Årsredovisning 2014 för Nykvarns kommun KS/2015:85

Transkript

1 TJÄNSTESKRIVELSE Kommunstyrelsen Percy Carlsbrand Ekonomichef Telefon Årsredovisning 2014 för Nykvarns kommun KS/2015:85 Förvaltningens förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att godkänna årsredovisningen med bilagor för Kommunstyrelsen beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att 1. Fastslå årsredovisningen för 2014 TJÄNSTESKRIVELSE 2. Årets resultat för VA-verksamheten (1 970 tkr) tillförs tidigare års ackumulerade resultat. 3. Av årets resultat avsätta tkr till resultatutjämningsreserv. 4. Till 2015 års investeringsbudget överföra investeringsmedel om tkr. 5. Av resursskäl ännu inte utnyttjade driftanslag för bredbandsstrategi (200 tkr), trädvårdsplan (150 tkr), trafikplan (200 tkr) samt utredning fastighetsförvaltning (200 tkr) totalt 750 tkr, överförs till driftbudget Överföringen mellan åren finansieras genom en sänkning av det budgeterade resultatet för 2015 med motsvarande belopp, 750 tkr. Sammanfattning av ärendet Kommunstyrelsen ansvarar för att upprätta kommunens årsredovisning samt att överlämna den till revisorerna och till kommunfullmäktige. Resultatet år 2014 är +65,5 mkr. Resultatet enligt balanskravet är + 17,3 mkr. Av resultatet föreslås att 6,1 mkr avsätts till kommunens resultatutjämningsreserv. Måluppfyllelsen är förbättrad jämfört med % av målen får betyget bra eller utmärkt. Av kommunfullmäktiges fyra strategiska mål för ekonomin har tre av fyra mål uppnåtts. Den samlade bedömningen av god ekonomisk hushållning är att trots den kraftigt förbättrade budgetföljsamheten och den mycket positiva ekonomiska ställningen på Besöksadress: Centrumvägen 26 Postadress: Nykvarn Telefon Fax (6)

2 både kort och lång sikt så innebär måluppfyllelsen för effektmålen att kommunen inte riktigt når upp till begreppet god ekonomisk hushållning. Driftredovisningen som redovisar nämndernas budgetutfall mot tilldelade ramar/intäkter, visar ett budgetöverskott på 10,5 mkr (2013 4,1 mkr). Under 2014 har nettoinvesteringarna uppgått till ca 61,9 mkr.. Av de investeringsmedel som inte utnyttjats föreslås att 98,1 mkr överförs till 2015 års investeringsbudget års exploateringsverksamhet redovisar realisationsvinster på 48,3 mkr med anledning av tomtförsäljningar i främst Mörbyområdet och Brokvarn. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Årsredovisning 2014 Bilagor till årsredovisningen; verksamhetsberättelser för kommunstyrelsen, utbildningsnämnden, vård- och omsorgsnämnden samt bygg- och miljönämnden. TJÄNSTESKRIVELSE Ärendet I enlighet med kommunallagen och den kommunala redovisningslagen avslutas varje år med en årsredovisning. Det är kommunstyrelsens ansvar att upprätta årsredovisningen. Årsredovisningen ska överlämnas till fullmäktige och revisorerna snarast möjligt och senast den 15 april året efter det år som redovisningen sker. Resultatet år 2014 är +65,6 mkr. Resultatet enligt balanskravet är + 17,3 Mkr. Skillnaden mellan årets resultat och resultatet enligt balanskravet avser realisationsvinster vid markförsäljning inom främst Mörbyområdet och Brokvarn. Till kommunens resultatutjämningsreserv föreslås att en avsättning sker med 6,1 mkr. Måluppfyllelse och god ekonomisk hushållning I nedanstående tabell sammanfattas nämndernas målavstämning Målavstämningen visar att mål med betygen utmärkt och bra utgör 58 % av målen. Motsvarande uppgift för 2013 var 43 %. Besöksadress: Centrumvägen 26 Postadress: Nykvarn Telefon Fax (6)

3 SAMTLIGA NÄMNDER/EFFEKTMÅL UTMÄRKT BRA OK VARNING DÅLIGT INGEN STATUS SUMMA MÅL Kommunfullmäktige 1 1 Kommunstyrelsen Utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Bygg- och miljönämnden Valnämnden 1 1 Revision 1 1 Överförmyndare 1 1 Totalt Måluppfyllelse 46,9% 10,9% 18,8% 7,8% 9,3% 6,3% 100,0% Av kommunfullmäktiges fyra strategiska mål för ekonomin har tre av fyra mål uppnåtts. Årets resultat ska uppgå till minst 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag (exklusive realisationsvinster). Målet är uppnått. Årets resultat blev 3,7 % Nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag inklusive finansnettot ska vara högst 98 %. Målet är uppnått. Nettokostnadernas andel blev 96,3 %. Skattefinansieringsgraden av investeringar ska vara minst 80 %. Målet är uppnått. Skattefinansieringsgraden är 153 %. Samtliga nämnder ska klara sin ekonomi inom tilldelad ram eller ersättning. Målet är inte uppnått. Fem av åtta nämnder har klarat målet. TJÄNSTESKRIVELSE Den samlade bedömningen av god ekonomisk hushållning är att trots den kraftigt förbättrade budgetföljsamheten och den mycket positiva ekonomiska ställningen på både kort och lång sikt så innebär måluppfyllelsen för effektmålen att kommunen inte riktigt når upp till begreppet god ekonomisk hushållning. Besöksadress: Centrumvägen 26 Postadress: Nykvarn Telefon Fax (6)

4 Driftredovisning DRIFTREDOVISNING 2014 PER NÄMND Netto budget Netto utfall Budget avvikelse Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Bygg- och miljönämnden Valnämnden Revision Överförmyndare TOTALT För 2014 redovisas en positiv budgetavvikelse med 10,5 mkr vilket kan jämföras med - 4,1 mkr för Kommunstyrelsens verksamheter redovisar ett budgetöverskott för 2014 med 4,4 Mkr vilket motsvarar 5,5 % av tilldelad ram. Därutöver redovisar VA-verksamheten ett budgetöverskott på 1,9 mkr. De största budgetavvikelserna beror på ännu inte tillsatta tjänster inom kansli-, ekonomisamt samhällsbyggnadsavdelningarna. TJÄNSTESKRIVELSE Utbildningsnämnden redovisar ett budgetunderskott med 1,7 mkr (0,1 %). Underskottet beror främst på ökande kostnader för barn och elever med behov av särskilt stöd. Vård- och omsorgsnämnden redovisar ett budgetöverskott med 6,6 mkr (5,1%). I detaljbudget 2014 fanns ett effektiviseringskrav på tkr för att klara verksamheten inom beslutad ram. En av orsakerna till det förväntade underskottet var en nödvändig utökning av lokaler samt en avisering om ett mycket kostnadskrävande ärende. Samtliga anslagsfinansierade enheter fick ett ospecificerat kostnadsanpassningskrav på 3,2 % utlagt på enhetsnivå. Enheter som erhåller omsorgspeng har förväntats klara verksamheten inom erhållen ersättning. Vid marsuppföljningen var budgetavvikelsen 3,9 mkr. Vid delårsuppföljningen visade vård- och omsorgsnämnden ett positivt resultat på 3,1 mkr. Vid årets slut visar vård- och omsorgsnämnden ett överskott på 6,1 mkr. Största orsaken till resultatet är försäljning av platser vid Lugnet. Bygg- och miljönämnden redovisar ett budgetöverskott med 1,0 mkr (8,3%). Investeringsredovisning Under 2013 har nettoinvesteringarna uppgått till ca 61,9 mkr. De större investeringsprojekt som pågått under året är GC-väg längs Södertäljevägen nybyggnation av två nya gruppbostäder för funktionshindrade, paviljong vid Hökmossebadet samt VA-projektet Hökmossen etapp 3. Besöksadress: Centrumvägen 26 Postadress: Nykvarn Telefon Fax (6)

5 Av de investeringsmedel som inte utnyttjats föreslås att 98,1 mkr överförs till 2015 års investeringsbudget enligt följande specifikation: Investeringsanslag att överföra till 2015 års investeringsbudget Utbildningsnämnden Kommunstyrelsen Maskiner och inventarier Mark byggn.o tekn.anläggningar Ny skola Furuborg Elektronisk låsning skolor/fsk 800 delsumma Hökmossbadet utv.byggnad 832 Kulturmagasinet "Ge Järnet" Kommunstyrelsen Ny skola Furuborg Maskiner och inventarier e-tjänster 118 Trafikåtgärder v GC-väg Södertäljevägen 432 VA-investeringar Stora lekplatser VA centrum 500 Maskinförarvägen trafiklösning Vattenreservoar 980 GC-väg Karaffen VA Sundsvik/Sundsör Delsumma Delsumma tkr Totalt TJÄNSTESKRIVELSE Exploateringsredovisning Kommunens två största aktiva exploateringsprojekt är Mörby/Stockholm Syd och Brokvarn. För 2014 års exploateringsverksamhet redovisas en nettoinkomst på 33,3 mkr framförallt beroende på tomtförsäljningar inom dessa områden. Ekonomiska konsekvenser Utöver att det föreslagna beslutet innebär en överföring av driftanslag till 2015 och därmed ett försämrat resultat för det året, innebär beslutet inga ekonomiska konsekvenser, utan är av formell karaktär. Ola Edström Kommunchef Percy Carlsbrand Ekonomichef Besöksadress: Centrumvägen 26 Postadress: Nykvarn Telefon Fax (6)

6 Beslutet expedieras till Akten Kommunfullmäktige Revisionen Bygg- och miljönämnden Utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Ekonomikontoret TJÄNSTESKRIVELSE Besöksadress: Centrumvägen 26 Postadress: Nykvarn Telefon Fax (6)

7

8

9

10

11

12

13

14 Revisorernas verksamhetsredogörelse år 2014 ANSVARSOMRÅDE Revisionen är ett demokratiskt kontrollinstrument som på uppdrag av kommunfullmäktige granskar den kommunala verksamheten. Revisorerna är oberoende och arbetar objektivt och förutsättningslöst. Revisionen har under 2014 bestått av fem förtroendevalda revisorer och biträds av sakkunniga biträden. Bland revisorerna finns även utsedda lekmanna-revisorer i kommunens bolag. UPPDRAGET Revisorernas uppgifter följer av kommunallag, revisionsreglemente och god revisionssed i kommunal verksamhet. Uppdraget som lekmannarevisorer utgår från aktiebolagslagen, kommunallagen och god revisionssed. Revisionens yttersta syfte är att ge kommunfullmäktige underlag till ansvarsprövning av nämnder, styrelser och enskilda förtroendevalda. Revisionen granskar översiktligt all verksamhet som bedrivs inom kommunstyrelsens och nämndernas verksamhetsområden samt genomför fördjupade granskningar. Inriktning och omfattning av granskningarna baseras på en väsentlighets- och riskanalys. Vår inriktning är att arbeta aktivt och utifrån en övergripande nivå med ett helhetsperspektiv. Syftet är att arbeta konstruktivt och förebyggande. ÅRET SOM GÅTT Revisionen har granskat att verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och ur ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vidare har vi granskat att räkenskaperna är rättvisande och att den interna kontrollen inom nämnderna är tillräcklig. Granskningen av räkenskaper och förvaltning har baserats på en upprättad revisionsplan. Arbetet har fortlöpande utförts med stöd av revisionskonsulter från EY (Ernst & Young AB). Granskning år 2014 Granskningen har utförts enligt god revisionssed. Som ett led i en genomgång av all verksamhet har vi tagit del av styrelsers och nämnders protokoll, granskat räkenskaperna, delårsrapporter, bokslut och andra handlingar som lämnar information om kommunens ekonomi och förvaltning. Nämnder och tjänstemän har informerat om verksamhet och ekonomi vid revisionens möten. Vid våra möten har aktuella revisionella frågor och ändrad lagstiftning diskuterats. Revisionens arbete har dokumenterats löpande i granskningsrapporter. Lekmannarevisorerna har haft flera avstämningar med bolagens ledningar samt möten med bolagens auktoriserade revisor. Detta i syfte att uppnå en samordnad revision. Utöver detta har revisionen genomfört en övergripande granskning rörande kommunens styrning och uppsikt över sina bolag. Vi vill särskilt lyfta fram följande från årets granskningar: Måluppfyllelsen har totalt sett förbättrats jämfört med Dock uppnår kommunen inte god ekonomisk hushållning, vilket är allvarligt. Styrningen behöver således stärkas så att ökad måluppfyllelse kan nås. Det är viktigt att samtliga mål är relevanta och kan följas upp. Åtgärdsplaner behöver tydligare utvecklas i de fall målen inte uppnås. Kommunens övergripande målstruktur behöver fördtydligas och relevanta målindikatorer arbetas fram. Kommunen har fortsatt en god soliditet och balanskravsresultatet för 2014 är positivt. Styrelser och nämnder redovisar ett sammantaget överskott, dock efter en ramförstärkning under året. Ekonomistyrningen behöver förstärkas i olika avseenden. Främst gäller detta behovet av en mer strukturerad exploateringsredovisning men även förutsättningar för en tidig hantering av negativa budgetavvikelser samt förbättrad prognosförmåga är av stor betydelse. Kommunens VA-redovisning har justerats under året, vilket har skett i enlighet med revisionens tidigare rekommendationer. Kommunen bör prioritera arbetet med att implementera komponentredovisning av anläggningstillgångar. Kommunstyrelsen har vidtagit åtgärder under året för att stärka styrningen och uppsikten över bolagen. Revisonens uppfattning är att det är positivt att åtgärder vidtagits och att fortsatta åtgärder behöver prioriteras. Tydliggörande av roller och ansvar samt styrdokument behöver dokumenteras och fastsällas när det gäller uppsiktplikten och styrningen av bolagen. Arbetet med risk- och väsentlighetsanalyser samt intern kontroll behöver utvecklas på olika nivåer inom kommunen. Revisonen anser det vara oroväckande att personalens sjukfrånvaro fortfarande är relativt hög. Tydliga åtgärder bör vidtas och följas upp. Vår samlade bedömning utifrån granskningarna framgår av revisionsberättelsen.

15 Årsredovisning

16 Innehållsförteckning Kommunstyrelsens ordförande har ordet... 2 Förvaltningsberättelse... 3 Målavstämning... 8 Medborgare/Kund Företrädare för kommunen Process och utveckling Ekonomi God ekonomisk hushållning Kommunens verksamheter Personalredovisning Ekonomisk redovisning Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter

17 Kommunstyrelsens ordförande har ordet Så har ännu ett år gått! Ett händelserikt och berikande år för alla oss Nykvarnsbor. Först lite ekonomi... Det är ytterst glädjande att konstatera att vår driftbudget nu är i balans. Det tog tre år av utmaningar och hårt arbete, men nu är återhämtningen ett faktum års historiska driftresultat på -16,6 Mkr, är nu som det ska vara bara historia års driftresultat blev +10,5 Mkr. Mycket bra jobbat av alla er i verksamheterna som har förstått innebörden av en driftbudget i balans och dess effekter för att nå en långsiktig hållbar ekonomi i Nykvarns kommun. Fokus på leveransen till Nykvarnsborna finns fortsatt där mesta möjliga kvalité och service för skattepengen, till gagn för alla oss Nykvarnsbor. Utmaningarna är dock flera och den kanske största av utmaningar vi nu har är att vidmakthålla en god och över tid hållbar driftekonomi, då vi står inför flera och ganska stora investeringar under de närmaste åren. Vi är en tillväxtkommun i en tillväxtregion och under 2014 ökade befolkningen med 292 personer. En befolkningsökning på 3,07 %, där vi var invånare i Nykvarn vid utgången av året. Det finns nu all anledning att tro att invånarantalet i Nykvarns kommun, redan under 2015 kommer att passera personer. Här följer ett axplock av positiva händelser från år var ett Supervalår - Nykvarns kommun är f.n. näst bäst i riket på God ekonomisk hushållning - Sett till resultatet är vi den 3:e finansiellt starkaste kommunen i länet enligt Kommunforskning i Västsverige - Vi invigde två nya gruppboenden - NyBo startade bygget av 72st. nya hyresrättslägenheter på Kv. Karaffen (Skogsvägen) - Den nya PREEM macken invigdes - Södertäljevägens nya gång- och cykelväg invigdes - Byggnationerna av kommunalt vatten- och avlopp med fiber till Farfarsudde påbörjades - Vi tog beslut om en ny Översiktsplan ÖP Lärarförbundet utsåg Nykvarns kommun till bästa skolkommun i länet - Almnäs trafikplats invigdes - Nykvarns grundskolor placerade sig på 9:e plats i riket - Det första spadtaget togs för Nykvarns nya centrum Vi har en vacker och härlig kommun att förvalta Stort tack till alla er som i er dagliga gärning bidrar positivt till Nykvarns kommuns fortsatta utveckling! Bob Wållberg Kommunstyrelsens ordförande 2

18 Förvaltningsberättelse Inledning Årsredovisningen är kommunstyrelsens redovisning av årets verksamhet med den ekonomiska ställningen i kommunen och dess bolag. Syftet är att lämna en informativ redovisning till kommunfullmäktige, kommunens invånare och övriga intresserade. Förhoppningsvis bidrar årsredovisningen till ett ökat intresse för kommunens verksamheter och utveckling. Mer information om kommunens olika verksamheter finns på kommunens hemsida Fem år i sammandrag Antal invånare 31/ Kommunal utdebitering 19,95 19,95 19,95 19,95 19,95 Skatteintäkter och generella statsbidrag, mkr Avskrivningar, mkr 24,8 25,8 27,7 29,8 30,3 Årets resultat, mkr 14,4 71,4 26,8 26,4 65,6 Årets resultat enl balanskravet, mkr 7,2 6,7 8,9 15,8 17,3 Nettoinvesteringar, mkr 40,2 62,7-6,5 31,0 62,5 Verksamheternas budgetavvikelser, mkr -11,5-16,6-11,6-4,1 10,5 Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkter och statsbidrag 98% 99% 98% 96% 96% Nettolåneskuld, mkr 72,0 141,3 150,4 146,4 130,1 Nettolåneskuld per invånare, tkr 7,7 15,1 15,9 15,4 13,3 Soliditet inkl pensionsåtagande 31% 32% 35% 35% 37% Kommunens organisation Kommunens politiska organisation för mandatperioden framgår av nedanstående organisationsschema. 3

19 Kommunens ekonomi Kommunens största inkomstkälla är skatteintäkter och generella bidrag från staten. Hur kommunens intäkter fördelas framgår av diagrammet. 1,2 3,4 5,2 1,3 4,2 8,3 76,4 Skatter o generella bidrag Finansiella intäkter Taxor o avgifter Hyror o arrenden Verksamhetsbidrag Försäljning av verks Försäljning anl tillg o övrigt Kommunen tar ut kommunalskatt på inkomster. För varje intjänad hundralapp betalas 19,95 kr i kommunalskatt. Hur hundra kronor i kommunalskatt används för kommunal service framgår översiktligt av bilden. 4

20 Koncernstruktur Nykvarns kommunkoncern består förutom av kommunen av det helägda dotterbolaget, Nykvarns Kommunkoncern AB som bildades i slutet av år I kommunkoncernen ingår också AB Nykvarnsbostäder. Nykvarns Kommunkoncern AB Ändamålet med bolagets verksamhet är att skapa en effektiv samordning mellan kommunen och dess bolag och bolagen sinsemellan. Bolagets styrelse utgörs av kommunstyrelsens arbetsutskott. Bolagets verkställande direktör är kommundirektören. AB Nykvarnsbostäder AB Nykvarnsbostäder är ett allmännyttigt bostadsföretag som främst ska förvalta hyresrätter i Nykvarns kommun. Det övergripande målet är att främja bostadsförsörjningen i kommunen. Från andra kvartalet 2012 ansvarar bolaget för kommunens tekniska drift och drift av kommunens fastigheter. Övriga företag Kommunen har minoritetsinflytande och/eller intresse i följande företag och organisationer: SYVAB (Sydvästra Stockholmregionens VA-verksaktiebolag) Södertörns Brandförsvarsförbund Svealandsbanan AB Vårljus Kommuninvest Ekonomisk Förening Utveckling och framtid Omvärldsanalys Utvecklingen under 2014 har varit svagare än vad som tidigare beräknats. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) skriver därför ned årets BNP-tillväxt från höstens prognostiserade 2,0 procent till 1,8 procent. Den försämrade tillväxten beror på en lägre efterfrågan på viktiga exportmarknader vilket bara delvis har motverkats av kronans försvagning. Även importen hålls tillbaka dels för att den minskade exporten har sänkt efterfrågan på importerade insatsvaror och dels för att hushållens konsumtion har reviderats. Sammantaget innebär det att det stora bytesbalansöverskottet kvarstår. SKL bedömer att konjunkturen blir starkare framöver och för 2015 beräknas att BNP växer med 2,9 procent. Tillväxten i svensk ekonomi under 2014 kan till mycket stor del hänföras till inhemsk efterfrågan. Såväl hushållens konsumtionsutgifter som investeringarna har vuxit även om takten blev lägre än beräknat under årets senare del. Att 2015 därmed startar från en lägre nivå betyder att också nästa års ökning revideras ned. Sänkta skatter, låg inflation, låga räntor och växande sysselsättning har medverkat till att hushållens reala inkomster stigit under En ökad konsumtion på bekostnad av hushållens sparande ger ytterligare draghjälp till tillväxten i den svenska ekonomin. Sysselsättningen mätt i arbetade timmar fortsatte att öka under 2014 vilket bidrar till att läget på den svenska arbetsmarknaden till viss del förbättras. Antalet personer i arbetskraften fortsätter att växa vilket gjort att arbetslösheten är fortsatt hög trots den ökade sysselsättningen. Detta håller tillbaka pris- och löneutvecklingen. Den låga inflationen begränsar skatteunderlagets tillväxt. I reala termer, dvs efter avdrag för pris- och löneökningar, är däremot skatteunderlagets tillväxt fortsatt stark. Utvecklingen av skatteunderlaget de närmaste åren är av stor betydelse för Nykvarns ekonomiska utveckling. Enligt den senaste prognosen beräknas skatteunderlaget öka med 3,3 % Även för 2016 beräknas en kraftig ökning med 4,8 %. Ett reformerat förslag till utjämningssystem beslutades av riksdagen i december 2013 att gälla fr o m

21 För Nykvarns del innebar de föreslagna förändringarna en årlig förstärkning av de generella statsbidragen med ca 9 Mkr. Ett förslag finns framtaget i Stockholms län om överförande av ansvaret för hemsjukvård från landstinget till länets kommuner från En utredning har pågått om de ekonomiska konsekvenserna och hur en skatteväxling mellan landstinget och kommunerna ska ske. Parterna har inte kunnat enas om de ekonomiska förutsättningarna vilket gjort att överförandet inte genomförs vid årsskiftet. Enligt nuvarande plan sker en övergång den 1 oktober 2015 och en övergång fullt ut från den 1 januari Finansiering sker genom skatteväxling från 2016 och med ersättning till övertagande kommuner från landstinget under tiden oktober-december Befolkningsutveckling Kommunen hade vid årsskiftet invånare vilket var en ökning med 292 personer. Ökningen består av ett födelseöverskott med 30 personer och ett flyttningsnetto på 262 personer. I budgeten för planeringsperioden är befolkningsprognosen en av de viktigaste planeringsförutsättningarna. I budgeten har en reviderad befolkningsprognos gjorts som redovisas nedan. I slutet av 2015 beräknas befolkningen, enligt den nya prognosen, uppgå till invånare. En beräknad ökning under 2015 med 173 invånare. Kommunens effektmål om en årlig befolkningsökning med 1,8 % har därmed uppnåtts under I budgeten 2015 beräknas också kommunens skatteintäkter med utgångspunkt från ett antagande om antal invånare per den 1 november. I budgeten beräknades kommunen ha invånare den 1 november. Den siffran är uppnådd med råge så kommunens budgeterade skatteintäkter och generella bidrag för 2015 är säkrade. Den faktiska och planerade befolkningsutvecklingen framgår av tabellen där planeringen avser den innevarande budgetperioden Befolkning åldersgrupper Utfall per 31 december respektive år enligt SCB's befolkningsstatistik. Uppgifterna för är enligt kommunens egen befolkningsprognos. 6

22 Näringsliv, arbets- och bostadsmarknad Kommunen driver sedan flera år tillbaka ett stort antal betydelsefulla utvecklingsprojekt där utvecklingen av logistikområdet Stockholm Syd/Mörby är det största. Den nya översiktsplanen utgör en hörnsten i det fortsatta utvecklingsarbetet i kommunen. Centrumprojektet är på väg in i en ny fas, byggnation, där det första som händer är omläggningen av VA-ledningar. I detta projekt har kommunen också ansvaret för utvecklingen av allmän platsmark i centrum. Flera bostadsprojekt är under uppförande medan andra projekt, Idrottsplatsen, Älgbostad och Holländaren 29 kommer att starta som markanvisningstävlingar. Under 2014 har i budgetens planeringsförutsättningar kalkylerats med att 80 bostäder färdigställs i år. När nu året summeras konstateras att så många som 176 bostäder har uppförts under året. Det högre antalet är en avgörande förklaring till att befolkningstillväxten överträffade bedömningen i budget med nästan hundra personer. Flera infrastrukturella projekt har färdigställts under 2014 bland annat gång- och cykelvägen efter Södertäljevägen och Almnäsavfarten. Färdigställda lägenheter/villor Område Antal Hökmossvägen 3 Brokvarn 9 Första Bo Sandtorp 44 Skogslund 2 Stålbruket 42 Stöpplaren 48 Nygårds backar 3 Sätra Gård 2 Vidbynäs 2 Turinge 1 Förtätning/avstyckning 20 Totalt 176 Kommunen deltar i Sveriges Kommuner och Landstings projekt om kvalitetsredovisning där ett antal kvalitetsindikatorer tas fram, analyseras och jämförs med övriga deltagande kommuner. Under rubriken Din kommun som samhällsutvecklare finns ett antal indikatorer om arbetsmarknaden. Nykvarn har en hög andel (86,7 %) förvärvsarbetande i åldergruppen år. Medelvärdet för detta mått är 78,5 %. Nyföretagsamheten mätt i antal nya företag per 1000 invånare är också hög. Nyckeltalet för Nykvarn är 7,8 och medelvärdet för alla kommuner är 4,9. Måttet sjukpenningtal visar också att Nykvarn har en framskjuten position. Måttet visar antalet utbetalda sjukpenningdagar per 1000 invånare och var i senaste mätningen 7,8, vilket kan jämföras med genomsnittet i undersökningen (9,3). Arbetslöshet % Öppen arbetslöshet (AMS), Nykvarn Procentuell andel av den registerbaserade arbetskraften, år, som är öppet arbetslösa eller sökande i program med aktivitetsstöd. Baseras på registerdata från Arbetsförmedlingarna och skiljer sig därmed från arbetslöshetssiffrorna från SCB:s AKU (Arbetskraftsundersökningar). Anledningen till att AKU-siffrorna inte redovisas beror på att dessa inte är tillgängliga på kommunnivå. Källa: Ekonomifakta, Regional statistik/stockholms län/nykvarn 7

