DELÅRSRAPPORT AUGUSTI 2017 UDDEVALLA KOMMUN
9 10 Måluppfyllelse verksamhet * 1 3 Finansiella mål * * Kommunfullmäktige följer 22 verksamhetsmått och 4 fi nansiella mått som mäts i tre perspektiv, medborgare, medarbetare samt ekonomi. Kommunen anses ha god ekonomisk hushållning när de 26 målsättningarna från kommunfullmäktiges styrkort visar på god måluppfyllelse. 2017 kommer 19 verksamhetsmått och 4 fi nansiella mått att mätas. Måtten anges på sidan 11. Delårsresultat +88 Invånarantal 2017-08-31 55 570 God ekonomisk hushållning uppnås? NEJPrognos 2017 Resultatprognos Balanskravet uppfylls? JAPrognos 2017 Budgetavvikelse nämnder +62-20 personer 2017-08-31 Prognos 2017 Prognos 2017 2
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Viktiga händelser under perioden Det kommunövergripande arbetet med projektet Hälsoresan pågår. Målet är att vara ett attraktiv arbetsgivare genom att förena väl fungerande verksamhet med hållbart arbetsliv och yrkesliv för de anställda. I juni öppnade kommunen ett kontaktcenter i Rådhuset i centrala Uddevalla. Syftet är att underlätta för medborgarna att få hjälp och svar på sina ärenden till kommunen. Inom förskole- och grundskolverksamheten pågår ett fortsatt intensivt arbete för att lösa lokalbehov och bemanning i och med en starkt ökande demografisk påverkan och en hög andel nyanlända barn och elever. Inom socialtjänsten har påbörjats några av de långsiktiga åtgärderna för att möta framtidens behov och en ekonomi i balans såsom exempelvis hemtjänstmodell, vårdbehovsmodell och handlingsplan för välfärdsteknik. Implementeringen av den nya hemtjänstmodellen har påbörjats. Cirka 30 procent av alla hemtjänstbeslut fattas utifrån modellen. Inom samhällsbyggnadsområdet har kartlagts ett stort antal processer och arbete har påbörjats med digitalisering för att vid årsskiftet 2017/18 kunna ha en gedigen grund för fortsatta löpande förbättringar och förenklingar. Kulturskolan har bedrivit gratis kulturverkstad på Dalaberg och Hovhult med hjälp av etableringsstödet för nyanlända. En ny och ändamålsenlig lokal för biblioteket i Ljungskile öppnar våren 2018. Omvärldsanalys Sverige är i högkonjunktur Svensk ekonomi har utvecklats överraskande starkt under första halvåret. Framförallt har produktionen i byggsektorn ökat påtagligt som en följd av kraftigt 95 84 126 73 126 126 98 124 123 växande byggnadsinvesteringar. Inte minst bostadsbyggandet har fortsatt öka i snabb takt. Under resten av året väntas ökningen i investeringarna mattas av. Även utvecklingen i stort för svensk ekonomi beräknas dämpas. För helåret bedöms det ge en BNP-ökning på 3,1 %. Färre arbetsdagar i år jämfört med i fjol försvagar tillväxten ett par tiondelar. Den fortsatt positiva utvecklingen i svensk ekonomi innebär att sysselsättningen och skatteunderlaget växer i relativt snabb takt i år. Arbetslösheten pressas tillbaka och når mot slutet av i år ner mot 6,5 %. Trots ett alltmer ansträngt arbetsmarknadsläge beräknas löneutvecklingen bli fortsatt dämpad. Sverige befinner sig i en högkonjunktur som väntas kulminera under 2018. Inflation över Riksbankens mål Inflationstakten enligt KPI över 12 månader var 2,1 % i augusti, vilket är 0,1 % lägre jämfört med juli. Riksbanken kommer from september 2017 att mäta inflationstakten med måttet KPIF (KPI med fast ränta). 70 3
