Årsredovisning 2014 0
Innehållsförteckning Kommunstyrelsens ordförande har ordet... 2 Förvaltningsberättelse... 3 Målavstämning... 8 Medborgare/Kund... 12 Företrädare för kommunen... 12 Process och utveckling... 13 Ekonomi God ekonomisk hushållning... 14 Kommunens verksamheter... 19 Personalredovisning... 27 Ekonomisk redovisning... 31 Resultaträkning... 40 Balansräkning... 41 Kassaflödesanalys... 42 Noter... 43 1
Kommunstyrelsens ordförande har ordet Så har ännu ett år gått! Ett händelserikt och berikande år för alla oss Nykvarnsbor. Först lite ekonomi... Det är ytterst glädjande att konstatera att vår driftbudget nu är i balans. Det tog tre år av utmaningar och hårt arbete, men nu är återhämtningen ett faktum. 2011 års historiska driftresultat på -16,6 Mkr, är nu som det ska vara bara historia. 2014 års driftresultat blev +10,5 Mkr. Mycket bra jobbat av alla er i verksamheterna som har förstått innebörden av en driftbudget i balans och dess effekter för att nå en långsiktig hållbar ekonomi i Nykvarns kommun. Fokus på leveransen till Nykvarnsborna finns fortsatt där mesta möjliga kvalité och service för skattepengen, till gagn för alla oss Nykvarnsbor. Utmaningarna är dock flera och den kanske största av utmaningar vi nu har är att vidmakthålla en god och över tid hållbar driftekonomi, då vi står inför flera och ganska stora investeringar under de närmaste åren. Vi är en tillväxtkommun i en tillväxtregion och under 2014 ökade befolkningen med 292 personer. En befolkningsökning på 3,07 %, där vi var 9 815 invånare i Nykvarn vid utgången av året. Det finns nu all anledning att tro att invånarantalet i Nykvarns kommun, redan under 2015 kommer att passera 10 000 personer. Här följer ett axplock av positiva händelser från år 2014-2014 var ett Supervalår - Nykvarns kommun är f.n. näst bäst i riket på God ekonomisk hushållning - Sett till resultatet är vi den 3:e finansiellt starkaste kommunen i länet enligt Kommunforskning i Västsverige - Vi invigde två nya gruppboenden - NyBo startade bygget av 72st. nya hyresrättslägenheter på Kv. Karaffen (Skogsvägen) - Den nya PREEM macken invigdes - Södertäljevägens nya gång- och cykelväg invigdes - Byggnationerna av kommunalt vatten- och avlopp med fiber till Farfarsudde påbörjades - Vi tog beslut om en ny Översiktsplan ÖP2014 - Lärarförbundet utsåg Nykvarns kommun till bästa skolkommun i länet - Almnäs trafikplats invigdes - Nykvarns grundskolor placerade sig på 9:e plats i riket - Det första spadtaget togs för Nykvarns nya centrum Vi har en vacker och härlig kommun att förvalta Stort tack till alla er som i er dagliga gärning bidrar positivt till Nykvarns kommuns fortsatta utveckling! Bob Wållberg Kommunstyrelsens ordförande 2
Förvaltningsberättelse Inledning Årsredovisningen är kommunstyrelsens redovisning av årets verksamhet med den ekonomiska ställningen i kommunen och dess bolag. Syftet är att lämna en informativ redovisning till kommunfullmäktige, kommunens invånare och övriga intresserade. Förhoppningsvis bidrar årsredovisningen till ett ökat intresse för kommunens verksamheter och utveckling. Mer information om kommunens olika verksamheter finns på kommunens hemsida http://www.nykvarn.se. Fem år i sammandrag 2010 2011 2012 2013 2014 Antal invånare 31/12 9 331 9 331 9 442 9 523 9 815 Kommunal utdebitering 19,95 19,95 19,95 19,95 19,95 Skatteintäkter och generella statsbidrag, mkr 399 410 422 448 465 Avskrivningar, mkr 24,8 25,8 27,7 29,8 30,3 Årets resultat, mkr 14,4 71,4 26,8 26,4 65,6 Årets resultat enl balanskravet, mkr 7,2 6,7 8,9 15,8 17,3 Nettoinvesteringar, mkr 40,2 62,7-6,5 31,0 62,5 Verksamheternas budgetavvikelser, mkr -11,5-16,6-11,6-4,1 10,5 Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkter och statsbidrag 98% 99% 98% 96% 96% Nettolåneskuld, mkr 72,0 141,3 150,4 146,4 130,1 Nettolåneskuld per invånare, tkr 7,7 15,1 15,9 15,4 13,3 Soliditet inkl pensionsåtagande 31% 32% 35% 35% 37% Kommunens organisation Kommunens politiska organisation för mandatperioden 2011-2014 framgår av nedanstående organisationsschema. 3
Kommunens ekonomi Kommunens största inkomstkälla är skatteintäkter och generella bidrag från staten. Hur kommunens intäkter fördelas framgår av diagrammet. 1,2 1,3 4,2 8,3 Skatter o generella bidrag 5,2 3,4 Finansiella intäkter Taxor o avgifter Hyror o arrenden Verksamhetsbidrag Försäljning av verks 76,4 Försäljning anl tillg o övrigt Kommunen tar ut kommunalskatt på inkomster. För varje intjänad hundralapp betalas 19,95 kr i kommunalskatt. Hur hundra kronor i kommunalskatt används för kommunal service framgår översiktligt av bilden. 4
Koncernstruktur Nykvarns kommunkoncern består förutom av kommunen av det helägda dotterbolaget, Nykvarns Kommunkoncern AB som bildades i slutet av år 2010. I kommunkoncernen ingår också AB Nykvarnsbostäder. Nykvarns Kommunkoncern AB Ändamålet med bolagets verksamhet är att skapa en effektiv samordning mellan kommunen och dess bolag och bolagen sinsemellan. Bolagets styrelse utgörs av kommunstyrelsens arbetsutskott. Bolagets verkställande direktör är kommundirektören. AB Nykvarnsbostäder AB Nykvarnsbostäder är ett allmännyttigt bostadsföretag som främst ska förvalta hyresrätter i Nykvarns kommun. Det övergripande målet är att främja bostadsförsörjningen i kommunen. Från andra kvartalet 2012 ansvarar bolaget för kommunens tekniska drift och drift av kommunens fastigheter. Övriga företag Kommunen har minoritetsinflytande och/eller intresse i följande företag och organisationer: SYVAB (Sydvästra Stockholmregionens VA-verksaktiebolag) Södertörns Brandförsvarsförbund Svealandsbanan AB Vårljus Kommuninvest Ekonomisk Förening Utveckling och framtid Omvärldsanalys Utvecklingen under 2014 har varit svagare än vad som tidigare beräknats. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) skriver därför ned årets BNP-tillväxt från höstens prognostiserade 2,0 procent till 1,8 procent. Den försämrade tillväxten beror på en lägre efterfrågan på viktiga exportmarknader vilket bara delvis har motverkats av kronans försvagning. Även importen hålls tillbaka dels för att den minskade exporten har sänkt efterfrågan på importerade insatsvaror och dels för att hushållens konsumtion har reviderats. Sammantaget innebär det att det stora bytesbalansöverskottet kvarstår. SKL bedömer att konjunkturen blir starkare framöver och för 2015 beräknas att BNP växer med 2,9 procent. Tillväxten i svensk ekonomi under 2014 kan till mycket stor del hänföras till inhemsk efterfrågan. Såväl hushållens konsumtionsutgifter som investeringarna har vuxit även om takten blev lägre än beräknat under årets senare del. Att 2015 därmed startar från en lägre nivå betyder att också nästa års ökning revideras ned. Sänkta skatter, låg inflation, låga räntor och växande sysselsättning har medverkat till att hushållens reala inkomster stigit under 2014. En ökad konsumtion på bekostnad av hushållens sparande ger ytterligare draghjälp till tillväxten i den svenska ekonomin. Sysselsättningen mätt i arbetade timmar fortsatte att öka under 2014 vilket bidrar till att läget på den svenska arbetsmarknaden till viss del förbättras. Antalet personer i arbetskraften fortsätter att växa vilket gjort att arbetslösheten är fortsatt hög trots den ökade sysselsättningen. Detta håller tillbaka pris- och löneutvecklingen. Den låga inflationen begränsar skatteunderlagets tillväxt. I reala termer, dvs efter avdrag för pris- och löneökningar, är däremot skatteunderlagets tillväxt fortsatt stark. Utvecklingen av skatteunderlaget de närmaste åren är av stor betydelse för Nykvarns ekonomiska utveckling. Enligt den senaste prognosen beräknas skatteunderlaget öka med 3,3 % 2015. Även för 2016 beräknas en kraftig ökning med 4,8 %. Ett reformerat förslag till utjämningssystem beslutades av riksdagen i december 2013 att gälla fr o m 2014. 5
För Nykvarns del innebar de föreslagna förändringarna en årlig förstärkning av de generella statsbidragen med ca 9 Mkr. Ett förslag finns framtaget i Stockholms län om överförande av ansvaret för hemsjukvård från landstinget till länets kommuner från 2015. En utredning har pågått om de ekonomiska konsekvenserna och hur en skatteväxling mellan landstinget och kommunerna ska ske. Parterna har inte kunnat enas om de ekonomiska förutsättningarna vilket gjort att överförandet inte genomförs vid årsskiftet. Enligt nuvarande plan sker en övergång den 1 oktober 2015 och en övergång fullt ut från den 1 januari 2016. Finansiering sker genom skatteväxling från 2016 och med ersättning till övertagande kommuner från landstinget under tiden oktober-december 2015. Befolkningsutveckling Kommunen hade vid årsskiftet 9 815 invånare vilket var en ökning med 292 personer. Ökningen består av ett födelseöverskott med 30 personer och ett flyttningsnetto på 262 personer. I budgeten för planeringsperioden 2016-2018 är befolkningsprognosen en av de viktigaste planeringsförutsättningarna. I budgeten har en reviderad befolkningsprognos gjorts som redovisas nedan. I slutet av 2015 beräknas befolkningen, enligt den nya prognosen, uppgå till 9 988 invånare. En beräknad ökning under 2015 med 173 invånare. Kommunens effektmål om en årlig befolkningsökning med 1,8 % har därmed uppnåtts under 2014. I budgeten 2015 beräknas också kommunens skatteintäkter med utgångspunkt från ett antagande om antal invånare per den 1 november. I budgeten beräknades kommunen ha 9 666 invånare den 1 november. Den siffran är uppnådd med råge så kommunens budgeterade skatteintäkter och generella bidrag för 2015 är säkrade. Den faktiska och planerade befolkningsutvecklingen framgår av tabellen där planeringen avser den innevarande budgetperioden 2015-2017. Befolkning åldersgrupper Utfall per 31 december respektive år enligt SCB's befolkningsstatistik. Uppgifterna för 2015-2017 är enligt kommunens egen befolkningsprognos. 6
Näringsliv, arbets- och bostadsmarknad Kommunen driver sedan flera år tillbaka ett stort antal betydelsefulla utvecklingsprojekt där utvecklingen av logistikområdet Stockholm Syd/Mörby är det största. Den nya översiktsplanen utgör en hörnsten i det fortsatta utvecklingsarbetet i kommunen. Centrumprojektet är på väg in i en ny fas, byggnation, där det första som händer är omläggningen av VA-ledningar. I detta projekt har kommunen också ansvaret för utvecklingen av allmän platsmark i centrum. Flera bostadsprojekt är under uppförande medan andra projekt, Idrottsplatsen, Älgbostad och Holländaren 29 kommer att starta som markanvisningstävlingar. Under 2014 har i budgetens planeringsförutsättningar kalkylerats med att 80 bostäder färdigställs i år. När nu året summeras konstateras att så många som 176 bostäder har uppförts under året. Det högre antalet är en avgörande förklaring till att befolkningstillväxten överträffade bedömningen i budget med nästan hundra personer. Flera infrastrukturella projekt har färdigställts under 2014 bland annat gång- och cykelvägen efter Södertäljevägen och Almnäsavfarten. Färdigställda lägenheter/villor Område Antal Hökmossvägen 3 Brokvarn 9 Första Bo Sandtorp 44 Skogslund 2 Stålbruket 42 Stöpplaren 48 Nygårds backar 3 Sätra Gård 2 Vidbynäs 2 Turinge 1 Förtätning/avstyckning 20 Totalt 176 Kommunen deltar i Sveriges Kommuner och Landstings projekt om kvalitetsredovisning där ett antal kvalitetsindikatorer tas fram, analyseras och jämförs med övriga deltagande kommuner. Under rubriken Din kommun som samhällsutvecklare finns ett antal indikatorer om arbetsmarknaden. Nykvarn har en hög andel (86,7 %) förvärvsarbetande i åldergruppen 20-64 år. Medelvärdet för detta mått är 78,5 %. Nyföretagsamheten mätt i antal nya företag per 1000 invånare är också hög. Nyckeltalet för Nykvarn är 7,8 och medelvärdet för alla kommuner är 4,9. Måttet sjukpenningtal visar också att Nykvarn har en framskjuten position. Måttet visar antalet utbetalda sjukpenningdagar per 1000 invånare och var i senaste mätningen 7,8, vilket kan jämföras med genomsnittet i undersökningen (9,3). Arbetslöshet % Öppen arbetslöshet (AMS), Nykvarn Procentuell andel av den registerbaserade arbetskraften, 16-64 år, som är öppet arbetslösa eller sökande i program med aktivitetsstöd. Baseras på registerdata från Arbetsförmedlingarna och skiljer sig därmed från arbetslöshetssiffrorna från SCB:s AKU (Arbetskraftsundersökningar). Anledningen till att AKU-siffrorna inte redovisas beror på att dessa inte är tillgängliga på kommunnivå. Källa: Ekonomifakta, Regional statistik/stockholms län/nykvarn 7
Öppet arbetslösa Öppet arbetslösa. Källa: Arbetsförmedlingens månadsstatistik. Samarbetet med Arbetsförmedlingen företagarna och kommunen fortsätter för att få ut personerna i praktik eller arbete. Målavstämning Kriterier för GOD EKONOMISK mätarställning HUSHÅLLNING UTMÄRKT BRA OK VARNING DÅLIGT INGEN STATUS Enheten/verksamheten Enheten/verksamhetens redovisar ett ekonomiskt överträffar fastställt mål överskott totalt samtidigt som man uppfyller eller överträffar fastställda mål Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål utfall enl budget samtidigt som man uppfyller fastställda mål Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål utfall enl budget eller en inom 90-99 % negativ avvikelse på max 2 % samtidigt som man uppfyller målen till 90 % eller mer. Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål till utfall enl budget eller en 80-89 % negativ avvikelse på max 3 % samtidigt som man uppfyller målen till 80 % eller mer. Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål till utfall enl budget eller en mindre än 80 % negativ avvikelse på mer än 3 % samtidigt som man uppfyller målen till mindre än 80 %. VERKSAMHETSMÅL EKONOMIMÅL INVESTERINGSMÅL Målet är inte relevant för enheten/verksamheten Enheten/verksamh etens överträffar fastställt mål (=överskott) Enheten/verksamh eten uppfyller fastställt mål (= 0 resultat) Enheten/verksamh eten redovisar en ekonomisk avvikelse på max 2 % Enheten/verksamh eten redovisar en ekonomisk avvikelse på max 3 % Enheten/verksamh eten redovisar en ekonomisk avvikelse på mer än 3 % Investeringen håller tidplanen eller blir klar tidigare och följer budget eller redovisar överskott. Investeringen följer tidplan och budget. Investeringen följer budget men är försenat jämfört med tidplanav orsaker som kommunen inte kan påverka Investeringen avviker negativt från budgeten med 5-10%. Investeringen avviker negativt från budget med mer än 10 % eller Investeringen är inte påbörjad av orsaker som kommunen själv kan påverka 8