23 Öppet arbetslösa Öppet arbetslösa. Källa: Arbetsförmedlingens månadsstatistik. Samarbetet med Arbetsförmedlingen företagarna och kommunen fortsätter för att få ut personerna i praktik eller arbete. Målavstämning Kriterier för GOD EKONOMISK mätarställning HUSHÅLLNING UTMÄRKT BRA OK VARNING DÅLIGT INGEN STATUS Enheten/verksamheten Enheten/verksamhetens redovisar ett ekonomiskt överträffar fastställt mål överskott totalt samtidigt som man uppfyller eller överträffar fastställda mål Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål utfall enl budget samtidigt som man uppfyller fastställda mål Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål utfall enl budget eller en inom % negativ avvikelse på max 2 % samtidigt som man uppfyller målen till 90 % eller mer. Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål till utfall enl budget eller en % negativ avvikelse på max 3 % samtidigt som man uppfyller målen till 80 % eller mer. Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål till utfall enl budget eller en mindre än 80 % negativ avvikelse på mer än 3 % samtidigt som man uppfyller målen till mindre än 80 %. VERKSAMHETSMÅL EKONOMIMÅL INVESTERINGSMÅL Målet är inte relevant för enheten/verksamheten Enheten/verksamh etens överträffar fastställt mål (=överskott) Enheten/verksamh eten uppfyller fastställt mål (= 0 resultat) Enheten/verksamh eten redovisar en ekonomisk avvikelse på max 2 % Enheten/verksamh eten redovisar en ekonomisk avvikelse på max 3 % Enheten/verksamh eten redovisar en ekonomisk avvikelse på mer än 3 % Investeringen håller tidplanen eller blir klar tidigare och följer budget eller redovisar överskott. Investeringen följer tidplan och budget. Investeringen följer budget men är försenat jämfört med tidplanav orsaker som kommunen inte kan påverka Investeringen avviker negativt från budgeten med 5-10%. Investeringen avviker negativt från budget med mer än 10 % eller Investeringen är inte påbörjad av orsaker som kommunen själv kan påverka 8

24 Sammanställning av måluppfyllelse: Här ingår samtliga nämnders effektmål. Målavstämningen visar att mål med betygen utmärkt och bra utgör 58 % av målen. Motsvarande uppgift för 2013 var 43 %. SAMTLIGA NÄMNDER/EFFEKTMÅLMÅL UTMÄRKT BRA OK VARNING DÅLIGT INGEN STATUS Kommunfullmäktige SUMMA MÅL Kommunstyrelsen Utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Bygg- och miljönämnden Valnämnden Revision Överförmyndare Totalt Måluppfyllelse 47% 11% 19% 8% 9% 6% 100% God ekonomisk hushållning Måluppfyllelsen har förbättrats något jämfört med Det ekonomiska utfallet visar på en klar förbättring jämfört med Det gäller då budgetföljsamheten. Den kan dock delvis förklaras med tillskjutna resurser till nämndernas ramar. Det är positivt att helårsresultatet vad gäller budgetavvikelser för första gången på många år redovisar ett överskott (+10,5 Mkr). Trots den förbättrade driftekonomin så har endast tre av de fyra strategiska ekonomiska målen uppnåtts under Det leder till att den samlade bedömningen av god ekonomisk hushållning är att kommunen för 2014 inte når upp till begreppet god ekonomisk hushållning. Kommunens kvalitet i korthet Kommunen deltar i Sveriges Kommuner och Landstings projekt om kvalitetsredovisning. Syftet är att ta fram ett antal indikatorer för kommunens kvalitet där jämförelse kan göras över tiden och med andra kommuner i projektet. Projektet syftar också till att ta fram goda exempel. Nykvarn har varit med i tre år års mätning presenterades i början av januari Flera av kommunens effektmål har sin utgångspunkt i projektets jämförelser. 9

25 10

26 11

27 Medborgare/Kund Bra Mätningen av måluppfyllelsen på den kommunövergripande nivån för perspektivet medborgare/kund baseras på tre strategiska mål som alla utgår från resultatet av SCB:s medborgarundersökning. De senaste åren har denna undersökning genomförts under hösten där ett slumpvis antal medborgare får skriftliga frågor om kommunen. Perspektivet medborgare/kund är det utvecklingsområde som kommunen satsat mest på under de senaste åren. T ex kan nämnas utveckling och införandet av kundcenterfunktionen, e-tjänster, synpunktshantering och nytt telefonisystem. Under året har detta arbete fortsatt med produktion av en ny hemsida. Nykvarns attraktivitet som boendeort ska öka Kommunfullmäktiges strategiska mål inom perspektivet medborgare/kund mäts genom den årliga medborgarundersökningen som genomförs på hösten. Bra I SCB:s medborgarundersökning tas ett index fram på medborgarnas nöjdhet (nöjd regionindex). I 2014 års undersökning får Nykvarn högt betygsindex för områden som trygghet, kommunikationer, arbetsmöjligheter, fritidsmöjligheter och rekommendationer. Sämre betyg än övriga kommuner får Nykvarn för kommersiellt utbud och bostäder. Samtliga mått har höjts (utom måttet för kommersiellt utbud) jämfört med undersökningen Kommuninvånarnas nöjdhet med de kommunala verksamheterna ska öka Bra Kommuninvånarnas nöjdhet med de kommunala verksamheterna mäts i SCB:s medborgarundersökning och sammanställs i ett "Nöjd medborgarindex" års undersökning publicerades vid årsskiftet. Resultatet av 2014 års undersökning visar att Nykvarn får högt betygsindex för bemötande och tillgänglighet samt verksamheter som förskola, gator och vägar samt gång- och cykelbanor. Samtliga värden utom värdet för bemötande och tillgänglighet har höjts jämfört med föregående år. Jämfört med andra kommuner har Nykvarn högre värden för alla parametrar utom för gymnasieskola och kulturutbud. Kommuninvånarnas delaktighet över kommunens utveckling ska öka Utmärkt I SCB:s medborgarundersökning mäts kommuninvånarnas delaktighet över kommunens utveckling (Nöjd inflytandeindex). Resultatet hösten 2014 visade en förbättring med åtta enheter i jämförelse med resultatet för Nykvarn har ett bättre betygsindex än övriga kommuner inom alla delområden som är kontakt, information, påverkan och förtroende. Företrädare för kommunen Bra Kommunfullmäktige har beslutat om två strategiska mål för detta område. Perspektivet har sin utgångspunkt i att medarbetare och förtroendevalda ska vara kompetenta och engagerade i sin roll samt att det ska finnas ett bra ledarskap och att medarbetarna trivs på sin arbetsplats. Målen mäts genom en årlig medarbetarundersökning som genomförs i slutet av varje år. 12

28 Andelen medarbetare som kompetensutvecklas i sin roll ökar. (Personal) Bra Antal medarbetare som har en individuell kompetensutvecklingsplan har ökat under 2014 i jämförelse med året innan, från 78,9 % till 80 %. Även antalet medarbetare som anser att de får fortbildning och kompetensutveckling som motsvarar verksamhetens behov har ökat. Målet, att andelen medarbetare som kompetensutvecklas i sin roll ska öka, har därmed infriats. Medarbetarnas betyg på ledarskap, utbildning, hälsa och trivsel på arbetsplatsen ökar. (Personal) Medarbetarnas betyg på ledarskap, utbildning, hälsa och trivsel visar en liten ökning inom varje område i jämförelse med 2013 års resultat. Bra Process och Utveckling Perspektivet process och utveckling har två strategiska mål som båda bygger på att kommunen ska utmärka sig i rankingar. Nykvarn ska tillhöra de 30 bästa och mest kostnadseffektiva kommunerna i landet. Varning Effektmålen inom detta område beskriver främst serviceutbud, kvalitetsaspekter och tillgänglighetsfrågor som syftar till att förbättra kommunens ranking. Både vad gäller kostnadseffektivitet och som helhet. Kommunen ska höra till de 30 mest kostnadseffektiva kommunerna Varning Kommunfullmäktiges strategiska mål har inte kunnat mätas i detalj eftersom det är svårt att definiera vad som kännetecknar en kostnadseffektiv kommun. Det kan dock konstateras att kommunen inte tillhör de mest kostnadseffektiva kommunerna om man menar låga kostnader per utförd tjänst eller per invånare. Flera projekt har påbörjats för att effektivisera kommunens administrativa processer som t ex ärendeprocessen, registratorfunktionen och upphandlingsorganisationen. Tillskapandet av den nya organisationen med en samlad samhällsbyggnadsavdelning och en kansliavdelning syftar också till att bidra till en effektivare verksamhet. Nykvarns kommun rankas bland de 30 bästa kommunerna i Sverige Detta strategiska mål stäms av med hjälp av ett antal effektmål som bl a beskriver tillgänglighet, serviceutbud mm. Det är dock inte möjligt att mäta det strategiska målet i en total kommunranking. Ok I Stockholm Business Alliance mätning av företags och näringsidkares syn på kommunens myndighetsutövning hamnade Nykvarn på en hedrande tredje plats i 2013 års undersökning. Den undersökningen görs vartannat år varför värdet kvarstår från föregående år. 13

29 Ekonomi God ekonomisk hushållning Ok I slutet av 2013 beslutade kommunfullmäktige om riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv för kommunen. Dessa riktlinjer kan sägas vara ett formellt beslut kring de regler som kommunen haft under en längre tid. För 2014 har kommunen inte fattat beslut i budgeten om reservering till resultatutjämningsreserven eftersom budgetbeslutet fattades i juni God ekonomisk hushållning i Nykvarns kommun är en ekonomi i balans samtidigt som verksamheterna redovisar en god måluppfyllelse. De fyra strategiska mål som berör perspektivet ekonomi är för 2014: Årets resultat ska uppgå till minst 2 % av skatter och statsbidrag. Nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag inklusive finansnettot ska vara högst 98 %. Skattefinansieringsgraden av investeringar ska vara minst 80 %. Samtliga nämnder ska klara sin ekonomi inom kommunfullmäktige beslutade nettokostnadsram. Uppnås dessa mål skapas goda förutsättningar för en långsiktig positiv utveckling av kommunens ekonomi, som bl a innebär att investeringar i största möjliga utsträckning kan finansieras utan lån och att ekonomi tål en tillfällig nedgång eller oförutsedda händelser. För verksamhetsåret 2014 har tre av de fyra strategiska målen om ekonomi uppfyllts. God ekonomisk hushållning är också en god måluppfyllelse, förutom för det ekonomiska perspektivet, för perspektiven: Medborgare/kund Företrädare för kommunen Process och utveckling Ekonomin utgör den yttersta restriktionen i driften av kommunens verksamheter. Uppstår konflikt mellan mål och tillgängliga medel ska medlen styra verksamhetens omfattning och kvalitet. För 2014 finns ett antal effektmål för nämndernas verksamheter. Dessa har sorterats in under de fyra perspektiven. En femgradig skala används med kommunövergripande definitoner av hur den femgradiga skalan ska tolkas. Definitionerna i den femgradiga skalan är strikta och lämnar inte utrymme för tolkningar av på vilken nivå man hamnar vid mätning av ett mål. Skalan för god ekonomisk hushållning har också en övervikt mot de ekonomiska aspekterna eftersom de ekonomiska målen är överordnade verksamhetsmålen. Förhoppningsvis kommer målstrukturen och definitionerna av graden av måluppfyllelse att bidra till en tydlig redovisning av begreppet god ekonomisk hushållning i Nykvarns kommun. 14

30 EFFEKTMÅL SAMTLIGA NÄMNDER UTMÄRKT BRA OK VARNING DÅLIGT INGEN SUMMA STATUS MÅL Medborgare/Kund Företrädare för kommunen Process och utveckling Ekonomi Totalt I tabellen ovan redovisas måluppfyllelsen av nämndernas effektmål uppdelat på de fyra perspektiven för mål och måluppfyllelse. Ca 32 % av målen har fått betygen utmärkt eller bra. Det är lägre än för Perspektivet medborgare/kund har högst grad av måluppfyllelse (40 %) om man räknar andelen mål med betyget bra eller utmärkt. Årets resultat ska uppgå till minst 2 % av skatter och statsbidrag Utmärkt Årets ursprungliga budgeterade resultat är tkr vilket överstiger (2,1 %) målet 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag exklusive realisationsvinster. Genom kommunfullmäktigebeslut har tkr av årets resultat tagits i anspråk för nya driftändamål. För översiktsplanearbetet har tillförts 800 tkr och för utökad beställningssumma till AB Nykvarnsbostäder tkr för drift av gator och vägar. Resterande tilläggsbudgetbelopp avser rivning av filterhuset, kostchef och hjärtstartsutrustning. I mars beslutade kommunfullmäktige om ramförstärkningar med tkr med anledning av det högre utjämningsbidrag kommunen får fr o m Årets budgeterade resultat är därmed tkr (1,97 %). Vid årets slut redovisas ett resultat efter balanskravsjusteringar om tkr, vilket motsvarar 3,7 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Målet (2 %) är därmed uppnått för Årets resultat enligt resultaträkningen är 65,6 mkr varav 48,3 mkr är realisationsvinster, främst beroende på tomtförsäljningar i Brokvarnområdet och Mörby. Balanskravsutredning Balanskravet innebär att kommunens intäkter ska vara större än kostnaderna under ett verksamhetsår, således att resultatet ska vara positivt. För att bedöma om kommunen lever upp till det lagreglerade kravet görs en balanskravsutredning. I den räknas bl a realisationsvinsterna bort. Resultatet enligt balanskravet per är 17,3 mkr. Det är utifrån den resultatnivån som kommunens mål är satt. Årets resultat påverkas positivt av ett förbättrat utfall för finansnettot med ca 4 mkr. Det är utdelningen på kommunens pensionsplacering som står för det förbättrade utfallet. Utdelningen budgeterades till 5 Mkr och utfallet som kommer i slutet av januari blev 8,7 mkr. Kommunen har i slutet av 2013 beslutat om riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv p g a ändringar i kommunallagen. Detta innebär att en ny resultatnivå redovisas - årets balanskravsresultat. För 2014 har ingen budgetering skett av medel till eller ifrån resultatutjämningsreserven. Det redovisade resultatet för 2014 ger utrymme att tillföra 6,1 mkr till resultatutjämningsreserven. 15

31 Enligt kommunens policy skall avsättning till resultatutjämningsreserven maximeras till 6 % av skatter och bidrag. Det ger ett tak om tkr. Av årets resultat kan således tkr avsättas till resultatutjämningsreserven. Mot balanskravet redovisat resultat Årets resultat Årets resultat enl balanskrav Skatter o generella bidrag Eget kapital - ansvarsförb % av skatter o generella bidr % av skatter o generella bidr Möjligt att reservera Lägsta av årets resultat Avgår 1% av skatter o gen bidr Summa Ackumulerad resultatutjämningsreserv Enligt KF skall reserven maximalt uppgå till 6% av skatter och bidrag Korrigering ned till 6% av skatter o generella bidrag Årets reservering Ackumulerad resultatutjämningsreserv Nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag inklusive finansnetto ska vara högst 98 % Utmärkt För 2014 budgeterades nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag inklusive finansnettot till 98 %. Detta är i enlighet med kommunfullmäktiges strategiska mål. Beslut om tilläggsanslag under året har inte förändrat detta nyckeltal. Utfallet för 2014 visar att nyckeltalet är ca 96,3 %. Målet har uppnåtts för år Driftredovisning Driftredovisningen visar budgetutfallet för de kommunala politiska organen där utfallet jämförs med de av kommunfullmäktige fastställda ramarna. För 2014 redovisas ett budgetöverskott för nämnderna med 10,5 mkr. Det är en kraftig förbättring jämfört med helårsprognosen i augusti. Nämndernas kommentarer till deras resultat framgår av respektive nämnds verksamhetsberättelse års lönerörelse är avslutad. I budgetarbetet gjordes ett antagande om en lönekostnadsutveckling på totalt 2,0 %. Som grund för antagandet låg det ekonomiska läget i landet, gällande avtal samt rådande ekonomiska förutsättningar. Löneökningsutrymmet i avtalen för Akademikeralliansen, OFR:s förbundsområde hälsa & sjukvård samt Lärarförbunden var odefinierat. Fackförbundet Kommunal hade ett utrymme på 550 kr/medlem och OFR:s förbundsområde för kommunal verksamhet (Vision, SSR och Ledarna) hade ett utrymme på 2,6 %. Resultatet för 2014 års lönerevision i kommunen blev 2,42 % räknat på helårseffekt. 16

32 Utbildningsnämnden redovisar ett budgetunderskott med 1,7 Mkr (0,7 %). Kostnader för barn med särskilda behov har ökat och drabbar framförallt den centrala administrationen i form av utbetalning av tilläggsbelopp till enheterna. Två enheter, Turingeskolan och Sandtorp/Skogsbackes förskolor redovisar underskott bland annat p g a problem med att anpassa verksamheten till ett vikande barn-/elevunderlag. Vård- och omsorgsnämnden redovisar ett överskott med drygt 6,7 mkr (5,1 %). Förbättringar jämfört med budget redovisas inom de flesta enheterna. Lugnets äldreboende redovisar ett budgetöverskott på ca 4,3 mkr som till största delen beror på försäljning av vakanta platser som korttidsplatser till Södertälje kommun. Nämnden har i ett särskilt ärende redovisat genomförda åtgärder för att få budgeten i balans. Bygg- och miljönämnden redovisar ett överskott med ca 1 mkr (8,4 %). Överskottet kan hänföras till intäkter utöver budget samt vakanser. Kommunstyrelsens verksamheter redovisar ett överskott på 4,7 mkr (6 %). Till viss del beror överskottet på att de resurstillskott som tillfördes under våren beräknades för helt år och inte kommer att användas fullt ut. För de tekniska verksamheterna bidrar vakanser och lägre kapitalkostnader än budget till överskottet. För övriga politiska organ hänvisas till siffersammanställningarna i verksamhetsberättelsen. Skatteintäkter och generella statsbidrag Budgeten för skatter och generella statsbidrag har förstärkts under året med anledning av de förändringar i skatteutjämningssystemet som trädde i kraft från årsskiftet 2013/2014. För Nykvarns del innebar förändringen en förstärkning med 9 mkr. En justering gjordes av budgeten i samband med att beslut togs under våren i kommunfullmäktige hur dessa ökade medel skulle användas. I bokslutet redovisas ett utfall som är något bättre (+0,03 mkr) än vad som budgeterats. Finansiella intäkter och kostnader De finansiella intäkterna och kostnaderna ger ett budgetöverskott med 4 mkr. Orsaken är framförallt utdelningen på kommunens pensionsplacering som var försiktigt budgeterad då det inte är en garanterad utdelning. Lägre räntekostnader och utökad utlåning till AB Nykvarnsbostäder bidrar också till viss del till budgetöverskottet. Låneskuld och utlåning Låneskulden har ökat med 50 mkr under året genom upplåning hos Kommuninvest. Medlen har sedan lånats ut till AB Nykvarnsbostäder som använt dem vid finansiering av sitt nybyggnadsprojekt i Kv Karaffen. Tre lån hos Kommuninvest har ersatts av två lån med förbättrade villkor. Kommunens externa lån är på 500 Mkr. Checkräkningskrediten är inte utnyttjad vid årsskiftet. Utlåningen till AB Nykvarnsbostäder har ökat med 66,3 Mkr under året. Utlåningen avser byggnation av Modulhus etapp 2 och bostäder i kvarteret Karaffen. Bolagets låneskuld till kommunen är därmed tkr. 17

33 Skattefinansieringsgraden av investeringarna ska vara minst 80 % Utmärkt Nyckeltalet skattefinansieringsgrad beskriver hur stor andel av årets nettoinvesteringar som kommunen kan finansiera med egna medel i form av återstående skatteintäkter. Egna medel räknas fram genom att resultatet före extraordinära poster tillförs årets avskrivningar. I budgeten för 2014 beräknades att målet skulle uppnås då 100 % av investeringarna beräknades kunna finansieras av skatteintäkter. Detta mått var beräknat utifrån den ursprungliga budgeten för Målet för året har nåtts. Under året har nettoinvesteringar gjorts motsvarande 62,5 mkr vilket innebär en skattefinansieringsgrad på ca 153 %. Den ursprungliga investeringsbudgeten för 2014 var 15,1 mkr. Överförda anslag från 2013 utgör 127,5 mkr där den största posten är en ny grundskola som är budgeterad till 64 mkr inklusive inventarier. Skolbyggnadsprojektet har inte påbörjats under året vilket innebär att anslaget förs över till Årets utgifter avser de färdigställda projekten LSS-gruppbostäder, infartsparkering och gångbro vid stationen samt Lundavägen GC väg etapp 2. Även projekten Södertäljevägen GC väg samt servicebyggnad vid Hökmossbadet har slutredovisats i år. Investeringsredovisningen finns i tabellsammanställningen med detaljer för de stora investeringsprojekten. Av de investeringsmedel som inte utnyttjats under de senaste åren föreslås att 98,1 mkr överförs till 2015 års investeringsbudget enligt nedanstående specifikation: Investeringsanslag att överföra till 2015 års investeringsbudget tkr Utbildningsnämnden Kommunstyrelsen Maskiner och inventarier Mark byggn.o tekn.anläggningar Ny skola Furuborg Elektronisk låsning skolor/fsk 800 delsumma Hökmossbadet utv.byggnad 832 Kulturmagasinet "Ge Järnet" Kommunstyrelsen Ny skola Furuborg Maskiner och inventarier e-tjänster 118 Trafikåtgärder v GC-väg Södertäljevägen 432 VA-investeringar Stora lekplatser VA centrum 500 Maskinförarvägen trafiklösning Vattenreservoar 980 GC-väg Karaffen VA Sundsvik/Sundsör Delsumma Delsumma Totalt

34 Exploateringsverksamhet Kommunens exploateringsverksamhet domineras även 2014 av utvecklingen av Stockholm Syd - Mörby samt den fortsatta försäljningen av villatomter på Brokvarn. Jämfört med i delårsbokslutet 2014 har en korrigering gjorts av redovisningen av realisationsvinster. I delårsbokslutet gjordes en nettoredovisning av affärshändelserna i samband med markbytet i Mörby. Detta har korrigerats så att redovisningen sker brutto, post för post. I bokslutet redovisas därför en realisationsvinst för exploateringsverksamheten på 48,3 mkr som framförallt beror på markbytet med Kilenkrysset. Markbytet berör Mörby och då etapperna 3-4 och 5. Även tomtförsäljning i Brokvarnsområdet har redovisat en realisationsvinst (10,9 mkr) som ingår i ovan nämnda belopp. VA-verksamhet VA-kollektivets redovisning har justerats under året då några fel upptäckts som avser 2013 beträffande ränteberäkning och redovisning av anslutningsavgifter. VAverksamhetens helårsresultat visar på ett överskott med 1,9 mkr som uteslutande beror på de jämförelsestörande posterna. Samtliga nämnder ska klara sin ekonomi inom tilldelad ram eller ersättning Ok Målet har inte uppnåtts för Detta trots en förbättrad budgetavvikelse enligt driftredovisningen. I helårsresultatet redovisas för första gången på många år en positiv budgetavvikelse (+10,5 mkr). Av kommunens 8 politiska organ med budgetansvar har fem klarat sin verksamhet inom erhållen budget. Utbildningsnämnden har ett budgetunderskott på 1,7 mkr. Valoch överförmyndarnämnderna har ett mindre underskott i sina respektive budgetar. Kommunens verksamheter Ansvaret för kommunens verksamheter är sedan 2011 uppdelat mellan fyra verksamhetsnämnder inrättades en utbildningsnämnd och samtidigt fick bygg- och miljönämnden ett tydligare verksamhetsansvar. Nämndernas måluppfyllelse finns beskrivet på annan plats i årsredovisningen. Det ekonomiska utfallet framgår av nedanstående tabell. Respektive nämnd har behandlat och beslutat om sin verksamhetsberättelse. Driftredovisningen visar en positiv utveckling beträffande nämndernas och enheternas budgetavvikelser. I föregående års årsredovisning var den negativa budgetavvikelsen 4,1 Mkr på totalnivå. I årets bokslut har detta vänts till ett budgetöverskott på ca 10,5 mkr. Vändningen är både ett resultat av ett bättre budgetansvar men också beroende på att kommunfullmäktige beslutat att förstärka budgeten för flera nämnder/verksamheter. Budget/Utfall För bygg- och miljönämnden redovisas den största budgetavvikelsen i förhållande till beslutad budgetram (+8,4 %). Vård och omsorgsnämndens budgetavvikelse är + 5,1 % och kommunstyrelsens +6 %. Av de stora nämnderna är det endast utbildningsnämnden som redovisar en negativ budgetavvikelse (-0,7 %). En tydlig förbättring kan konstateras beträffande budgetföljsamheten. Den beror på bättre förståelse för budgeten som ram, anpassning av framförallt kapitalkostnader för nya investeringar, vakanta tjänster samt höjda verksamhetsramar. För övriga politiska organ redovisas endast smärre budgetavvikelser. Detaljer om respektive nämnds ekonomiska utfall framgår av nämndernas verksamhetsberättelser som är bilagor till årsredovisningen. 19

35 DRIFTREDOVISNING 2014 Aktuell budget 2014 Utfall per PER NÄMND Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto budget Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto utfall Budget avvikelse Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Bygg- och miljönämnden Valnämnden Revision Överförmyndare TOTALT Viktiga händelser Val till europaparlamentet och allmänna val har genomförts i maj och september. Kommunfullmäktige har beslutat om en ny översiktsplan efter en process med stort engagemang från beslutsfattare, kommuninvånare, kommunala tjänstemän och andra intressenter. Kommunfullmäktige har beslutat om att kommunen ska ansöka hos regeringen om att från och med 2015 få ansluta till finskt förvaltningsområde. Nästan 22 % av invånarna i Nykvarn har någon finsk anknytning. Kommunfullmäktige utsåg vid sitt sammanträde i februari Katarina Borg till 2013 års hedersmedborgare i Nykvarns kommun. Två nya gruppbostäder som ska ersätta Kvarntunets gruppbostad har uppförts med inflyttning från juni Förberedelserna pågår för byggande av en ny skola med placering i området Furuborg. Servicebyggnaden vid Hökmossbadet har eldhärjats. Byggnation av en ny byggnad pågår och beräknas vara färdig i höst. Den efterlängtade gång- och cykelvägen efter Södertäljevägen är under byggande. Byggnationen har dock blivit försenad och fördyrad med anledning av de arkeologiska fynd som gjorts och som kräver en särskild studie. Invigning kommer att ske i början av november. Ett förändrat skatteutjämningssystem innebär att kommunen får ytterligare ca 9 Mkr i generella bidrag fr o m Under våren har två e-tjänster lanserats; appen Lifecare Mobil Hemtjänst samt e-tjänst förskola/skolbarnsomsorg. Mörbyområdet utvecklas med nya etableringar, gator och VA, bland annat har Preem etablerats på Mörbysidan av motorvägen. I Mörbys etapp 5 har Almnäsavfarten påbörjats 2013 och kommer att slutföras under Kommunfullmäktige har beslutat bevilja AB Nykvarnsbostäder lån på 129,25 mkr för uppförande av 72 lägenheter i kvarteret Karaffen. Kommunstyrelsen Förstärkning av de ekonomiska förutsättningarna Från 2014 har ett förändrat skatteutjämningssystem trätt i kraft. För Nykvarns del innebär det en årlig förstärkning av de generella statsbidragen med ca 9 mkr. Av dessa har 6,3 mkr använts till ramförstärkning för nämnderna. Resterande 2,7 mkr använts till att förstärka det budgeterade resultatet. Södertörnssamarbetet Inom ramen för Södertörnssamarbetet pågår flera stora projekt som samordnade varutransporter, ett gemensamt arbete kring näringsliv och högskola, olikhet och mångfald samt klimat och infrastruktur. Lekplatsutredning Kommunens samtliga lekplatser har inventerats med avseende på säkerhet, dimensionering och innehåll. 20