Oförändrad arbetslöshet Den svenska arbetsmarknaden är stark. Arbetslösheten i Uddevalla var i augusti 8,5 %, vilket är samma nivå som i april. Jämfört med augusti 2016 är arbetslösheten nu 0,5 % - enheter högre. I augusti var arbetslösheten i riket 7,4 %, vilket är en liten minskning från 7,5 % i april och 7,5 % i augusti 2016. Antalet invånare ökar I slutet av augusti hade Uddevalla preliminärt 55 570 invånare, vilket innebär en befolkningsökning om ca 400 personer under årets första åtta månader. Befolkningstillväxten var under första tertialet 140 personer för att sedan öka till ca 260 personer under andra tertialet. Huvuddelen av befolkningsökningen beror på ett positivt flyttnetto. (Källor: SKL Ekonomirapporten april 2017, SKL cirkulär 17:42, SCB, Arbetsförmedlingen samt KIR) Ekonomiskt resultat för perioden KOMMUNEN Resultat Periodens resultat uppgår till 88 (2016-08-31: 124). Jämförelsestörande poster ingår med 1 och avser realisationsvinster/förluster vid försäljning av anläggningstillgångar. Vid en jämförelse med tidigare år är det mer intressant att jämföra resultatnivån exkl. jämförelsestörande poster. Årets delårsresultat på 88 är då 36 lägre än motsvarande resultat för 2016 och 9 lägre än genomsnittet för perioden 2013 2017. Resultatet på 88 kan jämföras med ett budgeterat periodresultat på 49. Att resultatet är bättre jämfört med budget beror på nämndernas samlade resultat som mot budget avviker med 25. I övrigt ger finansnettot en budgetavvikelse med 6 och skatter och generella bidrag 4. Verksamhetens nettokostnader, exklusive jämförelsestörande poster, ökar med 8,1 % jämfört med föregående år. Ökningen av skatter, generella statsbidrag och utjämning jämfört med 2016 är 5,3 %. Finansnettot uppgår till 13 vilket är ca 6 bättre än budget. Den positiva avvikelsen beror på att kommunen from 2016 i sin helhet bokför återbäringen från Kommuninvest som en finansiell intäkt. Återbäringen för 2016 uppgick till 4,3 och har bokförts under 2017. Låneskuld Medellåneskulden tom augusti var 2 573 (2488). Medellåneskulden är lägre än budget och beror på lägre egna investeringsutgifter än budgeterat samt lägre utlåning till koncernföretagen. Budgeterad medellåneskuld för helåret är 3 125. Den genomsnittliga räntan på de långfristiga lånen uppgår till 1,73 % (1,73). Budgeterad räntesats för helåret är 2,05 %. 4
Investeringar Investeringarna är begränsade i förhållande till budget och uppgår till 95 mot en budgeterad nivå efter åtta månader på 210 (= 2/3 av årsbudgeten). De enskilt största investeringsutgifterna för perioden är investeringar i maskiner och inventarier 23,7, gata/park 18,4, grundskolor 15,5 samt utbyte av komponenter på fastigheter 15,3 resp. gata/park 6,0. KONCERNEN Resultat Resultatet uppgår till 161 och består av kommunens resultat på 88, UUAB-koncernen 36, Uddevallahem 38, Uddevalla Vatten AB 0, Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän 0, Ljungskilehem 1 samt HSB s stiftelse Jakobsberg 0. Av bolagen inom UUAB redovisar koncernen Uddevalla Energi AB det största enskilda resultatet på 34. Verksamhetens nettokostnader, exklusive jämförelsestörande poster, har ökat med 8,4 % jämfört med föregående år. Investeringar Nettoinvesteringarna uppgår till 392 att jämföra med en budgeterad nivå efter 8 månader på 640. Koncernföretagens investeringar uppgår till 297 där merparten av investeringar återfinns hos Uddevallahem, Uddevalla Energi AB och Uddevalla Vatten AB. 5
