1(8) Dnr SLU ua 2013.1.1.1-1897 Ledningskansliet Lasse Thorell PROMEMORIA 2013-09-13 Ekonomisk uppföljning efter kvartal 2 2013 samt prognos för den ekonomiska utvecklingen Universitet har en samlad ekonomi i balans, men mellan redovisningsområden och fakulteter finns obalanser. SLU:s personalvolym minskar inom kärnverksamheten, vilket främst beror på att det tidigare upparbetade kapitalet nu till stor del är i anspråktaget. En anpassning av verksamhetens volym är därför nödvändig då SLU dessutom kommer få ökade lokalkostnader från och med 2014. Denna anpassning går något snabbare än planerat, vilket återspeglas bland annat i låga personalkostnader. SLU redovisar efter andra kvartalet 2013 ett underskott på -12 mnkr och ett utgående kapital på 251 mnkr vilket motsvarar 9 procent av omsättningen. Prognosen för år 2013 är ett underskott på -59 mnkr och ett utgående kapital på 205 mnkr vilket motsvarar 7 procent av omsättningen. Långtidsprognosen ger att kapitalet kommer att vara som lägst 2014 och från 2017 och framåt kan universitetet åter växa. Försäljningen av Ultuna 2:1 har inte räknats med i prognosen då det är osäkert när och hur mycket denna eventuella försäljning ger. Samtliga fakulteter redovisar underskott och kärnverksamhetens personal minskar. Forskningsanläggningen i Lövsta tynger VH-fakultetens ekonomi. Tre fjärdedelar av institutionerna redovisar underskott vid halvåret. Sex institutioner har negativt kapital mindre än -3 procent av omsättningen. Personalvolymen minskar snabbare än väntat. 60 medarbetare har flyttats till omställningspotten, men effekten av denna personalminskning kommer 2014. Akademiska hus byggkostnader för VHC har ökat med 30 mnkr under 2013. SLU bedöms klara låneramen för 2013. SLU, Box 7070, SE-750 07 Uppsala, Sweden tel: +46 (0)18-67 10 00 Org.nr 202100-2817 info@slu.se www.slu.se
Ekonomisk uppföljning efter kvartal 2 2013 samt prognos för den ekonomiska utvecklingen Prognos för SLU Prognosen för 2013 visar på ett underskott på -59 mnkr och ett utgående kapital på 206 mnkr, vilket motsvarar 7 procent av omsättningen. Den stora kostnadsbelastning som kommer av inflyttning i VHC och Ulls hus samt flytten av utbildningarna i Skara till Uppsala påverkar kapitalet negativt under åren 2013-2015. Större händelser som påverkar prognosen: Försäljningen av Ultuna 2:1 är inte inlagd i prognosen. SLU planerar att sälja Ultuna 2:1 och försäljningen ska användas till att minska kostnaderna för investeringen i Lövsta. Kommunens handläggning av detaljplan har senarelagts varför försäljningen inte kommer att ske 2013 enligt ursprunglig plan. Det är oklart när den eventuella försäljningen kommer ske och hur mycket den kan inbringa. Om försäljningen genomförs får det en positiv påverkan på långtidsprognosen. Utbildningarna i Skara flyttas till Uppsala vilket medför engångskostnader 2013-2014 på cirka 40 mnkr. Långsiktigt bedöms detta leda till en årlig besparing på cirka 15 mnkr. SLU har påbörjat ett förtätningsprojekt i lokalplaneringen, vilket leder till att lokalkostnaderna kommer minska med cirka 15 mnkr på sikt. Forskningspropositionen ger SLU en förstärkning, men effekten kommer främst 2014 och framåt. HaV-myndigheten har minskat uppdraget till SLU med 16 mnkr från 2013, vilket lett till personalminskningar. När alla åtgärder inräknas för omställning av verksamheten för att klara framtida lokalkostnader kommer kapitalet som lägst vara 3 procent av omsättningen (år 2014). Kapitalet kommer åter att växa från 2015 och framåt tack vare de åtgärder som planeras. Återhämtningen kommer sedan att leda till att personalvolymen långsamt kan växa från 2017 och framåt. Statsanslaget ligger på samma nivå som prognosen efter första kvartalet. I prognosen räknas med att den besparing av grundutbildningsmedel som SLU fick 2012 på 30 mnkr kommer att återföras till SLU från 2016 och framåt. Forskningspropositionen ger SLU en förstärkning av statsanslaget (nivåhöjning) med 33,5 mnkr för 2014 och ytterligare 18,5 mnkr 2016. Det finns flera områden där det är möjligt att SLU kan ta del av finansieringen i forskningspropositionen via de statliga forskningsråden. I flerårsprognosen har gjorts en försiktig bedömning av SLU:s möjligheter att ta del av denna satsning. Bidragsintäkterna minskar 21 mnkr 2013 jämfört med 2012, vilket beror på att verksamheten minskar när personalvolymen går ner. Inflödet av nya bidragskontrakt ökar 2(8)