36 Syftet är att koncentrera resurserna till några få lekplatser med kvalitativt innehåll samt att också tillskapa plats för anläggningar för utomhusträning. Ett principbeslut har fattats om att tillskapa två större lekplatser. Finansieringen i investeringsbudgeten återstår dock. Stora infrastrukturprojekt Exploateringen av området Stockholm Syd - Mörby fortgår enligt planerna. Kommunen var bl a medfinansiär vid byggandet av Almnäsavfarten. En serviceanläggning för bensin stod färdig i början av 2014 på en del av den s k G-tomten. Flera trafikprojekt pågår eller har färdigställts som t ex Lundavägen och gång- och cykelväg längs gamla Södertäljevägen. Ny översiktsplan Kommunfullmäktige antog en ny översiktsplan på sitt sammanträde i juni. Omdaning av Nykvarns Centrum Centrumplanen vann laga kraft i oktober Kommunens ansvar är att lägga om VA-ledningarna och i ett senare skede utforma den allmänna platsmarken i centrum. Igångsättandet av arbetena med VAledningarna har försenats och kom igång först efter årsskiftet 2014/15 då för få anbudsgivare inkommit med anbud. Förbättrad tillgänglighet Ett omfattande arbete pågår med att ta fram en ny hemsida för kommunen. Två nya e-tjänster har lanserats under året: appen Lifecare Mobil Hemtjänst samt e-tjänst för förskola/skolbarnsomsorg. Verksamhetslokaler totalt, Kvm Totalt har lokalytorna ökat under 2014 jämfört med Inom vård-och omsorgsverksamheten har det tillkommit utslussningslägenheter, samt ett nytt LSS boende som färdigställts under Utbildningsnämnden Visionen - Sveriges bästa skola 2025 Utbildningsverksamheten i kommunen är på god väg mot målet. Nykvarn har åter klättrat i mätningen "Öppna jämförelser" från 20:e plats till 9:e plats för grundskolan. På Lärarförbundets rankningslista har också kommunen förbättrat sin rangordning till plats 38 (2013 plats 82) och är bästa kommun i Stockholms län. Ny skola i Furuborgsområdet Ett principbeslut har tagits om behovet av en ny skola inom något år samt att placera den i Furuborgsområdet som är strategiskt inför den kommande utbyggnaden av Strängbetongsområdet. Planeringen fortskrider med insatser från hela förvaltningen. Bl a arbetas med detaljplan, kommunikationer och huruvida båda etapperna ska byggas samtidigt eller ej. Planeringen är komplicerad då den också måste ta hänsyn till kapaciteten vid övriga skolor och skolans organisation. Barnkonventionen i fokus Utbildningsnämnden har ett särskilt uppdrag att aktivt belysa barnkonsekvenser i sina ärenden. Bl a används en barnchecklista i beredningen av ärenden. Kommunen deltar också i ett större 21

37 utvecklingsprojekt under Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) ledning med syfte att öka barns kunskap om sina rättigheter enligt barnkonventionen. Projektets namn är "Kunskapsspridning till barn och unga". Nykvarn ingår också i ett nätverk för att utveckla arbetsmetoder där barnkonventionen är vägledande vid alla former av beslut i kommunen. Förstelärare Från februari 2014 har tillsatts sex förstalärare som finansieras dels genom riktade statsbidrag och dels genom den extra satsning för kompetensutveckling som kommunfullmäktige beslutat om. Förskolesatsning Från januari ändrades ersättningsmodellen för deltidsbarn (15-20 tim/vecka) i förskolan. Ersättningsnivån för grundpeng höjdes från 40 till 80 %. Detta innebar också att vårdnadshavare som är föräldralediga eller arbetslösa kan välja mellan 15 och 20 timmar per vecka i vistelsetid för sitt barn. Förskolebarn i egen regi Här redovisas antalet barn inskrivna i kommunens förskolor per 15 oktober. Grundskola i egen regi Här redovisas antalet elever i kommunens grundskolor per 15 oktober. Fritidsbarn inskrivna i egen regi Här redovisas antalet barn i kommunens fritidsverksamhet per 15 oktober. 22

38 Gymnasieelever Här redovisas antalet gymnasieelever per 15 oktober. Vård- och omsorgsnämnden Försäljning av korttidsplatser Lugnets äldreboende har haft ledig kapacitet i form av permanenta lägenheter för äldre. Dessa platser har kunnat säljas som korttidsboenden till Södertälje kommun. Detta har bidragit till det prognostiserade budgetöverskottet och lösningen har inneburit att redan anställd personal inte behövt friställas. Nya gruppboenden inom LSS-området Kvarntunets gruppbostad har ersatts med två nya gruppbostäder på Maskinförarvägen respektive Trädgårdsvägen med totalt 9 lägenheter. Byggnationen var klar för inflyttning den 1 juli och den 1 september hade samtliga hyresgäster flyttat in. Hemsjukvård Kommunernas övertagande av hemsjukvården från landstinget har utretts på länsnivå. Tidsplanen har varit att ett övertagande och skatteväxling skulle ske till Parterna har under våren 2013 enats om att skjuta på denna organisationsförändring eftersom man inte kunnat enas om de ekonomiska förutsättningarna. Nationell patientöversikt Nämnden har fått ett extra anslag på 200 tkr för införande av nationell patientöversikt (NPÖ). Det tekniska införandet är klart och det som återstår är utbildning av berörd personal. En konsult är timanställd som projektledare för NPÖ och förstudie av införande av digitala larm. Nyanlända invandrare Trädgårdsvägen 2-6 (f d Kvarntunets gruppbostad) är förhyrda ytterligare tre år för bl a bostäder för ensamkommande flyktingbarn. Därvid kan Björkgården upphöra som boende för ensamkommande flyktingbarn. Kontraktet upphör vid årsskiftet 2014/2015. Denna lösning bedöms som mycket effektivare ur bl a personal- och transportsynpunkt. Försörjningsstöd utfall per år Försörjningsstödet för 2014 har ökat något jämfört med 2013, men redovisar ett överskott i förhållande till budgeten på tkr. 23

39 Antal sysselsatta Nedan redovisas antal personer som är föremål för arbetsmarkandsåtgärder inom Vård och omsorgs enhet för arbetsmarknadsåtgärder. Personer som står under arbetsmarknadsåtgärder men som jobbar på andra enheter redovisas inte här. Bygg- och miljönämnden Omorganisation som berör nämnden Nuvarande samhällsbyggnadskontor slås ihop och samordnas med delar av nuvarande enheten uppdrag/planering. Verksamheterna mark- och exploatering, VA, fastigheter samt gator och vägar ingår i den nya samhällsbyggnadsavdelningen som startas under hösten och budgetmässigt från Översiktsplan Under hela året har ett intensivt arbete pågått med att ta fram en ny översiktsplan för Nykvarn. Det har skett i samarbete mellan samhällsbyggnadskontoret och kommunstyrelsens enhet uppdrag/planering. Det ekonomiska ansvaret har legat i bygg- och miljönämndens budget. Översiktsplanen antogs av kommunfullmäktige vid deras junisammanträde. Markanvisning Underlag för markanvisning av Nykvarns IP, Älgbostad och Holländaren har tagits fram och kommunicerats under våren. Trafikplan och trädvårdsplan Kommunfullmäktige har beslutat om ramtillskott för genomförande av trafikplan samt trädvårdsplan. Arbeten med dessa planer pågår. Miljöprojekt Ett miljöprojekt har bedrivits med planläggning av Farfars udde för utökade byggrätter med villkor om anslutning till det kommunala verksamhetsområdet för vatten och avlopp. Ett liknande projekt förbereds för Sundsvik och Stensättra. 24

40 Kommunfullmäktige och övriga nämnder Kommunfullmäktige Under kommunfullmäktiges ansvarsområde redovisas: Kommunfullmäktiges sammanträden Beredningsgrupper Kommunalt partistöd Borgerliga förrättningar Kommunfullmäktige har under året bl a fått en återkommande information av Hembygdsföreningen om Nykvarns historia - kommunfullmäktige 150 år samt information om SYVAB och valnämndens arbete. Till hedersmedborgare 2013 utsågs Katarina Borg, orienterare vid fullmäktiges februarisammanträde. Kommunfullmäktige har bl a beslutat om reviderade ägardirektiv för AB Nykvarnsbostäder samt nyupplåning för uppförandet av bostäder i kvarteret Karaffen samt antagit flera viktiga detaljplaner. Valnämnden Under valnämndens ansvarsområde redovisas: Valnämnden Allmänna val och val till Europaparlamentet Valnämnden har genomfört val till både Europaparlamentet (maj) och allmänna val (september). Revisionen Under revisionens ansvarsområde redovisas: De förtroendevalda revisorerna Revisorernas sakkunniga biträde Revisionens insatser utgår från en årlig revisionsplan. Förutom granskning av kommunens delårsrapport och årsredovisning genomförs årligen någon fördjupad granskning. Då revisonen ska granska all verksamhet årligen genomförs också genomgångar med representanter för alla nämnder och kommunstyrelsen. Överförmyndaren Under överförmyndarens ansvarsområde redovisas: Överförmyndare Överförmyndaren har från 2011 ett utökat ansvar för gode män i och med att kommunen skrivit avtal om att ta emot ensamkommande flyktingbarn. Överförmyndarens budget har under året förstärkts med 80 tkr p g a tidigare års budgetbrister. Kommunens verksamheter I tabellen nedan sammanfattas 2014 års verksamhet i verksamhetsblock med budget, utfall och budgetavvikelse. 25

41 DRIFTREDOVISNING 2014 Detaljbudget Utfall per PER VERKSAMHETSBLOCK Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto budget Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto kostnad Budget avvikelse Politisk verksamhet Infrastruktur, skydd m m Fritid och kultur Pedagogisk verksamhet Vård och omsorg Särskilt riktade insatser Affärsverksamhet Gemensamma lokaler och verksamhet TOTALT Verksamhet i annan juridisk person - Sammanställd redovisning Nykvarns Kommunkoncern AB Nykvarns Kommunkoncern AB bildades i slutet av 2010 med syfte att vara moderbolag för nuvarande bolag och eventuella framtida bolag där kommunen har majoritetsinflytande. Bolagets resultat år 2014 är +190 tkr. AB Nykvarnsbostäder AB Nykvarnsbostäder bildades i slutet av 1999 i samband med kommunens tillkomst. Verksamheten inleddes i början av år Bolaget ägs till 100 % av Nykvarns Kommunkoncern AB och har till uppgift att främst förvärva, äga, uppföra och förvalta hyresrätter i kommunen. AB Nykvarnsbostäder redovisar ett resultat i sin årsredovisning på +15,8 mkr. Bolagets soliditet är 9,9 %. I maj beslutade kommunfullmäktige om ett lånelöfte på Mkr för uppförandet av 72 hyreslägenheter i kvarteret Karaffen. Inflyttning har under våren skett i de s k Modulhusen vid Maskinförarvägen Kommunfullmäktige har i september beslutat om nya ägardirektiv för bolaget. Södertörns Brandförsvarsförbund Södertörns Brandförsvarsförbund är ett kommunalförbund som ansvarar för räddningstjänsten i Botkyrka, Ekerö, Haninge, Huddinge, Nacka, Nykvarn, Nynäshamn, Salem, Södertälje och Tyresö kommuner. Verksamheten finansieras genom en årlig avgift till förbundet. Kostnadsfördelningen baseras på folkmängden i respektive kommun och Nykvarns andel är för närvarande drygt 2 %. I förbundsområdet finns ca invånare. Inom medlemskommunerna finns åtta räddningsstyrkor dygnet runt, tre deltidsstyrkor, åtta räddningsvärn och en regional räddningscentral. På dagtid vardagar finns dessutom fem mindre räddningsstyrkor och under övrig tid extrapersonal i beredskap. Förbundets räddningscentral, Räddningscentralen i Stockholms län, drivs sedan 2009 tillsammans med Brandkåren Attunda. Kommunen betalar 2014 ca 5,1 Mkr i bidrag till driften av brandförsvarsförbundet. Övriga företag Här lämnas en kort beskrivning av de övriga företag eller motsvarande som bedrivs av annan juridisk person än kommunen oavsett om kommunen har ett reellt inflyttande eller inte. Dessa företag ingår inte i den sammanställda redovisningen. SYVAB är en förkortning av Sydvästra Stockholmsregionens VA-verksaktiebolag. Kommunerna Botkyrka, Huddinge, Nykvarn, Salem, Stockholm och Södertälje äger gemensamt Himmerfjärdsverket och tillhörande tunnel- och ledningssystem. Bolagets samtliga kostnader täcks av kunderna, vilket innebär att resultatet alltid är noll. Kostnadsfördelningen baseras på folkmängden i respektive kommun vilket innebär att Nykvarns kommun står för knappt 3 % av bolagets kostnader. Nykvarns kommun har ett borgensansvar i bolaget motsvarande kommunens andel av upptagna lån. Diskussioner förs inom SYVAB på vilket sätt Stockholm Vatten AB kan minska sin leverans av avloppsvatten samt hur detta kommer att 26

42 påverka Himmerfjärdsverket. Bolaget står inför att behöva investera 1-1,5 miljarder kronor i Himmerfjärdsverket för att klara nya krav på rening av avloppsvattnet. Med anledning av detta finansieringsbehov kommer kommunens borgensåtagande att utökas i omgångar. I februari beslutade kommunfullmäktige om utökad borgen med 2 Mkr. I Svealandsbanan har kommunen genom andelar i Mälardalstrafik AB ett minoritetsintresse. AB Vårljus bedriver institutioner för vård av ungdomar. Bolaget bildades gemensamt av ett antal kommuner när landstinget inte längre skulle ansvara för verksamheten. Nykvarns kommun har ett minoritetsintresse på 0,5 % av aktierna i bolaget. Kommuninvest Ekonomisk Förening har som syfte att uppnå långsiktigt goda villkor för medlemskommunernas finansiering. Kommuninvest står även till medlemmarnas förfogande för obunden rådgivning samt andra tjänster inom det finansiella området. Kommuninvests tjänster får utnyttjas av medlemmarna och av medlemmarna ägda företag. Kommunen har varit medlem sedan Personalredovisning Kommunen ska fortsätta arbetet med att bibehålla eller minska sin låga sjukfrånvaro, på 5 %-nivån Dåligt Regeringen är oroad över den ökade sjukfrånvaron i landet. Sjukfrånvaron ökar i alla yrken och alla branscher - men framförallt bland kvinnorna, man får gå tillbaka till mitten av 2000 talet för att hitta lika höga sjuktal. Även i Nykvarns kommun har sjukfrånvaron ökat och 2014 slutade på 7,9 % av totalt arbetad tid, en ökning med hela 1,7 % i jämförelse med Efter många år av sjukande sjukfrånvaro var siffrorna för år 2011 och 2012 nere i låga 5,4 % för att under 2013 vända uppåt till 6,2 %, ett trendbrott som tyvärr fortsatte under hela Målet för 2014, att bibehålla eller minska sjukfrånvaronivån ner till den tidigare låga 5 % nivån, uppnåddes tyvärr inte. Sjukfrånvaro per nämnd I likhet med tidigare år är sjukfrånvaron hög inom vård- och omsorgsnämndens samt utbildningsnämndens verksamheter. Högst nivå återfinns inom kundcenter som under 2014 hade en sjukfrånvaro på hela 11,6 %, kundcenter har ett lågt antal medarbetare vilket gör att varje enskild sjukskrivning ger stora utslag i det statistiska materialet. Då det gäller övriga verksamheter ligger sjukfrånvaron på en nivå som gör att de når uppsatt mål, 5 % -nivån. 27

43 Sjukfrånvaro obligatorisk redovisning Obligatorisk redovisning Alla Alla Män Män Kvinnor Kvinnor av sjukfrånvaro Andel sjukfrånvaro av totalt arbetad tid 6,2% 7,9% 5,4% 4,7% 6,4% 8,7% Långtidsfrånvaro/Sjukfrånvarotid 43,1% 55,7% 38,6% 56,1% 44,1% 55,6% 29 år och yngre 3,9% 12,0% 5,6% 12,4% 3,3% 11,8% år 6,8% 8,0% 7,2% 4,4% 5,0% 8,7% 50 år eller äldre 6,0% 7,2% 5,6% 3,1% 6,1% 8,4% Sjukfrånvaron av totalt arbetad tid för 2014 var 7,9 %, vilket är en försämring med 1,7 % i förhållande till Det är kvinnorna som står för ökningen medan männens sjukfrånvaro minskat med 0,7 %. Långtidsfrånvaron står för över hälften av all sjukfrånvaro, 55,7 %. I åldersspannet 30 år och äldre ökade sjukfrånvaron med 1,2 % medan det för de yngre medarbetarna blev en ökning med hela 8,1 %. Antalet medarbetare som är 29 år eller yngre var endast 44 st under 2014 vilket gör att små förändringar, exempelvis en längre tids frånvaro av enstaka medarbetare, ger stora utslag i det statistiska materialet Åtgärder för att minska sjukfrånvaron 1. Den tråkiga ökningen av andelen sjukfrånvaro av arbetad tid kommer att analyseras nogsamt för att om möjligt hitta lämpliga motåtgärder. Kommunen anlitar alltid företagshälsovården i ett tidigt skede av en sjukdom och bedriver ett aktivt systematiskt arbetsmiljöarbete. Alla anställda erbjuds en friskvårdssubvention på 1200 kronor per anställd och år samt en timmes friskvård i veckan på arbetstid, där arbetet så tillåter. Kommunen arbetar även aktivt för att behålla den höga nyttjandegraden av friskvårdssubventionen på hela 49 %. Flertalet arbetsplatser har friskvårdsombud som anordnar olika typer av aktiviteter, bl a en årlig friskvårdsdag för all personal. Nykvarns kommun är en rökfri kommun vilket innebär att det är rökförbud under arbetstid och att det för den som vill även finns hjälp till rökavvänjning. 2. Med ökad sjukfrånvaro är det viktigt att dessa åtgärder intensifieras. Det är också ett effektivt sätt att skapa förutsättningar för att bli en attraktivare arbetsgivare vilket gynnar både trivsel och kompetensförsörjning. Frisknärvaro Andelen anställda utan registrerad sjukfrånvaro (frisknärvaro) har ökat med 2 % i förhållande till mätningen 2013, från 26 % till 28 %. Männens frisknärvaro har ökat med 7 % och för kvinnorna är motsvarande siffra 1 %. 28

44 Frisknärvaro per nämnd Andelen medarbetare utan registrerad sjukfrånvaro (frisknärvaro) har ökat med 2 procentenheter i förhållande till För uppdrag planering var ökningen hela 16 procent, för vård och omsorg var ökningen 6 procent, för kundcenter 6 procent, för pedagogisk verksamhet 1 procent, för övriga verksamheter var det tyvärr försämringar vad gäller frisknärvaron Antal anställda per 31 december Antal anställda per 31 december Antal tillsvidareanställda Antal tillsvidareanställda, män Antal tillsvidareanställda, kvinnor Antal tidsbegränsat anställda** Antal tidsbegränsat anställda, män Antal tidsbegränsat anställda, kvinnor Totalt antal årsarbetare Antal tillsvidareanställda årsarbetare* * Antal tillsvidareanställdars sammanlagda sysselsättningsgrad omräknat till heltid ** Alla anställda som har tidsbegränsad anställning t ex vikarier och projektanställda Genomsnittlig sysselsättningsgrad Genomsnittlig sysselsättningsgrad % Genomsnittlig sysselsättningsgrad 93% 93% 94% 94% 93% 93% Genomsnittlig sysselsättningsgrad, män 96% 96% 93% 90% 92% Genomsnittlig sysselsättningsgrad, kvinnor 93% 93% 94% 94% 94% Andel med heltidsanställning 75% 76% 78% 78% 77% 75% Andel män med heltidsanställning 91% 89% 90% 83% 77% 74% Andel kvinnor med heltidsanställning 71% 74% 76% 77% 77% 76% Den genomsnittliga sysselsättningsgraden ligger sedan fem år tillbaks i tiden på en stadig nivå utan några stora förändringar. För första gången är det procentuellt fler kvinnor som arbetar heltid. 29

45 Genomsnittlig ålder Genomsnittlig ålder * Genomsnittlig ålder Genomsnittlig ålder, män Genomsnittlig ålder, kvinnor Antal anställda 60 år och äldre Antal anställda 60 år och äldre, män Antal anställda 60 år och äldre, kvinnor Genomsnittsåldern har bara ändrats marginellt de senaste åren, pendlar mellan 45 år och 47 år, sista december 2014 är genomsnittsåldern 45 år. Andel anställda per åldersgrupp % Andel (%) anställda per åldergrupp % 6% 5% 8% 5% 8% % 23% 22% 20% 22% 22% % 31% 32% 32% 30% 29% % 27% 26% 26% 28% 27% 60-14% 14% 15% 14% 15% 15% Summa 100% 100% 100% 100% 100% 100,0% Andelen anställda per åldersgrupp har legat stadigt på nästan samma nivåer under de senaste åren. Beräknade pensionsavgångar Beräknade pensionsavgångar Antal totalt Antal, män Antal, kvinnor Personalkategorier Förskollärare Barnskötare Lärare Undersköterskor Vårdbiträden Övriga Antalet medarbetare som uppnår 65 års ålder (pensionsålder) är mellan st per år fram till år Vi har även valt att redovisa de yrkesgrupper där vi hittar flest antal medarbetare som blir 65 år under perioden De yrkesgrupper där vi finner flest medarbetare, som uppnår 65 år, fram till och med år 2019 är förskolelärare, 13 st. För undersköterskor är siffran 9 st, för lärare i grundskolan 6 st, för barnskötare 5 st. Personalkostnader Personalkostnader (tkr) Lönekostnader Arbetsgivaravg och avtalförsäkringar Pensioner exkl löneskatt Personalsociala kostnader Summa Personalkostnader/Verksamhetens kostnader 61% 61% 59% 57% 60& 59% Personalkostnaden, som är den enskilt största kommunala utgiftsposten, svarar för 59 % av kommunens totala verksamhetskostnad, en minskning med 1 % i förhållande till föregående år. 30

46 Ekonomisk redovisning Förändringar av VA-kollektivets redovisning Under 2011 gjordes vissa förändringari VA-kollektivets redovisning för att bättre anpassa redovisningen till gällande rekommendationer och redovisningsprinciper. VA-kollektivets resultat påverkar inte kommunens driftredovisning. VA-kollektivets resultat framgår av den separata resultaträkningen för VA. VA-kollektivets resultat har tidigare "öronmärkts" i kommunens balansräkning som en del i det egna kapitalet. I årsredovisningen 2011 har denna post omklassificerats till förutbetalda intäkter från VA-kollektivet. Kommunen hade vid årsskiftet 2013/2014 en skuld till VAkollektivet på 0,3 Mkr. Under 2014 har vissa rättningar gjorts som medfört jämförelsestörande intäkter. VA-kollektivet betalade en för hög internränta 2013 samt att det inte gjordes någon ränteberäkning på det ansamlade resultatet och förinbetalda anslutningsavgifter. Detta har rättats upp under Kommunen har vid årsskiftet en skuld till VA-kollektivet på 2,3 mkr. VA-verksamhet Tkr År Resultat Tkr Ackumulerat resultat VA-kollektivets anslutningsavgifter har behandlats i enlighet med följande. 15 % intäktsförs det år anslutningsavgiften faktureras. Resterande del redovisas som en förutbetald intäkt som fördelas på anläggningens kvarvarande beräknade livstid. På så sätt matchas anslutningsavgifterna mot anläggningens avskrivningstid som i normalfallet är 50 år. Medfinansiering av statlig infrastruktur I de fall kommunen är medfinansiär i en statlig infrastruktursatsning ska kommunens bidrag bokföras i balansräkningen det år kommunen fattar beslut om ett sådant bidrag. Därefter ska bidraget upplösas och kostnadsföras under en period av maximalt 25 år. Kommunen har fattat beslut om ett sådant bidrag för trafikplatsen vid Almnäsområdet, olika säkerhetslösningar på väg 509 (Järnavägen) samt för stationsprojektet. Alla dessa bidrag upplöses på 25 år. Resultatutjämningsreserv Kommunfullmäktige har i slutet av 2013 beslutat att tillämpa resultatutjämningsreserv i enlighet med bestämmelser i kommunallagen. I samma beslut fastslogs riktlinjer för resultatutjämningsreserven och god ekonomisk hushållning. Ingående belopp har beräknats till 10,5 mkr och 2013 års avsättning är 11,3 mkr. Enligt beslut i kommunfullmäktiga skall maximalt ett belopp motsvarande 6 % av skatter och bidrag avsättas i resultatutjämningsreserven. Detta innebär att ett tak för avsättning nås vid avsatta tkr. Avsättning för 2014 föreslås därför med tkr. Pensionsredovisning/-förpliktelser I bokslutet har pensionsskulden och årets förändring redovisats enligt gällande rekommendationer och pensionsadministratörens (KPA) beräkning. Den totala pensionsförpliktelsen har minskat i jämförelse med föregående bokslut. Under 2014 har inget centralt beslut fattats om förändring av den s k RIPSräntan. Kommunens avsättning till pensioner ökar medan den del som redovisas som ansvarsförbindelse 31

47 (gamla pensioner) minskar p g a utbetalningar. Kommunens pensionskostnad för 2014 har minskat något jämfört med Kommunen har i samband med budget och årsredovisning beslutat att pensionsåtagandet återlånas till verksamheten med undantag av att i slutet av 2007 beslutade kommunfullmäktige om en långsiktig placering på 15 år för att möta de framtida ökade pensionsutbetalningarna. Placeringen på 110 Mkr genomfördes i början av En ytterligare placering på 50 Mkr genomfördes under 2013 efter kommunfullmäktiges beslut. Målsättningen är att placera medel för framtida pensionsförpliktelser som motsvarar storleken på kommunens pensionsskuld. I bokslutet 2014 är ca 66 % av pensionsåtagandet täckt genom placeringar. Placeringarna har skett i enlighet med finanspolicyns krav på risk. Under har sex utbetalningar skett på den första placeringen på tillsammans ca 45,3 Mkr. Utbetalningen för 2014 på 8,7 Mkr har påverkat de finansiella intäkterna och därmed bidragit till att finansiera kommunens verksamheter inklusive pensionskostnader. De närmaste åren kommer kommunens pensionsavsättning (den del som påverkar resultatet) att öka årligen i storleksordningen 1,0-2,5 Mkr. Den del som är redovisad som ansvarsförbindelse, dvs äldre intjänade pensioner, kommer att minska kraftigt de närmaste åren. Det beror på stora utbetalningar och att utbetalningarna beräknas vara större än den ränte- och basbeloppsuppräkning som görs av ansvarsförbindelsen. Nedan redovisas upplysningar om kommunens pensionsförpliktelser vid tidpunkten för bokslutet och jämförelse med föregående år. Föregående Pensionsförvaltning tkr Årets värde års värde Avsättningar (inkl särskild löneskatt) för pensioner och liknande förpliktelser Ansvarsförbindelser (inkl särskild löneskatt) dvs pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland avsättningarna Total pensionsförpliktelse Finansiella placeringar avsedda för att finansiera framtida pensionsutbetalningar (se spec nedan) Bokfört värde Marknadsvärde Återlånade medel Definitioner Pensionsförpliktelse juridiskt bindande utfästelse till anställd eller förtroendevald, att efter anställningens slut betala ut ersättning (pension), Pensionsmedel tillgång som enligt särskilt beslut förvaltas för att i framtiden användas för utbetalning av pensioner. Avsättningar pensionsförpliktelser som inarbetats från och med 1998 och skall redovisas på balansräkningens passivsida. Ansvarsförbindelser pensionsförpliktelser som inarbetats före 1998 vilka redovisas bland ansvarsförbindelser. Återlånade medel skillnaden mellan totala pensionsförpliktelser och förvaltade pensionsmedel, angivna till marknadsvärde. Avkastning summan av direktavkastning och förändring av marknadsvärdet. Pensionsavtal/särskilda villkor/visstidsförordnande Kommunen har inga utfästelser i form av särskilda pensionsavtal eller liknande. Interna redovisningsprinciper Personalomkostnader Arbetsgivaravgifter har påförts respektive verksamhet genom automatiska procentpåslag i samband med löneredovisningen. 32