RESULTATRÄKNING KONCERNEN 2017-08-31 2016-08-31 Budget 2017 Belopp i Prognos 2017 Bokslut 2016 Verksamhetens intäkter 1 306 1 311 1 843 1 895 2 018 Verksamhetens kostnader -3 052-2 913-4 527-4 606-4 491 Avskrivningar -209-201 -320-313 -296 Jämförelsestörande poster 1 1-1 -2 Verksamhetens nettokostnader -1 954-1 802-3 004-3 023-2 771 Skatteintäkter 1 643 1 561 2 474 2 465 2 350 Generella statsbidrag och utjämning 493 456 725 739 684 Andel i intressebolags resultat 7 5-7 - Finansiella intäkter 5 8 13 8 9 Finansiella kostnader -33-32 -70-57 -45 Skatt 0 - -13-9 -16 Redovisat resultat 161 196 125 130 211 KOMMUNEN 2017-08-31 2016-08-31 Budget 2017 Belopp i Prognos 2017 Bokslut 2016 Verksamhetens intäkter 605 617 800 886 982 Verksamhetens kostnader -2 592-2 459-3 841-3 929-3 801 Avskrivningar -75-65 -105-114 -99 Jämförelsestörande poster 1 1 1 1 4 Verksamhetens nettokostnader -2 061-1 906-3 145-3 156-2 914 Skatteintäkter 1 643 1 561 2 474 2 465 2 350 Generella statsbidrag och utjämning 493 456 725 739 684 Finansiella intäkter 44 43 76 61 62 Finansiella kostnader -31-30 -66-47 -44 Redovisat resultat 88 124 64 62 138 Redovisningsprinciper Kommunen tillämpar fr o m räkenskapsåret 2017 komponentredovisning på större anläggningar, verksamhetsfastigheter samt gator och vägar. Samtidigt har också övergång skett till huvudmetod för redovisning av lånekostnader, d v s samtliga lånekostnader belastar resultatet för den period de hänför sig till. Förändringarna är i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekommendationer. Jämförelsetalen är inte omräknade på grund av betydande svårigheter att beräkna. I övrigt tillämpas samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som i senaste årsbokslut. Majoriteten av de kommunägda bolagen och stiftelserna som ingår i koncernredovisingen har upprättat sina bokslut enligt K3 regelverket. De mindre stiftelserna HSB stiftelse Jakobsberg och Gustafsbergsstiftelsen tillämpar inte K3. Anpassning till kommunens redovisningsprinciper i koncernredovisning har inte skett fullt ut. Olikheter i koncernredovisningen som ej justerats för är pensionsredovisning och till vissa delar även komponentavskrivning. Komponentindelning i anläggningar är genomförd hos alla med undantag av HSB stiftelse Jakobsberg och Gustafsbergsstiftelsen. En förändring i koncernen är att Uddevalla Vatten AB s ägarandel i Västvatten AB har minskat från 65% till 53%. Det beror på att från och med 2017 blev också Sotenäs kommun delägare i Västvatten AB. 6
BALANSRÄKNING KONCERNEN KOMMUNEN 2017-08-31 2016-12-31 2017-08-31 2016-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 15 13 14 13 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 5 366 5 401 1 595 1 622 Maskiner och inventarier 535 299 112 126 Pågående arbete 273 275 112 52 Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar och bostadsrätter 76 76 97 97 Långfristiga fordringar 11 8 2 796 2 704 Summa anläggningstillgångar 6 276 6 072 4 726 4 614 Omsättningstillgångar Exploateringsområden och förråd/lager 103 100 58 53 Kortfristiga fordringar 449 427 329 248 Kassa och bank 39 145 13 127 Summa omsättningstillgångar 591 672 400 428 SUMMA TILLGÅNGAR 6 867 6 744 5 126 5 042 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 