Ekonomisk uppföljning efter kvartal 2 2013 samt prognos för den ekonomiska utvecklingen till alla fakulteter. Flera stora kontrakt från Formas har tilldelats SLU under första halvåret, men halvårsutfallet är dock osäkert att använda för att ge en tydlig bild av hur finansieringsläget ser ut. Effekten av den senaste forskningspropositionen är ännu relativt liten och kommer att ha större inverkan på SLU 2014 och framåt. Finansiärerna har fått ändrade direktiv vad gäller utbetalningar så att utbetalningen ska göras i nära anslutning till när verksamheten bedrivs. Effekten av denna förändring väntas först efter årsskiftet och det kommer antagligen att bli svårare att göra analyser av finansieringen. En djupare analys över SLU:s forskningsfinansiering bör kunna göras under våren 2014. Prognosen förutsätter att SLU kommer att fortsätta minska personalvolymen 2013 och 2014 har en svag utveckling dessa år. Bidragsfinansieringen bland annat via forskningspropositionen förväntas öka från 2014 och framåt. När det gäller avgiftsintäkterna förväntas en viss ökning på cirka 1,5 procent över inflationen. Det finns dock en del osäkerhet vad gäller UDS utveckling, men den senaste patientstatistiken pekar på en ökning. Avseende finansiella intäkter och kostnader beräknas räntan ligga på samma nivå som idag och de finansiella intäkterna beräknas följa de oförbrukade bidragens utveckling. De finansiella kostnaderna ökade 2012 beroende på lånen som togs för Lövsta-anläggningen. Därefter ligger de på ungefär samma nivå, uppräknat för inflationen, men 2014 och 2015 tillkommer lånekostnader då VHC och Ulls hus tas i bruk. Personalkostnaderna ökar med i genomsnitt 2,5 procent 2013-2020, vilket förklaras av att lönenivån beräknas öka med 3,2 procent, samtidigt som personalvolymen minskar. Från 2013 kommer avtalspensionerna att öka med 1 procent av lönekostnaden, vilket innebär att personalkostnaderna ökar med cirka 20 mnkr. Detta neutraliseras av att personalvolymen minskar. Personalvolymen 2013 beräknas minska då institutionerna inte längre har kapital att förbruka. Dessutom kommer lokalkostnadsökningen att leda till personalminskningar inom vissa verksamheter. Samtidigt är bedömningen att SLU får en ökning av medel i forskningspropositionen, vilket då leder till personalökningar. Vissa verksamheter måste göra besparingar medan andra kan växa tack vare forskningspropositionen. Framför allt blir det besvärligt inom grundutbildningen när kostnaderna ökar och statsanslaget endast ökar marginellt. SLU kommer att behöva minska personalen fram till 2016. Därefter kan personalvolymen åter öka något beroende på ekonomiskt utrymme. Personalminskningen består av ej återbesatta pensioneringar, ej återbesatta tidsbegränsade anställningar samt allmän återhållsamhet vid rekrytering. Omställningspotten är också ett verktyg för att säkerställa att personalvolymen minskas. Effekten av utbildningarnas flytt från Skara till Uppsala leder till minskat antal anställningar. I flerårsprognosen har detta beräknats genom att personalvolymen minskar med cirka 15 personer från 2016 och framåt. Lokalkostnaderna har beräknats utifrån hyresavtal och prognoser från Akademiska Hus AB över framtida hyra för nya lokaler. Lokalkostnaderna kommer att öka kraftigt 2014-2015 då Ulls hus och VHC blir färdigställda. SLU har inlett ett projekt att förtäta lokalutnyttjandet och därigenom kunna säga upp hyresavtal och lämna lokaler. Effekten av denna förändring är cirka 15 mnkr mindre lokalkostnader. 3(8)
Ekonomisk uppföljning efter kvartal 2 2013 samt prognos för den ekonomiska utvecklingen SLU har fått två kvartalsprognoser från Akademiska hus över byggkostnadsutvecklingen i VHC, vilka visat på ökning för båda kvartalen. Underhandskontakter med Akademiska hus gör gällande att kostnaderna även kommer att öka i kommande prognos. Sammantaget räknar SLU med att byggkostnaderna ökat med 30 mnkr för VHC hittills under 2013. Driftkostnaderna beräknas följa personalutvecklingen, men 2014 kommer en kraftig ökning på grund av inflyttningskostnader i VHC och återställningskostnader för lämnade lokaler på cirka 50 mnkr. Förtätningsprojektet leder också till engångskostnader för omflyttning av verksamheter under 2014 på cirka 15 mnkr. Engångskostnader för flytt av utbildningarna i Skara beräknas till 23-40 mnkr. I prognosen ingår 40 mnkr av försiktighetsskäl. I flerårsprognosen ingår även engångskostnader för inflyttning i Ulls hus år 2015. Avskrivningarna ökar kraftigt under åren 2014-2015 på grund av att VHC och Ulls hus tas i bruk. Låneram SLU har hittills i år tagit upp lån på 1 183 mnkr och låneramen som är på 1 250 mnkr bedöms räcka. Investeringarna har minskat jämfört med vad som tidigare avrapporterats i budgetunderlaget då verksamheten har varit återhållsam med att göra investeringar på grund av det ekonomiska läget. SLU har regeringens tillstånd att sälja en fastighet