48 Följande procentsatser har använts: Förtroendevalda 31,42 % Kommunala avtal 38,46 % Internränta Vid beräkning av internränta används nominell metod. Internräntan 2014 har varit 3,2 % och beräknas på bokfört värde. Risk och kontroll Kommunens ekonomi är utsatt för olika typer av risker. Vanliga risker är ränterisker, placeringsrisker, borgensrisker, företagsrisker, kostnads- och intäktsrisker samt interna risker. Känslighetsanalys Kommunens ekonomi påverkas förutom av kommunens egna beslut även av förändringar i vår omvärld. Nedan visas hur kommunens kostnader och intäkter kan komma att påverkas av olika förändringar. Förändring Påverkan ekonomi Löneförändring 1 % 2,9 Mkr Tio heltidstjänster +/- 4,2 Mkr Prisförändring 1 % 2,2 Mkr Förändring av försörjningsstöd 10 % +/- 0,5 Mkr Ränteeffekt upplåning 10 Mkr 0,3 Mkr Förändring skatteintäkter o statsbidrag vid ökning/minskning 100 invånare +/- 4,6 Mkr Förändring med 1 % i skatteprognosen +/- 4,3 Mkr Förändring av skatteuttaget med 10 öre +/- 2,2 Mkr Ränterisk Kommunen har i sin finanspolicy definierat den ränterisk som får tas. Andel rörliga lån % Snittlöptid 2-4 år Förfall max 20 % inom ett år (exklusive andelen rörligt lån) En låneportfölj har skapats med s k ränteswapar med spridda förfallodagar i enlighet med finanspolicyn. I enlighet med Rådet för kommunal redovisnings Rekommendation 21 Redovisning av derivat och säkringsredovisning upprättas särskild säkringsdokumentation som redogör för användandet av ränteswapar. Kortfattat kan sägas att syftet med säkringen är följande: Kommunen har en skuld. Denna består bland annat av ett flertal lån som löper med rörlig ränta. Kommunen vill begränsa exponeringen mot risken i rörlig ränta. Kommunen har därför ingått ränteswapar. Genom ränteswaparna betalar kommunen en fast ränta och erhåller Stibor 3M. Att delvis ta bort denna risk överensstämmer med kommunens målsättning om en jämn och stabil räntekostnad över tiden. Ytterligare specifikation av kommunens låneskuld och ränteswapar finns som bilagor till årsredovisningen. Den övervägande delen av kommunens upplåning vidareutlånas till AB Nykvarnsbostäder. Placeringsrisk Kommunens likvida medel är placerade i svensk bank på rörliga konton varför placeringsrisken är mycket låg. De långsiktiga placeringar som gjorts för framtida pensionsutbetalningar garanteras av Nordea Bank på slutdagen. Borgensrisk Kommunens borgensåtaganden uppgick vid årsskiftet 2014/2015 till 8 mkr eller 813 kr per invånare. Det största åtagandet avser borgen för lån i det av kommuner ägda bolaget SYVAB. Kommunen tecknar inte borgen för sitt helägda bolag AB Nykvarnsbostäder utan har istället valt att sköta upplåningen för bolagets räkning. 33

49 Kommunens medlemskap i Kommuninvest innebär också ett solidariskt borgensansvar. I bokslutet har kommunen en upplåning hos Kommuninvest på 370 mkr. Det kommunala förlustansvaret för egna hem enligt de regler som gäller för statligt reglerade bostadslån är begränsat till 40 % av låne- respektive garantibeloppen. Vid årsskiftet 2014/2015 uppgick dessa åtaganden till 0,1 Mkr. Under 2014 har inga borgensåtaganden behövt infrias av kommunen. Solidarisk borgen Kommuninvest Nykvarns kommun har i augusti 2007 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas lika i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Nykvarns kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till kronor och totala tillgångar till kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kronor. Företagsrisk AB Nykvarnsbostäders soliditet har förbättrats. Bolaget ska ha en soliditet på lägst 5 % och högst 20 %. Soliditeten ska vid utgången av 2014 uppgå till minst 7 procent. Egenfinansiering vid nyuppförande av bostäder ska vara minst 12 %. I bokslutet är soliditeten 9,9 %. Ett strategiskt beslut har varit att avyttra delar av AB Nykvarnsbostäders bestånd för att skapa ekonomiska möjligheter att egenfinansiera en större del av behovet av renovering och nyproduktion. Interna risker Intern kontroll ska bl a säkerställa att verksamheterna bedrivs utifrån fastställda mål och fattade beslut samt att kommunens tillgångar skyddas från missbruk och oegentligheter. Kommunstyrelsen har beslutat om en gemensam modell för internkontrollarbetet att gälla för samtliga nämnder och verksamheter. Modellen började tillämpas under Redovisningsprinciper Kommunen tillämpar de redovisningsregler som anges i Kommunallagen, den kommunala redovisningslagen (KRL) samt det kommunala redovisningsrådets (RKR) rekommendationer och uttalanden. Grundläggande redovisningsprinciper Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar som är avsedda för stadigvarande bruk och anses ha en ekonomisk livslängd på mer än tre år är upptagna till anskaffningsvärde med avdrag för planenliga avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Exploatering Rådet för kommunal redovisning har i mars 2012 kommit med en ny idéskrift, Redovisning av kommunal markexploatering - En praktisk vägledning. Någon rekommendation finns inte framtagen. I kommunen pågår anpassningar för att tillämpa den nya idéskriften. 34

50 Investeringar Som investering avses anskaffning av tillgång med en ekonomisk livslängd på tre år eller längre, och ett anskaffningsvärde över kronor. Avskrivningar Avskrivningarna beräknas på tillgångarnas anskaffningsvärde. Avskrivningarna sker linjärt och görs med några få undantag månadsvis från och med månaden efter anläggningen eller anskaffningen tas i bruk. Avskrivning av anläggningstillgångar görs efter en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod där viss vägledning finns i Rådets för kommunal redovisnings idéskrift Avskrivningar. Komponentavskrivning skall enligt RKR tillämpas för kommunens tillgångar. Detta kommer att påbörjas under nästa redovisningsår. Interimsfordringar/skulder Kundfakturor, upplupna intäkter och förutbetalda kostnader, som avser aktuell redovisperiod men är utställda efter uppföljningsperioden har redovisats som fordran och har därmed belastat resultatet. Leverantörsfakturor, upplupna kostnader och förutbetalda intäkter, som avser aktuell redovisningsperiod men som är inkomna efter aktuell uppföljningsperiod har redovisats som skuld och belastar resultatet. Derivat Redovisning av derivat och säkringsredovisning görs enligt RKR:s rekommendation nr 21. Pensionsförpliktelser Pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse. Pensionsförmåner som intjänats därefter samt garantipensioner redovisas som avsättning. Individuella pensionsdelar redovisas som kortfristig skuld för utbetalning till placeringar året efter. För samtliga pensionsförmåner redovisas upplupen löneskatt. Kommunen har ingen utfästelse om visstidspension. Semesterlöneskuld Semesterlöneskulden har beräknats per aktuell redovisningsperiod för visstidsanställda och inkluderar även okompenserad övertid. Semesterlöneskulden redovisas som en kortfristig skuld. Kommunalskatten I enlighet med Rådet för kommunal redovisning periodiseras och redovisas kommunalskatten det år då den beskattningsbara inkomsten intjänats av den skatteskyldige. Sveriges Kommuners och Landstings prognos i december används i årsredovisningen och Sveriges Kommuner och Landstings prognos i augusti används i delårsbokslutet. För respektive år redovisas kommunalskatteintäkter enligt följande: De preliminära månatliga skatteinbetalningarna En prognos över slutavräkningen för innevarande år Slutreglering för året innan bokslutsåret Redovisningsprinciper för sammanställd redovisning Syftet med den sammanställda redovisningen är att ge en samlad helhetsbild av kommunens ekonomiska ställning oberoende av i vilken juridisk form verksamheten bedrivs. I den sammanställda redovisningen ingår bolag med ett kommunalt ägande om minst 20 %. Den sammanställda redovisningen för kommunkoncernen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Med förvärvsmetoden avses att kommunens bokförda värden på aktier i dotterbolag har eliminerats mot dotterbolagets egna kapital vid förvärvstillfället. Interna mellanhavanden av väsentlig betydelse har eliminerats. 35

51 Driftredovisning DRIFTBUDGET 2014 Aktuell budget 2014 Utfall per Intäkter Kostn Netto Intäkter Kostn Netto Budget Netto Nämnd - enhet budget utfall avvikelse utfall KOMMUNFULLMÄKTIGE KOMMUNSTYRELSE Kommunstyrelsen Kommunchef Kanslichef Personal Ekonomi Uppdrag/Planering Mark och exploatering VA Lokalstrateg/Fastighet Teknikstrateg Kundcenter Information IT Bibliotek Kultur och Fritid Reception/Kontorsservice Summa Kommunstyrelse UTBILDNINGSNÄMND Utbildningsnämnden Utbildningschef Gammeltorp/Tallbacken fsk Lillhaga/Winklerska fsk Sandtorp/Skogsbacken fsk Taxinge/Hökmossen Björkesta rektorsområde Turinge rektorsområde Lillhaga rektorsområde Centrala elevhälsan Kostchef Summa Utbildningsnämnd VÅRD- OCH OMSORGSNÄMND Vård och omsorgsnämnden Vård och omsorgschef IFO Lugnet Hemtjänst Myndighetschef LSS o SoL LSS-boende, SFB övr insats Boende ensamkommande flyktingba Arb.markn.åtgärder Summa Vård och omsorgsnämnd BYGG- OCH MILJÖNÄMND Bygg-och miljönämnden Samhällsbyggnad och miljö Summa Bygg- och miljönämnd VALNÄMND REVISION ÖVERFÖRMYNDARE SUMMA VERKSAMHETEN Reavinster Verksamhetens nettokostnad inkl reavinster 36

52 Investeringsredovisning 2014 Nämnd/verksamhet Budget 2014 Överfört fr 2013 Tilläggsbudget 2014 Total budget 2014 Utfall inkomster 2014 Utfall utgifter 2014 Utfall netto 2014 Budget avvikelse KOMMUNSTYRELSE Kommunstyrelsen Kommunledningsfunktioner Uppdrag/Planering Vatten och Avlopp Kundcenter Delsumma UTB ILDNINGSNÄMND Förskola Grundskola Kulturskola Delsumma VÅRD-OCH OMSORGSNÄMND Socialtjänst Arbetsmarknadsåtgärder Flyktingmottagning Äldreomsorg o VFF enl SoL Insatser enl LSS och SFB Delsumma BYGG-OCH MILJÖNÄMND Plan-och byggverksamhet Miljö-och hälsoskydd Trafikmyndighet Delsumma SUMMA INVESTERINGAR Större investeringsprojekt överstigande 2 Mkr Investeringsprojekt över 2 Mkr Projekttid Redovisningsår 2014 Budget/redov hela proj Budget/prognos hela proj Verksamhet/projekt Startår Planerat färdigställt Årsbudget Nettoutfall Total budget Total redovisning Återstår budget Prognos tot kostn Kulturmagasinet Ge Järnet 2007? Södertäljevägen GC-väg Hökmossbadet Servicebyggnad Vattenreservoar 2009? Infartspark.o gångbro Trädgårdsv Slutredov. Lundavägen GC-väg etapp Slutredov. LSS-boende Trädgårdsv Slutredov. LSS-boende Maskinförarv Slutredov. Trafikåtgärder väg ? GC-väg mm kv.karaffen Hömossen 3 VA Ny skola Furuborg inkl.inventarier VA centrum Centrum allmän platsmark VA Sundsvik/Sundsör

53 Exploateringsredovisning 2014 Exploatering Inkomster Utgifter Utfall Inkomster Utfall Utgifter Utfall Netto Ackumul. Inkomster Ackumul. Utgifter Ackumul. Netto Projekt (tkr) tom 2013 tom tom 2014 tom 2014 tom 2014 Mörby etapp 3-4* Delavslutad Mörby, markbyte Kilenkr Mörby etapp Brokvarn* Delavslutad Strängbetong Hökmossen Hökmossen 1b Gamla Idrottsplatsen Holländaren Vibynäs Allé Summa * delavslutat; här redovisas kvarvarande värden i ackumulerat nettokolumnen Anm. Mörby industri- och arbetsplatsområde etapp 1-4 Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Beräknade Beräknade tkr tom 2013 tom tot ink tot utg Etapp 1 Utredn rondell mm Etapp 2 Markberedning för industriändamål o infrastruktur Etapp 3-4 Inkomster Tomtförsäljning * VA anslutningsavgifter Gator, GC-vägar Övriga inkomster Utgifter Gator, GC-vägar Park VA-investeringar Industrispår Mark- o fastighetsbildning, adm Övrigt Totalt Mörby Netto * 2014 markbyte Kilenkrysset 38

54 Brokvarn - exploatering Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Beräknade Beräknade tkr tom 2013 tom tot ink tot utg Detaljplan Konsult, utredningar mm Inkomster Tomtförsäljning VA-anslutningar Övriga inkomster Utgifter Markköp Utbyggnad gator, VA mm Utredn, proj o fast bildn Räntekostnader Flytt av fotbollsplan; utjämn ytor Totalt Brokvarn Netto

55 Resultaträkning Belopp i tkr Kommunen Kommunen Kommunen Koncernen Koncernen Budget Utfall Utfall Utfall Utfall Verksamhetens intäkter Not Not varav realisationsvinster Not Not Jämförelsestörande intäkter Not Not Verksamhetens kostnader Not Not Jämförelsestörande kostnader Not 27 0 Avskrivningar och nedskrivningar Not Not Justering nedskrivning föregående år Not 28 0 Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Not Not Generella statsbidrag och utjämning Not Not Finansiella intäkter Not Not Finansiella kostnader Not Not Förändringar avskrivningar utöver plan Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter 0 Extraordinära kostnader 0 Skatt på årets resultat Årets resultat Not Balanskravsutredning Årets resultat samtliga realisationsvinster vissa realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 0 vissa realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 0 orealiserade förluster i värdepapper 0 återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar medel till resultatutjämningsreserv medel från resultatutjämningsreserv 0 Årets balanskravsresultat

56 Balansräkning Belopp i tkr Kommunen Kommunen Koncernen Koncernen TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Not Not Mark, byggnader och tekniska anläggn Not Not Maskiner och inventarier Not Not Finansiella tillgångar Not Not Summa anläggningstillgångar Bidrag till statlig infrastruktur Bidrag till statlig infrastruktur Not Not Summa bidrag till statlig infrastruktur Omsättningstillgångar Förråd lager och exploateringstillgångar Not Not Fordringar Not Not Kortfristig del långfristig fordran Not Kassa, Bank Not Not Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Not Not Årets resultat Not Not Summa eget kapital Varav Ingående resultatutjämningsreserv Not Not Årets avsättning resultatutjämningsreserv Not Not Utgående resultatutjämningsreserv Not Not Avsättningar Avsättningar till pensioner Not Not Avsättning till skatter 0 0 Not Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Not Not Kortfristiga skulder Not Not Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER STÄLLDA PANTER Not 22 Inga Inga Not 43 Inga Inga ANSVARFÖRBINDELSER, PENSIONER Not Not BORGENSÅTAGANDEN Not Not

57 Kassaflödesanalys Belopp i tkr Kommunen Kommunen Koncernen Koncernen DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Not Not /- Justering för övriga post Not Not Justering för gjorda avsättningar Not Not /- Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Not Not /- Justering för ianspråktagna avsättningar Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital /- minskning/ökning kortfristiga fordringar Not 13, Not /- minskning/ökning exploateringstillgångar Not Not /- ökning/minskning kortfristiga skulder Not Not Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN - Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Not Not Försäljning av immateriella anläggningstillgångar - Investering i materiella anläggningstillgångar Not Not Försäljning av materiella anläggningstillgångar Not Not Investering i finansiella anläggningstillgångar Not Not Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Not 14 Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSERINGSVERKSAMHETEN + Nyupptagna lån Not Not /+ Förändring övr långfristiga skulder Not Not Ökning av långfristiga fordringar Not Not Minskning av långfristiga fordringar Not 13 0 Not Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Not Not Likvida medel vid årets slut Not Not Årets kassaflöde RÄNTEBÄRANDE NETTOTILLGÅNG/SKULD Räntebärande nettotillgång/skuld vid årets början Räntebärande nettotillgång/skuld vid årets slut

58 Notförteckning Nykvarns kommun Resultaträkning Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Not 5 Skatteintäkter Intäkter enl driftredovisning Preliminär kommunalskatt Externt finansierade projekt (Turinge) Prel slutavräkning bokslutsåret Intäkter fördelas enl nedan: Slutreglering året innan bokslutsåret Taxor och avgifter Summa Hyror Bidrag Not 6 Bidrag/avgifter från utjämnings- Försäljning av verksamhet systemen och generella statliga bidrag Verksamhetspeng inkl. lokalers Mellankommunal kostnadsutjämning Övriga intäkter Inkomstutjämning Interna intäkter bidrag Övriga resultatpåverkade intäkter avgift Summa externa intäkter Kostnadsutjämning Not 2 Realisationsvinster - bidrag Tomträtter villatomter avgift Tomträtter industritomter Strukturbidrag 989 Karaffen Regleringsbidrag/avgift Mörby mark bidrag Mörby tomträtter avgift Brokvarn villatomter Utjämning LSS Övrig markförsäljning bidrag Summa avgift Not 3 Jämförelsestörande intäkter Fastighetsavgift Premieåterbetalning AGS-KL Summa Premieåterbetalning AVBF-KL Not 7 Finansiella intäkter Summa Ränteintäkter AB Nykvarnsbostäder Not 4 Verksamhetens kostnader Pensionsplacering Kostnader enl driftredovisning Ränteintäkter övriga Externt finansierade projekt (Turinge) Aktieutdelning Kapitalkostnader Anticiperad utdelning 300 Fördelas enl nedan: Summa Personal Not 8 Finansiella kostnader Bidrag Bankkostnader Köp av verksamhet Dröjsmålsränta 4 2 Verksamhetspeng inkl lokalers Räntekostnad för lån Hyror och lokalvård Övriga finansiella kostnader Övriga kostnader Summa Interna kostnader Not 9 Årets resultat VA ränta Mot balanskravet redovisat resultat Övriga resultatpåverkade kostnader Årets resultat Summa externa kostnader samtliga realisationsvinster vissa realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 0 0 vissa realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 0 0 orealiserade förluster i värdepapper 0 0 återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar medel till resultatutjämningsreserv medel från resultatutjämningsreserv 0 0 Årets balanskravsresultat

59 Notförteckning Nykvarns kommun Belopp i tkr Balansräkning Not 10 Immateriella tillgångar Not 12 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde Maskiner Årets nyanskaffning Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Årets avskrivning Årets nyanskaffningar Omklassificering 0 0 Ackumulerade avskrivningar Summa bokfört värde Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Immateriella tillgångar Årets avskrivning Not 11 Mark, byggnader och tekniska anläggnings- Försäljning 0 0 tillgångar Utrangering 0 0 Markreserv Utgående bokfört värde Anskaffningsvärde Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Inventarier Årets nyanskaffningar 0 0 Anskaffningsvärde Avyttring Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Omklassificering Årets nyanskaffningar Utgående bokfört värde Ackumulerade avskrivningar Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Verksamhetsfastigheter Årets avskrivning Anskaffningsvärde Utrangering 0 0 Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Utgående bokfört värde Årets nyanskaffningar Ackumulerade avskrivningar Byggnadsinventarier Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Anskaffningsvärde Årets avskrivning Årets nyanskaffningar 0 0 Omklassificering Ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde Årets avskrivning Utgående bokfört värde Fastigheter för affärsverksamhet Anskaffningsvärde Bilar och transportmedel Årets nyanskaffningar 0 0 Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Årets nyanskaffningar 0 76 Årets avskrivning Ackumulerade avskrivningar Omklassificering* 0 0 Årets avskrivning Utgående bokfört värde Försäljning 0 0 Utrangering 0 0 Publika fastigheter Utgående bokfört värde Anskaffningsvärde Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Datorer Årets nyanskaffningar Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Årets nyanskaffningar Årets avskrivning Ackumulerade avskrivningar Omklassificering Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Utgående bokfört värde Årets avskrivning Utrangering 0 0 Fastigheter för annan verksamhet Utgående bokfört värde Anskaffningsvärde Årets nyanskaffningar Investering i fastighet ej ägd Ackumulerade avskrivningar av kommunen Försäljning Anskaffningsvärde Årets avskrivning Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Omklassificering Årets nyanskaffningar Nedskrivning 0 0 Ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Årets avskrivning Vatten och avlopp Omklassificering 0 0 Anskaffningsvärde Utgående bokfört värde Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Årets nyanskaffningar Konst Ackumulerade avskrivningar Anskaffningsvärde Årets avskrivning Årets nyanskaffningar Omklassificering 13 Omklassificering 0 0 Utgående bokfört värde Utgående bokfört värde Pågående ny-, till- och ombyggnad Summa bokfört värde maskiner Anskaffningsvärde och inventarier Årets nyanskaffningar Årets nyanskaffn.överförd till färd.anl.tillg * Fastigheter för affärsverksamhet Omklass.till färdiga anl.tillgångar Elektrificering industrispår Överfört till driftkostnad Anskaffningsvärde Övrig justering -159 Medfinansering Utgående bokfört värde Nettoinvestering Summa bokfört värde mark, byggnader och tekniska anläggningar

60 Notförteckning Nykvarns kommun Balansräkning Belopp (tkr) Not 13 Finansiella tillgångar Not 19 Avsättningar till pensioner Långfristiga fordringar Ingående avsättning inkl löneskatt AB Nykvarnsbostäder Pensionsutbetalningar Summa Nyintjänad pension Ränte- och basbeloppsuppräkningar Aktier och andelar Förändring av löneskatt Nykvarns Kommunkoncern AB Slutbetalning FÅP SYV AB Nya efterlevandepensioner Kommuninvest 1) Pensioner, förtroendevalda Kommentus 3 3 Löneskatt, förtroendevalda Svealandsbanan Avsättning pensioner ÖK-SAP AB Vårljus Särskild löneskatt ÖK-SAP Summa Övrigt Värdepapper Sänkning av diskonteringsräntan Nordea Utgående avsättningar pensioner Kommuninvest Avsättning avgångsvederlag Summa Bidrag till infrastruktur Summa finansiella tillgångar Utgående avsättningar ) Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser Not 20 Långfristiga skulder inbetalt andelskapital. Nordbanken Hypotek Nykvarns kommuns insatskapital uppgick Kommuninvest till 447,1 tkr Checkräkningskredit 0 0 Not 14 Bidrag till statlig infrastruktur Skuld anl/anslutningsavgift Ingående beslutat bidrag till Ack.uppl.anl/anslutningsavgift statlig infrastruktur Summa Årets beslutat bidrag till infrastruktur Beviljad checkkredit Ack.upplösn. statlig infrasstruktur Ej utnyttjad chekräkningsredit Årets upplösning till statlig infrastruktur Not 21 Kortfristiga skulder Summa Leverantörsskulder Not 15 Förråd, lager och exploateringstillgångar Personalens skatter och avgifter Exploateringsområden Upplupen semesterlöneskuld, övertid Ingående bokfört värde Pensionsskuld individuell del Omklassificering anläggnings tillg. 0 0 Löneskatt på individuell del Årets inkomster Upplupna räntekostnader Årets utgifter Turingeprojektet Omklassificering övrigt Övr upplupna kostnader o förutbet intäkter Överfört till driftredovisning 0 0 Skatteskuld Summa Förutbetald intäkt VA kollektivet Summa bokfört värde förråd, lager Övrigt och exploateringstillgångar Summa Not 22 Ansvarsförbindelser, borgensåtaganden och ställda panter Not 16 Fordringar Ställda panter Inga Kundfordringar Ingående ansvarsförbindelse inkl löneskatt Kortfristig del långfristig fordran Pensionsutbetalningar Momsfordringar Nyintjänad pension 0 0 Klientmedel Ränte- och basbeloppsuppräkningar Upplupna skatteintäkter Förändring av löneskatt Övr upplupna intäkter o förutbet kost Aktualisering Övrigt Bromsen Summa Sänkning av diskonteringsräntan Not 17 Kassa och bank Övrigt Kassa Utgående ansvarsförbindelse Plusgiro Pensionsutfästelse (Brandförsvarsförbund) Placeringskonto Summa pensionsförpliktelser Summa Förlustansvar för egna hem Not 18 Eget kapital Borgen SYVAB Ingående eget kapital enl fastställd balansräkning Summa borgensåtagande Årets resultat Solidarisk borgen Kommuninvest - se avsnittet Risker och kontroll Summa utgående eget kapital Operationella leasingavtal överstigande 3 år Ingående resultatutjämningsreserv Årets leasingavgifter* Årets resultatutjämningsreserv Leasingavgifter inom 1 år Utgående resultatutjämningsreserv Leasingavgifter inom 2-5 år Leasingavgifter över 5 år *Varav koncernintern leasing

61 Notförteckning Sammanställd redovisning Belopp i tkr Not 23 Verksamhetens intäkter Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Eliminering intern försäljn Summa externa intäkter Not 24 Reavinster Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Summa Resultaträkning Not 25 Jämförelsestörande intäkter Nykvarns kommun Summa Not 26 Verksamhetens kostnader Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Nykvarns Kommunkoncern AB Eliminering intern försäljning Summa vht:s kostnader Not 27 Jämförelsestörande kostnader Nykvarns kommun 0 0 AB Nykvarnsbostäder 0 0 Summa 0 0 Not 28 Avskrivningar och nedskrivningar Nykvarns kommun Immateriella anläggningstillgångar Mark, byggn och tekniska anläggn Maskiner och inventarier AB Nykvarnsbostäder Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Mark, byggn och tekniska anläggn Maskiner och inventarier Återföring av nedskrivning Årets nedskrivning Summa Not 29 Finansiella intäkter Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Nykvarns Kommunkoncern AB 4 6 Eliminering interna poster Summa Not 30 Finansiella kostnader Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Eliminering interna poster Summa