2 216 2 005 1 604 1 466 Periodens resultat 161 211 88 138 Summa eget kapital 2 377 2 216 1 692 1 604 Avsättningar Avsättningar för pensioner 53 56 49 51 Uppskjuten skatteskuld 121 120 - - Övriga avsättningar 61 68 51 52 Summa avsättningar 235 244 100 103 Skulder Långfristiga skulder 3 371 3 400 2 651 2 702 Kortfristiga skulder 884 884 683 633 Summa skulder 4 255 4 284 3 334 3 335 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 6 867 6 744 5 126 5 042 Ställda säkerheter 1 1 - - Ansvarsförbindelser 1 044 1 054 1 482 1 515 7
EKONOMISKT UTFALL /DRIFTREDOVISNING Ekonomiskt utfall () Resultat tom 2017-08-31 Resultat tom 2016-08-31 Budget tom 2017-08-31 Avvikelse mot periodiserad budget Prognos helår Nämnder och styrelser Kommunfullmäktige 2,2 2,7 2,4-0,2-0,4 Kommunstyrelsen 15,2 12,5 0,5 14,7 5,0 Barn och utbildningsnämnden 41,3 47,3 32,6 8,7-8,6 Socialnämnden -34,9-1,7-29,5-5,4-12,0 Samhällsbyggnadsnämnden 4,5 10,1-0,3 4,8-4,6 Kultur och fritidsnänmnden 2,7 1,1 0,4 2,3 0,5 Valnämnden 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 Summa nämnder och styrelser 31,0 72,1 6,1 24,9-20,1 Övrigt ofördelat 5,2 11,8 0,0 5,2 9,9 Skatter och generella bidrag 3,5 12,7 0,0 3,5 5,0 Finansnetto 6,0 6,8 0,0 6,0 4,0 Budgeterat resultat 42,4 20,1 42,4 0,0 63,7 Summa totalt 88,1 123,5 48,5 39,6 62,5 Koncernföretag Uddevalla Utvecklings AB 4,7-0,6-0,9 5,6 4,3 Uddevalla Energi AB (koncernen) 34,2 36,4 41,0-6,8 35,8 Uddevalla Hamnterminal AB 9,1 4,3 3,0 6,1 12,0 (koncernen) Uddevalla Omnibus AB -3,8 0,9 0,4-4,2-4,3 Uddevalla Turism AB -2,9-4,7-2,5-0,4-4,2 Uddevalla Vatten AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Västvatten AB (53 %) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bostadsstiftelsen Uddevallahem 37,7 26,2 19,5 18,2 41,2 (koncernen) Stiftelsen Ljungskilehem 1,5 1,3 0,4 1,1 0,8 HSB Norra Bohusläns stiftelse 0,4 4,3-7,8 8,2-4,0 Jakobsberg i Uddevalla (koncernen) Gustafsbergsstiftelsen -2,4-0,4 0,0-2,4 0,0 Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän (64,15%) -0,4 1,6-0,4 0,0 0,6 8
HELÅRSPROGNOS Kommunens resultatprognos Årets resultat är budgeterat till 64. Prognosen visar ett överskott på 62, vilket innebär en negativ budgetavvikelse på -2. Totalt uppvisar nämnderna ett prognosticerat underskott på -20. Skatter och generella bidrag visar ett överskott på 5 jämfört med budget. Finansnettot är positivt, 4 bättre än budget. Övriga ofördelade poster visar ett överskott, 10 bättre än budget. Nuvarande prognosresultat med överskott om 62 kan jämföras med 2016 års överskott på 134 (exkl jämförelsestörande poster). Förklaring till prognosen nämnderna Prognosen för nämndernas resultat visar ett samlat underskott på -20. Prognosen för socialnämnden pekar mot ett underskott vid årets slut på -12,0. De verksamheter som i prognosen visar större avvikelser än delårsrapport april, är sådana där enskilda personer beviljas ett individuellt beslut om insats. De områden som har svårigheter att bedriva verksamhet inom tilldelad budget är inom ersättningssystemen för beviljad hjälp och stöd till utförarna inom hemtjänst och boendestöd, placeringar av barn och unga i familjehem samt boende enligt LSS för barn och unga. Strukturella och långsiktiga åtgärder pågår. Barn- och utbildningsnämndens prognostiserar ett underskott på -8,6. Nämndens delårsresultat