Sammanställning av måluppfyllelse: Här ingår samtliga nämnders effektmål. Målavstämningen visar att mål med betygen utmärkt och bra utgör 58 % av målen. Motsvarande uppgift för 2013 var 43 %. SAMTLIGA NÄMNDER/EFFEKTMÅLMÅL UTMÄRKT BRA OK VARNING DÅLIGT INGEN STATUS Kommunfullmäktige 1 0 0 0 0 0 1 SUMMA MÅL Kommunstyrelsen 12 1 2 3 2 1 21 Utbildningsnämnden 1 1 7 2 1 0 12 Vård- och omsorgsnämnden 3 5 0 1 1 3 13 Bygg- och miljönämnden 11 0 3 0 0 0 14 Valnämnden 1 0 0 0 0 0 1 Revision 1 0 0 0 0 0 1 Överförmyndare 0 0 0 0 1 0 1 Totalt 30 7 12 6 5 4 64 Måluppfyllelse 47% 11% 19% 8% 9% 6% 100% God ekonomisk hushållning Måluppfyllelsen har förbättrats något jämfört med 2013. Det ekonomiska utfallet visar på en klar förbättring jämfört med 2013. Det gäller då budgetföljsamheten. Den kan dock delvis förklaras med tillskjutna resurser till nämndernas ramar. Det är positivt att helårsresultatet vad gäller budgetavvikelser för första gången på många år redovisar ett överskott (+10,5 Mkr). Trots den förbättrade driftekonomin så har endast tre av de fyra strategiska ekonomiska målen uppnåtts under 2014. Det leder till att den samlade bedömningen av god ekonomisk hushållning är att kommunen för 2014 inte når upp till begreppet god ekonomisk hushållning. Kommunens kvalitet i korthet Kommunen deltar i Sveriges Kommuner och Landstings projekt om kvalitetsredovisning. Syftet är att ta fram ett antal indikatorer för kommunens kvalitet där jämförelse kan göras över tiden och med andra kommuner i projektet. Projektet syftar också till att ta fram goda exempel. Nykvarn har varit med i tre år. 2014 års mätning presenterades i början av januari 2015. Flera av kommunens effektmål har sin utgångspunkt i projektets jämförelser. 9
10
11
Medborgare/Kund Bra Mätningen av måluppfyllelsen på den kommunövergripande nivån för perspektivet medborgare/kund baseras på tre strategiska mål som alla utgår från resultatet av SCB:s medborgarundersökning. De senaste åren har denna undersökning genomförts under hösten där ett slumpvis antal medborgare får skriftliga frågor om kommunen. Perspektivet medborgare/kund är det utvecklingsområde som kommunen satsat mest på under de senaste åren. T ex kan nämnas utveckling och införandet av kundcenterfunktionen, e-tjänster, synpunktshantering och nytt telefonisystem. Under året har detta arbete fortsatt med produktion av en ny hemsida. Nykvarns attraktivitet som boendeort ska öka Kommunfullmäktiges strategiska mål inom perspektivet medborgare/kund mäts genom den årliga medborgarundersökningen som genomförs på hösten. Bra I SCB:s medborgarundersökning tas ett index fram på medborgarnas nöjdhet (nöjd regionindex). I 2014 års undersökning får Nykvarn högt betygsindex för områden som trygghet, kommunikationer, arbetsmöjligheter, fritidsmöjligheter och rekommendationer. Sämre betyg än övriga kommuner får Nykvarn för kommersiellt utbud och bostäder. Samtliga mått har höjts (utom måttet för kommersiellt utbud) jämfört med undersökningen 2013. Kommuninvånarnas nöjdhet med de kommunala verksamheterna ska öka Bra Kommuninvånarnas nöjdhet med de kommunala verksamheterna mäts i SCB:s medborgarundersökning och sammanställs i ett "Nöjd medborgarindex". 2014 års undersökning publicerades vid årsskiftet. Resultatet av 2014 års undersökning visar att Nykvarn får högt betygsindex för bemötande och tillgänglighet samt verksamheter som förskola, gator och vägar samt gång- och cykelbanor. Samtliga värden utom värdet för bemötande och tillgänglighet har höjts jämfört med föregående år. Jämfört med andra kommuner har Nykvarn högre värden för alla parametrar utom för gymnasieskola och kulturutbud. Kommuninvånarnas delaktighet över kommunens utveckling ska öka Utmärkt I SCB:s medborgarundersökning mäts kommuninvånarnas delaktighet över kommunens utveckling (Nöjd inflytandeindex). Resultatet hösten 2014 visade en förbättring med åtta enheter i jämförelse med resultatet för 2013. Nykvarn har ett bättre betygsindex än övriga kommuner inom alla delområden som är kontakt, information, påverkan och förtroende. Företrädare för kommunen Bra Kommunfullmäktige har beslutat om två strategiska mål för detta område. Perspektivet har sin utgångspunkt i att medarbetare och förtroendevalda ska vara kompetenta och engagerade i sin roll samt att det ska finnas ett bra ledarskap och att medarbetarna trivs på sin arbetsplats. Målen mäts genom en årlig medarbetarundersökning som genomförs i slutet av varje år. 12
Andelen medarbetare som kompetensutvecklas i sin roll ökar. (Personal) Bra Antal medarbetare som har en individuell kompetensutvecklingsplan har ökat under 2014 i jämförelse med året innan, från 78,9 % till 80 %. Även antalet medarbetare som anser att de får fortbildning och kompetensutveckling som motsvarar verksamhetens behov har ökat. Målet, att andelen medarbetare som kompetensutvecklas i sin roll ska öka, har därmed infriats. Medarbetarnas betyg på ledarskap, utbildning, hälsa och trivsel på arbetsplatsen ökar. (Personal) Medarbetarnas betyg på ledarskap, utbildning, hälsa och trivsel visar en liten ökning inom varje område i jämförelse med 2013 års resultat. Bra Process och Utveckling Perspektivet process och utveckling har två strategiska mål som båda bygger på att kommunen ska utmärka sig i rankingar. Nykvarn ska tillhöra de 30 bästa och mest kostnadseffektiva kommunerna i landet. Varning Effektmålen inom detta område beskriver främst serviceutbud, kvalitetsaspekter och tillgänglighetsfrågor som syftar till att förbättra kommunens ranking. Både vad gäller kostnadseffektivitet och som helhet. Kommunen ska höra till de 30 mest kostnadseffektiva kommunerna Varning Kommunfullmäktiges strategiska mål har inte kunnat mätas i detalj eftersom det är svårt att definiera vad som kännetecknar en kostnadseffektiv kommun. Det kan dock konstateras att kommunen inte tillhör de mest kostnadseffektiva kommunerna om man menar låga kostnader per utförd tjänst eller per invånare. Flera projekt har påbörjats för att effektivisera kommunens administrativa processer som t ex ärendeprocessen, registratorfunktionen och upphandlingsorganisationen. Tillskapandet av den nya organisationen med en samlad samhällsbyggnadsavdelning och en kansliavdelning syftar också till att bidra till en effektivare verksamhet. Nykvarns kommun rankas bland de 30 bästa kommunerna i Sverige Detta strategiska mål stäms av med hjälp av ett antal effektmål som bl a beskriver tillgänglighet, serviceutbud mm. Det är dock inte möjligt att mäta det strategiska målet i en total kommunranking. Ok I Stockholm Business Alliance mätning av företags och näringsidkares syn på kommunens myndighetsutövning hamnade Nykvarn på en hedrande tredje plats i 2013 års undersökning. Den undersökningen görs vartannat år varför värdet kvarstår från föregående år. 13
Ekonomi God ekonomisk hushållning Ok I slutet av 2013 beslutade kommunfullmäktige om riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv för kommunen. Dessa riktlinjer kan sägas vara ett formellt beslut kring de regler som kommunen haft under en längre tid. För 2014 har kommunen inte fattat beslut i budgeten om reservering till resultatutjämningsreserven eftersom budgetbeslutet fattades i juni 2013. God ekonomisk hushållning i Nykvarns kommun är en ekonomi i balans samtidigt som verksamheterna redovisar en god måluppfyllelse. De fyra strategiska mål som berör perspektivet ekonomi är för 2014: Årets resultat ska uppgå till minst 2 % av skatter och statsbidrag. Nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag inklusive finansnettot ska vara högst 98 %. Skattefinansieringsgraden av investeringar ska vara minst 80 %. Samtliga nämnder ska klara sin ekonomi inom kommunfullmäktige beslutade nettokostnadsram. Uppnås dessa mål skapas goda förutsättningar för en långsiktig positiv utveckling av kommunens ekonomi, som bl a innebär att investeringar i största möjliga utsträckning kan finansieras utan lån och att ekonomi tål en tillfällig nedgång eller oförutsedda händelser. För verksamhetsåret 2014 har tre av de fyra strategiska målen om ekonomi uppfyllts. God ekonomisk hushållning är också en god måluppfyllelse, förutom för det ekonomiska perspektivet, för perspektiven: Medborgare/kund Företrädare för kommunen Process och utveckling Ekonomin utgör den yttersta restriktionen i driften av kommunens verksamheter. Uppstår konflikt mellan mål och tillgängliga medel ska medlen styra verksamhetens omfattning och kvalitet. För 2014 finns ett antal effektmål för nämndernas verksamheter. Dessa har sorterats in under de fyra perspektiven. En femgradig skala används med kommunövergripande definitoner av hur den femgradiga skalan ska tolkas. Definitionerna i den femgradiga skalan är strikta och lämnar inte utrymme för tolkningar av på vilken nivå man hamnar vid mätning av ett mål. Skalan för god ekonomisk hushållning har också en övervikt mot de ekonomiska aspekterna eftersom de ekonomiska målen är överordnade verksamhetsmålen. Förhoppningsvis kommer målstrukturen och definitionerna av graden av måluppfyllelse att bidra till en tydlig redovisning av begreppet god ekonomisk hushållning i Nykvarns kommun. 14
EFFEKTMÅL SAMTLIGA NÄMNDER UTMÄRKT BRA OK VARNING DÅLIGT INGEN SUMMA STATUS MÅL Medborgare/Kund 9 1 2 1 0 12 25 Företrädare för kommunen 1 1 1 0 0 14 17 Process och utveckling 3 1 2 0 0 6 12 Ekonomi 2 2 0 1 3 0 8 Totalt 15 5 5 2 3 32 62 I tabellen ovan redovisas måluppfyllelsen av nämndernas effektmål uppdelat på de fyra perspektiven för mål och måluppfyllelse. Ca 32 % av målen har fått betygen utmärkt eller bra. Det är lägre än för 2013. Perspektivet medborgare/kund har högst grad av måluppfyllelse (40 %) om man räknar andelen mål med betyget bra eller utmärkt. Årets resultat ska uppgå till minst 2 % av skatter och statsbidrag Utmärkt Årets ursprungliga budgeterade resultat är 9 620 tkr vilket överstiger (2,1 %) målet 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag exklusive realisationsvinster. Genom kommunfullmäktigebeslut har 3 125 tkr av årets resultat tagits i anspråk för nya driftändamål. För översiktsplanearbetet har tillförts 800 tkr och för utökad beställningssumma till AB Nykvarnsbostäder 1 200 tkr för drift av gator och vägar. Resterande tilläggsbudgetbelopp avser rivning av filterhuset, kostchef och hjärtstartsutrustning. I mars beslutade kommunfullmäktige om ramförstärkningar med 6 335 tkr med anledning av det högre utjämningsbidrag kommunen får fr o m 2014. Årets budgeterade resultat är därmed 9 160 tkr (1,97 %). Vid årets slut redovisas ett resultat efter balanskravsjusteringar om 17 300 tkr, vilket motsvarar 3,7 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Målet (2 %) är därmed uppnått för 2014. Årets resultat enligt resultaträkningen är 65,6 mkr varav 48,3 mkr är realisationsvinster, främst beroende på tomtförsäljningar i Brokvarnområdet och Mörby. Balanskravsutredning Balanskravet innebär att kommunens intäkter ska vara större än kostnaderna under ett verksamhetsår, således att resultatet ska vara positivt. För att bedöma om kommunen lever upp till det lagreglerade kravet görs en balanskravsutredning. I den räknas bl a realisationsvinsterna bort. Resultatet enligt balanskravet per 2014-12-31 är 17,3 mkr. Det är utifrån den resultatnivån som kommunens mål är satt. Årets resultat påverkas positivt av ett förbättrat utfall för finansnettot med ca 4 mkr. Det är utdelningen på kommunens pensionsplacering som står för det förbättrade utfallet. Utdelningen budgeterades till 5 Mkr och utfallet som kommer i slutet av januari blev 8,7 mkr. Kommunen har i slutet av 2013 beslutat om riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv p g a ändringar i kommunallagen. Detta innebär att en ny resultatnivå redovisas - årets balanskravsresultat. För 2014 har ingen budgetering skett av medel till eller ifrån resultatutjämningsreserven. Det redovisade resultatet för 2014 ger utrymme att tillföra 6,1 mkr till resultatutjämningsreserven. 15
Enligt kommunens policy skall avsättning till resultatutjämningsreserven maximeras till 6 % av skatter och bidrag. Det ger ett tak om 27 902 tkr. Av årets resultat kan således 6 086 tkr avsättas till resultatutjämningsreserven. Mot balanskravet redovisat resultat 2010 2011 2012 2013 2014 Årets resultat 14 426 71 391 26 802 26 419 65 585 Årets resultat enl balanskrav 7 208 6 720 8 922 15 764 17 271 Skatter o generella bidrag 399 517 409 646 421 917 448 736 465 028 Eget kapital - ansvarsförb 329 937 372 984 401 448 418 579 493 898 1% av skatter o generella bidr 3 995 4 096 4 219 4 487 4 650 2% av skatter o generella bidr 7 990 8 193 8 438 8 975 9 301 Möjligt att reservera Lägsta av årets resultat 7 208 6 720 8 922 15 764 17 271 Avgår 1% av skatter o gen bidr -3 995-4 096-4 219-4 487-4 650 Summa 3 213 2 624 4 703 11 277 12 621 Ackumulerad resultatutjämningsreserv 10 539 21 816 34 437 Enligt KF skall reserven maximalt uppgå till 6% av skatter och bidrag 26 924 27 902 Korrigering ned till 6% av skatter o generella bidrag 6 535 Årets reservering 6 086 Ackumulerad resultatutjämningsreserv 27 902 Nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag inklusive finansnetto ska vara högst 98 % Utmärkt För 2014 budgeterades nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag inklusive finansnettot till 98 %. Detta är i enlighet med kommunfullmäktiges strategiska mål. Beslut om tilläggsanslag under året har inte förändrat detta nyckeltal. Utfallet för 2014 visar att nyckeltalet är ca 96,3 %. Målet har uppnåtts för år 2014. Driftredovisning Driftredovisningen visar budgetutfallet för de kommunala politiska organen där utfallet jämförs med de av kommunfullmäktige fastställda ramarna. För 2014 redovisas ett budgetöverskott för nämnderna med 10,5 mkr. Det är en kraftig förbättring jämfört med helårsprognosen i augusti. Nämndernas kommentarer till deras resultat framgår av respektive nämnds verksamhetsberättelse. 2014 års lönerörelse är avslutad. I budgetarbetet gjordes ett antagande om en lönekostnadsutveckling på totalt 2,0 %. Som grund för antagandet låg det ekonomiska läget i landet, gällande avtal samt rådande ekonomiska förutsättningar. Löneökningsutrymmet i avtalen för Akademikeralliansen, OFR:s förbundsområde hälsa & sjukvård samt Lärarförbunden var odefinierat. Fackförbundet Kommunal hade ett utrymme på 550 kr/medlem och OFR:s förbundsområde för kommunal verksamhet (Vision, SSR och Ledarna) hade ett utrymme på 2,6 %. Resultatet för 2014 års lönerevision i kommunen blev 2,42 % räknat på helårseffekt. 16