62 Notförteckning Sammanställd redovisning Balansräkning Belopp i tkr Not 31 Immateriella tillgångar Not 38 Kassa och bank Anskaffningsvärde Nykvarns kommun Årets nyanskaffning AB Nykvarnsbostäder 3 89 Ackumulerade avskrivningar Nykvarns Kommunkoncern AB Årets avskrivning Summa Summa bokfört värde Not 39 Eget kapital Immateriella tillgångar Ingående eget kapital Not 32 Mark, byggnader och tekniska anläggnings- Justerad nedskrivning tillgångar Årets resultat Anskaffningsvärde Summa eget kapital Årets nyanskaffningar Ingående resultatsutjämningsreserv Ackumulerade avskrivningar Årets resultatsutjämningsreserv Årets avskrivning Utgående resultatsutjämningsreserv Omklassificeringar Not 40 Avsättningar till pensioner o skatter Omklassificeringar till färdiga anl.tillg Nykvarns kommun Avskr försäljning AB Nykvarnsbostäder Försäljning Summa Nedskrivning Överfört till drift -465 Not 41 Långfristiga skulder Övrig justering -159 Nykvarns kommun Utgående bokfört värde AB Nykvarnsbostäder Not 33 Maskiner och inventarier Eliminering interna poster Anskaffningsvärde Summa Årets nyanskaffningar Ackumulerade avskrivningar Not 42 Kortfristiga skulder Årets avskrivning o utrangering Nykvarns kommun Försäljning AB Nykvarnsbostäder Avskr försäljning Nykvarns Kommunkoncern AB 4 0 Utgående bokfört värde Eliminering interna poster Not 34 Finansiella tillgångar Summa Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Not 43 Ansvarsförbindelser, borgensåtaganden och Nykvarns Kommunkoncern AB ställda panter Eliminering interna poster Nykvarns kommun Summa Nykvarns kommun Nykvarns kommun Not 35 Bidrag till statlig infrastruktur Summa Ingående beslutat bidrag till statlig infrastruktur Årets beslutat bidrag till infrastruktur Ack.upplösning infrastruktur Årets upplösning till statlig infrastruktur Summa Not 36 Förråd, lager och exploateringstillgångar Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder 0 0 Summa Not 37 Fordringar Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Kort del långfr skuld Nykvarnsbostäder Nykvarns Kommunkoncern AB Eliminering interna poster Summa

63 Resultaträkning VA-verksamhet Belopp i tkr Utfall Utfall Verksamhetens intäkter Not varav reavinst Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Finansiella intäkter Not Jämförelsestörande finansiella intäkter Not 26b Finasiella kostnader Not Jämförelsestörande finansiella kostnader Not27b Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat Not Balansräkning VA-verksamhet Belopp i tkr Utfall Utfall TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Not Mark, byggnader och tekniska anläggn Not Maskiner och inventarier Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd lager och exploateringstillgångar Not Fordringar Not Kassa, Bank Not Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Not Därav årets resultat Avsättningar Avsättningar till pensioner Not Skulder Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER STÄLLDA PANTER Inga Inga ANSVARFÖRBINDELSER, PENSIONER Inga Inga BORGENSÅTAGANDEN Inga Inga 48

64 Notförteckning VA-verksamhet Belopp i tkr Not 24 Verksamhetens intäkter Intäkter enl driftredovisning Justering av resultat Avgår jämförelsestörande intäkter 0 0 Intäkter fördelas enl nedan: 0 0 VA-avgifter Anslutningsavgifter VA Försäljning verksamhet 14 0 Interna intäkter 0 0 Summa externa intäkter Resultaträkning Not 25 Verksamhetens kostnader Kostnader enl justerad driftredovisning Fördelas enl nedan: Löner Sociala avgifter enl lag och avtal Pensionsutbetalningar 0 0 Pensioner individuell del 0 0 Pensionsavsättningar 0 0 Övriga kostnader Lokaler och anläggningskostn Material och varor Köp av verksamhet Bidrag och transfireringar 0 Kapitalkostnader Summa externa kostnader Not 26 Finansiella intäkter Ränteintäkter Summa Not 26b Jämförelsestörande finansiella intäkter Rättad ränta anslutningsavgifter Summa Not 27 Finansiella kostnader Räntekostnader Summa Not 27b Jämförelsestörande finansiella kostnader Återinförd internränta Summa Not 28 Årets resultat Mot balanskravet redovisat resultat Årets resutat enl resultaträkning Avgår: samtliga realistionsvinster Tillägg: Reavinster enl undantagsmöjligh Resultat enligt balanskravet Synnerliga skäl enl KL 8 kap 5 : Tillägg: ianspråktagande av sparande Tillägg: Reaförlust enl undantagsmöjligh Justerat resultat

65 Notförteckning VA-verksamhet Balansräkning Belopp i tkr Not 29 Immateriella tillgångar Not 34 Kassa och bank Anskaffningsvärde Kassa 0 0 Årets nyanskaffning Postgiro 0 0 Ackumulerade avskrivningar Bank 0 0 Årets avskrivning Summa 0 0 Summa bokfört värde Immateriella tillgångar Not 33 Fordringar Not 30 Mark, byggnader och tekniska anläggnings- Kundfordringar tillgångar Övrigt Vatten och avlopp Summa Anskaffningsvärde Årets nyanskaffningar Not 35 Eget kapital Ackumulerade avskrivningar Ingående eget kapital Årets avskrivning *Justerat eget kapital Omklassificering Årets resultat Utgående bokfört värde Summa eget kapital Pågående ny-, till- och ombyggnad Not 36 Avsättningar till pensioner Anskaffningsvärde Avsättning till pensioner enl avtal 0 0 Årets nyanskaffningar Avsättning till visstidspensioner 0 0 Omklassificering -13 Avsättning garantipensioner 0 0 Utgående bokfört värde Avättning löneskatt 0 0 Summa pensionsavsättn och löneskatt 0 0 Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde Not 37 Långfristiga skulder Justerat bokfört värde -87 Skuld anl/anslutningsavgifter Årets nyanskaffningar 0 0 Ack.uppl.anl/anslut.avg Utgående bokfört värde 0 87 Summa långfristiga skulder Summa bokfört värde mark, bygg- Not 38 Kortfristiga skulder nader och tekniska anläggningar Leverantörsskulder Personalens skatter och avgifter Not 31 Maskiner och inventarier Upplupen semesterlöneskuld, övertid Maskiner o inventarier Pensionsskuld individuell del Anskaffningsvärde Löneskatt på individuell del Årets nyanskaffningar 0 60 Momsskuld Ackumulerade avskrivningar Övrigt Årets avskrivning Förutbetald intäkt VA kollektivet Omklassificering Summa Utgående bokfört värde Not 39 Ansvarsförbindelser, borgensåtaganden och ställda panter Not 32 Förråd, lager och exploateringstillgångar Ställda panter Inga Inga Förråd, lager Ansvarsförbindelser Inga Inga Borgensåtaganden Inga Inga Exploateringsområden Ingående bokfört värde Justerat bokfört värde Årets inkomster 0 0 * Posten är en rättelse av historiska felaktigheter (Not 35) Årets kostnader 0 0 Avslutade exploateringsområden 0 0 Summa Summa bokfört värde förråd, lager och exploateringstillgångar

66 NYKVARNS KOMMUN Nykvarn Besöksadress: Centrumvägen 26 Telefon: Fax:

67 Årsredovisning

68 Innehållsförteckning Kommunstyrelsens ordförande har ordet... 2 Förvaltningsberättelse... 3 Målavstämning... 8 Medborgare/Kund Företrädare för kommunen Process och utveckling Ekonomi God ekonomisk hushållning Kommunens verksamheter Personalredovisning Ekonomisk redovisning Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter

69 Kommunstyrelsens ordförande har ordet Så har ännu ett år gått! Ett händelserikt och berikande år för alla oss Nykvarnsbor. Först lite ekonomi... Det är ytterst glädjande att konstatera att vår driftbudget nu är i balans. Det tog tre år av utmaningar och hårt arbete, men nu är återhämtningen ett faktum års historiska driftresultat på -16,6 Mkr, är nu som det ska vara bara historia års driftresultat blev +10,5 Mkr. Mycket bra jobbat av alla er i verksamheterna som har förstått innebörden av en driftbudget i balans och dess effekter för att nå en långsiktig hållbar ekonomi i Nykvarns kommun. Fokus på leveransen till Nykvarnsborna finns fortsatt där mesta möjliga kvalité och service för skattepengen, till gagn för alla oss Nykvarnsbor. Utmaningarna är dock flera och den kanske största av utmaningar vi nu har är att vidmakthålla en god och över tid hållbar driftekonomi, då vi står inför flera och ganska stora investeringar under de närmaste åren. Vi är en tillväxtkommun i en tillväxtregion och under 2014 ökade befolkningen med 292 personer. En befolkningsökning på 3,07 %, där vi var invånare i Nykvarn vid utgången av året. Det finns nu all anledning att tro att invånarantalet i Nykvarns kommun, redan under 2015 kommer att passera personer. Här följer ett axplock av positiva händelser från år var ett Supervalår - Nykvarns kommun är f.n. näst bäst i riket på God ekonomisk hushållning - Sett till resultatet är vi den 3:e finansiellt starkaste kommunen i länet enligt Kommunforskning i Västsverige - Vi invigde två nya gruppboenden - NyBo startade bygget av 72st. nya hyresrättslägenheter på Kv. Karaffen (Skogsvägen) - Den nya PREEM macken invigdes - Södertäljevägens nya gång- och cykelväg invigdes - Byggnationerna av kommunalt vatten- och avlopp med fiber till Farfarsudde påbörjades - Vi tog beslut om en ny Översiktsplan ÖP Lärarförbundet utsåg Nykvarns kommun till bästa skolkommun i länet - Almnäs trafikplats invigdes - Nykvarns grundskolor placerade sig på 9:e plats i riket - Det första spadtaget togs för Nykvarns nya centrum Vi har en vacker och härlig kommun att förvalta Stort tack till alla er som i er dagliga gärning bidrar positivt till Nykvarns kommuns fortsatta utveckling! Bob Wållberg Kommunstyrelsens ordförande 2

70 Förvaltningsberättelse Inledning Årsredovisningen är kommunstyrelsens redovisning av årets verksamhet med den ekonomiska ställningen i kommunen och dess bolag. Syftet är att lämna en informativ redovisning till kommunfullmäktige, kommunens invånare och övriga intresserade. Förhoppningsvis bidrar årsredovisningen till ett ökat intresse för kommunens verksamheter och utveckling. Mer information om kommunens olika verksamheter finns på kommunens hemsida Fem år i sammandrag Antal invånare 31/ Kommunal utdebitering 19,95 19,95 19,95 19,95 19,95 Skatteintäkter och generella statsbidrag, mkr Avskrivningar, mkr 24,8 25,8 27,7 29,8 30,3 Årets resultat, mkr 14,4 71,4 26,8 26,4 65,6 Årets resultat enl balanskravet, mkr 7,2 6,7 8,9 15,8 17,3 Nettoinvesteringar, mkr 40,2 62,7-6,5 31,0 62,5 Verksamheternas budgetavvikelser, mkr -11,5-16,6-11,6-4,1 10,5 Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkter och statsbidrag 98% 99% 98% 96% 96% Nettolåneskuld, mkr 72,0 141,3 150,4 146,4 130,1 Nettolåneskuld per invånare, tkr 7,7 15,1 15,9 15,4 13,3 Soliditet inkl pensionsåtagande 31% 32% 35% 35% 37% Kommunens organisation Kommunens politiska organisation för mandatperioden framgår av nedanstående organisationsschema. 3

71 Kommunens ekonomi Kommunens största inkomstkälla är skatteintäkter och generella bidrag från staten. Hur kommunens intäkter fördelas framgår av diagrammet. 1,2 3,4 5,2 1,3 4,2 8,3 76,4 Skatter o generella bidrag Finansiella intäkter Taxor o avgifter Hyror o arrenden Verksamhetsbidrag Försäljning av verks Försäljning anl tillg o övrigt Kommunen tar ut kommunalskatt på inkomster. För varje intjänad hundralapp betalas 19,95 kr i kommunalskatt. Hur hundra kronor i kommunalskatt används för kommunal service framgår översiktligt av bilden. 4

72 Koncernstruktur Nykvarns kommunkoncern består förutom av kommunen av det helägda dotterbolaget, Nykvarns Kommunkoncern AB som bildades i slutet av år I kommunkoncernen ingår också AB Nykvarnsbostäder. Nykvarns Kommunkoncern AB Ändamålet med bolagets verksamhet är att skapa en effektiv samordning mellan kommunen och dess bolag och bolagen sinsemellan. Bolagets styrelse utgörs av kommunstyrelsens arbetsutskott. Bolagets verkställande direktör är kommundirektören. AB Nykvarnsbostäder AB Nykvarnsbostäder är ett allmännyttigt bostadsföretag som främst ska förvalta hyresrätter i Nykvarns kommun. Det övergripande målet är att främja bostadsförsörjningen i kommunen. Från andra kvartalet 2012 ansvarar bolaget för kommunens tekniska drift och drift av kommunens fastigheter. Övriga företag Kommunen har minoritetsinflytande och/eller intresse i följande företag och organisationer: SYVAB (Sydvästra Stockholmregionens VA-verksaktiebolag) Södertörns Brandförsvarsförbund Svealandsbanan AB Vårljus Kommuninvest Ekonomisk Förening Utveckling och framtid Omvärldsanalys Utvecklingen under 2014 har varit svagare än vad som tidigare beräknats. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) skriver därför ned årets BNP-tillväxt från höstens prognostiserade 2,0 procent till 1,8 procent. Den försämrade tillväxten beror på en lägre efterfrågan på viktiga exportmarknader vilket bara delvis har motverkats av kronans försvagning. Även importen hålls tillbaka dels för att den minskade exporten har sänkt efterfrågan på importerade insatsvaror och dels för att hushållens konsumtion har reviderats. Sammantaget innebär det att det stora bytesbalansöverskottet kvarstår. SKL bedömer att konjunkturen blir starkare framöver och för 2015 beräknas att BNP växer med 2,9 procent. Tillväxten i svensk ekonomi under 2014 kan till mycket stor del hänföras till inhemsk efterfrågan. Såväl hushållens konsumtionsutgifter som investeringarna har vuxit även om takten blev lägre än beräknat under årets senare del. Att 2015 därmed startar från en lägre nivå betyder att också nästa års ökning revideras ned. Sänkta skatter, låg inflation, låga räntor och växande sysselsättning har medverkat till att hushållens reala inkomster stigit under En ökad konsumtion på bekostnad av hushållens sparande ger ytterligare draghjälp till tillväxten i den svenska ekonomin. Sysselsättningen mätt i arbetade timmar fortsatte att öka under 2014 vilket bidrar till att läget på den svenska arbetsmarknaden till viss del förbättras. Antalet personer i arbetskraften fortsätter att växa vilket gjort att arbetslösheten är fortsatt hög trots den ökade sysselsättningen. Detta håller tillbaka pris- och löneutvecklingen. Den låga inflationen begränsar skatteunderlagets tillväxt. I reala termer, dvs efter avdrag för pris- och löneökningar, är däremot skatteunderlagets tillväxt fortsatt stark. Utvecklingen av skatteunderlaget de närmaste åren är av stor betydelse för Nykvarns ekonomiska utveckling. Enligt den senaste prognosen beräknas skatteunderlaget öka med 3,3 % Även för 2016 beräknas en kraftig ökning med 4,8 %. Ett reformerat förslag till utjämningssystem beslutades av riksdagen i december 2013 att gälla fr o m

73 För Nykvarns del innebar de föreslagna förändringarna en årlig förstärkning av de generella statsbidragen med ca 9 Mkr. Ett förslag finns framtaget i Stockholms län om överförande av ansvaret för hemsjukvård från landstinget till länets kommuner från En utredning har pågått om de ekonomiska konsekvenserna och hur en skatteväxling mellan landstinget och kommunerna ska ske. Parterna har inte kunnat enas om de ekonomiska förutsättningarna vilket gjort att överförandet inte genomförs vid årsskiftet. Enligt nuvarande plan sker en övergång den 1 oktober 2015 och en övergång fullt ut från den 1 januari Finansiering sker genom skatteväxling från 2016 och med ersättning till övertagande kommuner från landstinget under tiden oktober-december Befolkningsutveckling Kommunen hade vid årsskiftet invånare vilket var en ökning med 292 personer. Ökningen består av ett födelseöverskott med 30 personer och ett flyttningsnetto på 262 personer. I budgeten för planeringsperioden är befolkningsprognosen en av de viktigaste planeringsförutsättningarna. I budgeten har en reviderad befolkningsprognos gjorts som redovisas nedan. I slutet av 2015 beräknas befolkningen, enligt den nya prognosen, uppgå till invånare. En beräknad ökning under 2015 med 173 invånare. Kommunens effektmål om en årlig befolkningsökning med 1,8 % har därmed uppnåtts under I budgeten 2015 beräknas också kommunens skatteintäkter med utgångspunkt från ett antagande om antal invånare per den 1 november. I budgeten beräknades kommunen ha invånare den 1 november. Den siffran är uppnådd med råge så kommunens budgeterade skatteintäkter och generella bidrag för 2015 är säkrade. Den faktiska och planerade befolkningsutvecklingen framgår av tabellen där planeringen avser den innevarande budgetperioden Befolkning åldersgrupper Utfall per 31 december respektive år enligt SCB's befolkningsstatistik. Uppgifterna för är enligt kommunens egen befolkningsprognos. 6

74 Näringsliv, arbets- och bostadsmarknad Kommunen driver sedan flera år tillbaka ett stort antal betydelsefulla utvecklingsprojekt där utvecklingen av logistikområdet Stockholm Syd/Mörby är det största. Den nya översiktsplanen utgör en hörnsten i det fortsatta utvecklingsarbetet i kommunen. Centrumprojektet är på väg in i en ny fas, byggnation, där det första som händer är omläggningen av VA-ledningar. I detta projekt har kommunen också ansvaret för utvecklingen av allmän platsmark i centrum. Flera bostadsprojekt är under uppförande medan andra projekt, Idrottsplatsen, Älgbostad och Holländaren 29 kommer att starta som markanvisningstävlingar. Under 2014 har i budgetens planeringsförutsättningar kalkylerats med att 80 bostäder färdigställs i år. När nu året summeras konstateras att så många som 176 bostäder har uppförts under året. Det högre antalet är en avgörande förklaring till att befolkningstillväxten överträffade bedömningen i budget med nästan hundra personer. Flera infrastrukturella projekt har färdigställts under 2014 bland annat gång- och cykelvägen efter Södertäljevägen och Almnäsavfarten. Färdigställda lägenheter/villor Område Antal Hökmossvägen 3 Brokvarn 9 Första Bo Sandtorp 44 Skogslund 2 Stålbruket 42 Stöpplaren 48 Nygårds backar 3 Sätra Gård 2 Vidbynäs 2 Turinge 1 Förtätning/avstyckning 20 Totalt 176 Kommunen deltar i Sveriges Kommuner och Landstings projekt om kvalitetsredovisning där ett antal kvalitetsindikatorer tas fram, analyseras och jämförs med övriga deltagande kommuner. Under rubriken Din kommun som samhällsutvecklare finns ett antal indikatorer om arbetsmarknaden. Nykvarn har en hög andel (86,7 %) förvärvsarbetande i åldergruppen år. Medelvärdet för detta mått är 78,5 %. Nyföretagsamheten mätt i antal nya företag per 1000 invånare är också hög. Nyckeltalet för Nykvarn är 7,8 och medelvärdet för alla kommuner är 4,9. Måttet sjukpenningtal visar också att Nykvarn har en framskjuten position. Måttet visar antalet utbetalda sjukpenningdagar per 1000 invånare och var i senaste mätningen 7,8, vilket kan jämföras med genomsnittet i undersökningen (9,3). Arbetslöshet % Öppen arbetslöshet (AMS), Nykvarn Procentuell andel av den registerbaserade arbetskraften, år, som är öppet arbetslösa eller sökande i program med aktivitetsstöd. Baseras på registerdata från Arbetsförmedlingarna och skiljer sig därmed från arbetslöshetssiffrorna från SCB:s AKU (Arbetskraftsundersökningar). Anledningen till att AKU-siffrorna inte redovisas beror på att dessa inte är tillgängliga på kommunnivå. Källa: Ekonomifakta, Regional statistik/stockholms län/nykvarn 7

75 Öppet arbetslösa Öppet arbetslösa. Källa: Arbetsförmedlingens månadsstatistik. Samarbetet med Arbetsförmedlingen företagarna och kommunen fortsätter för att få ut personerna i praktik eller arbete. Målavstämning Kriterier för GOD EKONOMISK mätarställning HUSHÅLLNING UTMÄRKT BRA OK VARNING DÅLIGT INGEN STATUS Enheten/verksamheten Enheten/verksamhetens redovisar ett ekonomiskt överträffar fastställt mål överskott totalt samtidigt som man uppfyller eller överträffar fastställda mål Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål utfall enl budget samtidigt som man uppfyller fastställda mål Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål utfall enl budget eller en inom % negativ avvikelse på max 2 % samtidigt som man uppfyller målen till 90 % eller mer. Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål till utfall enl budget eller en % negativ avvikelse på max 3 % samtidigt som man uppfyller målen till 80 % eller mer. Enheten/verksamheten Enheten/verksamheten redovisar ett ekonomiskt uppfyller fastställt mål till utfall enl budget eller en mindre än 80 % negativ avvikelse på mer än 3 % samtidigt som man uppfyller målen till mindre än 80 %. VERKSAMHETSMÅL EKONOMIMÅL INVESTERINGSMÅL Målet är inte relevant för enheten/verksamheten Enheten/verksamh etens överträffar fastställt mål (=överskott) Enheten/verksamh eten uppfyller fastställt mål (= 0 resultat) Enheten/verksamh eten redovisar en ekonomisk avvikelse på max 2 % Enheten/verksamh eten redovisar en ekonomisk avvikelse på max 3 % Enheten/verksamh eten redovisar en ekonomisk avvikelse på mer än 3 % Investeringen håller tidplanen eller blir klar tidigare och följer budget eller redovisar överskott. Investeringen följer tidplan och budget. Investeringen följer budget men är försenat jämfört med tidplanav orsaker som kommunen inte kan påverka Investeringen avviker negativt från budgeten med 5-10%. Investeringen avviker negativt från budget med mer än 10 % eller Investeringen är inte påbörjad av orsaker som kommunen själv kan påverka 8

76 Sammanställning av måluppfyllelse: Här ingår samtliga nämnders effektmål. Målavstämningen visar att mål med betygen utmärkt och bra utgör 58 % av målen. Motsvarande uppgift för 2013 var 43 %. SAMTLIGA NÄMNDER/EFFEKTMÅLMÅL UTMÄRKT BRA OK VARNING DÅLIGT INGEN STATUS Kommunfullmäktige SUMMA MÅL Kommunstyrelsen Utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Bygg- och miljönämnden Valnämnden Revision Överförmyndare Totalt Måluppfyllelse 47% 11% 19% 8% 9% 6% 100% God ekonomisk hushållning Måluppfyllelsen har förbättrats något jämfört med Det ekonomiska utfallet visar på en klar förbättring jämfört med Det gäller då budgetföljsamheten. Den kan dock delvis förklaras med tillskjutna resurser till nämndernas ramar. Det är positivt att helårsresultatet vad gäller budgetavvikelser för första gången på många år redovisar ett överskott (+10,5 Mkr). Trots den förbättrade driftekonomin så har endast tre av de fyra strategiska ekonomiska målen uppnåtts under Det leder till att den samlade bedömningen av god ekonomisk hushållning är att kommunen för 2014 inte når upp till begreppet god ekonomisk hushållning. Kommunens kvalitet i korthet Kommunen deltar i Sveriges Kommuner och Landstings projekt om kvalitetsredovisning. Syftet är att ta fram ett antal indikatorer för kommunens kvalitet där jämförelse kan göras över tiden och med andra kommuner i projektet. Projektet syftar också till att ta fram goda exempel. Nykvarn har varit med i tre år års mätning presenterades i början av januari Flera av kommunens effektmål har sin utgångspunkt i projektets jämförelser. 9

77 10

78 11

79 Medborgare/Kund Bra Mätningen av måluppfyllelsen på den kommunövergripande nivån för perspektivet medborgare/kund baseras på tre strategiska mål som alla utgår från resultatet av SCB:s medborgarundersökning. De senaste åren har denna undersökning genomförts under hösten där ett slumpvis antal medborgare får skriftliga frågor om kommunen. Perspektivet medborgare/kund är det utvecklingsområde som kommunen satsat mest på under de senaste åren. T ex kan nämnas utveckling och införandet av kundcenterfunktionen, e-tjänster, synpunktshantering och nytt telefonisystem. Under året har detta arbete fortsatt med produktion av en ny hemsida. Nykvarns attraktivitet som boendeort ska öka Kommunfullmäktiges strategiska mål inom perspektivet medborgare/kund mäts genom den årliga medborgarundersökningen som genomförs på hösten. Bra I SCB:s medborgarundersökning tas ett index fram på medborgarnas nöjdhet (nöjd regionindex). I 2014 års undersökning får Nykvarn högt betygsindex för områden som trygghet, kommunikationer, arbetsmöjligheter, fritidsmöjligheter och rekommendationer. Sämre betyg än övriga kommuner får Nykvarn för kommersiellt utbud och bostäder. Samtliga mått har höjts (utom måttet för kommersiellt utbud) jämfört med undersökningen Kommuninvånarnas nöjdhet med de kommunala verksamheterna ska öka Bra Kommuninvånarnas nöjdhet med de kommunala verksamheterna mäts i SCB:s medborgarundersökning och sammanställs i ett "Nöjd medborgarindex" års undersökning publicerades vid årsskiftet. Resultatet av 2014 års undersökning visar att Nykvarn får högt betygsindex för bemötande och tillgänglighet samt verksamheter som förskola, gator och vägar samt gång- och cykelbanor. Samtliga värden utom värdet för bemötande och tillgänglighet har höjts jämfört med föregående år. Jämfört med andra kommuner har Nykvarn högre värden för alla parametrar utom för gymnasieskola och kulturutbud. Kommuninvånarnas delaktighet över kommunens utveckling ska öka Utmärkt I SCB:s medborgarundersökning mäts kommuninvånarnas delaktighet över kommunens utveckling (Nöjd inflytandeindex). Resultatet hösten 2014 visade en förbättring med åtta enheter i jämförelse med resultatet för Nykvarn har ett bättre betygsindex än övriga kommuner inom alla delområden som är kontakt, information, påverkan och förtroende. Företrädare för kommunen Bra Kommunfullmäktige har beslutat om två strategiska mål för detta område. Perspektivet har sin utgångspunkt i att medarbetare och förtroendevalda ska vara kompetenta och engagerade i sin roll samt att det ska finnas ett bra ledarskap och att medarbetarna trivs på sin arbetsplats. Målen mäts genom en årlig medarbetarundersökning som genomförs i slutet av varje år. 12