för att delfinansiera forskningsanläggningen i Lövsta. Denna försäljning kommer tidigast att ske 2014. SLU räknar med att under 2013 hålla sig inom låneramsutrymmet även utan denna försäljning. Resultat efter kvartal 2 SLU redovisar ett underskott på -12 mnkr efter andra kvartalet och ett balanserat kapital på 251 mnkr vilket motsvarar 9 procent av omsättningen. Resultaträkning efter kvartal 2 2013 (mnkr) Prognos Helår utf/prog 2013-06 2012-06 2013 2012 % INTÄKTER Statsanslag 790 790 1 579 1 577 50% Avgifter 276 253 568 551 49% Bidrag 408 429 905 921 45% Finansiella intäkter 5 6 15 14 35% Summa 1 478 1 479 3 067 3 063 48% KOSTNADER Personal -958-967 -1 961-1 958 49% Lokaler -159-182 -325-334 49% Drift -308-344 -708-726 43% Finansiella kostnader -6-6 -12-15 49% Avskrivningar -59-57 -120-118 49% Summa -1 490-1 556-3 126-3 150 48% RESULTAT -12-78 -59-88 Utgående kapital 251 272 205 262 % av omsättningen 9% 9% 7% 9% 4(8)
Ekonomisk uppföljning efter kvartal 2 2013 samt prognos för den ekonomiska utvecklingen SLU har enligt plan minskat det balanserade kapitalet de senaste åren genom att redovisa underskott. SLU planerar nu för att inte fortsätta minska kapitalet. Statsanslaget till SLU:s grundutbildning och fortlöpande miljöanalys har minskat. Även regeringens besparingar mot HaV-myndigheten slår mot SLU i form av reducerat uppdrag. En anpassning av verksamhetens volym är därför nödvändig då SLU dessutom kommer få ökade lokalkostnader från och med 2014. Denna anpassning går något snabbare än planerat, vilket återspeglas bland annat i låga personalkostnader. Intäkter Intäkterna ligger på samma nivå vid delåret 2013 som vid delåret 2012. Statsanslaget är oförändrat och ligger på 790 mnkr. De externa intäkterna är också oförändrade, vilket beror på att avgiftsintäkterna ökat med 22 mnkr och bidragsintäkterna minskat med -21 mnkr. Avgiftsintäkternas ökning beror främst att djursjukvårdsintäkterna har ökat jämfört med 2012. Kostnader SLU:s kostnader för första halvåret har minskat med 67 mnkr (4 procent) jämfört med samma period föregående år. Det beror till stor del på att anpassningen av verksamhetsvolymen går snabbare än planerat. Personalkostnaderna minskar med 10 mnkr vilket är en nettoeffekt av ökade kostnader för avtalspensioner och löneökningar samt minskade kostnader på grund av minskad personalvolym. Lokalkostnaderna är 22 mnkr (12 procent) lägre än förra året. En anledning till det lägre utfallet 2013 är att SLU har förhandlat med Akademiska hus om ett hyresavtal med rörlig ränta för två nybyggda fastigheter. Det lägre utfallet består också av lägre kostnader för uppvärmning och reparationer samt engångskostnader under 2012 för omställning av lokaler. Driftkostnaderna har minskat med 36 mnkr (11 procent) jämfört med samma period föregående år. Avvikelsen består bland annat i högre kostnader 2012 för flytt till nya lokaler. Därtill kommer en allmän återhållsamhet på grund av det ekonomiska läget samt en minskning av personal och personalminskningen gör att även driftskostnaderna minskar. 5(8)
Ekonomisk uppföljning efter kvartal 2 2013 samt prognos för den ekonomiska utvecklingen Uppföljning per fakultet Samtliga fakulteter prognostiserar underskott för 2013, se tabellen nedan. Under 2014 kommer VH-fakulteten och UDS att få ökade kostnader för lokaler och dessa verksamheter har något inget eget kapital att balansera kostnadsökningen med. Styrelsen har beslutat om att tillföra dessa verksamheter extra statsanslag för att klara omställningen. Ledningen följer förnärvarande dessa verksamheter noga och rektor har för avsikt att inom kort fatta beslut om åtgärdsprogram. Fakulteternas utfall, budget och prognos Resultat Kapital halvår halvår budget prognos prognos kapital Fak./motsv. 2013 2013 % LTJ-fak -3-3 -3-6 22 6% NL-fak -4-48 -44-25 135 11% S-fak -19-36 -27-27 67 11% VH-fak -7-18 -11-13 2 0% UDS 1-4 -5-1 -3-2% Fastigh. & Lantbr. 0-8 2-1 3 3% Bibl. 0-2 0 0 0 0% Uadm 6 8 0 7 12 2% SLU Gem. 15 13 16 8-33 -12% SUMMA -12-97 -71-59 206 7% justering -56 Justerad budget -127 Fakulteterna arbetar med personalminskningar för att minska underskotten. Som framgår av tabellen nedan har alla fakulteter utom LTJ-fak minskat antalet helårsarbetskrafter augusti 2013 jämfört med samma period 2012. Ökningen 2012 på NL-fakulteten förklaras av att institutionen för Akvatiska resurser överfördes till SLU från fiskeriverket. Stödfunktionerna ligger på samma antal helårsarbetskrafter som tidigare år. Att fastighetoch lantbruksdriften minskat förklaras främst av att ansvaret för delar av personalen har överförts till universitetsadministrationen (Uadm), vilket i stort förklarar ökningen