Utbildningsnämnden redovisar ett budgetunderskott med 1,7 Mkr (0,7 %). Kostnader för barn med särskilda behov har ökat och drabbar framförallt den centrala administrationen i form av utbetalning av tilläggsbelopp till enheterna. Två enheter, Turingeskolan och Sandtorp/Skogsbackes förskolor redovisar underskott bland annat p g a problem med att anpassa verksamheten till ett vikande barn-/elevunderlag. Vård- och omsorgsnämnden redovisar ett överskott med drygt 6,7 mkr (5,1 %). Förbättringar jämfört med budget redovisas inom de flesta enheterna. Lugnets äldreboende redovisar ett budgetöverskott på ca 4,3 mkr som till största delen beror på försäljning av vakanta platser som korttidsplatser till Södertälje kommun. Nämnden har i ett särskilt ärende redovisat genomförda åtgärder för att få budgeten i balans. Bygg- och miljönämnden redovisar ett överskott med ca 1 mkr (8,4 %). Överskottet kan hänföras till intäkter utöver budget samt vakanser. Kommunstyrelsens verksamheter redovisar ett överskott på 4,7 mkr (6 %). Till viss del beror överskottet på att de resurstillskott som tillfördes under våren beräknades för helt år och inte kommer att användas fullt ut. För de tekniska verksamheterna bidrar vakanser och lägre kapitalkostnader än budget till överskottet. För övriga politiska organ hänvisas till siffersammanställningarna i verksamhetsberättelsen. Skatteintäkter och generella statsbidrag Budgeten för skatter och generella statsbidrag har förstärkts under året med anledning av de förändringar i skatteutjämningssystemet som trädde i kraft från årsskiftet 2013/2014. För Nykvarns del innebar förändringen en förstärkning med 9 mkr. En justering gjordes av budgeten i samband med att beslut togs under våren i kommunfullmäktige hur dessa ökade medel skulle användas. I bokslutet redovisas ett utfall som är något bättre (+0,03 mkr) än vad som budgeterats. Finansiella intäkter och kostnader De finansiella intäkterna och kostnaderna ger ett budgetöverskott med 4 mkr. Orsaken är framförallt utdelningen på kommunens pensionsplacering som var försiktigt budgeterad då det inte är en garanterad utdelning. Lägre räntekostnader och utökad utlåning till AB Nykvarnsbostäder bidrar också till viss del till budgetöverskottet. Låneskuld och utlåning Låneskulden har ökat med 50 mkr under året genom upplåning hos Kommuninvest. Medlen har sedan lånats ut till AB Nykvarnsbostäder som använt dem vid finansiering av sitt nybyggnadsprojekt i Kv Karaffen. Tre lån hos Kommuninvest har ersatts av två lån med förbättrade villkor. Kommunens externa lån är på 500 Mkr. Checkräkningskrediten är inte utnyttjad vid årsskiftet. Utlåningen till AB Nykvarnsbostäder har ökat med 66,3 Mkr under året. Utlåningen avser byggnation av Modulhus etapp 2 och bostäder i kvarteret Karaffen. Bolagets låneskuld till kommunen är därmed 369 950 tkr. 17
Skattefinansieringsgraden av investeringarna ska vara minst 80 % Utmärkt Nyckeltalet skattefinansieringsgrad beskriver hur stor andel av årets nettoinvesteringar som kommunen kan finansiera med egna medel i form av återstående skatteintäkter. Egna medel räknas fram genom att resultatet före extraordinära poster tillförs årets avskrivningar. I budgeten för 2014 beräknades att målet skulle uppnås då 100 % av investeringarna beräknades kunna finansieras av skatteintäkter. Detta mått var beräknat utifrån den ursprungliga budgeten för 2014. Målet för året har nåtts. Under året har nettoinvesteringar gjorts motsvarande 62,5 mkr vilket innebär en skattefinansieringsgrad på ca 153 %. Den ursprungliga investeringsbudgeten för 2014 var 15,1 mkr. Överförda anslag från 2013 utgör 127,5 mkr där den största posten är en ny grundskola som är budgeterad till 64 mkr inklusive inventarier. Skolbyggnadsprojektet har inte påbörjats under året vilket innebär att anslaget förs över till 2015. Årets utgifter avser de färdigställda projekten LSS-gruppbostäder, infartsparkering och gångbro vid stationen samt Lundavägen GC väg etapp 2. Även projekten Södertäljevägen GC väg samt servicebyggnad vid Hökmossbadet har slutredovisats i år. Investeringsredovisningen finns i tabellsammanställningen med detaljer för de stora investeringsprojekten. Av de investeringsmedel som inte utnyttjats under de senaste åren föreslås att 98,1 mkr överförs till 2015 års investeringsbudget enligt nedanstående specifikation: Investeringsanslag att överföra till 2015 års investeringsbudget tkr Utbildningsnämnden Kommunstyrelsen Maskiner och inventarier Mark byggn.o tekn.anläggningar Ny skola Furuborg 2 000 Elektronisk låsning skolor/fsk 800 delsumma 2 000 Hökmossbadet utv.byggnad 832 Kulturmagasinet "Ge Järnet" 4 414 Kommunstyrelsen Ny skola Furuborg 55 270 Maskiner och inventarier e-tjänster 118 Trafikåtgärder v 509 4 500 GC-väg Södertäljevägen 432 VA-investeringar Stora lekplatser 3 257 VA centrum 500 Maskinförarvägen trafiklösning 1 200 Vattenreservoar 980 GC-väg Karaffen 2 500 VA Sundsvik/Sundsör 21 327 Delsumma 22 925 Delsumma 73 205 Totalt 98 130 18
Exploateringsverksamhet Kommunens exploateringsverksamhet domineras även 2014 av utvecklingen av Stockholm Syd - Mörby samt den fortsatta försäljningen av villatomter på Brokvarn. Jämfört med i delårsbokslutet 2014 har en korrigering gjorts av redovisningen av realisationsvinster. I delårsbokslutet gjordes en nettoredovisning av affärshändelserna i samband med markbytet i Mörby. Detta har korrigerats så att redovisningen sker brutto, post för post. I bokslutet redovisas därför en realisationsvinst för exploateringsverksamheten på 48,3 mkr som framförallt beror på markbytet med Kilenkrysset. Markbytet berör Mörby och då etapperna 3-4 och 5. Även tomtförsäljning i Brokvarnsområdet har redovisat en realisationsvinst (10,9 mkr) som ingår i ovan nämnda belopp. VA-verksamhet VA-kollektivets redovisning har justerats under året då några fel upptäckts som avser 2013 beträffande ränteberäkning och redovisning av anslutningsavgifter. VAverksamhetens helårsresultat visar på ett överskott med 1,9 mkr som uteslutande beror på de jämförelsestörande posterna. Samtliga nämnder ska klara sin ekonomi inom tilldelad ram eller ersättning Ok Målet har inte uppnåtts för 2014. Detta trots en förbättrad budgetavvikelse enligt driftredovisningen. I helårsresultatet redovisas för första gången på många år en positiv budgetavvikelse (+10,5 mkr). Av kommunens 8 politiska organ med budgetansvar har fem klarat sin verksamhet inom erhållen budget. Utbildningsnämnden har ett budgetunderskott på 1,7 mkr. Valoch överförmyndarnämnderna har ett mindre underskott i sina respektive budgetar. Kommunens verksamheter Ansvaret för kommunens verksamheter är sedan 2011 uppdelat mellan fyra verksamhetsnämnder. 2011 inrättades en utbildningsnämnd och samtidigt fick bygg- och miljönämnden ett tydligare verksamhetsansvar. Nämndernas måluppfyllelse finns beskrivet på annan plats i årsredovisningen. Det ekonomiska utfallet framgår av nedanstående tabell. Respektive nämnd har behandlat och beslutat om sin verksamhetsberättelse. Driftredovisningen visar en positiv utveckling beträffande nämndernas och enheternas budgetavvikelser. I föregående års årsredovisning var den negativa budgetavvikelsen 4,1 Mkr på totalnivå. I årets bokslut har detta vänts till ett budgetöverskott på ca 10,5 mkr. Vändningen är både ett resultat av ett bättre budgetansvar men också beroende på att kommunfullmäktige beslutat att förstärka budgeten för flera nämnder/verksamheter. Budget/Utfall För bygg- och miljönämnden redovisas den största budgetavvikelsen i förhållande till beslutad budgetram (+8,4 %). Vård och omsorgsnämndens budgetavvikelse är + 5,1 % och kommunstyrelsens +6 %. Av de stora nämnderna är det endast utbildningsnämnden som redovisar en negativ budgetavvikelse (-0,7 %). En tydlig förbättring kan konstateras beträffande budgetföljsamheten. Den beror på bättre förståelse för budgeten som ram, anpassning av framförallt kapitalkostnader för nya investeringar, vakanta tjänster samt höjda verksamhetsramar. För övriga politiska organ redovisas endast smärre budgetavvikelser. Detaljer om respektive nämnds ekonomiska utfall framgår av nämndernas verksamhetsberättelser som är bilagor till årsredovisningen. 19
DRIFTREDOVISNING 2014 Aktuell budget 2014 Utfall per 2014-12-31 PER NÄMND Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto budget Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto utfall Budget avvikelse Kommunfullmäktige 0-1 771-1 771 1-1 666-1 665 106 Kommunstyrelsen 77 562-161 961-84 399 77 470-157 512-80 042 4 357 Utbildningsnämnden 211 360-451 670-240 310 218 566-460 580-242 013-1 703 Vård- och omsorgsnämnden 91 721-224 357-132 636 94 519-220 399-125 880 6 756 Bygg- och miljönämnden 2 707-14 941-12 234 5 197-16 418-11 221 1 013 Valnämnden 225-454 -229 333-618 -284-55 Revision 0-591 -591 0-563 -563 28 Överförmyndare 150-700 -550 128-721 -593-43 TOTALT 383 725-856 445-472 720 396 214-858 476-462 261 10 459 Viktiga händelser Val till europaparlamentet och allmänna val har genomförts i maj och september. Kommunfullmäktige har beslutat om en ny översiktsplan efter en process med stort engagemang från beslutsfattare, kommuninvånare, kommunala tjänstemän och andra intressenter. Kommunfullmäktige har beslutat om att kommunen ska ansöka hos regeringen om att från och med 2015 få ansluta till finskt förvaltningsområde. Nästan 22 % av invånarna i Nykvarn har någon finsk anknytning. Kommunfullmäktige utsåg vid sitt sammanträde i februari Katarina Borg till 2013 års hedersmedborgare i Nykvarns kommun. Två nya gruppbostäder som ska ersätta Kvarntunets gruppbostad har uppförts med inflyttning från juni 2014. Förberedelserna pågår för byggande av en ny skola med placering i området Furuborg. Servicebyggnaden vid Hökmossbadet har eldhärjats. Byggnation av en ny byggnad pågår och beräknas vara färdig i höst. Den efterlängtade gång- och cykelvägen efter Södertäljevägen är under byggande. Byggnationen har dock blivit försenad och fördyrad med anledning av de arkeologiska fynd som gjorts och som kräver en särskild studie. Invigning kommer att ske i början av november. Ett förändrat skatteutjämningssystem innebär att kommunen får ytterligare ca 9 Mkr i generella bidrag fr o m 2014. Under våren har två e-tjänster lanserats; appen Lifecare Mobil Hemtjänst samt e-tjänst förskola/skolbarnsomsorg. Mörbyområdet utvecklas med nya etableringar, gator och VA, bland annat har Preem etablerats på Mörbysidan av motorvägen. I Mörbys etapp 5 har Almnäsavfarten påbörjats 2013 och kommer att slutföras under 2014. Kommunfullmäktige har beslutat bevilja AB Nykvarnsbostäder lån på 129,25 mkr för uppförande av 72 lägenheter i kvarteret Karaffen. Kommunstyrelsen Förstärkning av de ekonomiska förutsättningarna Från 2014 har ett förändrat skatteutjämningssystem trätt i kraft. För Nykvarns del innebär det en årlig förstärkning av de generella statsbidragen med ca 9 mkr. Av dessa har 6,3 mkr använts till ramförstärkning för nämnderna. Resterande 2,7 mkr använts till att förstärka det budgeterade resultatet. Södertörnssamarbetet Inom ramen för Södertörnssamarbetet pågår flera stora projekt som samordnade varutransporter, ett gemensamt arbete kring näringsliv och högskola, olikhet och mångfald samt klimat och infrastruktur. Lekplatsutredning Kommunens samtliga lekplatser har inventerats med avseende på säkerhet, dimensionering och innehåll. 20
Syftet är att koncentrera resurserna till några få lekplatser med kvalitativt innehåll samt att också tillskapa plats för anläggningar för utomhusträning. Ett principbeslut har fattats om att tillskapa två större lekplatser. Finansieringen i investeringsbudgeten återstår dock. Stora infrastrukturprojekt Exploateringen av området Stockholm Syd - Mörby fortgår enligt planerna. Kommunen var bl a medfinansiär vid byggandet av Almnäsavfarten. En serviceanläggning för bensin stod färdig i början av 2014 på en del av den s k G-tomten. Flera trafikprojekt pågår eller har färdigställts som t ex Lundavägen och gång- och cykelväg längs gamla Södertäljevägen. Ny översiktsplan Kommunfullmäktige antog en ny översiktsplan på sitt sammanträde i juni. Omdaning av Nykvarns Centrum Centrumplanen vann laga kraft i oktober 2013. Kommunens ansvar är att lägga om VA-ledningarna och i ett senare skede utforma den allmänna platsmarken i centrum. Igångsättandet av arbetena med VAledningarna har försenats och kom igång först efter årsskiftet 2014/15 då för få anbudsgivare inkommit med anbud. Förbättrad tillgänglighet Ett omfattande arbete pågår med att ta fram en ny hemsida för kommunen. Två nya e-tjänster har lanserats under året: appen Lifecare Mobil Hemtjänst samt e-tjänst för förskola/skolbarnsomsorg. Verksamhetslokaler totalt, Kvm Totalt har lokalytorna ökat under 2014 jämfört med 2013. Inom vård-och omsorgsverksamheten har det tillkommit utslussningslägenheter, samt ett nytt LSS boende som färdigställts under 2014. Utbildningsnämnden Visionen - Sveriges bästa skola 2025 Utbildningsverksamheten i kommunen är på god väg mot målet. Nykvarn har åter klättrat i mätningen "Öppna jämförelser" från 20:e plats till 9:e plats för grundskolan. På Lärarförbundets rankningslista har också kommunen förbättrat sin rangordning till plats 38 (2013 plats 82) och är bästa kommun i Stockholms län. Ny skola i Furuborgsområdet Ett principbeslut har tagits om behovet av en ny skola inom något år samt att placera den i Furuborgsområdet som är strategiskt inför den kommande utbyggnaden av Strängbetongsområdet. Planeringen fortskrider med insatser från hela förvaltningen. Bl a arbetas med detaljplan, kommunikationer och huruvida båda etapperna ska byggas samtidigt eller ej. Planeringen är komplicerad då den också måste ta hänsyn till kapaciteten vid övriga skolor och skolans organisation. Barnkonventionen i fokus Utbildningsnämnden har ett särskilt uppdrag att aktivt belysa barnkonsekvenser i sina ärenden. Bl a används en barnchecklista i beredningen av ärenden. Kommunen deltar också i ett större 21