80 Andelen medarbetare som kompetensutvecklas i sin roll ökar. (Personal) Bra Antal medarbetare som har en individuell kompetensutvecklingsplan har ökat under 2014 i jämförelse med året innan, från 78,9 % till 80 %. Även antalet medarbetare som anser att de får fortbildning och kompetensutveckling som motsvarar verksamhetens behov har ökat. Målet, att andelen medarbetare som kompetensutvecklas i sin roll ska öka, har därmed infriats. Medarbetarnas betyg på ledarskap, utbildning, hälsa och trivsel på arbetsplatsen ökar. (Personal) Medarbetarnas betyg på ledarskap, utbildning, hälsa och trivsel visar en liten ökning inom varje område i jämförelse med 2013 års resultat. Bra Process och Utveckling Perspektivet process och utveckling har två strategiska mål som båda bygger på att kommunen ska utmärka sig i rankingar. Nykvarn ska tillhöra de 30 bästa och mest kostnadseffektiva kommunerna i landet. Varning Effektmålen inom detta område beskriver främst serviceutbud, kvalitetsaspekter och tillgänglighetsfrågor som syftar till att förbättra kommunens ranking. Både vad gäller kostnadseffektivitet och som helhet. Kommunen ska höra till de 30 mest kostnadseffektiva kommunerna Varning Kommunfullmäktiges strategiska mål har inte kunnat mätas i detalj eftersom det är svårt att definiera vad som kännetecknar en kostnadseffektiv kommun. Det kan dock konstateras att kommunen inte tillhör de mest kostnadseffektiva kommunerna om man menar låga kostnader per utförd tjänst eller per invånare. Flera projekt har påbörjats för att effektivisera kommunens administrativa processer som t ex ärendeprocessen, registratorfunktionen och upphandlingsorganisationen. Tillskapandet av den nya organisationen med en samlad samhällsbyggnadsavdelning och en kansliavdelning syftar också till att bidra till en effektivare verksamhet. Nykvarns kommun rankas bland de 30 bästa kommunerna i Sverige Detta strategiska mål stäms av med hjälp av ett antal effektmål som bl a beskriver tillgänglighet, serviceutbud mm. Det är dock inte möjligt att mäta det strategiska målet i en total kommunranking. Ok I Stockholm Business Alliance mätning av företags och näringsidkares syn på kommunens myndighetsutövning hamnade Nykvarn på en hedrande tredje plats i 2013 års undersökning. Den undersökningen görs vartannat år varför värdet kvarstår från föregående år. 13

81 Ekonomi God ekonomisk hushållning Ok I slutet av 2013 beslutade kommunfullmäktige om riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv för kommunen. Dessa riktlinjer kan sägas vara ett formellt beslut kring de regler som kommunen haft under en längre tid. För 2014 har kommunen inte fattat beslut i budgeten om reservering till resultatutjämningsreserven eftersom budgetbeslutet fattades i juni God ekonomisk hushållning i Nykvarns kommun är en ekonomi i balans samtidigt som verksamheterna redovisar en god måluppfyllelse. De fyra strategiska mål som berör perspektivet ekonomi är för 2014: Årets resultat ska uppgå till minst 2 % av skatter och statsbidrag. Nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag inklusive finansnettot ska vara högst 98 %. Skattefinansieringsgraden av investeringar ska vara minst 80 %. Samtliga nämnder ska klara sin ekonomi inom kommunfullmäktige beslutade nettokostnadsram. Uppnås dessa mål skapas goda förutsättningar för en långsiktig positiv utveckling av kommunens ekonomi, som bl a innebär att investeringar i största möjliga utsträckning kan finansieras utan lån och att ekonomi tål en tillfällig nedgång eller oförutsedda händelser. För verksamhetsåret 2014 har tre av de fyra strategiska målen om ekonomi uppfyllts. God ekonomisk hushållning är också en god måluppfyllelse, förutom för det ekonomiska perspektivet, för perspektiven: Medborgare/kund Företrädare för kommunen Process och utveckling Ekonomin utgör den yttersta restriktionen i driften av kommunens verksamheter. Uppstår konflikt mellan mål och tillgängliga medel ska medlen styra verksamhetens omfattning och kvalitet. För 2014 finns ett antal effektmål för nämndernas verksamheter. Dessa har sorterats in under de fyra perspektiven. En femgradig skala används med kommunövergripande definitoner av hur den femgradiga skalan ska tolkas. Definitionerna i den femgradiga skalan är strikta och lämnar inte utrymme för tolkningar av på vilken nivå man hamnar vid mätning av ett mål. Skalan för god ekonomisk hushållning har också en övervikt mot de ekonomiska aspekterna eftersom de ekonomiska målen är överordnade verksamhetsmålen. Förhoppningsvis kommer målstrukturen och definitionerna av graden av måluppfyllelse att bidra till en tydlig redovisning av begreppet god ekonomisk hushållning i Nykvarns kommun. 14

82 EFFEKTMÅL SAMTLIGA NÄMNDER UTMÄRKT BRA OK VARNING DÅLIGT INGEN SUMMA STATUS MÅL Medborgare/Kund Företrädare för kommunen Process och utveckling Ekonomi Totalt I tabellen ovan redovisas måluppfyllelsen av nämndernas effektmål uppdelat på de fyra perspektiven för mål och måluppfyllelse. Ca 32 % av målen har fått betygen utmärkt eller bra. Det är lägre än för Perspektivet medborgare/kund har högst grad av måluppfyllelse (40 %) om man räknar andelen mål med betyget bra eller utmärkt. Årets resultat ska uppgå till minst 2 % av skatter och statsbidrag Utmärkt Årets ursprungliga budgeterade resultat är tkr vilket överstiger (2,1 %) målet 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag exklusive realisationsvinster. Genom kommunfullmäktigebeslut har tkr av årets resultat tagits i anspråk för nya driftändamål. För översiktsplanearbetet har tillförts 800 tkr och för utökad beställningssumma till AB Nykvarnsbostäder tkr för drift av gator och vägar. Resterande tilläggsbudgetbelopp avser rivning av filterhuset, kostchef och hjärtstartsutrustning. I mars beslutade kommunfullmäktige om ramförstärkningar med tkr med anledning av det högre utjämningsbidrag kommunen får fr o m Årets budgeterade resultat är därmed tkr (1,97 %). Vid årets slut redovisas ett resultat efter balanskravsjusteringar om tkr, vilket motsvarar 3,7 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Målet (2 %) är därmed uppnått för Årets resultat enligt resultaträkningen är 65,6 mkr varav 48,3 mkr är realisationsvinster, främst beroende på tomtförsäljningar i Brokvarnområdet och Mörby. Balanskravsutredning Balanskravet innebär att kommunens intäkter ska vara större än kostnaderna under ett verksamhetsår, således att resultatet ska vara positivt. För att bedöma om kommunen lever upp till det lagreglerade kravet görs en balanskravsutredning. I den räknas bl a realisationsvinsterna bort. Resultatet enligt balanskravet per är 17,3 mkr. Det är utifrån den resultatnivån som kommunens mål är satt. Årets resultat påverkas positivt av ett förbättrat utfall för finansnettot med ca 4 mkr. Det är utdelningen på kommunens pensionsplacering som står för det förbättrade utfallet. Utdelningen budgeterades till 5 Mkr och utfallet som kommer i slutet av januari blev 8,7 mkr. Kommunen har i slutet av 2013 beslutat om riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv p g a ändringar i kommunallagen. Detta innebär att en ny resultatnivå redovisas - årets balanskravsresultat. För 2014 har ingen budgetering skett av medel till eller ifrån resultatutjämningsreserven. Det redovisade resultatet för 2014 ger utrymme att tillföra 6,1 mkr till resultatutjämningsreserven. 15

83 Enligt kommunens policy skall avsättning till resultatutjämningsreserven maximeras till 6 % av skatter och bidrag. Det ger ett tak om tkr. Av årets resultat kan således tkr avsättas till resultatutjämningsreserven. Mot balanskravet redovisat resultat Årets resultat Årets resultat enl balanskrav Skatter o generella bidrag Eget kapital - ansvarsförb % av skatter o generella bidr % av skatter o generella bidr Möjligt att reservera Lägsta av årets resultat Avgår 1% av skatter o gen bidr Summa Ackumulerad resultatutjämningsreserv Enligt KF skall reserven maximalt uppgå till 6% av skatter och bidrag Korrigering ned till 6% av skatter o generella bidrag Årets reservering Ackumulerad resultatutjämningsreserv Nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag inklusive finansnetto ska vara högst 98 % Utmärkt För 2014 budgeterades nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag inklusive finansnettot till 98 %. Detta är i enlighet med kommunfullmäktiges strategiska mål. Beslut om tilläggsanslag under året har inte förändrat detta nyckeltal. Utfallet för 2014 visar att nyckeltalet är ca 96,3 %. Målet har uppnåtts för år Driftredovisning Driftredovisningen visar budgetutfallet för de kommunala politiska organen där utfallet jämförs med de av kommunfullmäktige fastställda ramarna. För 2014 redovisas ett budgetöverskott för nämnderna med 10,5 mkr. Det är en kraftig förbättring jämfört med helårsprognosen i augusti. Nämndernas kommentarer till deras resultat framgår av respektive nämnds verksamhetsberättelse års lönerörelse är avslutad. I budgetarbetet gjordes ett antagande om en lönekostnadsutveckling på totalt 2,0 %. Som grund för antagandet låg det ekonomiska läget i landet, gällande avtal samt rådande ekonomiska förutsättningar. Löneökningsutrymmet i avtalen för Akademikeralliansen, OFR:s förbundsområde hälsa & sjukvård samt Lärarförbunden var odefinierat. Fackförbundet Kommunal hade ett utrymme på 550 kr/medlem och OFR:s förbundsområde för kommunal verksamhet (Vision, SSR och Ledarna) hade ett utrymme på 2,6 %. Resultatet för 2014 års lönerevision i kommunen blev 2,42 % räknat på helårseffekt. 16

84 Utbildningsnämnden redovisar ett budgetunderskott med 1,7 Mkr (0,7 %). Kostnader för barn med särskilda behov har ökat och drabbar framförallt den centrala administrationen i form av utbetalning av tilläggsbelopp till enheterna. Två enheter, Turingeskolan och Sandtorp/Skogsbackes förskolor redovisar underskott bland annat p g a problem med att anpassa verksamheten till ett vikande barn-/elevunderlag. Vård- och omsorgsnämnden redovisar ett överskott med drygt 6,7 mkr (5,1 %). Förbättringar jämfört med budget redovisas inom de flesta enheterna. Lugnets äldreboende redovisar ett budgetöverskott på ca 4,3 mkr som till största delen beror på försäljning av vakanta platser som korttidsplatser till Södertälje kommun. Nämnden har i ett särskilt ärende redovisat genomförda åtgärder för att få budgeten i balans. Bygg- och miljönämnden redovisar ett överskott med ca 1 mkr (8,4 %). Överskottet kan hänföras till intäkter utöver budget samt vakanser. Kommunstyrelsens verksamheter redovisar ett överskott på 4,7 mkr (6 %). Till viss del beror överskottet på att de resurstillskott som tillfördes under våren beräknades för helt år och inte kommer att användas fullt ut. För de tekniska verksamheterna bidrar vakanser och lägre kapitalkostnader än budget till överskottet. För övriga politiska organ hänvisas till siffersammanställningarna i verksamhetsberättelsen. Skatteintäkter och generella statsbidrag Budgeten för skatter och generella statsbidrag har förstärkts under året med anledning av de förändringar i skatteutjämningssystemet som trädde i kraft från årsskiftet 2013/2014. För Nykvarns del innebar förändringen en förstärkning med 9 mkr. En justering gjordes av budgeten i samband med att beslut togs under våren i kommunfullmäktige hur dessa ökade medel skulle användas. I bokslutet redovisas ett utfall som är något bättre (+0,03 mkr) än vad som budgeterats. Finansiella intäkter och kostnader De finansiella intäkterna och kostnaderna ger ett budgetöverskott med 4 mkr. Orsaken är framförallt utdelningen på kommunens pensionsplacering som var försiktigt budgeterad då det inte är en garanterad utdelning. Lägre räntekostnader och utökad utlåning till AB Nykvarnsbostäder bidrar också till viss del till budgetöverskottet. Låneskuld och utlåning Låneskulden har ökat med 50 mkr under året genom upplåning hos Kommuninvest. Medlen har sedan lånats ut till AB Nykvarnsbostäder som använt dem vid finansiering av sitt nybyggnadsprojekt i Kv Karaffen. Tre lån hos Kommuninvest har ersatts av två lån med förbättrade villkor. Kommunens externa lån är på 500 Mkr. Checkräkningskrediten är inte utnyttjad vid årsskiftet. Utlåningen till AB Nykvarnsbostäder har ökat med 66,3 Mkr under året. Utlåningen avser byggnation av Modulhus etapp 2 och bostäder i kvarteret Karaffen. Bolagets låneskuld till kommunen är därmed tkr. 17

85 Skattefinansieringsgraden av investeringarna ska vara minst 80 % Utmärkt Nyckeltalet skattefinansieringsgrad beskriver hur stor andel av årets nettoinvesteringar som kommunen kan finansiera med egna medel i form av återstående skatteintäkter. Egna medel räknas fram genom att resultatet före extraordinära poster tillförs årets avskrivningar. I budgeten för 2014 beräknades att målet skulle uppnås då 100 % av investeringarna beräknades kunna finansieras av skatteintäkter. Detta mått var beräknat utifrån den ursprungliga budgeten för Målet för året har nåtts. Under året har nettoinvesteringar gjorts motsvarande 62,5 mkr vilket innebär en skattefinansieringsgrad på ca 153 %. Den ursprungliga investeringsbudgeten för 2014 var 15,1 mkr. Överförda anslag från 2013 utgör 127,5 mkr där den största posten är en ny grundskola som är budgeterad till 64 mkr inklusive inventarier. Skolbyggnadsprojektet har inte påbörjats under året vilket innebär att anslaget förs över till Årets utgifter avser de färdigställda projekten LSS-gruppbostäder, infartsparkering och gångbro vid stationen samt Lundavägen GC väg etapp 2. Även projekten Södertäljevägen GC väg samt servicebyggnad vid Hökmossbadet har slutredovisats i år. Investeringsredovisningen finns i tabellsammanställningen med detaljer för de stora investeringsprojekten. Av de investeringsmedel som inte utnyttjats under de senaste åren föreslås att 98,1 mkr överförs till 2015 års investeringsbudget enligt nedanstående specifikation: Investeringsanslag att överföra till 2015 års investeringsbudget tkr Utbildningsnämnden Kommunstyrelsen Maskiner och inventarier Mark byggn.o tekn.anläggningar Ny skola Furuborg Elektronisk låsning skolor/fsk 800 delsumma Hökmossbadet utv.byggnad 832 Kulturmagasinet "Ge Järnet" Kommunstyrelsen Ny skola Furuborg Maskiner och inventarier e-tjänster 118 Trafikåtgärder v GC-väg Södertäljevägen 432 VA-investeringar Stora lekplatser VA centrum 500 Maskinförarvägen trafiklösning Vattenreservoar 980 GC-väg Karaffen VA Sundsvik/Sundsör Delsumma Delsumma Totalt

86 Exploateringsverksamhet Kommunens exploateringsverksamhet domineras även 2014 av utvecklingen av Stockholm Syd - Mörby samt den fortsatta försäljningen av villatomter på Brokvarn. Jämfört med i delårsbokslutet 2014 har en korrigering gjorts av redovisningen av realisationsvinster. I delårsbokslutet gjordes en nettoredovisning av affärshändelserna i samband med markbytet i Mörby. Detta har korrigerats så att redovisningen sker brutto, post för post. I bokslutet redovisas därför en realisationsvinst för exploateringsverksamheten på 48,3 mkr som framförallt beror på markbytet med Kilenkrysset. Markbytet berör Mörby och då etapperna 3-4 och 5. Även tomtförsäljning i Brokvarnsområdet har redovisat en realisationsvinst (10,9 mkr) som ingår i ovan nämnda belopp. VA-verksamhet VA-kollektivets redovisning har justerats under året då några fel upptäckts som avser 2013 beträffande ränteberäkning och redovisning av anslutningsavgifter. VAverksamhetens helårsresultat visar på ett överskott med 1,9 mkr som uteslutande beror på de jämförelsestörande posterna. Samtliga nämnder ska klara sin ekonomi inom tilldelad ram eller ersättning Ok Målet har inte uppnåtts för Detta trots en förbättrad budgetavvikelse enligt driftredovisningen. I helårsresultatet redovisas för första gången på många år en positiv budgetavvikelse (+10,5 mkr). Av kommunens 8 politiska organ med budgetansvar har fem klarat sin verksamhet inom erhållen budget. Utbildningsnämnden har ett budgetunderskott på 1,7 mkr. Valoch överförmyndarnämnderna har ett mindre underskott i sina respektive budgetar. Kommunens verksamheter Ansvaret för kommunens verksamheter är sedan 2011 uppdelat mellan fyra verksamhetsnämnder inrättades en utbildningsnämnd och samtidigt fick bygg- och miljönämnden ett tydligare verksamhetsansvar. Nämndernas måluppfyllelse finns beskrivet på annan plats i årsredovisningen. Det ekonomiska utfallet framgår av nedanstående tabell. Respektive nämnd har behandlat och beslutat om sin verksamhetsberättelse. Driftredovisningen visar en positiv utveckling beträffande nämndernas och enheternas budgetavvikelser. I föregående års årsredovisning var den negativa budgetavvikelsen 4,1 Mkr på totalnivå. I årets bokslut har detta vänts till ett budgetöverskott på ca 10,5 mkr. Vändningen är både ett resultat av ett bättre budgetansvar men också beroende på att kommunfullmäktige beslutat att förstärka budgeten för flera nämnder/verksamheter. Budget/Utfall För bygg- och miljönämnden redovisas den största budgetavvikelsen i förhållande till beslutad budgetram (+8,4 %). Vård och omsorgsnämndens budgetavvikelse är + 5,1 % och kommunstyrelsens +6 %. Av de stora nämnderna är det endast utbildningsnämnden som redovisar en negativ budgetavvikelse (-0,7 %). En tydlig förbättring kan konstateras beträffande budgetföljsamheten. Den beror på bättre förståelse för budgeten som ram, anpassning av framförallt kapitalkostnader för nya investeringar, vakanta tjänster samt höjda verksamhetsramar. För övriga politiska organ redovisas endast smärre budgetavvikelser. Detaljer om respektive nämnds ekonomiska utfall framgår av nämndernas verksamhetsberättelser som är bilagor till årsredovisningen. 19

87 DRIFTREDOVISNING 2014 Aktuell budget 2014 Utfall per PER NÄMND Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto budget Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto utfall Budget avvikelse Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Bygg- och miljönämnden Valnämnden Revision Överförmyndare TOTALT Viktiga händelser Val till europaparlamentet och allmänna val har genomförts i maj och september. Kommunfullmäktige har beslutat om en ny översiktsplan efter en process med stort engagemang från beslutsfattare, kommuninvånare, kommunala tjänstemän och andra intressenter. Kommunfullmäktige har beslutat om att kommunen ska ansöka hos regeringen om att från och med 2015 få ansluta till finskt förvaltningsområde. Nästan 22 % av invånarna i Nykvarn har någon finsk anknytning. Kommunfullmäktige utsåg vid sitt sammanträde i februari Katarina Borg till 2013 års hedersmedborgare i Nykvarns kommun. Två nya gruppbostäder som ska ersätta Kvarntunets gruppbostad har uppförts med inflyttning från juni Förberedelserna pågår för byggande av en ny skola med placering i området Furuborg. Servicebyggnaden vid Hökmossbadet har eldhärjats. Byggnation av en ny byggnad pågår och beräknas vara färdig i höst. Den efterlängtade gång- och cykelvägen efter Södertäljevägen är under byggande. Byggnationen har dock blivit försenad och fördyrad med anledning av de arkeologiska fynd som gjorts och som kräver en särskild studie. Invigning kommer att ske i början av november. Ett förändrat skatteutjämningssystem innebär att kommunen får ytterligare ca 9 Mkr i generella bidrag fr o m Under våren har två e-tjänster lanserats; appen Lifecare Mobil Hemtjänst samt e-tjänst förskola/skolbarnsomsorg. Mörbyområdet utvecklas med nya etableringar, gator och VA, bland annat har Preem etablerats på Mörbysidan av motorvägen. I Mörbys etapp 5 har Almnäsavfarten påbörjats 2013 och kommer att slutföras under Kommunfullmäktige har beslutat bevilja AB Nykvarnsbostäder lån på 129,25 mkr för uppförande av 72 lägenheter i kvarteret Karaffen. Kommunstyrelsen Förstärkning av de ekonomiska förutsättningarna Från 2014 har ett förändrat skatteutjämningssystem trätt i kraft. För Nykvarns del innebär det en årlig förstärkning av de generella statsbidragen med ca 9 mkr. Av dessa har 6,3 mkr använts till ramförstärkning för nämnderna. Resterande 2,7 mkr använts till att förstärka det budgeterade resultatet. Södertörnssamarbetet Inom ramen för Södertörnssamarbetet pågår flera stora projekt som samordnade varutransporter, ett gemensamt arbete kring näringsliv och högskola, olikhet och mångfald samt klimat och infrastruktur. Lekplatsutredning Kommunens samtliga lekplatser har inventerats med avseende på säkerhet, dimensionering och innehåll. 20

88 Syftet är att koncentrera resurserna till några få lekplatser med kvalitativt innehåll samt att också tillskapa plats för anläggningar för utomhusträning. Ett principbeslut har fattats om att tillskapa två större lekplatser. Finansieringen i investeringsbudgeten återstår dock. Stora infrastrukturprojekt Exploateringen av området Stockholm Syd - Mörby fortgår enligt planerna. Kommunen var bl a medfinansiär vid byggandet av Almnäsavfarten. En serviceanläggning för bensin stod färdig i början av 2014 på en del av den s k G-tomten. Flera trafikprojekt pågår eller har färdigställts som t ex Lundavägen och gång- och cykelväg längs gamla Södertäljevägen. Ny översiktsplan Kommunfullmäktige antog en ny översiktsplan på sitt sammanträde i juni. Omdaning av Nykvarns Centrum Centrumplanen vann laga kraft i oktober Kommunens ansvar är att lägga om VA-ledningarna och i ett senare skede utforma den allmänna platsmarken i centrum. Igångsättandet av arbetena med VAledningarna har försenats och kom igång först efter årsskiftet 2014/15 då för få anbudsgivare inkommit med anbud. Förbättrad tillgänglighet Ett omfattande arbete pågår med att ta fram en ny hemsida för kommunen. Två nya e-tjänster har lanserats under året: appen Lifecare Mobil Hemtjänst samt e-tjänst för förskola/skolbarnsomsorg. Verksamhetslokaler totalt, Kvm Totalt har lokalytorna ökat under 2014 jämfört med Inom vård-och omsorgsverksamheten har det tillkommit utslussningslägenheter, samt ett nytt LSS boende som färdigställts under Utbildningsnämnden Visionen - Sveriges bästa skola 2025 Utbildningsverksamheten i kommunen är på god väg mot målet. Nykvarn har åter klättrat i mätningen "Öppna jämförelser" från 20:e plats till 9:e plats för grundskolan. På Lärarförbundets rankningslista har också kommunen förbättrat sin rangordning till plats 38 (2013 plats 82) och är bästa kommun i Stockholms län. Ny skola i Furuborgsområdet Ett principbeslut har tagits om behovet av en ny skola inom något år samt att placera den i Furuborgsområdet som är strategiskt inför den kommande utbyggnaden av Strängbetongsområdet. Planeringen fortskrider med insatser från hela förvaltningen. Bl a arbetas med detaljplan, kommunikationer och huruvida båda etapperna ska byggas samtidigt eller ej. Planeringen är komplicerad då den också måste ta hänsyn till kapaciteten vid övriga skolor och skolans organisation. Barnkonventionen i fokus Utbildningsnämnden har ett särskilt uppdrag att aktivt belysa barnkonsekvenser i sina ärenden. Bl a används en barnchecklista i beredningen av ärenden. Kommunen deltar också i ett större 21

89 utvecklingsprojekt under Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) ledning med syfte att öka barns kunskap om sina rättigheter enligt barnkonventionen. Projektets namn är "Kunskapsspridning till barn och unga". Nykvarn ingår också i ett nätverk för att utveckla arbetsmetoder där barnkonventionen är vägledande vid alla former av beslut i kommunen. Förstelärare Från februari 2014 har tillsatts sex förstalärare som finansieras dels genom riktade statsbidrag och dels genom den extra satsning för kompetensutveckling som kommunfullmäktige beslutat om. Förskolesatsning Från januari ändrades ersättningsmodellen för deltidsbarn (15-20 tim/vecka) i förskolan. Ersättningsnivån för grundpeng höjdes från 40 till 80 %. Detta innebar också att vårdnadshavare som är föräldralediga eller arbetslösa kan välja mellan 15 och 20 timmar per vecka i vistelsetid för sitt barn. Förskolebarn i egen regi Här redovisas antalet barn inskrivna i kommunens förskolor per 15 oktober. Grundskola i egen regi Här redovisas antalet elever i kommunens grundskolor per 15 oktober. Fritidsbarn inskrivna i egen regi Här redovisas antalet barn i kommunens fritidsverksamhet per 15 oktober. 22

90 Gymnasieelever Här redovisas antalet gymnasieelever per 15 oktober. Vård- och omsorgsnämnden Försäljning av korttidsplatser Lugnets äldreboende har haft ledig kapacitet i form av permanenta lägenheter för äldre. Dessa platser har kunnat säljas som korttidsboenden till Södertälje kommun. Detta har bidragit till det prognostiserade budgetöverskottet och lösningen har inneburit att redan anställd personal inte behövt friställas. Nya gruppboenden inom LSS-området Kvarntunets gruppbostad har ersatts med två nya gruppbostäder på Maskinförarvägen respektive Trädgårdsvägen med totalt 9 lägenheter. Byggnationen var klar för inflyttning den 1 juli och den 1 september hade samtliga hyresgäster flyttat in. Hemsjukvård Kommunernas övertagande av hemsjukvården från landstinget har utretts på länsnivå. Tidsplanen har varit att ett övertagande och skatteväxling skulle ske till Parterna har under våren 2013 enats om att skjuta på denna organisationsförändring eftersom man inte kunnat enas om de ekonomiska förutsättningarna. Nationell patientöversikt Nämnden har fått ett extra anslag på 200 tkr för införande av nationell patientöversikt (NPÖ). Det tekniska införandet är klart och det som återstår är utbildning av berörd personal. En konsult är timanställd som projektledare för NPÖ och förstudie av införande av digitala larm. Nyanlända invandrare Trädgårdsvägen 2-6 (f d Kvarntunets gruppbostad) är förhyrda ytterligare tre år för bl a bostäder för ensamkommande flyktingbarn. Därvid kan Björkgården upphöra som boende för ensamkommande flyktingbarn. Kontraktet upphör vid årsskiftet 2014/2015. Denna lösning bedöms som mycket effektivare ur bl a personal- och transportsynpunkt. Försörjningsstöd utfall per år Försörjningsstödet för 2014 har ökat något jämfört med 2013, men redovisar ett överskott i förhållande till budgeten på tkr. 23

91 Antal sysselsatta Nedan redovisas antal personer som är föremål för arbetsmarkandsåtgärder inom Vård och omsorgs enhet för arbetsmarknadsåtgärder. Personer som står under arbetsmarknadsåtgärder men som jobbar på andra enheter redovisas inte här. Bygg- och miljönämnden Omorganisation som berör nämnden Nuvarande samhällsbyggnadskontor slås ihop och samordnas med delar av nuvarande enheten uppdrag/planering. Verksamheterna mark- och exploatering, VA, fastigheter samt gator och vägar ingår i den nya samhällsbyggnadsavdelningen som startas under hösten och budgetmässigt från Översiktsplan Under hela året har ett intensivt arbete pågått med att ta fram en ny översiktsplan för Nykvarn. Det har skett i samarbete mellan samhällsbyggnadskontoret och kommunstyrelsens enhet uppdrag/planering. Det ekonomiska ansvaret har legat i bygg- och miljönämndens budget. Översiktsplanen antogs av kommunfullmäktige vid deras junisammanträde. Markanvisning Underlag för markanvisning av Nykvarns IP, Älgbostad och Holländaren har tagits fram och kommunicerats under våren. Trafikplan och trädvårdsplan Kommunfullmäktige har beslutat om ramtillskott för genomförande av trafikplan samt trädvårdsplan. Arbeten med dessa planer pågår. Miljöprojekt Ett miljöprojekt har bedrivits med planläggning av Farfars udde för utökade byggrätter med villkor om anslutning till det kommunala verksamhetsområdet för vatten och avlopp. Ett liknande projekt förbereds för Sundsvik och Stensättra. 24