och budgetavvikelse är betydligt lägre än fjolårets vilket påverkar möjligheten att nå budgetbalans för året. Kostnadsutvecklingen ligger på en fortsatt hög nivå. De nationella reformerna inom förskola och grundskola, kommunala satsningar inom förskola och vuxenutbildning samt bibehållen lärartäthet bidrar till utvecklingen. Den demografiska påverkan och hög andel nyetablerade elever får effekt för rekryterings- och lokalsituationen. De ytterligare kommunala kostnader detta kommer att medföra är svåra att förutse. Prognosen påverkas av omfattande förändringar vad gäller statsbidrag till förskolan samt lägre antal elever från andra kommuner inom gymnasieskolan. Samhällsbyggnadsnämndens prognos för helåret förväntas bli ett underskott på -4,6. De främsta orsakerna till den negativa avvikelsen är en förväntad utbetalning till Ljungskile tennisklubb på 3,5 enligt beslut i kommunfullmäktige, en obudgeterad taxehöjning på dagvatten på -0,9, nedtagning av sjuka almar -1 och åtgärder för skredrisker på ca -1. Kultur och fritidsnämndens prognos för helåret beräknas ge ett överskott på 0,5. Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott på 5,0. De flesta avdelningarna visar överskott både för perioden och i årsprognosen. Förklaring till prognosen övrigt ofördelat Övrigt ofördelat avser vissa kommungemensamma poster som sammantaget visar ett överskott på 10 jämfört med budget. En större post är pensionskostnaderna som beräknas ge ett överskott på 5. Lägre arbetsgivaravgifter för äldre beräknas ge ett överskott på 5. Avsatta medel i pris- och lönereserv ger ett överskott på 11 efter att årets avtalsenliga löneökningar har fördelats. Budgeterad driftreserv för nytt badhus ger ett överskott på 12. Ett större underskott mot budget är beslutad kompensation till socialnämnden för verksamheten med ensamkom- 9
mande flyktingbarn på -15. Kompensationen krävs då årets statsbidrag inte förväntas täcka de kostnader som uppstår i omstruktureringen av verksamheten. Ytterligare finns också ett prognosticerat underskott på - 9 för planerade effektiviseringseffekter inom Korpen-projektet som inte bedöms uppstå under året. Investeringar Prognosen för årets investeringar är 210 mot budgeterat 316 vilket innebär en avvikelse på -106. De enskilt största investeringsutgifterna i prognosen är maskiner och inventarier 45, gata/park 37, grundskolor 41 samt utbyte av komponenter i fastigheter 40 resp. gata/park 7. De största avvikelserna återfinns bland förskolor med -61 och grundskolor med -19 som till största delen beror på senarelagda tidplaner. Balanskravsutredning Utifrån nuvarande prognos kommer balanskravsresultatet att bli 61, vilket innebär att det lagstadgade balanskravet kommer att klaras. mål och riktlinjer som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. Grundläggande är att verksamheten ska bedrivas kostnadseffektivt och ändamålsenligt samt att varje generation ska bära kostnaden för den service den konsumerar och inte belasta kommande generationer med kostnader eller åtaganden. Kommunfullmäktige följer 22 verksamhetsmått och 4 finansiella mått som mäts i tre perspektiv, medborgare, medarbetare samt ekonomi. Kommunen anses ha god ekonomisk hushållning när de 26 målsättningarna från kommunfullmäktiges styrkort visar på god måluppfyllelse. God måluppfyllelse innebär att 75 % av