inom Uadm. Bibliotekets personalvolym har minskat till följd av minskat uppdrag från fakulteterna. I tabellen nedan redovisas en kraftig ökning av helårsarbetskrafter på SLU gemensamt och det är effekten av omställningspotten. Cirka 60 personer har förts från verksamheten till omställningspotten. Omställningspotten är SLU:s stimulansåtgärd för att stödja institutioner med dålig ekonomi, framförallt inom grundutbildningen. Institutionerna har kunnat övertalighetsanmäla medarbetare till omställningspotten och direkt avlastas från personalkostnaderna under uppsägningstiden. Kostnaden har i stället landat centralt på SLU Gemensamt. Under 2012 uppgick personalkostnaderna till 5,2 mnkr och hittills under 2013 (t o m augusti) uppgår kostnaderna till 15,4 mnkr. 6(8)
Ekonomisk uppföljning efter kvartal 2 2013 samt prognos för den ekonomiska utvecklingen Förändring antalet helårsarbetare augusti 2009-2013 genomsnitt senaste 12 månader 2009-08 2010-08 2011-08 2012-08 2013-08 LTJ 267 270 1% 270 0% 280 4% 282 1% NL 992 1 023 3% 1 050 3% 1 142 9% 1 071-6% S 470 508 8% 537 6% 569 6% 546-4% VH 425 444 4% 449 1% 450 0% 430-4% Kärnverksamheten 2 154 2 245 4% 2 305 3% 2 441 6% 2 328-5% UDS 139 134-4% 141 5% 142 1% 146 3% F&L 24 28 19% 29 3% 28-5% 22-21% Bibl 49 49 1% 50 2% 51 2% 47-7% Uadm 399 400 0% 407 2% 416 2% 425 2% Stödverksamheter 610 611 0% 626 3% 637 2% 639 0% SLU Gem (omställningspotten) 7 5-25% 7 29% 9 25% 26 193% Totalt 2 765 2 856 4% 2 932 5% 3 078 8% 2 968-4% Utfall per institution Av bilaga 3 framgår att sex institutioner och tre centrumbildningar har ett negativt kapital som understiger 3 procent. Tre fjärde delar av samtliga institutioner redovisar ett negativt resultat efter kvartal 2. Den allmänna trenden för institutionerna är att kapitalet minskar och denna analys stöds också av att fakulteterna prognostiserar med underskott för helåret 2013. Centralt på fakulteterna finns stora balanserade överskott som till största delen består av ofördelade medel. Samtidigt har intendenturerna på NL- och VH-fak stora underskott, vilket har sin förklaring i att dessa fakulteter har svårt att få verksamheten att finansiera dessa anläggningar. Bland stödfunktionerna finns stora negativa kapital på SLU gemensamt och lantbruksdriften. SLU gemensamts negativa kapital består i allt väsentligt av underskott från UDS under åren 2007-2009. Lantbruksdriften har under de senaste åren redovisat underskott pga fallande priser och dåliga skördar. Fastighetsförvaltningen har däremot ett stort balanserat kapital. Uppföljning per redovisningsområde SLU fick inför 2012 en neddragning i anslaget och att minska verksamheten inom grundutbildningen tar tid eftersom planeringen av undervisningen är långsiktig och låst i åtaganden gentemot studenterna. Vid delåret redovisas ett underskott på -10 mnkr men justerat för semesterkostnader är resultatet i princip noll. Resultatet per redovisningsområde är i halvårsbokslutet inte helt rättvisande. Bland annat beror detta på att intäkterna för grundutbildning kommer jämnt fördelat över året, medan utbildningsinsatserna varierar mellan halvåren. Likaså finns det en del analyskostnader i laboratorier som belastar forskning men som när de är slutförda kommer att fördelas till fortlöpande miljöanalys. Forskningen redovisar ett planerat underskott, då det inom detta redovisningsområde finns ett ingående kapital på drygt 300 mnkr. Vid delåret redovisas ett underskott på -44 mnkr men justerat för semesterkostnader är resultatet -12 mnkr. 7(8)
Ekonomisk uppföljning efter kvartal 2 2013 samt prognos för den ekonomiska utvecklingen Inom fortlöpande miljöanalys finns också ett ingående kapital på 36 mnkr. Kapitalet är till stora delar intecknat då statsanslaget till redovisningsområdet kraftigt reducerades i samband med att satsningen i energi- och klimatpropositionen upphörde. Vid delåret redovisas ett underskott på -9 mnkr men justerat för semesterkostnader är resultatet i princip noll. Uppföljning av uppdraget i grundutbildningen Antalet helårsstudenter 2013 bedöms hamna i intervallet 3 800-3 850 baserat på en uppräkning av utfallet för första halvåret med 2012 års värde som schablon. Prognosen är ganska grov, förändringar i programutbud och höstens antagningsstatistik på programnivå har inte beaktats. Relativt små förändringar i höstens antagningsstatistik bör dock innebära en ganska marginell påverkan på helårsutfallet. I samband med resursfördelningen 2014 har ett arbete med att ta fram en prognos på programnivå där även nyantagning och studieavbrott beaktas påbörjats. Med oförändrad utbildningsvolym bör regeringens uppdrag om 11 400 hst för perioden 2013-2015 uppnås. Prognos över antalet helårsstudenter 2013 jämfört med utfall och uppdrag 2012 2013 Utfall Uppdrag Prognos Prognos Uppdrag Fakultet Halvår 1 Halvår 2 Helår helår Halvår 1 Halvår 2 Helår helår LTJ 433 454 887 831 415 435 850 850 NL 639 688 1 327 1308 606 653 1 260 1300 S 351 330 681 620 338 318 656 620 VH 530 532 1 062 1072 524 526 1 050 1061 Summa 1 952 2 005 3 957 3831 1 883 1 933 3 816 3831 Bilaga 1 Flerårsprognos 2008-2020 Bilaga 2 Uppföljning per fakultet eller motsvarande Bilaga 3 Resultat, kapital och helårsarbetskrafter per institution 2013-06 8(8)