92 Kommunfullmäktige och övriga nämnder Kommunfullmäktige Under kommunfullmäktiges ansvarsområde redovisas: Kommunfullmäktiges sammanträden Beredningsgrupper Kommunalt partistöd Borgerliga förrättningar Kommunfullmäktige har under året bl a fått en återkommande information av Hembygdsföreningen om Nykvarns historia - kommunfullmäktige 150 år samt information om SYVAB och valnämndens arbete. Till hedersmedborgare 2013 utsågs Katarina Borg, orienterare vid fullmäktiges februarisammanträde. Kommunfullmäktige har bl a beslutat om reviderade ägardirektiv för AB Nykvarnsbostäder samt nyupplåning för uppförandet av bostäder i kvarteret Karaffen samt antagit flera viktiga detaljplaner. Valnämnden Under valnämndens ansvarsområde redovisas: Valnämnden Allmänna val och val till Europaparlamentet Valnämnden har genomfört val till både Europaparlamentet (maj) och allmänna val (september). Revisionen Under revisionens ansvarsområde redovisas: De förtroendevalda revisorerna Revisorernas sakkunniga biträde Revisionens insatser utgår från en årlig revisionsplan. Förutom granskning av kommunens delårsrapport och årsredovisning genomförs årligen någon fördjupad granskning. Då revisonen ska granska all verksamhet årligen genomförs också genomgångar med representanter för alla nämnder och kommunstyrelsen. Överförmyndaren Under överförmyndarens ansvarsområde redovisas: Överförmyndare Överförmyndaren har från 2011 ett utökat ansvar för gode män i och med att kommunen skrivit avtal om att ta emot ensamkommande flyktingbarn. Överförmyndarens budget har under året förstärkts med 80 tkr p g a tidigare års budgetbrister. Kommunens verksamheter I tabellen nedan sammanfattas 2014 års verksamhet i verksamhetsblock med budget, utfall och budgetavvikelse. 25

93 DRIFTREDOVISNING 2014 Detaljbudget Utfall per PER VERKSAMHETSBLOCK Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto budget Intäkter 2014 Kostn 2014 Netto kostnad Budget avvikelse Politisk verksamhet Infrastruktur, skydd m m Fritid och kultur Pedagogisk verksamhet Vård och omsorg Särskilt riktade insatser Affärsverksamhet Gemensamma lokaler och verksamhet TOTALT Verksamhet i annan juridisk person - Sammanställd redovisning Nykvarns Kommunkoncern AB Nykvarns Kommunkoncern AB bildades i slutet av 2010 med syfte att vara moderbolag för nuvarande bolag och eventuella framtida bolag där kommunen har majoritetsinflytande. Bolagets resultat år 2014 är +190 tkr. AB Nykvarnsbostäder AB Nykvarnsbostäder bildades i slutet av 1999 i samband med kommunens tillkomst. Verksamheten inleddes i början av år Bolaget ägs till 100 % av Nykvarns Kommunkoncern AB och har till uppgift att främst förvärva, äga, uppföra och förvalta hyresrätter i kommunen. AB Nykvarnsbostäder redovisar ett resultat i sin årsredovisning på +15,8 mkr. Bolagets soliditet är 9,9 %. I maj beslutade kommunfullmäktige om ett lånelöfte på Mkr för uppförandet av 72 hyreslägenheter i kvarteret Karaffen. Inflyttning har under våren skett i de s k Modulhusen vid Maskinförarvägen Kommunfullmäktige har i september beslutat om nya ägardirektiv för bolaget. Södertörns Brandförsvarsförbund Södertörns Brandförsvarsförbund är ett kommunalförbund som ansvarar för räddningstjänsten i Botkyrka, Ekerö, Haninge, Huddinge, Nacka, Nykvarn, Nynäshamn, Salem, Södertälje och Tyresö kommuner. Verksamheten finansieras genom en årlig avgift till förbundet. Kostnadsfördelningen baseras på folkmängden i respektive kommun och Nykvarns andel är för närvarande drygt 2 %. I förbundsområdet finns ca invånare. Inom medlemskommunerna finns åtta räddningsstyrkor dygnet runt, tre deltidsstyrkor, åtta räddningsvärn och en regional räddningscentral. På dagtid vardagar finns dessutom fem mindre räddningsstyrkor och under övrig tid extrapersonal i beredskap. Förbundets räddningscentral, Räddningscentralen i Stockholms län, drivs sedan 2009 tillsammans med Brandkåren Attunda. Kommunen betalar 2014 ca 5,1 Mkr i bidrag till driften av brandförsvarsförbundet. Övriga företag Här lämnas en kort beskrivning av de övriga företag eller motsvarande som bedrivs av annan juridisk person än kommunen oavsett om kommunen har ett reellt inflyttande eller inte. Dessa företag ingår inte i den sammanställda redovisningen. SYVAB är en förkortning av Sydvästra Stockholmsregionens VA-verksaktiebolag. Kommunerna Botkyrka, Huddinge, Nykvarn, Salem, Stockholm och Södertälje äger gemensamt Himmerfjärdsverket och tillhörande tunnel- och ledningssystem. Bolagets samtliga kostnader täcks av kunderna, vilket innebär att resultatet alltid är noll. Kostnadsfördelningen baseras på folkmängden i respektive kommun vilket innebär att Nykvarns kommun står för knappt 3 % av bolagets kostnader. Nykvarns kommun har ett borgensansvar i bolaget motsvarande kommunens andel av upptagna lån. Diskussioner förs inom SYVAB på vilket sätt Stockholm Vatten AB kan minska sin leverans av avloppsvatten samt hur detta kommer att 26

94 påverka Himmerfjärdsverket. Bolaget står inför att behöva investera 1-1,5 miljarder kronor i Himmerfjärdsverket för att klara nya krav på rening av avloppsvattnet. Med anledning av detta finansieringsbehov kommer kommunens borgensåtagande att utökas i omgångar. I februari beslutade kommunfullmäktige om utökad borgen med 2 Mkr. I Svealandsbanan har kommunen genom andelar i Mälardalstrafik AB ett minoritetsintresse. AB Vårljus bedriver institutioner för vård av ungdomar. Bolaget bildades gemensamt av ett antal kommuner när landstinget inte längre skulle ansvara för verksamheten. Nykvarns kommun har ett minoritetsintresse på 0,5 % av aktierna i bolaget. Kommuninvest Ekonomisk Förening har som syfte att uppnå långsiktigt goda villkor för medlemskommunernas finansiering. Kommuninvest står även till medlemmarnas förfogande för obunden rådgivning samt andra tjänster inom det finansiella området. Kommuninvests tjänster får utnyttjas av medlemmarna och av medlemmarna ägda företag. Kommunen har varit medlem sedan Personalredovisning Kommunen ska fortsätta arbetet med att bibehålla eller minska sin låga sjukfrånvaro, på 5 %-nivån Dåligt Regeringen är oroad över den ökade sjukfrånvaron i landet. Sjukfrånvaron ökar i alla yrken och alla branscher - men framförallt bland kvinnorna, man får gå tillbaka till mitten av 2000 talet för att hitta lika höga sjuktal. Även i Nykvarns kommun har sjukfrånvaron ökat och 2014 slutade på 7,9 % av totalt arbetad tid, en ökning med hela 1,7 % i jämförelse med Efter många år av sjukande sjukfrånvaro var siffrorna för år 2011 och 2012 nere i låga 5,4 % för att under 2013 vända uppåt till 6,2 %, ett trendbrott som tyvärr fortsatte under hela Målet för 2014, att bibehålla eller minska sjukfrånvaronivån ner till den tidigare låga 5 % nivån, uppnåddes tyvärr inte. Sjukfrånvaro per nämnd I likhet med tidigare år är sjukfrånvaron hög inom vård- och omsorgsnämndens samt utbildningsnämndens verksamheter. Högst nivå återfinns inom kundcenter som under 2014 hade en sjukfrånvaro på hela 11,6 %, kundcenter har ett lågt antal medarbetare vilket gör att varje enskild sjukskrivning ger stora utslag i det statistiska materialet. Då det gäller övriga verksamheter ligger sjukfrånvaron på en nivå som gör att de når uppsatt mål, 5 % -nivån. 27

95 Sjukfrånvaro obligatorisk redovisning Obligatorisk redovisning Alla Alla Män Män Kvinnor Kvinnor av sjukfrånvaro Andel sjukfrånvaro av totalt arbetad tid 6,2% 7,9% 5,4% 4,7% 6,4% 8,7% Långtidsfrånvaro/Sjukfrånvarotid 43,1% 55,7% 38,6% 56,1% 44,1% 55,6% 29 år och yngre 3,9% 12,0% 5,6% 12,4% 3,3% 11,8% år 6,8% 8,0% 7,2% 4,4% 5,0% 8,7% 50 år eller äldre 6,0% 7,2% 5,6% 3,1% 6,1% 8,4% Sjukfrånvaron av totalt arbetad tid för 2014 var 7,9 %, vilket är en försämring med 1,7 % i förhållande till Det är kvinnorna som står för ökningen medan männens sjukfrånvaro minskat med 0,7 %. Långtidsfrånvaron står för över hälften av all sjukfrånvaro, 55,7 %. I åldersspannet 30 år och äldre ökade sjukfrånvaron med 1,2 % medan det för de yngre medarbetarna blev en ökning med hela 8,1 %. Antalet medarbetare som är 29 år eller yngre var endast 44 st under 2014 vilket gör att små förändringar, exempelvis en längre tids frånvaro av enstaka medarbetare, ger stora utslag i det statistiska materialet Åtgärder för att minska sjukfrånvaron 1. Den tråkiga ökningen av andelen sjukfrånvaro av arbetad tid kommer att analyseras nogsamt för att om möjligt hitta lämpliga motåtgärder. Kommunen anlitar alltid företagshälsovården i ett tidigt skede av en sjukdom och bedriver ett aktivt systematiskt arbetsmiljöarbete. Alla anställda erbjuds en friskvårdssubvention på 1200 kronor per anställd och år samt en timmes friskvård i veckan på arbetstid, där arbetet så tillåter. Kommunen arbetar även aktivt för att behålla den höga nyttjandegraden av friskvårdssubventionen på hela 49 %. Flertalet arbetsplatser har friskvårdsombud som anordnar olika typer av aktiviteter, bl a en årlig friskvårdsdag för all personal. Nykvarns kommun är en rökfri kommun vilket innebär att det är rökförbud under arbetstid och att det för den som vill även finns hjälp till rökavvänjning. 2. Med ökad sjukfrånvaro är det viktigt att dessa åtgärder intensifieras. Det är också ett effektivt sätt att skapa förutsättningar för att bli en attraktivare arbetsgivare vilket gynnar både trivsel och kompetensförsörjning. Frisknärvaro Andelen anställda utan registrerad sjukfrånvaro (frisknärvaro) har ökat med 2 % i förhållande till mätningen 2013, från 26 % till 28 %. Männens frisknärvaro har ökat med 7 % och för kvinnorna är motsvarande siffra 1 %. 28

96 Frisknärvaro per nämnd Andelen medarbetare utan registrerad sjukfrånvaro (frisknärvaro) har ökat med 2 procentenheter i förhållande till För uppdrag planering var ökningen hela 16 procent, för vård och omsorg var ökningen 6 procent, för kundcenter 6 procent, för pedagogisk verksamhet 1 procent, för övriga verksamheter var det tyvärr försämringar vad gäller frisknärvaron Antal anställda per 31 december Antal anställda per 31 december Antal tillsvidareanställda Antal tillsvidareanställda, män Antal tillsvidareanställda, kvinnor Antal tidsbegränsat anställda** Antal tidsbegränsat anställda, män Antal tidsbegränsat anställda, kvinnor Totalt antal årsarbetare Antal tillsvidareanställda årsarbetare* * Antal tillsvidareanställdars sammanlagda sysselsättningsgrad omräknat till heltid ** Alla anställda som har tidsbegränsad anställning t ex vikarier och projektanställda Genomsnittlig sysselsättningsgrad Genomsnittlig sysselsättningsgrad % Genomsnittlig sysselsättningsgrad 93% 93% 94% 94% 93% 93% Genomsnittlig sysselsättningsgrad, män 96% 96% 93% 90% 92% Genomsnittlig sysselsättningsgrad, kvinnor 93% 93% 94% 94% 94% Andel med heltidsanställning 75% 76% 78% 78% 77% 75% Andel män med heltidsanställning 91% 89% 90% 83% 77% 74% Andel kvinnor med heltidsanställning 71% 74% 76% 77% 77% 76% Den genomsnittliga sysselsättningsgraden ligger sedan fem år tillbaks i tiden på en stadig nivå utan några stora förändringar. För första gången är det procentuellt fler kvinnor som arbetar heltid. 29

97 Genomsnittlig ålder Genomsnittlig ålder * Genomsnittlig ålder Genomsnittlig ålder, män Genomsnittlig ålder, kvinnor Antal anställda 60 år och äldre Antal anställda 60 år och äldre, män Antal anställda 60 år och äldre, kvinnor Genomsnittsåldern har bara ändrats marginellt de senaste åren, pendlar mellan 45 år och 47 år, sista december 2014 är genomsnittsåldern 45 år. Andel anställda per åldersgrupp % Andel (%) anställda per åldergrupp % 6% 5% 8% 5% 8% % 23% 22% 20% 22% 22% % 31% 32% 32% 30% 29% % 27% 26% 26% 28% 27% 60-14% 14% 15% 14% 15% 15% Summa 100% 100% 100% 100% 100% 100,0% Andelen anställda per åldersgrupp har legat stadigt på nästan samma nivåer under de senaste åren. Beräknade pensionsavgångar Beräknade pensionsavgångar Antal totalt Antal, män Antal, kvinnor Personalkategorier Förskollärare Barnskötare Lärare Undersköterskor Vårdbiträden Övriga Antalet medarbetare som uppnår 65 års ålder (pensionsålder) är mellan st per år fram till år Vi har även valt att redovisa de yrkesgrupper där vi hittar flest antal medarbetare som blir 65 år under perioden De yrkesgrupper där vi finner flest medarbetare, som uppnår 65 år, fram till och med år 2019 är förskolelärare, 13 st. För undersköterskor är siffran 9 st, för lärare i grundskolan 6 st, för barnskötare 5 st. Personalkostnader Personalkostnader (tkr) Lönekostnader Arbetsgivaravg och avtalförsäkringar Pensioner exkl löneskatt Personalsociala kostnader Summa Personalkostnader/Verksamhetens kostnader 61% 61% 59% 57% 60& 59% Personalkostnaden, som är den enskilt största kommunala utgiftsposten, svarar för 59 % av kommunens totala verksamhetskostnad, en minskning med 1 % i förhållande till föregående år. 30

98 Ekonomisk redovisning Förändringar av VA-kollektivets redovisning Under 2011 gjordes vissa förändringari VA-kollektivets redovisning för att bättre anpassa redovisningen till gällande rekommendationer och redovisningsprinciper. VA-kollektivets resultat påverkar inte kommunens driftredovisning. VA-kollektivets resultat framgår av den separata resultaträkningen för VA. VA-kollektivets resultat har tidigare "öronmärkts" i kommunens balansräkning som en del i det egna kapitalet. I årsredovisningen 2011 har denna post omklassificerats till förutbetalda intäkter från VA-kollektivet. Kommunen hade vid årsskiftet 2013/2014 en skuld till VAkollektivet på 0,3 Mkr. Under 2014 har vissa rättningar gjorts som medfört jämförelsestörande intäkter. VA-kollektivet betalade en för hög internränta 2013 samt att det inte gjordes någon ränteberäkning på det ansamlade resultatet och förinbetalda anslutningsavgifter. Detta har rättats upp under Kommunen har vid årsskiftet en skuld till VA-kollektivet på 2,3 mkr. VA-verksamhet Tkr År Resultat Tkr Ackumulerat resultat VA-kollektivets anslutningsavgifter har behandlats i enlighet med följande. 15 % intäktsförs det år anslutningsavgiften faktureras. Resterande del redovisas som en förutbetald intäkt som fördelas på anläggningens kvarvarande beräknade livstid. På så sätt matchas anslutningsavgifterna mot anläggningens avskrivningstid som i normalfallet är 50 år. Medfinansiering av statlig infrastruktur I de fall kommunen är medfinansiär i en statlig infrastruktursatsning ska kommunens bidrag bokföras i balansräkningen det år kommunen fattar beslut om ett sådant bidrag. Därefter ska bidraget upplösas och kostnadsföras under en period av maximalt 25 år. Kommunen har fattat beslut om ett sådant bidrag för trafikplatsen vid Almnäsområdet, olika säkerhetslösningar på väg 509 (Järnavägen) samt för stationsprojektet. Alla dessa bidrag upplöses på 25 år. Resultatutjämningsreserv Kommunfullmäktige har i slutet av 2013 beslutat att tillämpa resultatutjämningsreserv i enlighet med bestämmelser i kommunallagen. I samma beslut fastslogs riktlinjer för resultatutjämningsreserven och god ekonomisk hushållning. Ingående belopp har beräknats till 10,5 mkr och 2013 års avsättning är 11,3 mkr. Enligt beslut i kommunfullmäktiga skall maximalt ett belopp motsvarande 6 % av skatter och bidrag avsättas i resultatutjämningsreserven. Detta innebär att ett tak för avsättning nås vid avsatta tkr. Avsättning för 2014 föreslås därför med tkr. Pensionsredovisning/-förpliktelser I bokslutet har pensionsskulden och årets förändring redovisats enligt gällande rekommendationer och pensionsadministratörens (KPA) beräkning. Den totala pensionsförpliktelsen har minskat i jämförelse med föregående bokslut. Under 2014 har inget centralt beslut fattats om förändring av den s k RIPSräntan. Kommunens avsättning till pensioner ökar medan den del som redovisas som ansvarsförbindelse 31

99 (gamla pensioner) minskar p g a utbetalningar. Kommunens pensionskostnad för 2014 har minskat något jämfört med Kommunen har i samband med budget och årsredovisning beslutat att pensionsåtagandet återlånas till verksamheten med undantag av att i slutet av 2007 beslutade kommunfullmäktige om en långsiktig placering på 15 år för att möta de framtida ökade pensionsutbetalningarna. Placeringen på 110 Mkr genomfördes i början av En ytterligare placering på 50 Mkr genomfördes under 2013 efter kommunfullmäktiges beslut. Målsättningen är att placera medel för framtida pensionsförpliktelser som motsvarar storleken på kommunens pensionsskuld. I bokslutet 2014 är ca 66 % av pensionsåtagandet täckt genom placeringar. Placeringarna har skett i enlighet med finanspolicyns krav på risk. Under har sex utbetalningar skett på den första placeringen på tillsammans ca 45,3 Mkr. Utbetalningen för 2014 på 8,7 Mkr har påverkat de finansiella intäkterna och därmed bidragit till att finansiera kommunens verksamheter inklusive pensionskostnader. De närmaste åren kommer kommunens pensionsavsättning (den del som påverkar resultatet) att öka årligen i storleksordningen 1,0-2,5 Mkr. Den del som är redovisad som ansvarsförbindelse, dvs äldre intjänade pensioner, kommer att minska kraftigt de närmaste åren. Det beror på stora utbetalningar och att utbetalningarna beräknas vara större än den ränte- och basbeloppsuppräkning som görs av ansvarsförbindelsen. Nedan redovisas upplysningar om kommunens pensionsförpliktelser vid tidpunkten för bokslutet och jämförelse med föregående år. Föregående Pensionsförvaltning tkr Årets värde års värde Avsättningar (inkl särskild löneskatt) för pensioner och liknande förpliktelser Ansvarsförbindelser (inkl särskild löneskatt) dvs pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland avsättningarna Total pensionsförpliktelse Finansiella placeringar avsedda för att finansiera framtida pensionsutbetalningar (se spec nedan) Bokfört värde Marknadsvärde Återlånade medel Definitioner Pensionsförpliktelse juridiskt bindande utfästelse till anställd eller förtroendevald, att efter anställningens slut betala ut ersättning (pension), Pensionsmedel tillgång som enligt särskilt beslut förvaltas för att i framtiden användas för utbetalning av pensioner. Avsättningar pensionsförpliktelser som inarbetats från och med 1998 och skall redovisas på balansräkningens passivsida. Ansvarsförbindelser pensionsförpliktelser som inarbetats före 1998 vilka redovisas bland ansvarsförbindelser. Återlånade medel skillnaden mellan totala pensionsförpliktelser och förvaltade pensionsmedel, angivna till marknadsvärde. Avkastning summan av direktavkastning och förändring av marknadsvärdet. Pensionsavtal/särskilda villkor/visstidsförordnande Kommunen har inga utfästelser i form av särskilda pensionsavtal eller liknande. Interna redovisningsprinciper Personalomkostnader Arbetsgivaravgifter har påförts respektive verksamhet genom automatiska procentpåslag i samband med löneredovisningen. 32

100 Följande procentsatser har använts: Förtroendevalda 31,42 % Kommunala avtal 38,46 % Internränta Vid beräkning av internränta används nominell metod. Internräntan 2014 har varit 3,2 % och beräknas på bokfört värde. Risk och kontroll Kommunens ekonomi är utsatt för olika typer av risker. Vanliga risker är ränterisker, placeringsrisker, borgensrisker, företagsrisker, kostnads- och intäktsrisker samt interna risker. Känslighetsanalys Kommunens ekonomi påverkas förutom av kommunens egna beslut även av förändringar i vår omvärld. Nedan visas hur kommunens kostnader och intäkter kan komma att påverkas av olika förändringar. Förändring Påverkan ekonomi Löneförändring 1 % 2,9 Mkr Tio heltidstjänster +/- 4,2 Mkr Prisförändring 1 % 2,2 Mkr Förändring av försörjningsstöd 10 % +/- 0,5 Mkr Ränteeffekt upplåning 10 Mkr 0,3 Mkr Förändring skatteintäkter o statsbidrag vid ökning/minskning 100 invånare +/- 4,6 Mkr Förändring med 1 % i skatteprognosen +/- 4,3 Mkr Förändring av skatteuttaget med 10 öre +/- 2,2 Mkr Ränterisk Kommunen har i sin finanspolicy definierat den ränterisk som får tas. Andel rörliga lån % Snittlöptid 2-4 år Förfall max 20 % inom ett år (exklusive andelen rörligt lån) En låneportfölj har skapats med s k ränteswapar med spridda förfallodagar i enlighet med finanspolicyn. I enlighet med Rådet för kommunal redovisnings Rekommendation 21 Redovisning av derivat och säkringsredovisning upprättas särskild säkringsdokumentation som redogör för användandet av ränteswapar. Kortfattat kan sägas att syftet med säkringen är följande: Kommunen har en skuld. Denna består bland annat av ett flertal lån som löper med rörlig ränta. Kommunen vill begränsa exponeringen mot risken i rörlig ränta. Kommunen har därför ingått ränteswapar. Genom ränteswaparna betalar kommunen en fast ränta och erhåller Stibor 3M. Att delvis ta bort denna risk överensstämmer med kommunens målsättning om en jämn och stabil räntekostnad över tiden. Ytterligare specifikation av kommunens låneskuld och ränteswapar finns som bilagor till årsredovisningen. Den övervägande delen av kommunens upplåning vidareutlånas till AB Nykvarnsbostäder. Placeringsrisk Kommunens likvida medel är placerade i svensk bank på rörliga konton varför placeringsrisken är mycket låg. De långsiktiga placeringar som gjorts för framtida pensionsutbetalningar garanteras av Nordea Bank på slutdagen. Borgensrisk Kommunens borgensåtaganden uppgick vid årsskiftet 2014/2015 till 8 mkr eller 813 kr per invånare. Det största åtagandet avser borgen för lån i det av kommuner ägda bolaget SYVAB. Kommunen tecknar inte borgen för sitt helägda bolag AB Nykvarnsbostäder utan har istället valt att sköta upplåningen för bolagets räkning. 33

101 Kommunens medlemskap i Kommuninvest innebär också ett solidariskt borgensansvar. I bokslutet har kommunen en upplåning hos Kommuninvest på 370 mkr. Det kommunala förlustansvaret för egna hem enligt de regler som gäller för statligt reglerade bostadslån är begränsat till 40 % av låne- respektive garantibeloppen. Vid årsskiftet 2014/2015 uppgick dessa åtaganden till 0,1 Mkr. Under 2014 har inga borgensåtaganden behövt infrias av kommunen. Solidarisk borgen Kommuninvest Nykvarns kommun har i augusti 2007 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas lika i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Nykvarns kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till kronor och totala tillgångar till kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kronor. Företagsrisk AB Nykvarnsbostäders soliditet har förbättrats. Bolaget ska ha en soliditet på lägst 5 % och högst 20 %. Soliditeten ska vid utgången av 2014 uppgå till minst 7 procent. Egenfinansiering vid nyuppförande av bostäder ska vara minst 12 %. I bokslutet är soliditeten 9,9 %. Ett strategiskt beslut har varit att avyttra delar av AB Nykvarnsbostäders bestånd för att skapa ekonomiska möjligheter att egenfinansiera en större del av behovet av renovering och nyproduktion. Interna risker Intern kontroll ska bl a säkerställa att verksamheterna bedrivs utifrån fastställda mål och fattade beslut samt att kommunens tillgångar skyddas från missbruk och oegentligheter. Kommunstyrelsen har beslutat om en gemensam modell för internkontrollarbetet att gälla för samtliga nämnder och verksamheter. Modellen började tillämpas under Redovisningsprinciper Kommunen tillämpar de redovisningsregler som anges i Kommunallagen, den kommunala redovisningslagen (KRL) samt det kommunala redovisningsrådets (RKR) rekommendationer och uttalanden. Grundläggande redovisningsprinciper Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar som är avsedda för stadigvarande bruk och anses ha en ekonomisk livslängd på mer än tre år är upptagna till anskaffningsvärde med avdrag för planenliga avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Exploatering Rådet för kommunal redovisning har i mars 2012 kommit med en ny idéskrift, Redovisning av kommunal markexploatering - En praktisk vägledning. Någon rekommendation finns inte framtagen. I kommunen pågår anpassningar för att tillämpa den nya idéskriften. 34

