronor för sociala stödtjänster. Fastställande av driftsbudget Enligt reglementet för ekonomistyrning har kommunstyrelsen rätt att justera budgeten för finansieringsnämnder utifrån specifika regler, bland annat ska nämndernas behov av att budgetera för projekt över åren tillgodoses i budgeten. I princip överförs alltid underskott till nästa års budget om inte nämnden kan påvisa att den har fått tillkommande uppgifter eller uppdrag. Överskott som genererats av sistnämnda orsaker överförs inte. Kommunfullmäktige beslutade om mål och budget för 2013-2015 den 19 november 2012, 249. Stadsledningskontorets förslag innebär att budgeten för verksamhetens intäkter och kostnader är oförändrad jämfört med kommunfullmäktiges beslut. Tabell 1 Driftsbudget 2013 Verksamhetens nettokostnader (miljoner kronor) Bokslut 2012 Budget 2013 Kommunstyrelsen -201,0-150,6 Kommunfullmäktige och Kommunstyrelsen -31,2-30,8 Stadsledningskontoret och stödenheter -102,1-76,8 Kommunstyrelsen oförutsett -10,0 Lokal- och byggenheterna -6,1-10,0 Markenheten -6,3 12,0 Nacka Brandstation -5,5-5,3 Södertörns Brandförsvarsförbund -29,3-29,8
4 (6) Myndighets- och huvudmannagrupper -3,0 0,0 Kontaktcenter -1,1 0,0 Enheter inom processen social- och äldre -5,9 0,0 Kultur- och utbildningsenheten 3,6 0,0 Enheter inom tekniska processen 0,0 0,0 Enheter inom processen miljö och stadsbyggnad 0,2 0,0 Enheten för hållbar utveckling (t.o.m. 2012) 0,3 0,0 Arbets- och företagsenheten 0,0 0,0 Överförmyndarenheten 0,0 0,0 Produktionsverksamheter -46,8 0,0 Förskola, fritid och skola -40,9 0,0 Sociala stödresurser -5,9 0,0 Arbets- och företagsnämnden -89,7-92,5 Fritidsnämnden -127,2-130,8 Kulturnämnden -117,6-125,9 Miljö- och stadsbyggnadsnämnden -25,6-25,3 Naturreservatsnämnden -9,7-9,5 Social- och äldrenämnden -1176,8-1245,9 Tekniska nämnden -165,8-155,2 Finansiering -143,7-153,2 VA-verket -20,4 0,0 RH-verket -1,8-2,0 Utbildningsnämnden -2219,2-2310,6 Överförmyndarnämnden -6,3-6,4 Fastställande av ingående kapital för intäktsfinansierade verksamheter Stadsledningskontorets förslag innebär att det ingående kapitalet för år 2013 fastställs till ett negativt kapital på -40,9 miljoner kronor för förskola, fritid och skola och -5,9 miljoner kronor för sociala stödtjänster.
5 (6) Tabell 2 Utgående kapital produktionsverksamhet Förskola, fritid och skola Verksamhet, tkr Utfall 2012 Kostnader (-) Intäkter (+) Intäkter Kostnader Netto 910 Sigfridsborgs skola med förskolor 55 183-55 359-176 911 Stavsborgsskolan med förskolor 62 807-79 237-16 430 912 Älta skola med förskolor 66 144-67 231-1 087 920 Ektorps skola med förskolor 51 896-51 001 895 921 Jarlabergs skola med förskolor 30 967-32 668-1 700 922 Sickla skola med förskolor 63 367-61 774 1 593 923 Condorens förskolor 28 032-28 043-11 924 Skuru skola med förskola 73 478-73 499-20 925 Vilans skola med förskolor 52 075-54 582-2 506 926 Järla skola med förskolor 60 274-59 873 401 927 Eklidens skola & Musikkl. 60 988-61 164-177 928 Nacka gymnasium Enhet-A 53 684-53 674 10 929 Nacka gymnasium Enhet-B 50 240-49 982 258 930 Nacka gymnasium Enhet-C 62 253-62 366-112 929 YBC 34 984-37 620-2 637 940 Saltsjö-Duvnäs skola med förskolor 70 701-74 443-3 741 941 Björknässkolan med särskola 105 039-111 875-6 836 942 Boo Gårds skola med förskolor 58 304-58 164 140 943 Orminge skola med förskolor 62 473-62 432 41 944 Sågtorps skola med förskolor 69 605-69 125 480 945 Alabasterns och Korallens förskolor 21 680-21 575 105 946 Björknäs, Eklunda, Herrgårns fsk 26 820-27 219-398 947 Chrysolitens och Källans förskolor 22 141-22 134 7 948 Myrsjöskolan 90 773-91 800-1 027 950 Igelboda skola med förskola 51 720-50 544 1 176 951 Fisksätraskolan med förskola 29 569-37 833-8 264 952 Krabbans-, Gläntans-, Fiskarhöjdens fsk 30 751-30 847-96 953 Neglinge skola med fsk 40 299-40 358-59 954 Solsidans skola med förskola 29 162-33 184-4 022 955 Samskolan 34 215-38 766-4 551 960 Fritidsgårdar 20 839-21 133-294 970 Föräldrakooperativen 22 301-22 875-574 981 Biblioteken 35 049-35 524-475 982 Nacka musikskola 24 159-25 496-1 337 983 Elevhälsan 32 686-34 577-1 891 990 Verksamhetsstöd 64 331-51 928 12 403 Totalsumma 1 748 991-1 789 903-40 912
6 (6) Tabell 3 Verksamhet, tkr Kostnader (-) Intäkter (+) Utgående kapital produktionsverksamhet Sociala stödtjänster Utfall 2012 Intäkter Kostnader Netto Ledning, verksamhetsstöd 24 515-20 473 4 042 Bemanningsenheten 2 100-2 346-246 Omsorgerna 63 457-67 945-4 488 Individ & familj 78 011-73 987 4 024 Personlig assistans 40 408-41 531-1 123 Seniorcenter Ektorp 76 030-77 664-1 634 Seniorcenter Talliden 40 624-43 704-3 080 Seniorcenter Sofiero 28 297-29 039-742 Seniorcenter Sjötäppan 38 751-41 356-2 605 Seniorcenter Älta 10 126-10 188-62 Totalsumma 402 319-408 233-5 914 Stadsledningskontoret Lena Dahlstedt Stadsdirektör Johanna Magnusson Controller