Flerårsprognos 2008-2020 (mnkr) Bilaga 1 Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Prognos Enklare framräkning 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 kv2 Ingående balanserat kapital 450 371 387 415 348 265 265 206 106 127 154 190 249 314 Statsanslag 1 388 1 460 1 578 1 597 1 577 790 1 579 1 645 1 694 1 793 1 856 1 921 1 988 2 057 Avgiftsintäkter 458 467 498 518 551 276 568 582 602 623 645 667 691 715 Bidragsintäkter 617 757 738 831 921 408 905 925 962 999 1 055 1 115 1 163 1 213 Finansiella intäkter 45 7 5 14 14 5 15 15 16 16 17 18 19 20 Summa intäkter 2 508 2 691 2 820 2 959 3 063 1 478 3 066 3 166 3 273 3 431 3 572 3 721 3 860 4 005 Kostnader för personal 1 561 1 650 1 743 1 876 1 958 959 1 961 1 929 1 961 2 029 2 108 2 194 2 284 2 377 Kostnader för lokaler 273 280 280 344 334 159 327 386 447 462 471 479 487 496 Egna lokaler (Egendomarna) 24 27 27 34 48 48 49 50 51 52 53 54 55 56 Övriga driftskostnader 647 638 657 672 678 260 657 746 611 675 717 746 777 808 Finansiella kostnader 16 4 3 10 15 6 12 17 17 18 18 18 19 19 Avskrivningar 64 78 78 91 118 59 120 138 165 168 170 171 173 175 Summa kostnader 2 586 2 676 2 788 3 027 3 150 1 491 3 125 3 265 3 252 3 404 3 537 3 662 3 794 3 931 Resultat -78 15 32-67 -88-12 -59-99 21 27 35 59 66 74 Utgående balanserat kapital 371 386 420 348 260 253 206 106 127 154 190 249 314 388 UB i relation till omsättning 15% 14% 15% 12% 8% 9% 7% 3% 4% 4% 5% 7% 8% 10% Oförbrukade bidrag/uppdrag 695 742 805 820 769 769 769 786 817 849 896 948 988 1 031
Uppföljning per fakultet eller motsvarande kv 2 2013 (mnkr) Bilaga 2 LTJ-fakulteten Statsanslag 102 101 198 52% Uppdragsintäkter 16 14 29 55% Bidragsintäkter 50 54 112 45% Övriga intäkter 4 5 7 59% Intern tilldelning 0 0 0 0% Summa intäkter 173 173 346 50% Kostnader för personal 93 89 175 53% Kostnader för lokaler 22 23 43 51% Övriga driftskostnader 45 48 101 44% Avskrivningar 2 2 4 58% Universitetsoverhead 14 13 26 53% Summa kostnader 176 176 349 50% Resultat -3-3 -3 Utgående kapital 28 36 % av omsättningen 8% 10% Oförbrukade bidrag 63 68 LTJ-fakulteten har en ekonomi i balans med ett kapital på nivån som universitetet har som målsättning för fakulteterna. Grundutbildningen har ett bättre resultat än förväntat och prognosen är att budgeten kan hållas. Bidragsintäkterna ligger efter budget, men totala intäkter och kostnader är på samma nivå som för ett år sedan. Fakultetens prognos för helåret 2013 är ett resultat på -6 mnkr, att jämföra med budgeten på -3 mnkr. Fakulteten räknar med en överproduktion inom grundutbildningen. Stora ansträngningar görs för att anpassa verksamheten. Antalet helårsarbetskrafter vid LTJ-fakulteten ligger i nivå med föregående år, men andelen professorer har ökat. Fakulteten planerar för en stor investering i ny Biotron. Denna kommer att belasta resultatet med 7,9 mnkr årligen från 2016 och framåt. NL-fakulteten Statsanslag 303 300 598 51% Uppdragsintäkter 116 95 207 56% Bidragsintäkter 199 210 448 44% Övriga intäkter 6 9 17 37% Intern tilldelning 0 0 0 0% Summa intäkter 625 615 1 271 49% Kostnader för personal 343 355 697 49% Kostnader för lokaler 71 72 142 50% Övriga driftskostnader 149 166 342 44% Avskrivningar 16 15 32 50% Universitetsoverhead 50 54 103 49% Summa kostnader 629 663 1 315 48% Resultat -4-48 -44 Utgående kapital 156 148 % av omsättningen 12% 12% Oförbrukade bidrag 328 310 NL-fakultetens samlade ekonomi är god, med ett kapital som vid årets slut beräknas vara ca 10% av omsättningen. Dock finns några institutioner som har ansträngd ekonomi. Antalet helårsarbetskrafter fortsätter att minska, vilket är enligt plan. Minskningen går dock fortare än tidigare prognoser, bl a beroende på den ansträngda ekonomin inom grundutbildningen och minskade anslag till fortlöpande miljöanalys. Fakulteten kommer inte klara uppdraget att producera 1300 hst på tre år, utan räknar med att betala tillbaka en mindre del av det tilldelade takbeloppet. NL-fakulteten har förnärvarande svårt att få teckning för kostnaderna i odlingsanläggningarna och alla tre klusterintendenturer går med underskott.