102 Investeringar Som investering avses anskaffning av tillgång med en ekonomisk livslängd på tre år eller längre, och ett anskaffningsvärde över kronor. Avskrivningar Avskrivningarna beräknas på tillgångarnas anskaffningsvärde. Avskrivningarna sker linjärt och görs med några få undantag månadsvis från och med månaden efter anläggningen eller anskaffningen tas i bruk. Avskrivning av anläggningstillgångar görs efter en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod där viss vägledning finns i Rådets för kommunal redovisnings idéskrift Avskrivningar. Komponentavskrivning skall enligt RKR tillämpas för kommunens tillgångar. Detta kommer att påbörjas under nästa redovisningsår. Interimsfordringar/skulder Kundfakturor, upplupna intäkter och förutbetalda kostnader, som avser aktuell redovisperiod men är utställda efter uppföljningsperioden har redovisats som fordran och har därmed belastat resultatet. Leverantörsfakturor, upplupna kostnader och förutbetalda intäkter, som avser aktuell redovisningsperiod men som är inkomna efter aktuell uppföljningsperiod har redovisats som skuld och belastar resultatet. Derivat Redovisning av derivat och säkringsredovisning görs enligt RKR:s rekommendation nr 21. Pensionsförpliktelser Pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse. Pensionsförmåner som intjänats därefter samt garantipensioner redovisas som avsättning. Individuella pensionsdelar redovisas som kortfristig skuld för utbetalning till placeringar året efter. För samtliga pensionsförmåner redovisas upplupen löneskatt. Kommunen har ingen utfästelse om visstidspension. Semesterlöneskuld Semesterlöneskulden har beräknats per aktuell redovisningsperiod för visstidsanställda och inkluderar även okompenserad övertid. Semesterlöneskulden redovisas som en kortfristig skuld. Kommunalskatten I enlighet med Rådet för kommunal redovisning periodiseras och redovisas kommunalskatten det år då den beskattningsbara inkomsten intjänats av den skatteskyldige. Sveriges Kommuners och Landstings prognos i december används i årsredovisningen och Sveriges Kommuner och Landstings prognos i augusti används i delårsbokslutet. För respektive år redovisas kommunalskatteintäkter enligt följande: De preliminära månatliga skatteinbetalningarna En prognos över slutavräkningen för innevarande år Slutreglering för året innan bokslutsåret Redovisningsprinciper för sammanställd redovisning Syftet med den sammanställda redovisningen är att ge en samlad helhetsbild av kommunens ekonomiska ställning oberoende av i vilken juridisk form verksamheten bedrivs. I den sammanställda redovisningen ingår bolag med ett kommunalt ägande om minst 20 %. Den sammanställda redovisningen för kommunkoncernen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Med förvärvsmetoden avses att kommunens bokförda värden på aktier i dotterbolag har eliminerats mot dotterbolagets egna kapital vid förvärvstillfället. Interna mellanhavanden av väsentlig betydelse har eliminerats. 35

103 Driftredovisning DRIFTBUDGET 2014 Aktuell budget 2014 Utfall per Intäkter Kostn Netto Intäkter Kostn Netto Budget Netto Nämnd - enhet budget utfall avvikelse utfall KOMMUNFULLMÄKTIGE KOMMUNSTYRELSE Kommunstyrelsen Kommunchef Kanslichef Personal Ekonomi Uppdrag/Planering Mark och exploatering VA Lokalstrateg/Fastighet Teknikstrateg Kundcenter Information IT Bibliotek Kultur och Fritid Reception/Kontorsservice Summa Kommunstyrelse UTBILDNINGSNÄMND Utbildningsnämnden Utbildningschef Gammeltorp/Tallbacken fsk Lillhaga/Winklerska fsk Sandtorp/Skogsbacken fsk Taxinge/Hökmossen Björkesta rektorsområde Turinge rektorsområde Lillhaga rektorsområde Centrala elevhälsan Kostchef Summa Utbildningsnämnd VÅRD- OCH OMSORGSNÄMND Vård och omsorgsnämnden Vård och omsorgschef IFO Lugnet Hemtjänst Myndighetschef LSS o SoL LSS-boende, SFB övr insats Boende ensamkommande flyktingba Arb.markn.åtgärder Summa Vård och omsorgsnämnd BYGG- OCH MILJÖNÄMND Bygg-och miljönämnden Samhällsbyggnad och miljö Summa Bygg- och miljönämnd VALNÄMND REVISION ÖVERFÖRMYNDARE SUMMA VERKSAMHETEN Reavinster Verksamhetens nettokostnad inkl reavinster 36

104 Investeringsredovisning 2014 Nämnd/verksamhet Budget 2014 Överfört fr 2013 Tilläggsbudget 2014 Total budget 2014 Utfall inkomster 2014 Utfall utgifter 2014 Utfall netto 2014 Budget avvikelse KOMMUNSTYRELSE Kommunstyrelsen Kommunledningsfunktioner Uppdrag/Planering Vatten och Avlopp Kundcenter Delsumma UTB ILDNINGSNÄMND Förskola Grundskola Kulturskola Delsumma VÅRD-OCH OMSORGSNÄMND Socialtjänst Arbetsmarknadsåtgärder Flyktingmottagning Äldreomsorg o VFF enl SoL Insatser enl LSS och SFB Delsumma BYGG-OCH MILJÖNÄMND Plan-och byggverksamhet Miljö-och hälsoskydd Trafikmyndighet Delsumma SUMMA INVESTERINGAR Större investeringsprojekt överstigande 2 Mkr Investeringsprojekt över 2 Mkr Projekttid Redovisningsår 2014 Budget/redov hela proj Budget/prognos hela proj Verksamhet/projekt Startår Planerat färdigställt Årsbudget Nettoutfall Total budget Total redovisning Återstår budget Prognos tot kostn Kulturmagasinet Ge Järnet 2007? Södertäljevägen GC-väg Hökmossbadet Servicebyggnad Vattenreservoar 2009? Infartspark.o gångbro Trädgårdsv Slutredov. Lundavägen GC-väg etapp Slutredov. LSS-boende Trädgårdsv Slutredov. LSS-boende Maskinförarv Slutredov. Trafikåtgärder väg ? GC-väg mm kv.karaffen Hömossen 3 VA Ny skola Furuborg inkl.inventarier VA centrum Centrum allmän platsmark VA Sundsvik/Sundsör

105 Exploateringsredovisning 2014 Exploatering Inkomster Utgifter Utfall Inkomster Utfall Utgifter Utfall Netto Ackumul. Inkomster Ackumul. Utgifter Ackumul. Netto Projekt (tkr) tom 2013 tom tom 2014 tom 2014 tom 2014 Mörby etapp 3-4* Delavslutad Mörby, markbyte Kilenkr Mörby etapp Brokvarn* Delavslutad Strängbetong Hökmossen Hökmossen 1b Gamla Idrottsplatsen Holländaren Vibynäs Allé Summa * delavslutat; här redovisas kvarvarande värden i ackumulerat nettokolumnen Anm. Mörby industri- och arbetsplatsområde etapp 1-4 Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Beräknade Beräknade tkr tom 2013 tom tot ink tot utg Etapp 1 Utredn rondell mm Etapp 2 Markberedning för industriändamål o infrastruktur Etapp 3-4 Inkomster Tomtförsäljning * VA anslutningsavgifter Gator, GC-vägar Övriga inkomster Utgifter Gator, GC-vägar Park VA-investeringar Industrispår Mark- o fastighetsbildning, adm Övrigt Totalt Mörby Netto * 2014 markbyte Kilenkrysset 38

106 Brokvarn - exploatering Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Beräknade Beräknade tkr tom 2013 tom tot ink tot utg Detaljplan Konsult, utredningar mm Inkomster Tomtförsäljning VA-anslutningar Övriga inkomster Utgifter Markköp Utbyggnad gator, VA mm Utredn, proj o fast bildn Räntekostnader Flytt av fotbollsplan; utjämn ytor Totalt Brokvarn Netto

107 Resultaträkning Belopp i tkr Kommunen Kommunen Kommunen Koncernen Koncernen Budget Utfall Utfall Utfall Utfall Verksamhetens intäkter Not Not varav realisationsvinster Not Not Jämförelsestörande intäkter Not Not Verksamhetens kostnader Not Not Jämförelsestörande kostnader Not 27 0 Avskrivningar och nedskrivningar Not Not Justering nedskrivning föregående år Not 28 0 Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Not Not Generella statsbidrag och utjämning Not Not Finansiella intäkter Not Not Finansiella kostnader Not Not Förändringar avskrivningar utöver plan Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter 0 Extraordinära kostnader 0 Skatt på årets resultat Årets resultat Not Balanskravsutredning Årets resultat samtliga realisationsvinster vissa realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 0 vissa realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 0 orealiserade förluster i värdepapper 0 återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar medel till resultatutjämningsreserv medel från resultatutjämningsreserv 0 Årets balanskravsresultat

108 Balansräkning Belopp i tkr Kommunen Kommunen Koncernen Koncernen TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Not Not Mark, byggnader och tekniska anläggn Not Not Maskiner och inventarier Not Not Finansiella tillgångar Not Not Summa anläggningstillgångar Bidrag till statlig infrastruktur Bidrag till statlig infrastruktur Not Not Summa bidrag till statlig infrastruktur Omsättningstillgångar Förråd lager och exploateringstillgångar Not Not Fordringar Not Not Kortfristig andel långfristig skuld Not Kassa, Bank Not Not Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Not Not Årets resultat Not Not Summa eget kapital Varav Ingående resultatutjämningsreserv Not Not Årets avsättning resultatutjämningsreserv Not Not Utgående resultatutjämningsreserv Not Not Avsättningar Avsättningar till pensioner Not Not Avsättning till skatter 0 0 Not Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Not Not Kortfristiga skulder Not Not Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER STÄLLDA PANTER Not 22 Inga Inga Not 43 Inga Inga ANSVARFÖRBINDELSER, PENSIONER Not Not BORGENSÅTAGANDEN Not Not

109 Kassaflödesanalys Belopp i tkr Kommunen Kommunen Koncernen Koncernen DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Not /- Justering för övriga post Not Justering för gjorda avsättningar Not Not /- Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Not Not /- Justering för ianspråktagna avsättningar Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital /- Ökning/minskning kortfristiga fordringar Not 13, Not /- Ökning/minskning exploateringstillgångar Not Not /- Ökning/minskning kortfristiga skulder Not Not Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN - Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Not Not Försäljning av immateriella anläggningstillgångar - Investering i materiella anläggningstillgångar Not Not Försäljning av materiella anläggningstillgångar Not Not Investering i finansiella anläggningstillgångar Not Not Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Not 14 Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSERINGSVERKSAMHETEN + Nyupptagna lån Not Not /+ Förändring övr långfristiga skulder Not Not Ökning av långfristiga fordringar Not Not Minskning av långfristiga fordringar Not 13 0 Not Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Not Not Likvida medel vid årets slut Not Not Årets kassaflöde RÄNTEBÄRANDE NETTOTILLGÅNG/SKULD Räntebärande nettotillgång/skuld vid årets början Räntebärande nettotillgång/skuld vid årets slut

110 Notförteckning Nykvarns kommun Resultaträkning Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Not 6 Bidrag/avgifter från utjämnings- Intäkter enl driftredovisning systemen och generella statliga bidrag Externt finansierade projekt (Turinge) Mellankommunal kostnadsutjämning Intäkter fördelas enl nedan: Inkomstutjämning Taxor och avgifter bidrag Hyror avgift Bidrag Kostnadsutjämning Försäljning av verksamhet bidrag Verksamhetspeng inkl. lokalers avgift Övriga intäkter Strukturbidrag 989 Interna intäkter Regleringsbidrag/avgift Övriga resultatpåverkade intäkter bidrag Summa externa intäkter avgift Not 2 Realisationsvinster Utjämning LSS Tomträtter villatomter bidrag Tomträtter industritomter avgift Karaffen Fastighetsavgift Mörby mark Konjunkturstöd Mörby tomträtter Summa Brokvarn villatomter Not 7 Finansiella intäkter Övrig markförsäljning 0 0 Ränteintäkter AB Nykvarnsbostäder Summa Pensionsplacering Not 3 Jämförelsestörande intäkter Ränteintäkter övriga Premieåterbetalning AVBF-KL Anticiperad utdelning 300 Summa Summa Not 4 Verksamhetens kostnader Not 8 Finansiella kostnader Kostnader enl driftredovisning Bankkostnader Externt finansierade projekt (Turinge) Dröjsmålsränta 4 2 Kapitalkostnader Räntekostnad för lån Fördelas enl nedan: Övriga finansiella kostnader Personal Summa Bidrag Not 9 Årets resultat Köp av verksamhet Mot balanskravet redovisat resultat Verksamhetspeng inkl lokalers Årets resultat Hyror och lokalvård samtliga realisationsvinster Övriga kostnader vissa realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 0 0 Interna kostnader vissa realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 0 0 VA ränta orealiserade förluster i värdepapper 0 0 Övriga resultatpåverkade kostnader återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 0 Summa externa kostnader Not 5 Skatteintäkter Årets resultat efter balanskravsjusteringar Preliminär kommunalskatt medel till resultatutjämningsreserv Prel slutavräkning bokslutsåret medel från resultatutjämningsreserv 0 0 Slutreglering året innan bokslutsåret Summa Årets balanskravsresultat

111 Notförteckning Nykvarns kommun Belopp i tkr Balansräkning Not 10 Immateriella tillgångar Not 12 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde Maskiner Årets nyanskaffning Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Årets avskrivning Årets nyanskaffningar Omklassificering 0 0 Ackumulerade avskrivningar Summa bokfört värde Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Immateriella tillgångar Årets avskrivning Not 11 Mark, byggnader och tekniska anläggnings- Försäljning 0 0 tillgångar Utrangering 0 0 Markreserv Utgående bokfört värde Anskaffningsvärde Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Inventarier Årets nyanskaffningar 0 0 Anskaffningsvärde Avyttring Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Omklassificering Årets nyanskaffningar Utgående bokfört värde Ackumulerade avskrivningar Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Verksamhetsfastigheter Årets avskrivning Anskaffningsvärde Utrangering 0 0 Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Utgående bokfört värde Årets nyanskaffningar Ackumulerade avskrivningar Byggnadsinventarier Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Anskaffningsvärde Årets avskrivning Årets nyanskaffningar 0 0 Omklassificering Ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde Årets avskrivning Utgående bokfört värde Fastigheter för affärsverksamhet Anskaffningsvärde Bilar och transportmedel Årets nyanskaffningar 0 0 Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Årets nyanskaffningar 0 76 Årets avskrivning Ackumulerade avskrivningar Omklassificering* 0 0 Årets avskrivning Utgående bokfört värde Försäljning 0 0 Utrangering 0 0 Publika fastigheter Utgående bokfört värde Anskaffningsvärde Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Datorer Årets nyanskaffningar Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Årets nyanskaffningar Årets avskrivning Ackumulerade avskrivningar Omklassificering Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Utgående bokfört värde Årets avskrivning Utrangering 0 0 Fastigheter för annan verksamhet Utgående bokfört värde Anskaffningsvärde Årets nyanskaffningar Investering i fastighet ej ägd Ackumulerade avskrivningar av kommunen Försäljning Anskaffningsvärde Årets avskrivning Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Omklassificering Årets nyanskaffningar Nedskrivning 0 0 Ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde Ombokning IB ack. avskr. 0 0 Årets avskrivning Vatten och avlopp Omklassificering 0 0 Anskaffningsvärde Utgående bokfört värde Ombokning IB anskaffn.värde 0 0 Årets nyanskaffningar Konst Ackumulerade avskrivningar Anskaffningsvärde Årets avskrivning Årets nyanskaffningar Omklassificering 13 Omklassificering 0 0 Utgående bokfört värde Utgående bokfört värde Pågående ny-, till- och ombyggnad Summa bokfört värde maskiner Anskaffningsvärde och inventarier Årets nyanskaffningar Årets nyanskaffn.överförd till färd.anl.tillg * Fastigheter för affärsverksamhet Omklass.till färdiga anl.tillgångar Elektrificering industrispår Överfört till driftkostnad Anskaffningsvärde Övrig justering -159 Medfinansering Utgående bokfört värde Nettoinvestering Summa bokfört värde mark, byggnader och tekniska anläggningar

112 Notförteckning Nykvarns kommun Balansräkning Belopp (tkr) Not 13 Finansiella tillgångar Not 19 Avsättningar till pensioner Långfristiga fordringar Ingående avsättning inkl löneskatt AB Nykvarnsbostäder Pensionsutbetalningar Summa Nyintjänad pension Kortfristig del av långfristiga fordringar Ränte- och basbeloppsuppräkningar AB Nykvarnsbostäder Förändring av löneskatt Summa Slutbetalning FÅP Aktier och andelar Nya efterlevandepensioner Nykvarns Kommunkoncern AB Pensioner, förtroendevalda SYV AB Löneskatt, förtroendevalda Kommuninvest 1) Avsättning pensioner ÖK-SAP Kommentus 3 3 Särskild löneskatt ÖK-SAP Svealandsbanan Övrigt AB Vårljus Sänkning av diskonteringsräntan Summa Utgående avsättningar pensioner Värdepapper Avsättning avgångsvederlag Nordea Bidrag till infrastruktur Kommuninvest Utgående avsättningar Summa Not 20 Långfristiga skulder Summa finansiella tillgångar Nordbanken Hypotek ) Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser Kommuninvest inbetalt andelskapital. Checkräkningskredit 0 0 Nykvarns kommuns insatskapital uppgick Skuld anl/anslutningsavgift till 447,1 tkr Ack.uppl.anl/anslutningsavgift Not 14 Bidrag till statlig infrastruktur Summa Ingående beslutat bidrag till Beviljad checkkredit statlig infrastruktur Ej utnyttjad chekräkningsredit Årets beslutat bidrag till infrastruktur Not 21 Kortfristiga skulder Ack.upplösn. statlig infrasstruktur Leverantörsskulder Årets upplösning till statlig infrastruktur Personalens skatter och avgifter Summa Upplupen semesterlöneskuld, övertid Not 15 Förråd, lager och exploateringstillgångar Pensionsskuld individuell del Exploateringsområden Löneskatt på individuell del Ingående bokfört värde Upplupna räntekostnader Omklassificering anläggnings tillg. 0 0 Turingeprojektet Årets inkomster Övr upplupna kostnader o förutbet intäkter Årets utgifter Skatteskuld Omklassificering övrigt Förutbetald intäkt VA kollektivet Överfört till driftredovisning 0 0 Övrigt Summa Summa Summa bokfört värde förråd, lager Not 22 Ansvarsförbindelser, borgensåtaganden och ställda panter och exploateringstillgångar Ställda panter Inga Ingående ansvarsförbindelse inkl löneskatt Not 16 Fordringar Pensionsutbetalningar Kundfordringar Nyintjänad pension 0 0 Räntefordran 0 0 Ränte- och basbeloppsuppräkningar Momsfordringar Förändring av löneskatt Klientmedel Aktualisering Upplupna skatteintäkter Bromsen Övr upplupna intäkter o förutbet kost Sänkning av diskonteringsräntan Övrigt Övrigt Summa Utgående ansvarsförbindelse Not 17 Kassa och bank Pensionsutfästelse (Brandförsvarsförbund) Kassa Summa pensionsförpliktelser Plusgiro Förlustansvar för egna hem Placeringskonto Borgen SYVAB Summa Summa borgensåtagande Not 18 Eget kapital Solidarisk borgen Kommuninvest - se avsnittet Risker och kontroll Ingående eget kapital enl fastställd balansräkning Operationella leasingavtal överstigande 3 år Årets resultat Årets leasingavgifter* Summa utgående eget kapital Leasingavgifter inom 1 år Ingående resultatutjämningsreserv Leasingavgifter inom 2-5 år Årets resultatutjämningsreserv Leasingavgifter över 5 år Utgående resultatutjämningsreserv *Varav koncernintern leasing

113 Notförteckning Sammanställd redovisning Belopp i tkr Not 23 Verksamhetens intäkter Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Eliminering intern försäljn Summa externa intäkter Not 24 Reavinster Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Summa Resultaträkning Not 25 Jämförelsestörande intäkter Nykvarns kommun Summa Not 26 Verksamhetens kostnader Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Nykvarns Kommunkoncern AB Eliminering intern försäljning Summa vht:s kostnader Not 27 Jämförelsestörande kostnader Nykvarns kommun 0 0 AB Nykvarnsbostäder 0 0 Summa 0 0 Not 28 Avskrivningar och nedskrivningar Nykvarns kommun Immateriella anläggningstillgångar Mark, byggn och tekniska anläggn Maskiner och inventarier AB Nykvarnsbostäder Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Mark, byggn och tekniska anläggn Maskiner och inventarier Återföring av nedskrivning Årets nedskrivning Summa Not 29 Finansiella intäkter Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Nykvarns Kommunkoncern AB 4 6 Eliminering interna poster Summa Not 30 Finansiella kostnader Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Eliminering interna poster Summa

114 Notförteckning Sammanställd redovisning Balansräkning Belopp i tkr Not 31 Immateriella tillgångar Not 38 Kassa och bank Anskaffningsvärde Nykvarns kommun Årets nyanskaffning AB Nykvarnsbostäder 3 89 Ackumulerade avskrivningar Nykvarns Kommunkoncern AB Årets avskrivning Summa Summa bokfört värde Not 39 Eget kapital Immateriella tillgångar Ingående eget kapital Not 32 Mark, byggnader och tekniska anläggnings- Justerad nedskrivning tillgångar Årets resultat Anskaffningsvärde Summa eget kapital Årets nyanskaffningar Ingående resultatsutjämningsreserv Ackumulerade avskrivningar Årets resultatsutjämningsreserv Årets avskrivning Utgående resultatsutjämningsreserv Omklassificeringar Not 40 Avsättningar till pensioner o skatter Omklassificeringar till färdiga anl.tillg Nykvarns kommun Avskr försäljning AB Nykvarnsbostäder Försäljning Summa Nedskrivning Överfört till drift -465 Not 41 Långfristiga skulder Övrig justering -159 Nykvarns kommun Utgående bokfört värde AB Nykvarnsbostäder Not 33 Maskiner och inventarier Eliminering intern poster Anskaffningsvärde Summa Årets nyanskaffningar Ackumulerade avskrivningar Not 42 Kortfristiga skulder Årets avskrivning o utrangering Nykvarns kommun Försäljning AB Nykvarnsbostäder Avskr försäljning Nykvarns Kommunkoncern AB 4 0 Utgående bokfört värde Eliminering intern poster Not 34 Finansiella tillgångar Summa Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Not 43 Ansvarsförbindelser, borgensåtaganden och Nykvarns Kommunkoncern AB ställda panter Eliminering intern poster Nykvarns kommun Summa Nykvarns kommun Nykvarns kommun Not 35 Bidrag till statlig infrastruktur Summa Ingående beslutat bidrag till statlig infrastruktur Årets beslutat bidrag till infrastruktur Ack.upplösning infrastruktur Årets upplösning till statlig infrastruktur Summa Not 36 Förråd, lager och exploateringstillgångar Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder 0 0 Summa Not 37 Fordringar Nykvarns kommun AB Nykvarnsbostäder Nykvarns Kommunkoncern AB Eliminering intern poster Summa

115 Resultaträkning VA-verksamhet Belopp i tkr Utfall Utfall Verksamhetens intäkter Not varav reavinst Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Finansiella intäkter Not Jämförelsestörande finansiella intäkter Not 26b Finasiella kostnader Not Jämförelsestörande finansiella kostnader Not27b Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat Not Balansräkning VA-verksamhet Belopp i tkr Utfall Utfall TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Not Mark, byggnader och tekniska anläggn Not Maskiner och inventarier Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd lager och exploateringstillgångar Not Fordringar Not Kassa, Bank Not Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Not Därav årets resultat Avsättningar Avsättningar till pensioner Not Skulder Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER STÄLLDA PANTER Inga Inga ANSVARFÖRBINDELSER, PENSIONER Inga Inga BORGENSÅTAGANDEN Inga Inga 48

116 Notförteckning VA-verksamhet Belopp i tkr Not 24 Verksamhetens intäkter Intäkter enl driftredovisning Justering av resultat Avgår jämförelsestörande intäkter 0 0 Intäkter fördelas enl nedan: 0 0 VA-avgifter Anslutningsavgifter VA Försäljning verksamhet 14 0 Interna intäkter 0 0 Summa externa intäkter Resultaträkning Not 25 Verksamhetens kostnader Kostnader enl justerad driftredovisning Fördelas enl nedan: Löner Sociala avgifter enl lag och avtal Pensionsutbetalningar 0 0 Pensioner individuell del 0 0 Pensionsavsättningar 0 0 Övriga kostnader Lokaler och anläggningskostn Material och varor Köp av verksamhet Bidrag och transfireringar 0 Kapitalkostnader Summa externa kostnader Not 26 Finansiella intäkter Ränteintäkter Summa Not 26b Jämförelsestörande finansiella intäkter Rättad ränta anslutningsavgifter Summa Not 27 Finansiella kostnader Räntekostnader Summa Not 27b Jämförelsestörande finansiella kostnader Återinförd internränta Summa Not 28 Årets resultat Mot balanskravet redovisat resultat Årets resutat enl resultaträkning Avgår: samtliga realistionsvinster Tillägg: Reavinster enl undantagsmöjligh Resultat enligt balanskravet Synnerliga skäl enl KL 8 kap 5 : Tillägg: ianspråktagande av sparande Tillägg: Reaförlust enl undantagsmöjligh Justerat resultat

117 Notförteckning VA-verksamhet Balansräkning Belopp i tkr Not 29 Immateriella tillgångar Not 34 Kassa och bank Anskaffningsvärde Kassa 0 0 Årets nyanskaffning Postgiro 0 0 Ackumulerade avskrivningar Bank 0 0 Årets avskrivning Summa 0 0 Summa bokfört värde Immateriella tillgångar Not 33 Fordringar Not 30 Mark, byggnader och tekniska anläggnings- Kundfordringar tillgångar Övrigt Vatten och avlopp Summa Anskaffningsvärde Årets nyanskaffningar Not 35 Eget kapital Ackumulerade avskrivningar Ingående eget kapital Årets avskrivning Justerat eget kapital Omklassificering Årets resultat Utgående bokfört värde Summa eget kapital Pågående ny-, till- och ombyggnad Not 36 Avsättningar till pensioner Anskaffningsvärde Avsättning till pensioner enl avtal 0 0 Årets nyanskaffningar Avsättning till visstidspensioner 0 0 Omklassificering -13 Avsättning garantipensioner 0 0 Utgående bokfört värde Avättning löneskatt 0 0 Summa pensionsavsättn och löneskatt 0 0 Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde Not 37 Långfristiga skulder Justerat bokfört värde -87 Skuld anl/anslutningsavgifter Årets nyanskaffningar 0 0 Ack.uppl.anl/anslut.avg Utgående bokfört värde 0 87 Summa långfristiga skulder Summa bokfört värde mark, bygg- Not 38 Kortfristiga skulder nader och tekniska anläggningar Leverantörsskulder Personalens skatter och avgifter Not 31 Maskiner och inventarier Upplupen semesterlöneskuld, övertid Maskiner o inventarier Pensionsskuld individuell del Anskaffningsvärde Löneskatt på individuell del Årets nyanskaffningar 0 60 Momsskuld Ackumulerade avskrivningar Övrigt Årets avskrivning Förutbetald intäkt VA kollektivet Omklassificering Summa Utgående bokfört värde Not 39 Ansvarsförbindelser, borgensåtaganden och ställda panter Not 32 Förråd, lager och exploateringstillgångar Ställda panter Inga Inga Förråd, lager Ansvarsförbindelser Inga Inga Borgensåtaganden Inga Inga Exploateringsområden Ingående bokfört värde Justerat bokfört värde Årets inkomster 0 0 Årets kostnader 0 0 Avslutade exploateringsområden 0 0 Summa Summa bokfört värde förråd, lager och exploateringstillgångar

118 NYKVARNS KOMMUN Nykvarn Besöksadress: Centrumvägen 26 Telefon: Fax:

119

120

121

122

123

124

125

126

127

128

129

130

131

132

133

134

135

136

137

138

139

140

141

142

143

144

145

146

147

148

149

150

151

152

153

154

155

156

157

158

159