målen inom perspektiven medborgare och medarbetare samt perspektivet ekonomi ska vara uppnådda. För 2017 kommer 19 verksamhetsmått och fyra finansiella mål att mätas dvs. ett verksamhetsmått räknas inte med på grund av låg svarsfrekvens och två verksamhetsmått kommer inte att mätas. God ekonomisk hushållning kommer inte att nås utifrån prognoserna. Tre av fyra finansiella mål bedöms nås (75 %) men endast 10 av 19 (53 %) verksamhetsmått ser ut att nå målsättningen. Måluppfyllelse De fyra finansiella målen: nettokostnadsandel inklusive finansnetto i % av skatter och bidrag, soliditeten, investeringsnivå i procent av skatteintäkter och egenfinansiering av investeringar, hänger ihop och påverkar varandra. Under 2017 väntas kommunen resultat bli 1 lägre än budgeterat resultat. Investeringarna blir lägre än planerat. Den lägre investeringsnivån minskar behovet av upplåning och därmed kommer också soliditeten att förbättras. Sammantaget ger detta att nettokostnadsmålet inte nås medan de andra tre finansiella målen uppnås. God ekonomisk hushållning I kommunallagen anges att det för den kommunala verksamheten ska finnas verksamhetsmässiga och finansiella 10
Övergripande mål En social, ekologisk och ekonomisk hållbar samhällsutveckling för medborgarna MÅTT PROGNOS Föräldrars nöjdhet med förskolan För låg svarsfrekvens Elevers syn på skolan, årskurs 5 Mäts ej 2016, 2017 Elevers syn på skolan, årskurs 8 Mäts ej 2016, 2017 Andel behöriga till något nationellt program på gymnasiet Andelen elever gymnasieexamen inom 3 år Utbildningsnivå på eftergymnasial nivå Förbättrat företagsklimat Nya företag per 1000 invånare Förvärvsarbetande invånare 20-64 år Integrationen skall förbättras i form av minskat utanförskap Boendesegregationen skall minska i kommunen Förutsättningarna för god och jämlik hälsa ska öka Medborgarnas möjlighet till delaktighet och infl ytande Brukarnas nöjdhet med särskilt boende Brukarnas nöjdhet med hemtjänsten Andel hushåll med försörjningsstöd som uppburit bistånd i mer än tre år Kvalitetsaspekter inom LSS grupp- och serviceboenden Kollektivresandet med stadstrafi ken ska öka Andelen inköpta ekologiska livsmedel Övergripande mål Medarbetarna mår väl, är delaktiga och känner stolthet över att utveckla Uddevalla kommun MÅTT Sjukfrånvaron bland Uddevalla kommuns medarbetare ska minska Mer jämställd löneutveckling där kvinnornas genomsnittliga lönesumma ska öka i förhållande till männens Andel ofrivilliga deltidstjänster PROGNOS Övergripande mål Medborgarna känner förtroende för hur resurserna används MÅTT Nettokostnadsandelen inkl fi nansnetto i % av skatter Soliditeten ska öka (%) Investeringsnivå i % av skatteintäkter Egenfi nansiering av investeringar (%) PROGNOS 11
VISION Uddevalla Hjärtat i Bohuslän Liv, Lust och Läge ger livskvalitet LIV I Uddevalla känner sig alla välkomna mångfald och tolerans stimulerar utveckling. Vår kommun är det naturliga valet för ett gott liv. LUST Uddevallas medborgare mår bra, är stolta, har framtidstro och stor lust att utveckla sig själva och sin omgivning. Här fi nns mötesplatser som inspirerar och utvecklar den kreativa förmågan. LÄGE Uddevalla är en del av tillväxtsregionerna Oslo och Göteborg. Växtkraften i kommunen är stark tack vare det attraktiva läget i hjärtat av Bohuslän och den unika kombinationen av hav, fjäll och fjord. 12