Uppföljning per fakultet eller motsvarande kv 2 2013 (mnkr) Bilaga 2 S-fakulteten Statsanslag 148 145 288 52% Uppdragsintäkter 33 25 59 56% Bidragsintäkter 103 107 217 48% Övriga intäkter 2 2 5 41% Intern tilldelning 0 0 0 0% Summa intäkter 287 279 569 50% Kostnader för personal 167 171 339 49% Kostnader för lokaler 26 28 50 51% Övriga driftskostnader 82 84 145 57% Avskrivningar 8 7 15 52% Universitetsoverhead 24 25 47 52% Summa kostnader 307 315 595 51% Resultat -19-36 -27 Utgående kapital 74 73 % av omsättningen 13% 13% Oförbrukade bidrag 167 204 S-fakulteten har fortsatt en stark ekonomi. Prognosen för helåret är att budgeten kommer hållas. Vid utgången av året kommer fakulteten ha ett kapital på 11 procent av omsättningen. Antalet helårsarbetskrafter har minskat under det gångna året och det är främst inom teknisk personal. Fakulteten räknar med en viss överproduktion i grundutbildningsuppdraget. Inom fortlöpande miljöanalys räknar fakulteten med att använda en del av det balanserade kapitalet för att kunna bedriva en mer omfattande verksamhet än den som motsvarar tilldelade medel. Fakultetens kontraktsfordringar har ökat som en följd av uppstarten av Future forests fas 2. VH-fakulteten Statsanslag 178 177 343 52% Uppdragsintäkter 26 22 44 60% Bidragsintäkter 53 58 127 41% Övriga intäkter 9 9 19 46% Intern tilldelning 1 1 0 0% Summa intäkter 266 267 532 50% Kostnader för personal 145 150 280 52% Kostnader för lokaler 41 41 81 50% Övriga driftskostnader 60 66 129 47% Avskrivningar 5 5 11 50% Universitetsoverhead 21 22 41 52% Summa kostnader 273 285 543 50% Resultat -7-18 -11 Utgående kapital 7 34 % av omsättningen 1% 6% Oförbrukade bidrag 119 114 VH-fakulteten har en svag ekonomisk position. Man prognostiserar ett årsresultat på -13 mnkr, vilket är 2,5 mnkr sämre än budget. Kapitalet är då knappt 2 mnkr, vilket är nära 0% av omsättningen. Resultatförsämringen jämfört med budget kan i sin helhet tillskrivas forskningsanläggningen i Lövsta. Sannolikt kommer fakulteten dessutom belastas med en tidigare inte känd kostnad för konsulter i VHC-bygget på -12 mnkr. VH-fakulteten räknar med att kunna uppfylla utbildningsuppdraget för 2013. Ett kraftfullt åtgärdsprogram planeras från universitetsledningen.