utvecklingsprojekt under Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) ledning med syfte att öka barns kunskap om sina rättigheter enligt barnkonventionen. Projektets namn är "Kunskapsspridning till barn och unga". Nykvarn ingår också i ett nätverk för att utveckla arbetsmetoder där barnkonventionen är vägledande vid alla former av beslut i kommunen. Förstelärare Från februari 2014 har tillsatts sex förstalärare som finansieras dels genom riktade statsbidrag och dels genom den extra satsning för kompetensutveckling som kommunfullmäktige beslutat om. Förskolesatsning Från januari ändrades ersättningsmodellen för deltidsbarn (15-20 tim/vecka) i förskolan. Ersättningsnivån för grundpeng höjdes från 40 till 80 %. Detta innebar också att vårdnadshavare som är föräldralediga eller arbetslösa kan välja mellan 15 och 20 timmar per vecka i vistelsetid för sitt barn. Förskolebarn i egen regi Här redovisas antalet barn inskrivna i kommunens förskolor per 15 oktober. Grundskola i egen regi Här redovisas antalet elever i kommunens grundskolor per 15 oktober. Fritidsbarn inskrivna i egen regi Här redovisas antalet barn i kommunens fritidsverksamhet per 15 oktober. 22
Gymnasieelever Här redovisas antalet gymnasieelever per 15 oktober. Vård- och omsorgsnämnden Försäljning av korttidsplatser Lugnets äldreboende har haft ledig kapacitet i form av permanenta lägenheter för äldre. Dessa platser har kunnat säljas som korttidsboenden till Södertälje kommun. Detta har bidragit till det prognostiserade budgetöverskottet och lösningen har inneburit att redan anställd personal inte behövt friställas. Nya gruppboenden inom LSS-området Kvarntunets gruppbostad har ersatts med två nya gruppbostäder på Maskinförarvägen respektive Trädgårdsvägen med totalt 9 lägenheter. Byggnationen var klar för inflyttning den 1 juli och den 1 september hade samtliga hyresgäster flyttat in. Hemsjukvård Kommunernas övertagande av hemsjukvården från landstinget har utretts på länsnivå. Tidsplanen har varit att ett övertagande och skatteväxling skulle ske till 2015. Parterna har under våren 2013 enats om att skjuta på denna organisationsförändring eftersom man inte kunnat enas om de ekonomiska förutsättningarna. Nationell patientöversikt Nämnden har fått ett extra anslag på 200 tkr för införande av nationell patientöversikt (NPÖ). Det tekniska införandet är klart och det som återstår är utbildning av berörd personal. En konsult är timanställd som projektledare för NPÖ och förstudie av införande av digitala larm. Nyanlända invandrare Trädgårdsvägen 2-6 (f d Kvarntunets gruppbostad) är förhyrda ytterligare tre år för bl a bostäder för ensamkommande flyktingbarn. Därvid kan Björkgården upphöra som boende för ensamkommande flyktingbarn. Kontraktet upphör vid årsskiftet 2014/2015. Denna lösning bedöms som mycket effektivare ur bl a personal- och transportsynpunkt. Försörjningsstöd utfall per år Försörjningsstödet för 2014 har ökat något jämfört med 2013, men redovisar ett överskott i förhållande till budgeten på 7 000 tkr. 23
Antal sysselsatta Nedan redovisas antal personer som är föremål för arbetsmarkandsåtgärder inom Vård och omsorgs enhet för arbetsmarknadsåtgärder. Personer som står under arbetsmarknadsåtgärder men som jobbar på andra enheter redovisas inte här. Bygg- och miljönämnden Omorganisation som berör nämnden Nuvarande samhällsbyggnadskontor slås ihop och samordnas med delar av nuvarande enheten uppdrag/planering. Verksamheterna mark- och exploatering, VA, fastigheter samt gator och vägar ingår i den nya samhällsbyggnadsavdelningen som startas under hösten och budgetmässigt från 2015. Översiktsplan Under hela året har ett intensivt arbete pågått med att ta fram en ny översiktsplan för Nykvarn. Det har skett i samarbete mellan samhällsbyggnadskontoret och kommunstyrelsens enhet uppdrag/planering. Det ekonomiska ansvaret har legat i bygg- och miljönämndens budget. Översiktsplanen antogs av kommunfullmäktige vid deras junisammanträde. Markanvisning Underlag för markanvisning av Nykvarns IP, Älgbostad och Holländaren har tagits fram och kommunicerats under våren. Trafikplan och trädvårdsplan Kommunfullmäktige har beslutat om ramtillskott för genomförande av trafikplan samt trädvårdsplan. Arbeten med dessa planer pågår. Miljöprojekt Ett miljöprojekt har bedrivits med planläggning av Farfars udde för utökade byggrätter med villkor om anslutning till det kommunala verksamhetsområdet för vatten och avlopp. Ett liknande projekt förbereds för Sundsvik och Stensättra. 24
Kommunfullmäktige och övriga nämnder Kommunfullmäktige Under kommunfullmäktiges ansvarsområde redovisas: Kommunfullmäktiges sammanträden Beredningsgrupper Kommunalt partistöd Borgerliga förrättningar Kommunfullmäktige har under året bl a fått en återkommande information av Hembygdsföreningen om Nykvarns historia - kommunfullmäktige 150 år samt information om SYVAB och valnämndens arbete. Till hedersmedborgare 2013 utsågs Katarina Borg, orienterare vid fullmäktiges februarisammanträde. Kommunfullmäktige har bl a beslutat om reviderade ägardirektiv för AB Nykvarnsbostäder samt nyupplåning för uppförandet av bostäder i kvarteret Karaffen samt antagit flera viktiga detaljplaner. Valnämnden Under valnämndens ansvarsområde redovisas: Valnämnden Allmänna val och val till Europaparlamentet Valnämnden har genomfört val till både Europaparlamentet (maj) och allmänna val (september). Revisionen Under revisionens ansvarsområde redovisas: De förtroendevalda revisorerna Revisorernas sakkunniga biträde Revisionens insatser utgår från en årlig revisionsplan. Förutom granskning av kommunens delårsrapport och årsredovisning genomförs årligen någon fördjupad granskning. Då revisonen ska granska all verksamhet årligen genomförs också genomgångar med representanter för alla nämnder och kommunstyrelsen. Överförmyndaren Under överförmyndarens ansvarsområde redovisas: Överförmyndare Överförmyndaren har från 2011 ett utökat ansvar för gode män i och med att kommunen skrivit avtal om att ta emot ensamkommande flyktingbarn. Överförmyndarens budget har under året förstärkts med 80 tkr p g a tidigare års budgetbrister. Kommunens verksamheter I tabellen nedan sammanfattas 2014 års verksamhet i verksamhetsblock med budget, utfall och budgetavvikelse. 25
DRIFTREDOVISNING 2014 Detaljbudget 2014 2014 Utfall per 2014-12-31 PER VERKSAMHETSBLOCK Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto budget Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto kostnad Budget avvikelse Politisk verksamhet 491-6 524-6 033 578-6 468-5 890 143 Infrastruktur, skydd m m 6 913-40 657-33 744 9 810-38 799-28 989 4 755 Fritid och kultur 9 370-27 999-18 629 9 639-26 864-17 225 1 403 Pedagogisk verksamhet 242 398-476 914-234 515 249 794-488 232-238 438-3 923 Vård och omsorg 94 289-220 599-126 310 95 844-215 061-119 217 7 093 Särskilt riktade insatser 11 309-15 281-3 972 12 465-16 605-4 141-169 Affärsverksamhet 13 969-14 410-441 13 309-16 112-2 803-2 362 Gemensamma lokaler och verksamhet 4 986-54 062-49 076 4 777-50 335-45 558 3 518 TOTALT 383 725-856 445-472 720 396 214-858 476-462 261 10 459 Verksamhet i annan juridisk person - Sammanställd redovisning Nykvarns Kommunkoncern AB Nykvarns Kommunkoncern AB bildades i slutet av 2010 med syfte att vara moderbolag för nuvarande bolag och eventuella framtida bolag där kommunen har majoritetsinflytande. Bolagets resultat år 2014 är +190 tkr. AB Nykvarnsbostäder AB Nykvarnsbostäder bildades i slutet av 1999 i samband med kommunens tillkomst. Verksamheten inleddes i början av år 2000. Bolaget ägs till 100 % av Nykvarns Kommunkoncern AB och har till uppgift att främst förvärva, äga, uppföra och förvalta hyresrätter i kommunen. AB Nykvarnsbostäder redovisar ett resultat i sin årsredovisning på +15,8 mkr. Bolagets soliditet är 9,9 %. I maj beslutade kommunfullmäktige om ett lånelöfte på 129 250 000 Mkr för uppförandet av 72 hyreslägenheter i kvarteret Karaffen. Inflyttning har under våren skett i de s k Modulhusen vid Maskinförarvägen 52-60. Kommunfullmäktige har i september beslutat om nya ägardirektiv för bolaget. Södertörns Brandförsvarsförbund Södertörns Brandförsvarsförbund är ett kommunalförbund som ansvarar för räddningstjänsten i Botkyrka, Ekerö, Haninge, Huddinge, Nacka, Nykvarn, Nynäshamn, Salem, Södertälje och Tyresö kommuner. Verksamheten finansieras genom en årlig avgift till förbundet. Kostnadsfördelningen baseras på folkmängden i respektive kommun och Nykvarns andel är för närvarande drygt 2 %. I förbundsområdet finns ca 560 000 invånare. Inom medlemskommunerna finns åtta räddningsstyrkor dygnet runt, tre deltidsstyrkor, åtta räddningsvärn och en regional räddningscentral. På dagtid vardagar finns dessutom fem mindre räddningsstyrkor och under övrig tid extrapersonal i beredskap. Förbundets räddningscentral, Räddningscentralen i Stockholms län, drivs sedan 2009 tillsammans med Brandkåren Attunda. Kommunen betalar 2014 ca 5,1 Mkr i bidrag till driften av brandförsvarsförbundet. Övriga företag Här lämnas en kort beskrivning av de övriga företag eller motsvarande som bedrivs av annan juridisk person än kommunen oavsett om kommunen har ett reellt inflyttande eller inte. Dessa företag ingår inte i den sammanställda redovisningen. SYVAB är en förkortning av Sydvästra Stockholmsregionens VA-verksaktiebolag. Kommunerna Botkyrka, Huddinge, Nykvarn, Salem, Stockholm och Södertälje äger gemensamt Himmerfjärdsverket och tillhörande tunnel- och ledningssystem. Bolagets samtliga kostnader täcks av kunderna, vilket innebär att resultatet alltid är noll. Kostnadsfördelningen baseras på folkmängden i respektive kommun vilket innebär att Nykvarns kommun står för knappt 3 % av bolagets kostnader. Nykvarns kommun har ett borgensansvar i bolaget motsvarande kommunens andel av upptagna lån. Diskussioner förs inom SYVAB på vilket sätt Stockholm Vatten AB kan minska sin leverans av avloppsvatten samt hur detta kommer att 26
påverka Himmerfjärdsverket. Bolaget står inför att behöva investera 1-1,5 miljarder kronor i Himmerfjärdsverket för att klara nya krav på rening av avloppsvattnet. Med anledning av detta finansieringsbehov kommer kommunens borgensåtagande att utökas i omgångar. I februari beslutade kommunfullmäktige om utökad borgen med 2 Mkr. I Svealandsbanan har kommunen genom andelar i Mälardalstrafik AB ett minoritetsintresse. AB Vårljus bedriver institutioner för vård av ungdomar. Bolaget bildades gemensamt av ett antal kommuner när landstinget inte längre skulle ansvara för verksamheten. Nykvarns kommun har ett minoritetsintresse på 0,5 % av aktierna i bolaget. Kommuninvest Ekonomisk Förening har som syfte att uppnå långsiktigt goda villkor för medlemskommunernas finansiering. Kommuninvest står även till medlemmarnas förfogande för obunden rådgivning samt andra tjänster inom det finansiella området. Kommuninvests tjänster får utnyttjas av medlemmarna och av medlemmarna ägda företag. Kommunen har varit medlem sedan 2007. Personalredovisning Kommunen ska fortsätta arbetet med att bibehålla eller minska sin låga sjukfrånvaro, på 5 %-nivån Dåligt Regeringen är oroad över den ökade sjukfrånvaron i landet. Sjukfrånvaron ökar i alla yrken och alla branscher - men framförallt bland kvinnorna, man får gå tillbaka till mitten av 2000 talet för att hitta lika höga sjuktal. Även i Nykvarns kommun har sjukfrånvaron ökat och 2014 slutade på 7,9 % av totalt arbetad tid, en ökning med hela 1,7 % i jämförelse med 2013. Efter många år av sjukande sjukfrånvaro var siffrorna för år 2011 och 2012 nere i låga 5,4 % för att under 2013 vända uppåt till 6,2 %, ett trendbrott som tyvärr fortsatte under hela 2014. Målet för 2014, att bibehålla eller minska sjukfrånvaronivån ner till den tidigare låga 5 % nivån, uppnåddes tyvärr inte. Sjukfrånvaro per nämnd I likhet med tidigare år är sjukfrånvaron hög inom vård- och omsorgsnämndens samt utbildningsnämndens verksamheter. Högst nivå återfinns inom kundcenter som under 2014 hade en sjukfrånvaro på hela 11,6 %, kundcenter har ett lågt antal medarbetare vilket gör att varje enskild sjukskrivning ger stora utslag i det statistiska materialet. Då det gäller övriga verksamheter ligger sjukfrånvaron på en nivå som gör att de når uppsatt mål, 5 % -nivån. 27