Uppföljning per fakultet eller motsvarande kv 2 2013 (mnkr) Bilaga 2 Universitetsdjursjukhuset Statsanslag 15 15 30 50% Uppdragsintäkter 61 53 119 51% Bidragsintäkter 1 1 2 32% Övriga intäkter 0 0 1 3% Intern tilldelning 0 0 1 49% Summa intäkter 77 69 152 51% Kostnader för personal 43 42 90 48% Kostnader för lokaler 8 8 16 50% Övriga driftskostnader 17 16 35 49% Avskrivningar 2 2 3 52% Universitetsoverhead 6 6 13 49% Summa kostnader 76 74 157 49% Resultat 1-4 -5 Utgående kapital -1 2 % av omsättningen -1% 1% Oförbrukade bidrag 2 2 Universitetsdjursjukhuset (UDS) har haft en positiv utveckling på patientsidan under första halvåret, med en ökning inom såväl Smådjurs- som Hästkliniken. Den ambulatoriska kliniken har något lägre kostnader än budgeterat och för hela verksamheten prognosticeras ett resultat för helåret på -0,8 mnkr, vilket är betydligt bättre än budget (-4,6 mnkr). I prognosen ingår dock inte nyligen kommunicerade konsultkostnader för UDS:s del av VHC-bygget. Universitetet arbetar med att ta fram en gemensam målbild för djursjukvårdsverksamheten och den akademiska verksamheten för att öka samarbetet och därigenom minska kostnaderna. Fastighetsförv. & Lantbruk (f d EF) Statsanslag Uppdragsintäkter 8 4 1 690% Bidragsintäkter 1 2 8 8% Övriga intäkter 52 44 121 42% Intern tilldelning Summa intäkter 60 49 131 46% Kostnader för personal 6 7 14 38% Kostnader för lokaler 4 3 7 50% Övriga driftskostnader 35 31 78 44% Avskrivningar 16 15 30 52% Universitetsoverhead 1 1 0-404% Summa kostnader 60 57 129 47% Resultat 0-8 2 Utgående kapital 4 1 % av omsättningen 4% 1% Oförbrukade bidrag 14 15 F.d. Egendomsförvaltningens halvårsresultat för Lantbruksdriften är -2,9 mnkr, medan Fastighetsförvaltningen gör ett överskott på 2,7 mnkr. Resultatförbättringen jämfört med föregående år (+4,2 mnkr) beror främst på att hyrorna höjdes inför 2013 gentemot akademin med ca 3,2%, samt att Fastighetsförvaltningen erhållit ersättning för berguttag i Öjebyn (0,9 mnkr). Prognosen för helåret är att Fastighetsförvaltningen når budget (+0,2 mnkr), medan resultatet för Lantbruksdriften blir -3 mnkr sämre än budget, -1,7 mnkr. Det beror i sin helhet på lägre växtodlingsintäkter orsakat av torka och sjunkande spannmålspriser. Lantbruksdriften har enligt prognosen ett samlat negativt kapital på -6,3 mnkr vid årets utgång och hos Fastighetsförvaltningen finns då ett ackumulerat överskott på +9,6 mnkr.
Uppföljning per fakultet eller motsvarande kv 2 2013 (mnkr) Bilaga 2 Biblioteket Statsanslag Uppdragsintäkter 17 17 31 54% Bidragsintäkter 0 0 0 88% Övriga intäkter 0 0 1 18% Intern tilldelning 14 14 28 50% Summa intäkter 31 32 60 52% Kostnader för personal 14 15 26 54% Kostnader för lokaler 6 6 11 51% Övriga driftskostnader 10 10 19 51% Avskrivningar 0 0 0 57% Universitetsoverhead 2 2 4 54% Summa kostnader 31 34 60 52% Resultat 0-2 0 Utgående kapital 0 0 % av omsättningen 0% 0% Oförbrukade bidrag 0 0 Bibliotekets resultat är något sämre än budget på grund av att igångsatta besparingar inte slagit igenom fullt ut. Prognosen för helåret är dock ett resultat enligt budget. Personalen minskar med åtta personer och omsättningen med -6 mnkr jämfört med 2013, beroende på ett minskat uppdrag från akademin. Universitetsadministrationen Statsanslag 24 23 46 52% Uppdragsintäkter 66 60 123 53% Bidragsintäkter 5 6 8 61% Övriga intäkter 34 45 67 51% Intern tilldelning 121 119 229 53% Summa intäkter 250 253 474 53% Kostnader för personal 135 129 269 50% Kostnader för lokaler 19 19 31 60% Övriga driftskostnader 66 73 141 47% Avskrivningar 5 6 10 51% Universitetsoverhead 20 19 23 86% Summa kostnader 244 244 474 52% Resultat 6 8 0 Utgående kapital 11 11 % av omsättningen 2% 2% Oförbrukade bidrag 6 15 Universitetsadministrationens positiva resultat beror till övervägande del på högre intäkter för IT-avdelningen (lagring och systemutveckling) och infrastrukturavdelningen. Prognosen för helåret uppgår till 7 mnkr. Kostnaderna för universitetsadministrationen är i regel högre under andra halvåret, medan intäkterna inte varierar lika mycket.
Uppföljning per fakultet eller motsvarande kv 2 2013 (mnkr) Bilaga 2 SLU gemensamt Statsanslag 44 53 88 50% Uppdragsintäkter 0 0 0 0% Bidragsintäkter 4 2 0 0% Övriga intäkter 230 236 473 49% Intern tilldelning -137-135 16-8 56 % Summa intäkter 141 156 577 24% Kostnader för personal 15 8 26 59% Kostnader för lokaler 226 248 457 50% Övriga driftskostnader 18 23 67 27% Avskrivningar 5 5 8 63% Universitetsoverhead -139-141 4-3 8 8 2 % Summa kostnader 126 143 560 22% Resultat 15 13 16 Utgående kapital -29-52 % av omsättningen -10% -17% Oförbrukade bidrag 33 17 SLU gemensamt. Det positiva resultatet vid halvårsskiftet består (något förenklat) av 5 mnkr rörlig ränta (avtalet med Akademiska hus avseende hyran för BioC- och MVM-husen), ännu ej fördelade centrala anslag 4,5 mnkr och friställda lokaler 4,2 mnkr (där för närvarande kostnaderna är lägre än tilldelade medel). Det negativa kapital som finns centralt på SLU har i hög utsträckning sin förklaring i de underskott som genererades vid universitetsdjursjukhuset under åren 2007-2009.