Sjukfrånvaro obligatorisk redovisning Obligatorisk redovisning Alla Alla Män Män Kvinnor Kvinnor av sjukfrånvaro 2013 2014 2013 2014 2013 2014 Andel sjukfrånvaro av totalt arbetad tid 6,2% 7,9% 5,4% 4,7% 6,4% 8,7% Långtidsfrånvaro/Sjukfrånvarotid 43,1% 55,7% 38,6% 56,1% 44,1% 55,6% 29 år och yngre 3,9% 12,0% 5,6% 12,4% 3,3% 11,8% 30 49 år 6,8% 8,0% 7,2% 4,4% 5,0% 8,7% 50 år eller äldre 6,0% 7,2% 5,6% 3,1% 6,1% 8,4% Sjukfrånvaron av totalt arbetad tid för 2014 var 7,9 %, vilket är en försämring med 1,7 % i förhållande till 2013. Det är kvinnorna som står för ökningen medan männens sjukfrånvaro minskat med 0,7 %. Långtidsfrånvaron står för över hälften av all sjukfrånvaro, 55,7 %. I åldersspannet 30 år och äldre ökade sjukfrånvaron med 1,2 % medan det för de yngre medarbetarna blev en ökning med hela 8,1 %. Antalet medarbetare som är 29 år eller yngre var endast 44 st under 2014 vilket gör att små förändringar, exempelvis en längre tids frånvaro av enstaka medarbetare, ger stora utslag i det statistiska materialet Åtgärder för att minska sjukfrånvaron 1. Den tråkiga ökningen av andelen sjukfrånvaro av arbetad tid kommer att analyseras nogsamt för att om möjligt hitta lämpliga motåtgärder. Kommunen anlitar alltid företagshälsovården i ett tidigt skede av en sjukdom och bedriver ett aktivt systematiskt arbetsmiljöarbete. Alla anställda erbjuds en friskvårdssubvention på 1200 kronor per anställd och år samt en timmes friskvård i veckan på arbetstid, där arbetet så tillåter. Kommunen arbetar även aktivt för att behålla den höga nyttjandegraden av friskvårdssubventionen på hela 49 %. Flertalet arbetsplatser har friskvårdsombud som anordnar olika typer av aktiviteter, bl a en årlig friskvårdsdag för all personal. Nykvarns kommun är en rökfri kommun vilket innebär att det är rökförbud under arbetstid och att det för den som vill även finns hjälp till rökavvänjning. 2. Med ökad sjukfrånvaro är det viktigt att dessa åtgärder intensifieras. Det är också ett effektivt sätt att skapa förutsättningar för att bli en attraktivare arbetsgivare vilket gynnar både trivsel och kompetensförsörjning. Frisknärvaro Andelen anställda utan registrerad sjukfrånvaro (frisknärvaro) har ökat med 2 % i förhållande till mätningen 2013, från 26 % till 28 %. Männens frisknärvaro har ökat med 7 % och för kvinnorna är motsvarande siffra 1 %. 28
Frisknärvaro per nämnd Andelen medarbetare utan registrerad sjukfrånvaro (frisknärvaro) har ökat med 2 procentenheter i förhållande till 2013. För uppdrag planering var ökningen hela 16 procent, för vård och omsorg var ökningen 6 procent, för kundcenter 6 procent, för pedagogisk verksamhet 1 procent, för övriga verksamheter var det tyvärr försämringar vad gäller frisknärvaron 2014.. Antal anställda per 31 december Antal anställda per 31 december 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Antal tillsvidareanställda 530 545 532 520 538 552 Antal tillsvidareanställda, män 88 89 97 88 94 110 Antal tillsvidareanställda, kvinnor 442 456 435 432 444 442 Antal tidsbegränsat anställda** 65 56 61 81 71 69 Antal tidsbegränsat anställda, män 17 16 16 21 21 20 Antal tidsbegränsat anställda, kvinnor 48 40 45 60 50 49 Totalt antal årsarbetare 554 561 557 555 574 579 Antal tillsvidareanställda årsarbetare* 510 503 493 506 501 * Antal tillsvidareanställdars sammanlagda sysselsättningsgrad omräknat till heltid ** Alla anställda som har tidsbegränsad anställning t ex vikarier och projektanställda Genomsnittlig sysselsättningsgrad Genomsnittlig sysselsättningsgrad % 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Genomsnittlig sysselsättningsgrad 93% 93% 94% 94% 93% 93% Genomsnittlig sysselsättningsgrad, män 96% 96% 93% 90% 92% Genomsnittlig sysselsättningsgrad, kvinnor 93% 93% 94% 94% 94% Andel med heltidsanställning 75% 76% 78% 78% 77% 75% Andel män med heltidsanställning 91% 89% 90% 83% 77% 74% Andel kvinnor med heltidsanställning 71% 74% 76% 77% 77% 76% Den genomsnittliga sysselsättningsgraden ligger sedan fem år tillbaks i tiden på en stadig nivå utan några stora förändringar. För första gången är det procentuellt fler kvinnor som arbetar heltid. 29
Genomsnittlig ålder Genomsnittlig ålder * 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Genomsnittlig ålder 46 47 47 47 47 45 Genomsnittlig ålder, män 48 48 48 48 48 45 Genomsnittlig ålder, kvinnor 46 46 46 47 47 44 Antal anställda 60 år och äldre 78 77 80 84 90 90 Antal anställda 60 år och äldre, män 17 18 18 19 24 22 Antal anställda 60 år och äldre, kvinnor 61 59 62 65 66 68 Genomsnittsåldern har bara ändrats marginellt de senaste åren, pendlar mellan 45 år och 47 år, sista december 2014 är genomsnittsåldern 45 år. Andel anställda per åldersgrupp % Andel (%) anställda per åldergrupp 2009 2010 2011 2012 2013 2014-29 7% 6% 5% 8% 5% 8% 30-39 25% 23% 22% 20% 22% 22% 40-49 27% 31% 32% 32% 30% 29% 50-59 27% 27% 26% 26% 28% 27% 60-14% 14% 15% 14% 15% 15% Summa 100% 100% 100% 100% 100% 100,0% Andelen anställda per åldersgrupp har legat stadigt på nästan samma nivåer under de senaste åren. Beräknade pensionsavgångar Beräknade pensionsavgångar 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Antal totalt 15 13 17 17 17 13 18 20 16 13 Antal, män 6 3 2 4 2 3 4 8 3 3 Antal, kvinnor 9 10 15 13 15 10 14 12 13 10 Personalkategorier Förskollärare 2 0 4 4 3 Barnskötare 1 1 1 0 2 Lärare 0 4 1 1 0 Undersköterskor 2 3 1 3 0 Vårdbiträden 0 0 1 1 1 Övriga 10 5 9 8 11 Antalet medarbetare som uppnår 65 års ålder (pensionsålder) är mellan 13-20 st per år fram till år 2024. Vi har även valt att redovisa de yrkesgrupper där vi hittar flest antal medarbetare som blir 65 år under perioden 2015-2022. De yrkesgrupper där vi finner flest medarbetare, som uppnår 65 år, fram till och med år 2019 är förskolelärare, 13 st. För undersköterskor är siffran 9 st, för lärare i grundskolan 6 st, för barnskötare 5 st. Personalkostnader Personalkostnader (tkr) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Lönekostnader 173 371 184 110 194 831 194 613 203 499 205 847 Arbetsgivaravg och avtalförsäkringar 69 157 71 085 73 814 74 050 75 486 76 357 Pensioner exkl löneskatt 18 114 16 836 8 027 8 313 9 002 9 106 Personalsociala kostnader 3 138 3 317 3 846 3 474 3 270 3 308 Summa 263 780 275 348 280 518 280 450 291 257 294 618 Personalkostnader/Verksamhetens kostnader 61% 61% 59% 57% 60& 59% Personalkostnaden, som är den enskilt största kommunala utgiftsposten, svarar för 59 % av kommunens totala verksamhetskostnad, en minskning med 1 % i förhållande till föregående år. 30
Ekonomisk redovisning Förändringar av VA-kollektivets redovisning Under 2011 gjordes vissa förändringari VA-kollektivets redovisning för att bättre anpassa redovisningen till gällande rekommendationer och redovisningsprinciper. VA-kollektivets resultat påverkar inte kommunens driftredovisning. VA-kollektivets resultat framgår av den separata resultaträkningen för VA. VA-kollektivets resultat har tidigare "öronmärkts" i kommunens balansräkning som en del i det egna kapitalet. I årsredovisningen 2011 har denna post omklassificerats till förutbetalda intäkter från VA-kollektivet. Kommunen hade vid årsskiftet 2013/2014 en skuld till VAkollektivet på 0,3 Mkr. Under 2014 har vissa rättningar gjorts som medfört jämförelsestörande intäkter. VA-kollektivet betalade en för hög internränta 2013 samt att det inte gjordes någon ränteberäkning på det ansamlade resultatet och förinbetalda anslutningsavgifter. Detta har rättats upp under 2014. Kommunen har vid årsskiftet en skuld till VA-kollektivet på 2,3 mkr. VA-verksamhet Tkr År Resultat Tkr Ackumulerat resultat 2003-2 344-2 344 2004 601-1 743 2005 3 042 1 299 2006 3 010 4 309 2007 477 4 786 2008 84 4 870 2009 397 5 267 2010-221 5 047 2011-1 345 3 702 2012-2 021 1 681 2013-1 375 307 2014 1 970 2 277 VA-kollektivets anslutningsavgifter har behandlats i enlighet med följande. 15 % intäktsförs det år anslutningsavgiften faktureras. Resterande del redovisas som en förutbetald intäkt som fördelas på anläggningens kvarvarande beräknade livstid. På så sätt matchas anslutningsavgifterna mot anläggningens avskrivningstid som i normalfallet är 50 år. Medfinansiering av statlig infrastruktur I de fall kommunen är medfinansiär i en statlig infrastruktursatsning ska kommunens bidrag bokföras i balansräkningen det år kommunen fattar beslut om ett sådant bidrag. Därefter ska bidraget upplösas och kostnadsföras under en period av maximalt 25 år. Kommunen har fattat beslut om ett sådant bidrag för trafikplatsen vid Almnäsområdet, olika säkerhetslösningar på väg 509 (Järnavägen) samt för stationsprojektet. Alla dessa bidrag upplöses på 25 år. Resultatutjämningsreserv Kommunfullmäktige har i slutet av 2013 beslutat att tillämpa resultatutjämningsreserv i enlighet med bestämmelser i kommunallagen. I samma beslut fastslogs riktlinjer för resultatutjämningsreserven och god ekonomisk hushållning. Ingående belopp har beräknats till 10,5 mkr och 2013 års avsättning är 11,3 mkr. Enligt beslut i kommunfullmäktiga skall maximalt ett belopp motsvarande 6 % av skatter och bidrag avsättas i resultatutjämningsreserven. Detta innebär att ett tak för avsättning nås vid avsatta 27 902 tkr. Avsättning för 2014 föreslås därför med 6 086 tkr. Pensionsredovisning/-förpliktelser I bokslutet har pensionsskulden och årets förändring redovisats enligt gällande rekommendationer och pensionsadministratörens (KPA) beräkning. Den totala pensionsförpliktelsen har minskat i jämförelse med föregående bokslut. Under 2014 har inget centralt beslut fattats om förändring av den s k RIPSräntan. Kommunens avsättning till pensioner ökar medan den del som redovisas som ansvarsförbindelse 31
(gamla pensioner) minskar p g a utbetalningar. Kommunens pensionskostnad för 2014 har minskat något jämfört med 2013. Kommunen har i samband med budget och årsredovisning beslutat att pensionsåtagandet återlånas till verksamheten med undantag av att i slutet av 2007 beslutade kommunfullmäktige om en långsiktig placering på 15 år för att möta de framtida ökade pensionsutbetalningarna. Placeringen på 110 Mkr genomfördes i början av 2008. En ytterligare placering på 50 Mkr genomfördes under 2013 efter kommunfullmäktiges beslut. Målsättningen är att placera medel för framtida pensionsförpliktelser som motsvarar storleken på kommunens pensionsskuld. I bokslutet 2014 är ca 66 % av pensionsåtagandet täckt genom placeringar. Placeringarna har skett i enlighet med finanspolicyns krav på risk. Under 2009-2014 har sex utbetalningar skett på den första placeringen på tillsammans ca 45,3 Mkr. Utbetalningen för 2014 på 8,7 Mkr har påverkat de finansiella intäkterna och därmed bidragit till att finansiera kommunens verksamheter inklusive pensionskostnader. De närmaste åren kommer kommunens pensionsavsättning (den del som påverkar resultatet) att öka årligen i storleksordningen 1,0-2,5 Mkr. Den del som är redovisad som ansvarsförbindelse, dvs äldre intjänade pensioner, kommer att minska kraftigt de närmaste åren. Det beror på stora utbetalningar och att utbetalningarna beräknas vara större än den ränte- och basbeloppsuppräkning som görs av ansvarsförbindelsen. Nedan redovisas upplysningar om kommunens pensionsförpliktelser vid tidpunkten för bokslutet och jämförelse med föregående år. Föregående Pensionsförvaltning tkr Årets värde års värde Avsättningar (inkl särskild löneskatt) för pensioner och liknande förpliktelser 52 296 49 138 Ansvarsförbindelser (inkl särskild löneskatt) dvs pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland avsättningarna 184 606 197 753 Total pensionsförpliktelse 236 902 246 891 Finansiella placeringar avsedda för att finansiera framtida pensionsutbetalningar (se spec nedan) Bokfört värde 160 000 160 000 Marknadsvärde 195 260 173 540 Återlånade medel 41 642 73 351 Definitioner Pensionsförpliktelse juridiskt bindande utfästelse till anställd eller förtroendevald, att efter anställningens slut betala ut ersättning (pension), Pensionsmedel tillgång som enligt särskilt beslut förvaltas för att i framtiden användas för utbetalning av pensioner. Avsättningar pensionsförpliktelser som inarbetats från och med 1998 och skall redovisas på balansräkningens passivsida. Ansvarsförbindelser pensionsförpliktelser som inarbetats före 1998 vilka redovisas bland ansvarsförbindelser. Återlånade medel skillnaden mellan totala pensionsförpliktelser och förvaltade pensionsmedel, angivna till marknadsvärde. Avkastning summan av direktavkastning och förändring av marknadsvärdet. Pensionsavtal/särskilda villkor/visstidsförordnande Kommunen har inga utfästelser i form av särskilda pensionsavtal eller liknande. Interna redovisningsprinciper Personalomkostnader Arbetsgivaravgifter har påförts respektive verksamhet genom automatiska procentpåslag i samband med löneredovisningen. 32
Följande procentsatser har använts: Förtroendevalda 31,42 % Kommunala avtal 38,46 % Internränta Vid beräkning av internränta används nominell metod. Internräntan 2014 har varit 3,2 % och beräknas på bokfört värde. Risk och kontroll Kommunens ekonomi är utsatt för olika typer av risker. Vanliga risker är ränterisker, placeringsrisker, borgensrisker, företagsrisker, kostnads- och intäktsrisker samt interna risker. Känslighetsanalys Kommunens ekonomi påverkas förutom av kommunens egna beslut även av förändringar i vår omvärld. Nedan visas hur kommunens kostnader och intäkter kan komma att påverkas av olika förändringar. Förändring Påverkan ekonomi Löneförändring 1 % 2,9 Mkr Tio heltidstjänster +/- 4,2 Mkr Prisförändring 1 % 2,2 Mkr Förändring av försörjningsstöd 10 % +/- 0,5 Mkr Ränteeffekt upplåning 10 Mkr 0,3 Mkr Förändring skatteintäkter o statsbidrag vid ökning/minskning 100 invånare +/- 4,6 Mkr Förändring med 1 % i skatteprognosen +/- 4,3 Mkr Förändring av skatteuttaget med 10 öre +/- 2,2 Mkr Ränterisk Kommunen har i sin finanspolicy definierat den ränterisk som får tas. Andel rörliga lån 15-25 % Snittlöptid 2-4 år Förfall max 20 % inom ett år (exklusive andelen rörligt lån) En låneportfölj har skapats med s k ränteswapar med spridda förfallodagar i enlighet med finanspolicyn. I enlighet med Rådet för kommunal redovisnings Rekommendation 21 Redovisning av derivat och säkringsredovisning upprättas särskild säkringsdokumentation som redogör för användandet av ränteswapar. Kortfattat kan sägas att syftet med säkringen är följande: Kommunen har en skuld. Denna består bland annat av ett flertal lån som löper med rörlig ränta. Kommunen vill begränsa exponeringen mot risken i rörlig ränta. Kommunen har därför ingått ränteswapar. Genom ränteswaparna betalar kommunen en fast ränta och erhåller Stibor 3M. Att delvis ta bort denna risk överensstämmer med kommunens målsättning om en jämn och stabil räntekostnad över tiden. Ytterligare specifikation av kommunens låneskuld och ränteswapar finns som bilagor till årsredovisningen. Den övervägande delen av kommunens upplåning vidareutlånas till AB Nykvarnsbostäder. Placeringsrisk Kommunens likvida medel är placerade i svensk bank på rörliga konton varför placeringsrisken är mycket låg. De långsiktiga placeringar som gjorts för framtida pensionsutbetalningar garanteras av Nordea Bank på slutdagen. Borgensrisk Kommunens borgensåtaganden uppgick vid årsskiftet 2014/2015 till 8 mkr eller 813 kr per invånare. Det största åtagandet avser borgen för lån i det av kommuner ägda bolaget SYVAB. Kommunen tecknar inte borgen för sitt helägda bolag AB Nykvarnsbostäder utan har istället valt att sköta upplåningen för bolagets räkning. 33
Kommunens medlemskap i Kommuninvest innebär också ett solidariskt borgensansvar. I bokslutet har kommunen en upplåning hos Kommuninvest på 370 mkr. Det kommunala förlustansvaret för egna hem enligt de regler som gäller för statligt reglerade bostadslån är begränsat till 40 % av låne- respektive garantibeloppen. Vid årsskiftet 2014/2015 uppgick dessa åtaganden till 0,1 Mkr. Under 2014 har inga borgensåtaganden behövt infrias av kommunen. Solidarisk borgen Kommuninvest Nykvarns kommun har i augusti 2007 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2014-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas lika i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Nykvarns kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2014-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 299 065 476 978 kronor och totala tillgångar till 290 729 650 160 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 478 398 299 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 464 747 837 kronor. Företagsrisk AB Nykvarnsbostäders soliditet har förbättrats. Bolaget ska ha en soliditet på lägst 5 % och högst 20 %. Soliditeten ska vid utgången av 2014 uppgå till minst 7 procent. Egenfinansiering vid nyuppförande av bostäder ska vara minst 12 %. I bokslutet är soliditeten 9,9 %. Ett strategiskt beslut har varit att avyttra delar av AB Nykvarnsbostäders bestånd för att skapa ekonomiska möjligheter att egenfinansiera en större del av behovet av renovering och nyproduktion. Interna risker Intern kontroll ska bl a säkerställa att verksamheterna bedrivs utifrån fastställda mål och fattade beslut samt att kommunens tillgångar skyddas från missbruk och oegentligheter. Kommunstyrelsen har beslutat om en gemensam modell för internkontrollarbetet att gälla för samtliga nämnder och verksamheter. Modellen började tillämpas under 2014. Redovisningsprinciper Kommunen tillämpar de redovisningsregler som anges i Kommunallagen, den kommunala redovisningslagen (KRL) samt det kommunala redovisningsrådets (RKR) rekommendationer och uttalanden. Grundläggande redovisningsprinciper Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar som är avsedda för stadigvarande bruk och anses ha en ekonomisk livslängd på mer än tre år är upptagna till anskaffningsvärde med avdrag för planenliga avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Exploatering Rådet för kommunal redovisning har i mars 2012 kommit med en ny idéskrift, Redovisning av kommunal markexploatering - En praktisk vägledning. Någon rekommendation finns inte framtagen. I kommunen pågår anpassningar för att tillämpa den nya idéskriften. 34
Investeringar Som investering avses anskaffning av tillgång med en ekonomisk livslängd på tre år eller längre, och ett anskaffningsvärde över 20 000 kronor. Avskrivningar Avskrivningarna beräknas på tillgångarnas anskaffningsvärde. Avskrivningarna sker linjärt och görs med några få undantag månadsvis från och med månaden efter anläggningen eller anskaffningen tas i bruk. Avskrivning av anläggningstillgångar görs efter en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod där viss vägledning finns i Rådets för kommunal redovisnings idéskrift Avskrivningar. Komponentavskrivning skall enligt RKR tillämpas för kommunens tillgångar. Detta kommer att påbörjas under nästa redovisningsår. Interimsfordringar/skulder Kundfakturor, upplupna intäkter och förutbetalda kostnader, som avser aktuell redovisperiod men är utställda efter uppföljningsperioden har redovisats som fordran och har därmed belastat resultatet. Leverantörsfakturor, upplupna kostnader och förutbetalda intäkter, som avser aktuell redovisningsperiod men som är inkomna efter aktuell uppföljningsperiod har redovisats som skuld och belastar resultatet. Derivat Redovisning av derivat och säkringsredovisning görs enligt RKR:s rekommendation nr 21. Pensionsförpliktelser Pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse. Pensionsförmåner som intjänats därefter samt garantipensioner redovisas som avsättning. Individuella pensionsdelar redovisas som kortfristig skuld för utbetalning till placeringar året efter. För samtliga pensionsförmåner redovisas upplupen löneskatt. Kommunen har ingen utfästelse om visstidspension. Semesterlöneskuld Semesterlöneskulden har beräknats per aktuell redovisningsperiod för visstidsanställda och inkluderar även okompenserad övertid. Semesterlöneskulden redovisas som en kortfristig skuld. Kommunalskatten I enlighet med Rådet för kommunal redovisning periodiseras och redovisas kommunalskatten det år då den beskattningsbara inkomsten intjänats av den skatteskyldige. Sveriges Kommuners och Landstings prognos i december används i årsredovisningen och Sveriges Kommuner och Landstings prognos i augusti används i delårsbokslutet. För respektive år redovisas kommunalskatteintäkter enligt följande: De preliminära månatliga skatteinbetalningarna En prognos över slutavräkningen för innevarande år Slutreglering för året innan bokslutsåret Redovisningsprinciper för sammanställd redovisning Syftet med den sammanställda redovisningen är att ge en samlad helhetsbild av kommunens ekonomiska ställning oberoende av i vilken juridisk form verksamheten bedrivs. I den sammanställda redovisningen ingår bolag med ett kommunalt ägande om minst 20 %. Den sammanställda redovisningen för kommunkoncernen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Med förvärvsmetoden avses att kommunens bokförda värden på aktier i dotterbolag har eliminerats mot dotterbolagets egna kapital vid förvärvstillfället. Interna mellanhavanden av väsentlig betydelse har eliminerats. 35
Driftredovisning DRIFTBUDGET 2014 Aktuell budget 2014 Utfall per 2014-12-31 2 013 Intäkter Kostn Netto Intäkter Kostn Netto Budget Netto Nämnd - enhet 2014 2014 budget 2014 2014 utfall avvikelse utfall KOMMUNFULLMÄKTIGE 0-1 771-1 771 1-1 666-1 665 106-1 544 KOMMUNSTYRELSE Kommunstyrelsen 0-2 089-2 089 0-2 074-2 074 15-2 069 Kommunchef 75-2 679-2 604 75-2 432-2 357 247-2 042 Kanslichef 0-2 024-2 024 0-851 -851 1 173 - Personal 226-18 657-18 431 229-18 408-18 179 252-18 304 Ekonomi 200-7 658-7 458 215-6 929-6 715 743-6 022 Uppdrag/Planering 593-3 480-2 887 548-3 281-2 733 154-3 082 Mark och exploatering 2 220-4 904-2 684 2 176-5 247-3 072-388 -3 544 VA 13 910-13 910 0 12 929-12 929 0 0 0 Lokalstrateg/Fastighet 57 044-56 182 862 57 882-57 523 359-503 -851 Teknikstrateg 130-19 689-19 559 125-18 069-17 944 1 615-18 918 Kundcenter 0-1 201-1 201 0-1 186-1 186 15-1 172 Information 78-2 606-2 528 78-2 599-2 521 7-1 686 IT 184-5 499-5 315 184-5 431-5 247 68-5 300 Bibliotek 131-3 933-3 802 369-4 123-3 754 48-3 719 Kultur och Fritid 370-10 172-9 802 475-9 775-9 300 502-9 053 Reception/Kontorsservice 2 401-7 278-4 877 2 187-6 655-4 468 409-4 197 Summa Kommunstyrelse 77 562-161 961-84 399 77 470-157 512-80 042 4 357-79 958 UTBILDNINGSNÄMND Utbildningsnämnden 0-300 -300 0-292 -292 8-247 Utbildningschef 18 222-247 160-228 938 19 894-249 219-229 325-387 -224 604 Gammeltorp/Tallbacken fsk 17 445-17 445 0 17 864-17 946-82 -82-299 Lillhaga/Winklerska fsk 17 683-17 683 0 19 450-19 186 264 264-17 Sandtorp/Skogsbacken fsk 16 074-16 074 0 16 488-16 806-317 -317-297 Taxinge/Hökmossen 20 612-20 612 0 20 987-21 008-21 -21-256 Björkesta rektorsområde 40 213-40 213 0 40 615-40 461 154 154-294 Turinge rektorsområde 37 022-37 022 0 38 538-39 990-1 452-1 452-138 Lillhaga rektorsområde 43 802-43 802 0 44 268-44 446-179 -179-304 Centrala elevhälsan 288-10 810-10 522 462-10 914-10 452 70-5 840 Kostchef 0-550 -550 0-313 -313 237 - Summa Utbildningsnämnd 211 360-451 670-240 310 218 566-460 580-242 013-1 703-232 296 VÅRD- OCH OMSORGSNÄMND Vård och omsorgsnämnden 0-305 -305 0-292 -292 13-273 Vård och omsorgschef 3 800-72 720-68 920 4 458-73 033-68 575 345-61 680 IFO 1 032-23 553-22 521 1 900-22 631-20 732 1 789-20 138 Lugnet 34 886-34 886 0 38 767-34 479 4 289 4 289-1 532 Hemtjänst 0-12 380-12 380 42-12 595-12 553-173 -12 817 Myndighetschef LSS o SoL 912-21 565-20 653 958-20 950-19 992 661-17 399 LSS-boende, SFB övr insats 31 469-34 051-2 582 28 591-33 060-4 468-1 886-9 048 Boende ensamkommande flyktingba 6 935-6 935 0 6 750-6 998-248 -248 27 Arb.markn.åtgärder 12 688-17 964-5 276 13 053-16 362-3 309 1 967-4 332 Summa Vård och omsorgsnämnd 91 721-224 357-132 636 94 519-220 399-125 880 6 756-127 192 BYGG- OCH MILJÖNÄMND Bygg-och miljönämnden 0-314 -314 0-257 -257 58-305 Samhällsbyggnad och miljö 2 707-14 627-11 920 5 197-16 161-10 964 956-10 642 Summa Bygg- och miljönämnd 2 707-14 941-12 234 5 197-16 418-11 221 1 013-10 947 VALNÄMND 225-454 -229 333-618 -284-55 -23 REVISION 0-591 -591 0-563 -563 28-594 ÖVERFÖRMYNDARE 150-700 -550 128-721 -593-43 -589 SUMMA VERKSAMHETEN 383 725-856 445-472 720 396 214-858 476-462 261 10 459-453 143 Reavinster 48 314 48 314 48 314 10 655 Verksamhetens nettokostnad 383 725-856 445-472 720 444 528-858 476-413 947 58 773-442 488 inkl reavinster 36
Investeringsredovisning 2014 Nämnd/verksamhet Budget 2014 Överfört fr 2013 Tilläggsbudget 2014 Total budget 2014 Utfall inkomster 2014 Utfall utgifter 2014 Utfall netto 2014 Budget avvikelse KOMMUNSTYRELSE Kommunstyrelsen 0 0 0 0 0 58 58-58 Kommunledningsfunktioner 300 0 0 300 0 170 170 130 Uppdrag/Planering 7 400 108 767 800 116 967-10 814 53 144 42 330 74 637 Vatten och Avlopp 2 000 16 136 21 330 39 466 0 15 452 15 452 24 015 Kundcenter 2 810 628 0 3 438 0 2 620 2 620 818 Delsumma 12 510 125 531 22 130 160 171-10 814 71 443 60 629 99 542 UTB ILDNINGSNÄMND Förskola 300 0 0 300 0 303 303-3 Grundskola 600 2 000 0 2 600 0 511 511 2 089 Kulturskola 50 0 0 50 0 28 28 22 Delsumma 950 2 000 0 2 950 0 842 842 2 108 VÅRD-OCH OMSORGSNÄMND Socialtjänst 0 0 0 0 0 100 100-100 Arbetsmarknadsåtgärder 0 0 0 0 0 0 0 0 Flyktingmottagning 0 0 0 0 0 121 121-121 Äldreomsorg o VFF enl SoL 500 0 385 885 0 468 468 417 Insatser enl LSS och SFB 400 0 0 400 0 195 195 205 Delsumma 900 0 385 1 285 0 884 884 401 BYGG-OCH MILJÖNÄMND Plan-och byggverksamhet 0 0 0 0 0 0 0 0 Miljö-och hälsoskydd 0 0 0 0 0 0 0 0 Trafikmyndighet 750 0 0 750 0 189 189 562 Delsumma 750 0 0 750 0 189 189 562 SUMMA INVESTERINGAR 15 110 127 531 22 515 165 156-10 814 73 358 62 544 102 612 Större investeringsprojekt överstigande 2 Mkr Investeringsprojekt över 2 Mkr Projekttid Redovisningsår 2014 Budget/redov hela proj Budget/prognos hela proj Verksamhet/projekt Startår Planerat färdigställt Årsbudget Nettoutfall Total budget Total redovisning Återstår budget Prognos tot kostn Kulturmagasinet Ge Järnet 2007? 4 455 41 5 000 586 4 414 5 000 Södertäljevägen GC-väg 1-3 2008 2015 6 440 6 009 10 500 7 569 2 931 20 500 Hökmossbadet Servicebyggnad 2008 2014 6 503 5 671 7 500 6 668 832 7 500 Vattenreservoar 2009? 980 0 16 000 20 15 980 16 000 Infartspark.o gångbro Trädgårdsv 2012 2013 5 462 5 087 7 900 7 865 35 Slutredov. Lundavägen GC-väg etapp 2 2012 2013 1 282 1 160 6 291 6 783-492 Slutredov. LSS-boende Trädgårdsv 2011 2014 7 110 6 829 13 100 12 974 126 Slutredov. LSS-boende Maskinförarv 2011 2014 7 348 6 545 13 592 13 084 508 Slutredov. Trafikåtgärder väg 509 2012? 4 500 0 4 500 0 4 500 5 400 GC-väg mm kv.karaffen 2013 2015 2 500 0 2 500 0 2 500 2 500 Hömossen 3 VA 2013 2014 11 406 11 833 11 500 11 926-426 15 000 Ny skola Furuborg inkl.inventarier 2013 2015 63 967 6697 64 000 6 729 57 271 64 000 VA centrum 2013 2014 500 0 500 0 500 500 Centrum allmän platsmark 2013 2019 0 1 0 1-1 0 VA Sundsvik/Sundsör 2014 2016 21330 353 21680 353 21327 21680 37
Exploateringsredovisning 2014 Exploatering Inkomster Utgifter Utfall Inkomster Utfall Utgifter Utfall Netto Ackumul. Inkomster Ackumul. Utgifter Ackumul. Netto Projekt (tkr) tom 2013 tom 2013 2014-12-31 2014-12-31 2014 tom 2014 tom 2014 tom 2014 Anm. Mörby etapp 3-4* 11 393 2 639 41 544 33 035 8 509 52 937 35 674 17 263 Delavslutad Mörby, markbyte Kilenkr. 1 764 3 448 1 637 12 1 625 3 401 3 460-59 Mörby etapp 5 10 000 1 447 385 1 968-1 583 10 385 3 415 6 970 Brokvarn* 1 930 14 865 22 625 520 22 105 24 555 15 385 9 169 Delavslutad Strängbetong 0 467 0 0 0 0 467-467 Hökmossen 0 3 706 2 900 30 2 870 2 900 3 736-836 Hökmossen 1b 0 165 110 32 78 110 197-87 Gamla Idrottsplatsen 0 253 0 10-10 0 263-263 Holländaren 29 0 2552 0 0 0 0 2 552-2 552 Vibynäs Allé 0 0 0 290-290 0 290-290 Summa 25 087 29 542 69 201 35 897 33 304 94 288 65 439 28 848 * delavslutat; här redovisas kvarvarande värden i ackumulerat nettokolumnen Mörby industri- och arbetsplatsområde etapp 1-4 Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Beräknade Beräknade tkr tom 2013 tom 2013 2014 2014 tot ink tot utg Etapp 1 Utredn rondell mm 678 678 Etapp 2 Markberedning för industriändamål o infrastruktur 13 847 6 793 13 847 6 793 Etapp 3-4 Inkomster Tomtförsäljning * 79 681 37 680 138 000 VA anslutningsavgifter 5 550 3 864 10 000 Gator, GC-vägar 4 486 4 486 Övriga inkomster 561 561 Utgifter Gator, GC-vägar 31 653 11 36 000 Park 8 140 8 500 VA-investeringar 7 029 7 500 Industrispår 52 639 52 700 Mark- o fastighetsbildning, adm 2 621 33 024 35 645 Övrigt 5 455 5 800 Totalt Mörby 1-4 104 125 115 008 41 544 33 035 166 894 153 616 Netto -10 883 8 509 13 278 * 2014 markbyte Kilenkrysset 38