Resultat, kapital och helårsarbetskrafter per institution 2013-06 (tkr) Bilaga 3 Storlek Fak/motsv. Institution Resultat Kapital Kap % HÅA, aug S BTC -51 2 114 50% 3 NL KOMPETENSCENTRUM FÖR KEMISKA BEKÄMPNINGSMEDEL 263 1 193 29% 2 NL ENERGI OCH TEKNIK -268 11 613 29% 42 S SKOGENS EKOLOGI OCH SKÖTSEL -2 379 17 799 22% 85 S ENHETEN FÖR SKOGLIG FÄLTFORSKNING -1 005 9 528 21% 40 S SKOGENS PRODUKTER -6 839 3 304 19% 25 NL STAD OCH LAND 734 14 615 18% 79 NL VÄXTBIOLOGI OCH SKOGSGENETIK -1 771 14 552 17% 73 S SKOGLIG GENETIK O VÄXTFYSIOLOGI -4 158 13 343 17% 85 NL MIKROBIOLOGI -563 6 738 15% 39 LTJ VÄXTFÖRÄDLING 1 391 9 255 15% 30 NL EKOLOGI 5 275 22 100 15% 130 LTJ OMVÄRLD ALNARP 79 1 805 15% 6 S SYDSVENSK SKOGSVETENSKAP -955 5 925 14% 37 NL MARK OCH MILJÖ -8 032 17 052 14% 119 S SKOGSMÄSTARSKOLAN 447 3 933 14% 15 S VILT, FISK OCH MILJÖ -2 329 9 152 14% 58 NL EKONOMI -314 7 662 13% 61 NL ARTDATABANKEN 3 272 14 930 13% 67 NL VÄXTPRODUKTIONSEKOLOGI -1 160 6 661 12% 49 VH HUSDJURENS UTFODRING OCH VÅRD -1 437 5 684 10% 52 NL VATTEN OCH MILJÖ -5 438 9 768 10% 90 S SKOGSEKONOMI -823 1 298 8% 17 NL KEMI 1 071 2 536 8% 24 S SKOGLIG RESURSHUSHÅLLNING 1 640 8 900 7% 139 LTJ ODLINGSENHETEN -242 966 5% 16 NL SKOGLIG MYKOLOGI O PATOLOGI 2 157 3 052 5% 56 VH BIOMEDICIN OCH VETERINÄR FOLKHÄLSOVETENSKAP 1 868 2 854 4% 63 LTJ LANDSKAPSARKITEKTUR, PLANERING OCH FÖRVALTNING -2 495 2 363 3% 44 VH HUSDJURENS MILJÖ OCH HÄLSA -2 643 1 143 2% 59 LTJ BIOSYSTEM OCH TEKNOLOGI -1 476 1 046 2% 30 S ENHETEN FÖR BIOMASSATEKNOLOGI OCH KEMI (BTK) -3 698 27 0% 26 LTJ VÄXTSKYDDSBIOLOGI -1 449 12 0% 51 VH KLINISKA VETENSKAPER -999-2 353-2% 105 NL AKVATISKA RESURSER -6 220-2 461-2% 135 NL LIVSMEDELSVETENSKAP 357-1 177-3% 25 NL CENTRUM FÖR BIOLOGISK MÅNGFALD 2 141-948 -5% 15 NL MOLEKYLÄRBIOLOGI -1 787-980 -8% 17 VH ANATOMI, FYSIOLOGI OCH BIOKEMI -2 851-5 467-9% 44 VH HUSDJURSGENETIK -1 057-7 536-13% 65 LTJ ARBETSVETENSKAP, EKONOMI OCH MILJÖPSYKOLOGI -788-4 559-14% 30 NL NORRLÄNDSK JORDBRUKSVETENSKAP -1 391-5 282-17% 29 S CENTRUM FÖR BILDANALYS -234-1 900-55% 5 LTJ MOVIUM -743-7 235-63% 8 Fakulteterna centralt LTJ LTJ GEMENSAMT 4 474 20 435 108% 11 NL NL GEMENSAMT 18 577 49 161 87% 10 NL NL:S INTENDENTURER -4 918-7 311-31% 10 S S GEMENSAMT 3 839 3 558 9% 11 VH VH GEMENSAMT 4 107 30 953 85% 11 VH VH-INTENDENTUR -2 410-16 663-26% 31 Centrala stödfunktioner BIBLIOTEKET -489 70 0% 47 UNIVERSITETSDJURSJUKHUSET 678-1 158-1% 146 FASTIGHETSFÖRVALTNINGEN 2 711 12 014 14% 7 LANTBRUKSDRIFTEN -2 922-7 565-21% 15 UNIVERSITETSADMINISTRATIONEN 6 148 10 998 2% 425 SLU, GEMENSAMT 15 497-28 663-10% 21