Brokvarn - exploatering Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Beräknade Beräknade tkr tom 2013 tom 2013 2014 2014 tot ink tot utg Detaljplan Konsult, utredningar mm 179 826 700 Inkomster Tomtförsäljning 12 699 18 772 55 300 VA-anslutningar 2 713 3 470 7 000 Övriga inkomster 315 384 Utgifter Markköp 6 000 6 000 Utbyggnad gator, VA mm 23 32 078 39 200 Utredn, proj o fast bildn 3 440 521 4 000 Räntekostnader 1 800 Flytt av fotbollsplan; utjämn ytor 6 304 13 517 10 600 Totalt Brokvarn 22 233 55 861 22 625 521 62 300 62 300 Netto -33 628 22 104 0 39
Resultaträkning Belopp i tkr Kommunen Kommunen Kommunen Koncernen Koncernen 2014 2014 2013 2014 2013 Budget Utfall Utfall Utfall Utfall Verksamhetens intäkter Not 1 70 400 122 923 82 665 Not 23 172 122 133 505 varav realisationsvinster Not 2 48 314 10 655 Not 24 54 192 18 179 Jämförelsestörande intäkter Not 3 6 289 Not 25 6 289 Verksamhetens kostnader Not 4-495 640-497 989-487 450 Not 26-517 039-516 831 Jämförelsestörande kostnader Not 27 0 Avskrivningar och nedskrivningar Not 10-12 -30 800-30 286-29 373 Not 28-31 603-38 669 Justering nedskrivning föregående år Not 28 0 Verksamhetens nettokostnad -456 040-405 352-427 869-376 520-415 707 Skatteintäkter Not 5 417 000 416 752 409 753 Not 5 416 752 409 753 Generella statsbidrag och utjämning Not 6 48 000 48 277 38 983 Not 6 48 277 38 983 Finansiella intäkter Not 7 17 600 20 735 21 925 Not 29 9 144 10 026 Finansiella kostnader Not 8-17 400-14 826-16 372 Not 30-14 856-16 355 Förändringar avskrivningar utöver plan Resultat före extraordinära poster 465 200 65 585 26 419 82 796 26 700 Extraordinära intäkter 0 Extraordinära kostnader 0 Skatt på årets resultat 0-2 228 689 Årets resultat Not 9 9 160 65 585 26 419 80 568 27 389 Balanskravsutredning 2014 2014 2013 Årets resultat 9 160 65 585 26 419 samtliga realisationsvinster -48 314-10 655 vissa realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 0 vissa realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 0 orealiserade förluster i värdepapper 0 återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 9 160 17 271 15 764 medel till resultatutjämningsreserv -6 086-11 277 medel från resultatutjämningsreserv 0 Årets balanskravsresultat 9 160 11 185 4 487 40
Balansräkning Belopp i tkr Kommunen Kommunen Koncernen Koncernen 2014 2013 2014 2013 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Not 10 1 456 2 038 Not 31 1 456 2 038 Mark, byggnader och tekniska anläggn Not 11 618 477 585 397 Not 32 945 343 919 720 Maskiner och inventarier Not 12 17 537 18 553 Not 33 34 853 40 794 Finansiella tillgångar Not 13 496 959 496 159 Not 34 162 670 162 897 Summa anläggningstillgångar 1 134 429 1 102 147 1 144 323 1 125 449 Bidrag till statlig infrastruktur Bidrag till statlig infrastruktur Not 14 21 132 22 068 Not 35 21 132 22 068 Summa bidrag till statlig infrastruktur 21 132 22 068 21 132 22 068 Omsättningstillgångar Förråd lager och exploateringstillgångar Not 15 38 850 17 188 Not 36 38 850 17 188 Fordringar Not 16 32 549 32 687 Not 37 144 599 42 511 Kortfristig del långfristig fordran Not 16 65 500 0 0 0 Kassa, Bank Not 17 48 313 32 930 Not 38 49 029 33 344 Summa omsättningstillgångar 185 211 82 805 232 477 93 043 SUMMA TILLGÅNGAR 1 340 772 1 207 020 1 397 932 1 240 561 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Not 18 616 332 589 912 Not 39 620 380 592 991 Årets resultat Not 18 65 585 26 419 Not 39 80 568 27 389 Summa eget kapital 681 917 616 332 700 949 620 380 Varav Ingående resultatutjämningsreserv Not 18 21 816 10 540 Not 39 21 816 10 540 Årets avsättning resultatutjämningsreserv Not 18 6 086 11 276 Not 39 6 086 11 277 Utgående resultatutjämningsreserv Not 18 27 902 21 816 Not 39 27 902 21 817 Avsättningar Avsättningar till pensioner Not 19 59 919 57 527 Not 40 59 919 57 527 Avsättning till skatter 0 0 Not 40 8 581 6 334 Summa avsättningar 59 919 57 527 68 500 63 861 Skulder Långfristiga skulder Not 20 521 975 462 860 Not 41 521 914 462 860 Kortfristiga skulder Not 21 76 961 70 301 Not 42 106 569 93 460 Summa skulder 598 936 533 161 628 483 556 320 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 340 772 1 207 020 1 397 932 1 240 561 STÄLLDA PANTER Not 22 Inga Inga Not 43 Inga Inga ANSVARFÖRBINDELSER, PENSIONER Not 22 188 019 197 753 Not 44 188 019 197 753 BORGENSÅTAGANDEN Not 22 7 976 5 528 Not 43 7 976 5 528 41
Kassaflödesanalys Belopp i tkr Kommunen Kommunen Koncernen Koncernen 2014 2013 2014 2013 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Not 9 65 585 26 419 Not 39 80 568 27 389 +/- Justering för övriga post Not 11 624 4 Not 32 624-2 + Justering för gjorda avsättningar Not 19 2 392 15 226 Not 40 4 639 14 540 +/- Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Not 10-12 30 287 29 373 Not 31-33 31 603 39 769 +/- Justering för ianspråktagna avsättningar Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 98 888 71 022 117 434 81 696 +/- minskning/ökning kortfristiga fordringar Not 13,16-65 362 6 752 Not 37-102 154 16 638 +/- minskning/ökning exploateringstillgångar Not 15-21 662-1 727 Not 36-21 662-1 727 +/- ökning/minskning kortfristiga skulder Not 21 6 660-670 Not 42 13 109 1 574 Kassaflöde från den löpande verksamheten 18 524 75 377 6 728 98 181 INVESTERINGSVERKSAMHETEN - Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Not 10-777 -860 Not 31-777 -860 + Försäljning av immateriella anläggningstillgångar - Investering i materiella anläggningstillgångar Not 11-12 -61 767-30 183 Not 32-33 -152 103-65 813 + Försäljning av materiella anläggningstillgångar Not 11-12 152 1 235 Not 32-33 101 571 9 180 - Investering i finansiella anläggningstillgångar Not 13-14 936-65 564 Not 34-35 936-65 564 + Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Not 14 Kassaflöde från investeringsverksamheten -61 456-95 372-50 373-123 057 FINANSERINGSVERKSAMHETEN + Nyupptagna lån Not 20 50 000 3 515 Not 41 50 000 3 515 -/+ Förändring övr långfristiga skulder Not 20 9 115 Not 41 9 054 - Ökning av långfristiga fordringar Not 13-800 -4 050 Not 34-35 + Minskning av långfristiga fordringar Not 13 0 Not 34-35 277 213 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 58 315-535 59 331 3 728 Årets kassaflöde 15 383-20 530 15 685-21 148 Likvida medel vid årets början Not 17 32 930 53 460 Not 38 33 344 54 492 Likvida medel vid årets slut Not 17 48 313 32 930 Not 38 49 029 33 344 Årets kassaflöde 15 383-20 530 15 685-21 148 RÄNTEBÄRANDE NETTOTILLGÅNG/SKULD Räntebärande nettotillgång/skuld vid årets början 2 390-48 145 Räntebärande nettotillgång/skuld vid årets slut 9 575 2 390 42
Notförteckning Nykvarns kommun Resultaträkning Belopp i tkr 2014 2013 2014 2013 Not 1 Verksamhetens intäkter Not 5 Skatteintäkter Intäkter enl driftredovisning 444 528 387 222 Preliminär kommunalskatt 417 714 411 831 Externt finansierade projekt (Turinge) 377 452 Prel slutavräkning bokslutsåret 67-2 302 Intäkter fördelas enl nedan: Slutreglering året innan bokslutsåret -1 029 225 Taxor och avgifter 31 542 33 148 Summa 416 752 409 753 Hyror 58 927 56 872 Bidrag 26 433 26 527 Not 6 Bidrag/avgifter från utjämnings- Försäljning av verksamhet 14 068 9 316 systemen och generella statliga bidrag Verksamhetspeng inkl. lokalers 263 037 248 824 Mellankommunal kostnadsutjämning Övriga intäkter 50 899 12 989 Inkomstutjämning Interna intäkter -322 001-305 150 - bidrag 10 910 7 351 Övriga resultatpåverkade intäkter 19 141 - avgift Summa externa intäkter 122 923 82 665 Kostnadsutjämning Not 2 Realisationsvinster - bidrag 13 973 5 850 Tomträtter villatomter 546 1 984 - avgift Tomträtter industritomter 692 0 Strukturbidrag 989 Karaffen 0 2500 Regleringsbidrag/avgift Mörby mark 36 096 3 596 - bidrag 2 207 4 300 Mörby tomträtter 0 1 352 - avgift Brokvarn villatomter 10 980 1 223 Utjämning LSS Övrig markförsäljning 0 0 - bidrag 4 082 3 210 Summa 48 314 10 655 - avgift Not 3 Jämförelsestörande intäkter Fastighetsavgift 16 115 18 272 Premieåterbetalning AGS-KL 0 4 806 Summa 48 277 38 983 Premieåterbetalning AVBF-KL 0 1 483 Not 7 Finansiella intäkter Summa 0 6 289 Ränteintäkter AB Nykvarnsbostäder 11 663 11 484 Not 4 Verksamhetens kostnader Pensionsplacering 8 723 8 481 Kostnader enl driftredovisning 858 476 830 525 Ränteintäkter övriga 339 1 283 Externt finansierade projekt (Turinge) 377 452 Aktieutdelning 10 377 Kapitalkostnader -42 750-45 863 Anticiperad utdelning 300 Fördelas enl nedan: Summa 20 735 21 925 Personal 294 618 284 979 Not 8 Finansiella kostnader Bidrag 15 297 14 452 Bankkostnader 125 611 Köp av verksamhet 98 725 98 806 Dröjsmålsränta 4 2 Verksamhetspeng inkl lokalers 263 037 248 824 Räntekostnad för lån 14 697 15 760 Hyror och lokalvård 68 861 67 322 Övriga finansiella kostnader Övriga kostnader 75 564 70 733 Summa 14 826 16 372 Interna kostnader -322 001-305 150 Not 9 Årets resultat VA ränta 621 0 Mot balanskravet redovisat resultat Övriga resultatpåverkade kostnader 3 268 7 461 Årets resultat 65 585 26 419 Summa externa kostnader 497 989 487 425 samtliga realisationsvinster -48 314-10 655 vissa realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 0 0 vissa realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 0 0 orealiserade förluster i värdepapper 0 0 återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 17 271 15 764 medel till resultatutjämningsreserv -6 086-11 277 medel från resultatutjämningsreserv 0 0 Årets balanskravsresultat 11 185 4 487 43
Notförteckning Nykvarns kommun Belopp i tkr 2014 2013 2014 2013 Balansräkning Not 10 Immateriella tillgångar Not 12 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde 5 901 5 041 Maskiner Årets nyanskaffning 777 860 Anskaffningsvärde 8 661 7 134 Ackumulerade avskrivningar -3 863-2 801 Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Årets avskrivning -1 359-1 062 Årets nyanskaffningar 1 233 1 525 Omklassificering 0 0 Ackumulerade avskrivningar -5 224-4 690 Summa bokfört värde Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Immateriella tillgångar 1 456 2 038 Årets avskrivning -668-533 Not 11 Mark, byggnader och tekniska anläggnings- Försäljning 0 0 tillgångar Utrangering 0 0 Markreserv Utgående bokfört värde 4 001 3 436 Anskaffningsvärde 33 039 33 972 Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Inventarier Årets nyanskaffningar 0 0 Anskaffningsvärde 38 042 37 146 Avyttring 0-508 Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Omklassificering 0-426 Årets nyanskaffningar 2 785 1 398 Utgående bokfört värde 33 039 33 038 Ackumulerade avskrivningar -31 707-30 343 Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Verksamhetsfastigheter Årets avskrivning -1 880-1 866 Anskaffningsvärde 441 385 440 520 Utrangering 0 0 Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Utgående bokfört värde 7 240 6 336 Årets nyanskaffningar 15 153 2 322 Ackumulerade avskrivningar -138 031-122 722 Byggnadsinventarier Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Anskaffningsvärde 727 727 Årets avskrivning -15 504-15 723 Årets nyanskaffningar 0 0 Omklassificering 12 684-1 043 Ackumulerade avskrivningar -573-461 Utgående bokfört värde 315 687 303 353 Årets avskrivning -106-111 Utgående bokfört värde 48 155 Fastigheter för affärsverksamhet Anskaffningsvärde 57 793 57 793 Bilar och transportmedel Årets nyanskaffningar 0 0 Anskaffningsvärde 2 790 2 714 Ackumulerade avskrivningar -2 262-1 054 Årets nyanskaffningar 0 76 Årets avskrivning -1 209-1 209 Ackumulerade avskrivningar -2 696-2 671 Omklassificering* 0 0 Årets avskrivning -42-26 Utgående bokfört värde 54 322 55 531 Försäljning 0 0 Utrangering 0 0 Publika fastigheter Utgående bokfört värde 52 93 Anskaffningsvärde 124 141 123 380 Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Datorer Årets nyanskaffningar 6 258 763 Anskaffningsvärde 32 397 30 387 Ackumulerade avskrivningar -19 496-15 886 Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Årets nyanskaffningar 976 2 087 Årets avskrivning -3 787-3 610 Ackumulerade avskrivningar -28 073-25 472 Omklassificering 8 125 0 Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Utgående bokfört värde 115 241 104 646 Årets avskrivning -2 341-2 679 Utrangering 0 0 Fastigheter för annan verksamhet Utgående bokfört värde 2 959 4 323 Anskaffningsvärde 9 057 7 887 Årets nyanskaffningar 358 15 Investering i fastighet ej ägd Ackumulerade avskrivningar -902-367 av kommunen Försäljning -152-727 Anskaffningsvärde 7 560 5 836 Årets avskrivning -122-122 Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Omklassificering 0 1 469 Årets nyanskaffningar 78 1 725 Nedskrivning 0 0 Ackumulerade avskrivningar -3 996-3 701 Utgående bokfört värde 8 239 8 155 Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Årets avskrivning -1 086-295 Vatten och avlopp Omklassificering 0 0 Anskaffningsvärde 79 729 79 729 Utgående bokfört värde 2 555 3 565 Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Årets nyanskaffningar 3 206 0 Konst Ackumulerade avskrivningar -22 989-20 851 Anskaffningsvärde 646 337 Årets avskrivning -2 183-2 139 Årets nyanskaffningar 36 309 Omklassificering 13 Omklassificering 0 0 Utgående bokfört värde 57 776 56 739 Utgående bokfört värde 682 646 Pågående ny-, till- och ombyggnad Summa bokfört värde maskiner Anskaffningsvärde 23 935 3 971 och inventarier 17 537 18 552 Årets nyanskaffningar 50 985 0 Årets nyanskaffn.överförd till färd.anl.tillg -19 300 19 963 * Fastigheter för affärsverksamhet Omklass.till färdiga anl.tillgångar -20 822 0 Elektrificering industrispår Överfört till driftkostnad -465 0 Anskaffningsvärde Övrig justering -159 Medfinansering Utgående bokfört värde 34 174 23 934 Nettoinvestering Summa bokfört värde mark, byggnader och tekniska anläggningar 618 477 585 396 44
Notförteckning Nykvarns kommun Balansräkning Belopp (tkr) 2014 2013 2014 2013 Not 13 Finansiella tillgångar Not 19 Avsättningar till pensioner Långfristiga fordringar Ingående avsättning inkl löneskatt 49 140 39 325 AB Nykvarnsbostäder 304 450 303 650 Pensionsutbetalningar -999-1 020 Summa 304 450 303 650 Nyintjänad pension 2 040 4 150 Ränte- och basbeloppsuppräkningar 529 936 Aktier och andelar Förändring av löneskatt 492 1 916 Nykvarns Kommunkoncern AB 30 400 30 400 Slutbetalning FÅP 354 0 SYV AB 20 20 Nya efterlevandepensioner 164 0 Kommuninvest 1) 420 420 Pensioner, förtroendevalda 1330 0 Kommentus 3 3 Löneskatt, förtroendevalda 323 0 Svealandsbanan 14 14 Avsättning pensioner ÖK-SAP 511 0 AB Vårljus 52 52 Särskild löneskatt ÖK-SAP 124 0 Summa 30 909 30 909 Övrigt -59-143 Värdepapper Sänkning av diskonteringsräntan 0 3 974 Nordea 160 000 160 000 Utgående avsättningar pensioner 53 949 49 140 Kommuninvest 1 600 1 600 Avsättning avgångsvederlag 420 1 487 Summa 161 600 161 600 Bidrag till infrastruktur 5 550 6 900 Summa finansiella tillgångar 496 959 496 159 Utgående avsättningar 59 919 57 527 1) Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser Not 20 Långfristiga skulder inbetalt andelskapital. Nordbanken Hypotek 130 000 130 000 Nykvarns kommuns insatskapital uppgick Kommuninvest 370 000 320 000 2014-12-31 till 447,1 tkr Checkräkningskredit 0 0 Not 14 Bidrag till statlig infrastruktur Skuld anl/anslutningsavgift 23 628 14 250 Ingående beslutat bidrag till Ack.uppl.anl/anslutningsavgift -1 653-1 390 statlig infrastruktur 23 400 6 900 Summa 521 975 462 860 Årets beslutat bidrag till infrastruktur 0 16 500 Beviljad checkkredit 120 000 120 000 Ack.upplösn. statlig infrasstruktur -1 332-396 Ej utnyttjad chekräkningsredit 120 000 120 000 Årets upplösning till statlig infrastruktur -936-936 Not 21 Kortfristiga skulder Summa 21 132 22 068 Leverantörsskulder 16 123 11 684 Not 15 Förråd, lager och exploateringstillgångar Personalens skatter och avgifter 9 648 9 500 Exploateringsområden Upplupen semesterlöneskuld, övertid 17 087 16 287 Ingående bokfört värde 17 188 15 461 Pensionsskuld individuell del 9 645 8 794 Omklassificering anläggnings tillg. 0 0 Löneskatt på individuell del 2 340 2 133 Årets inkomster -23 496-6 990 Upplupna räntekostnader 918 1 057 Årets utgifter 35 897 3 898 Turingeprojektet 223 600 Omklassificering övrigt 9 261 4 819 Övr upplupna kostnader o förutbet intäkter 15 624 13 397 Överfört till driftredovisning 0 0 Skatteskuld 2 094 1 875 Summa 38 850 17 188 Förutbetald intäkt VA kollektivet 2 277 307 Summa bokfört värde förråd, lager Övrigt 981 4 668 och exploateringstillgångar 38 850 17 188 Summa 76 961 70 301 Not 22 Ansvarsförbindelser, borgensåtaganden och ställda panter Not 16 Fordringar Ställda panter Inga Kundfordringar 9 414 4 002 Ingående ansvarsförbindelse inkl löneskatt 194 228 185 170 Kortfristig del långfristig fordran 65 500 0 Pensionsutbetalningar -7 676-7 982 Momsfordringar 6 859 7 480 Nyintjänad pension 0 0 Klientmedel 56 61 Ränte- och basbeloppsuppräkningar 1 678 4 474 Upplupna skatteintäkter 67 4 423 Förändring av löneskatt -1 878 1 769 Övr upplupna intäkter o förutbet kost 15 880 16 408 Aktualisering -68 0 Övrigt 273 313 Bromsen -1 241 0 Summa 98 049 32 687 Sänkning av diskonteringsräntan 0 11 318 Not 17 Kassa och bank Övrigt -438-521 Kassa 43 35 Utgående ansvarsförbindelse 184 605 194 228 Plusgiro 39 541 32 895 Pensionsutfästelse (Brandförsvarsförbund) 3 414 3 525 Placeringskonto 8 729 0 Summa pensionsförpliktelser 188 019 197 753 Summa 48 313 32 930 Förlustansvar för egna hem 76 91 Not 18 Eget kapital Borgen SYVAB 7 900 5 300 Ingående eget kapital enl fastställd balansräkning 616 332 589 912 Summa borgensåtagande 7 976 5 391 Årets resultat 65 585 26 419 Solidarisk borgen Kommuninvest - se avsnittet Risker och kontroll Summa utgående eget kapital 681 917 616 331 Operationella leasingavtal överstigande 3 år Ingående resultatutjämningsreserv 21 816 10 540 Årets leasingavgifter* 1167 1 157 Årets resultatutjämningsreserv 6 086 11 276 Leasingavgifter inom 1 år 1178 1 167 Utgående resultatutjämningsreserv 27 902 21 816 Leasingavgifter inom 2-5 år 4 832 4 839 Leasingavgifter över 5 år 26 696 27 693 *Varav koncernintern leasing 786 786 45
Notförteckning Sammanställd redovisning Belopp i tkr 2014 2013 Resultaträkning Not 23 Verksamhetens intäkter Nykvarns kommun 122 923 82 664 AB Nykvarnsbostäder 84 553 86 250 Eliminering intern försäljn -35 354-35 409 Summa externa intäkter 172 122 133 505 Not 24 Reavinster Nykvarns kommun 48 314 10 655 AB Nykvarnsbostäder 5 878 7 524 Summa 54 192 18 179 Not 25 Jämförelsestörande intäkter Nykvarns kommun 0 6 289 Summa 0 6 289 Not 26 Verksamhetens kostnader Nykvarns kommun 497 989 487 450 AB Nykvarnsbostäder 54 189 64 568 Nykvarns Kommunkoncern AB 215 222 Eliminering intern försäljning -35 354-35 409 Summa vht:s kostnader 517 039 516 831 Not 27 Jämförelsestörande kostnader Nykvarns kommun 0 0 AB Nykvarnsbostäder 0 0 Summa 0 0 Not 28 Avskrivningar och nedskrivningar Nykvarns kommun 30 286 29 373 Immateriella anläggningstillgångar 1 359 1 062 Mark, byggn och tekniska anläggn 22 805 22 802 Maskiner och inventarier 6 123 5 508 AB Nykvarnsbostäder 1 317 9 297 Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Mark, byggn och tekniska anläggn 10 079 7 036 Maskiner och inventarier 2 238 2 261 Återföring av nedskrivning -15 000 0 Årets nedskrivning 4 000 0 Summa 31 603 38 669 Not 29 Finansiella intäkter Nykvarns kommun 20 735 21 325 AB Nykvarnsbostäder 74 193 Nykvarns Kommunkoncern AB 4 6 Eliminering interna poster -11 669-11 498 Summa 9 144 10 026 Not 30 Finansiella kostnader Nykvarns kommun 14 826 16 372 AB Nykvarnsbostäder 11 700 11 481 Eliminering interna poster -11 669-11 498 Summa 14 856 16 355 46
Notförteckning Sammanställd redovisning Balansräkning Belopp i tkr 2014 2013 2014 2013 Not 31 Immateriella tillgångar Not 38 Kassa och bank Anskaffningsvärde 5 901 5 041 Nykvarns kommun 48 313 32 930 Årets nyanskaffning 777 860 AB Nykvarnsbostäder 3 89 Ackumulerade avskrivningar -3 863-2 801 Nykvarns Kommunkoncern AB 713 325 Årets avskrivning -1 359-1 062 Summa 49 029 33 344 Summa bokfört värde Not 39 Eget kapital Immateriella tillgångar 1 456 2 038 Ingående eget kapital 620 380 588 857 Not 32 Mark, byggnader och tekniska anläggnings- Justerad nedskrivning 2011 0 4 136 tillgångar Årets resultat 80 568 27 389 Anskaffningsvärde 1 176 934 1 111 416 Summa eget kapital 700 949 620 380 Årets nyanskaffningar 145 977 57 135 Ingående resultatsutjämningsreserv 21 816 10 540 Ackumulerade avskrivningar -242 214-214 131 Årets resultatsutjämningsreserv 6 086 11 277 Årets avskrivning -32 884-29 836 Utgående resultatsutjämningsreserv 27 902 21 817 Omklassificeringar 46 217 Not 40 Avsättningar till pensioner o skatter Omklassificeringar till färdiga anl.tillg. -46 217 Nykvarns kommun 59 919 57 527 Avskr försäljning 22 092 AB Nykvarnsbostäder 8 581 6 334 Försäljning -119 939-9 000 Summa 68 500 63 861 Nedskrivning -4 000 4 136 Överfört till drift -465 Not 41 Långfristiga skulder Övrig justering -159 Nykvarns kommun 521 975 462 860 Utgående bokfört värde 945 343 919 720 AB Nykvarnsbostäder 304 389 303 650 Not 33 Maskiner och inventarier Eliminering interna poster -304 450-303 650 Anskaffningsvärde 125 483 117 628 Summa 521 914 462 860 Årets nyanskaffningar 6 126 8 678 Ackumulerade avskrivningar -84 689-77 560 Not 42 Kortfristiga skulder Årets avskrivning o utrangering -8 343-7 771 Nykvarns kommun 76 961 70 301 Försäljning -8 775 AB Nykvarnsbostäder 99 054 27 009 Avskr försäljning 5 051-180 Nykvarns Kommunkoncern AB 4 0 Utgående bokfört värde 34 853 40 795 Eliminering interna poster -69 450-3 850 Not 34 Finansiella tillgångar Summa 106 569 93 460 Nykvarns kommun 496 959 496 159 AB Nykvarnsbostäder 561 788 Not 43 Ansvarsförbindelser, borgensåtaganden och Nykvarns Kommunkoncern AB 30 000 30 000 ställda panter Eliminering interna poster -364 850-364 050 Nykvarns kommun 188 019 197 753 Summa 162 670 162 897 Nykvarns kommun 7 976 5 528 Nykvarns kommun 32 706 33 699 Not 35 Bidrag till statlig infrastruktur Summa 228 701 236 980 Ingående beslutat bidrag till statlig infrastruktur 23 400 6 900 Årets beslutat bidrag till infrastruktur 0 16 500 Ack.upplösning infrastruktur -1 332-396 Årets upplösning till statlig infrastruktur -936-936 Summa 21 132 22 068 Not 36 Förråd, lager och exploateringstillgångar Nykvarns kommun 38 850 17 188 AB Nykvarnsbostäder 0 0 Summa 38 850 17 188 Not 37 Fordringar Nykvarns kommun 32 549 32 687 AB Nykvarnsbostäder 116 084 13 759 Kort del långfr skuld Nykvarnsbostäder 65 500 0 Nykvarns Kommunkoncern AB 106 600 Eliminering interna poster -69 640-4 535 Summa 144 599 42 511 47
Resultaträkning VA-verksamhet Belopp i tkr Utfall Utfall 2014 2013 Verksamhetens intäkter Not 24 14 898 14 193 - varav reavinst Verksamhetens kostnader Not 25-10 725-10 802 Avskrivningar -2 329-2 188 Verksamhetens nettokostnad 1 844 1 203 Finansiella intäkter Not 26 330 26 Jämförelsestörande finansiella intäkter Not 26b 295 0 Finasiella kostnader Not 27-1 434-2 604 Jämförelsestörande finansiella kostnader Not27b 935 0 Resultat före extraordinära poster 1 970-1 375 Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat Not 28 1 970-1 375 Balansräkning VA-verksamhet Belopp i tkr Utfall Utfall 2014 2013 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Not 29 0 134 Mark, byggnader och tekniska anläggn Not 30 70 135 56 954 Maskiner och inventarier Not 31 264 413 Summa anläggningstillgångar 70 399 57 500 Omsättningstillgångar Förråd lager och exploateringstillgångar Not 32 0 3 832 Fordringar Not 33 2 678 1 087 Kassa, Bank Not 34 0 0 Summa omsättningstillgångar 2 678 4 919 SUMMA TILLGÅNGAR 73 077 62 419 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Not 35 44 537 27 420 Därav årets resultat 1 970-1 375 Avsättningar Avsättningar till pensioner Not 36 0 0 Skulder Långfristiga skulder Not 37 21 975 12 860 Kortfristiga skulder Not 38 6 565 22 139 Summa skulder 28 540 34 999 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 73 077 62 419 STÄLLDA PANTER Inga Inga ANSVARFÖRBINDELSER, PENSIONER Inga Inga BORGENSÅTAGANDEN Inga Inga 48
Notförteckning VA-verksamhet Belopp i tkr 2014 2013 Resultaträkning Not 24 Verksamhetens intäkter Intäkter enl driftredovisning 12 929 15 568 Justering av resultat 1 970-1 375 Avgår jämförelsestörande intäkter 0 0 Intäkter fördelas enl nedan: 0 0 VA-avgifter 13 406 12 075 Anslutningsavgifter VA 1 478 2 119 Försäljning verksamhet 14 0 Interna intäkter 0 0 Summa externa intäkter 14 898 14 193 Not 25 Verksamhetens kostnader Kostnader enl justerad driftredovisning 13 054 12 990 Fördelas enl nedan: Löner 855 823 Sociala avgifter enl lag och avtal 301 282 Pensionsutbetalningar 0 0 Pensioner individuell del 0 0 Pensionsavsättningar 0 0 Övriga kostnader 151 249 Lokaler och anläggningskostn. 526 589 Material och varor 1 872 1 902 Köp av verksamhet 7 020 6 957 Bidrag och transfireringar 0 Kapitalkostnader 2 329 2 188 Summa externa kostnader 13 054 12 990 Not 26 Finansiella intäkter Ränteintäkter 330 26 Summa 330 26 Not 26b Jämförelsestörande finansiella intäkter Rättad ränta anslutningsavgifter 2013 295 0 Summa 295 0 Not 27 Finansiella kostnader Räntekostnader 1 434 2 604 Summa 1 434 2 604 Not 27b Jämförelsestörande finansiella kostnader Återinförd internränta 2013 935 0 Summa 935 0 Not 28 Årets resultat Mot balanskravet redovisat resultat Årets resutat enl resultaträkning 1 970-1 375 Avgår: samtliga realistionsvinster Tillägg: Reavinster enl undantagsmöjligh Resultat enligt balanskravet 1 970-1 375 Synnerliga skäl enl KL 8 kap 5 : Tillägg: ianspråktagande av sparande Tillägg: Reaförlust enl undantagsmöjligh Justerat resultat 1 970-1 375 49
Notförteckning VA-verksamhet Balansräkning Belopp i tkr 2014 2013 2014 2013 Not 29 Immateriella tillgångar Not 34 Kassa och bank Anskaffningsvärde 134 0 Kassa 0 0 Årets nyanskaffning 0 134 Postgiro 0 0 Ackumulerade avskrivningar -22 0 Bank 0 0 Årets avskrivning -111 0 Summa 0 0 Summa bokfört värde Immateriella tillgångar 0 134 Not 33 Fordringar Not 30 Mark, byggnader och tekniska anläggnings- Kundfordringar 1 464 690 tillgångar Övrigt 1 214 397 Vatten och avlopp Summa 2 678 1 087 Anskaffningsvärde 79 729 79 729 Årets nyanskaffningar 3 219 Not 35 Eget kapital Ackumulerade avskrivningar -22 990-20 851 Ingående eget kapital 27 420 28 795 Årets avskrivning -2 183-2 139 *Justerat eget kapital 15 147 Omklassificering Årets resultat 1 970-1 375 Utgående bokfört värde 57 776 56 739 Summa eget kapital 44 537 27 420 Pågående ny-, till- och ombyggnad Not 36 Avsättningar till pensioner Anskaffningsvärde 127 33 Avsättning till pensioner enl avtal 0 0 Årets nyanskaffningar 12 246 94 Avsättning till visstidspensioner 0 0 Omklassificering -13 Avsättning garantipensioner 0 0 Utgående bokfört värde 12 359 127 Avättning löneskatt 0 0 Summa pensionsavsättn och löneskatt 0 0 Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde 87 87 Not 37 Långfristiga skulder Justerat bokfört värde -87 Skuld anl/anslutningsavgifter 23 628 14 250 Årets nyanskaffningar 0 0 Ack.uppl.anl/anslut.avg. -1 653-1 390 Utgående bokfört värde 0 87 Summa långfristiga skulder 21 975 12 860 Summa bokfört värde mark, bygg- Not 38 Kortfristiga skulder nader och tekniska anläggningar 70 135 56 953 Leverantörsskulder 3 524 21 036 Personalens skatter och avgifter Not 31 Maskiner och inventarier Upplupen semesterlöneskuld, övertid Maskiner o inventarier Pensionsskuld individuell del Anskaffningsvärde 413 466 Löneskatt på individuell del Årets nyanskaffningar 0 60 Momsskuld 768 754 Ackumulerade avskrivningar -129-111 Övrigt -4 42 Årets avskrivning -19-2 Förutbetald intäkt VA kollektivet 2 277 307 Omklassificering Summa 6 565 22 139 Utgående bokfört värde 264 413 Not 39 Ansvarsförbindelser, borgensåtaganden och ställda panter Not 32 Förråd, lager och exploateringstillgångar Ställda panter Inga Inga Förråd, lager Ansvarsförbindelser Inga Inga Borgensåtaganden Inga Inga Exploateringsområden Ingående bokfört värde 3 832 3 832 Justerat bokfört värde -3 832 0 Årets inkomster 0 0 * Posten är en rättelse av historiska felaktigheter (Not 35) Årets kostnader 0 0 Avslutade exploateringsområden 0 0 Summa 0 3 832 Summa bokfört värde förråd, lager och exploateringstillgångar 0 3 832 50
NYKVARNS KOMMUN 155 80 Nykvarn Besöksadress: Centrumvägen 26 Telefon: 08-555 010 00 Fax: 08-555 014 99 www.nykvarn.se 51