ÅRSREDOVISNING 2014 HSB Bostadsrättsförening Kjellstorp i Helsingborg
Bostadsrättsföreningen En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening (juridisk person = företag) som ägs av föreningens medlemmar/bostadsrättshavare. Som bostadsrättshavare äger du dessutom rätten att bo i en viss lägenhet i föreningens hus. Du som bor i bostadsrättsföreningen har stora möjligheter att påverka ditt boende. Du kan på föreningsstämman, som är föreningens högsta beslutande organ, vara med och påverka många viktiga beslut. Tillsammans med de andra bostadsrättshavarna väljer du en styrelse som har till uppgift att på bästa sätt förvalta föreningens hus och mark. Det är styrelsen som fastställer föreningens årsavgift. Avgiften ska täcka föreningens kostnader samtidigt som föreningen ska klara att göra avsättningar till kommande planerat underhåll. I föreningens stadgar anges bl.a. vem som har ansvar för underhållet i föreningens hus. En tumregel är att du alltid är ansvarig för det som syns inne i lägenheten - med undantag för uppvärmningsanordning (t ex radiatorer och termostater). Allt annat är föreningens ansvar. Det är viktigt att du har en hemförsäkring och att det finns bostadsrättstillägg tecknat. Eventuellt har din förening tecknat en kollektiv tillläggsförsäkring, kolla med styrelsen. Du kan läsa mer om bostadsrättsboendet på HSBs hemsida. www.hsbhbg.se. HSB Nordvästra Skåne HSB Nordvästra Skåne arbetar på uppdrag av föreningens styrelse med hela eller delar av föreningens förvaltning. HSB Nv Skåne är ett fullserviceföretag med lång erfarenhet med fokus på bostadsrätter. Omfattningen på tjänsterna bestäms i det/de avtal som styrelsen tecknat. HSB Nordvästra Skåne är en ekonomisk förening som ägs av våra medlemmar och HSBs bostadsrättsföreningar i nordvästra Skåne. Huvudinriktningen på verksamheten är tjänster till fastighetsägare såsom drift, underhåll, förvaltning åt bostadsrättsföreningar, renovering och ombyggnad av föreningarnas fastigheter samt nyproduktion av bostäder. Tjänsterna kan indelas i följande grupper: Administrativ förvaltning innebär att HSB tar hand om det ekonomiska och all administration som är en del av det dagliga i föreningen. Vi har full koll på de juridiska krav som berör föreningens ekonomiska och administrativa frågor. Vi ser alltid till föreningens bästa. Vi hjälper föreningen med avgiftsoch hyresuppbörd, löpande redovisning, budget och flerårsprognoser med resultat och likviditet, bokslut och årsredovisningar, resultatrapportering, analyser, besiktning, uppdatering av underhållsplaner och rådgivning i bostadsrättsfrågor. Du som är medlem i HSB har också tillgång till vår allmänna rådgivning. Du har t.ex. alltid rätt att ringa HSB juristjour som är öppen var dagar mellan 12 14 på telefon 0771-472 472. Du hittar också bra och nyttig information på vår hemsida. www.hsbhbg.se Områdesförvaltning innebär bl.a. att HSB avlastar styrelsen så allt det dagliga arbetet löper bekymmersfritt. Vi samordnar boende, hyresgäster, entreprenörer och föreningens styrelse. Fastighetsskötsel har som motto Det ska märkas att det är HSB!. Du som boende ska mötas av en vacker trädgård och rena trapphus. Det ska vara roligt att komma hem och du ska kunna känna glädje över att bjuda hem dina goda vänner till en välskött bostadsrättsförening. En välvårdad fastighet med välskötta trädgårdsytor ökar din trivsel och det bidrar dessutom positivt till värdeutvecklingen i föreningen. Projektledning ROT Ibland krävs det lite större åtgärder i fastigheten för att hålla den i gott skick. HSBs projektledare är utbildade för hela processen från idé och en teknisk utredning till beslutsfattande, upphandling, kvalitetskontroll och besiktning samt garantiåtaganden. Vi har lång erfarenhet och kan hjälpa föreningen genom snåriga regelverk som styr olika typer av byggprojekt. Vi bistår även styrelsen i det många gånger komplicerade arbetet med korrekt och lätttillgänglig information till de boende i föreningen.
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 1(15) Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Kjellstorp i Helsingborg, org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2013-09-01-2014-08-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Föreningen äger fastigheterna Ernst 1-2 samt Erling 2, i vilka man upplåter lägenheter och lokaler. Fastigheterna är geografiskt belägna i Helsingborg med adress: Dalhemsvägen 17 A-D, 19 A-C - 41 A-C, 43 A-D samt 45 A-C - 61 A-C. Inflyttning skedde under år 1971. Föreningen har 338 bostadsrättslägenheter med en totalyta om 23 818 m 2 och hyresrättslokaler om totalt 719 m 2. Föreningen har 158 garage. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande: 1 Rum och kök: 54 st 2 Rum och kök: 114 st 3 Rum och kök: 134 st 4 Rum och kök: 36 st Byggnaderna har varit fullvärdesförsäkrade i Folksam, föreningen har tecknat bostadsrättstillägg. Väsentliga händelser under året Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes den 10 juni 2014 av styrelsen. Vid besiktningen konstaterades följande: - Garage behöver målas. - Balkongfronter behöver bytas inom ett till två år. Föreningen har under året uppdaterat sin underhållsplan. Föreningen håller sedan ett par år på med ett omfattande ventilationsprojekt. Under år 2014 har cirka 336 000 kr lagts på utredningar och besiktningar av den pågående ventilationsentreprenaden. Den beräknade tillkommande entreprenadkostnaden är cirka 2 miljoner kr. Hittills nedlagda kostnader uppgår till cirka 8 227 000 kr. Se not 9. Årets resultat och ställning Efter disposition av underhåll uppgår årets resultat till cirka 2 119 000 kr, vilket kan jämföras med föregående år då motsvarande resultat var cirka 1 078 000 kr. Skillnaden beror främst på att föreningens nettoomsättning har ökat och att driftskostnaderna har minskat. Nettoomsättningen ökade med knappt 1 878 000 kr, vilket främst beror på ersättningar för skador från försäkringsbolaget men också på en avgifts- och hyreshöjning. För mer info om nettoomsättningen se Not 2. Driftskostnaderna har totalt minskat med cirka 750 000 kr och för mer info om driftskostnaderna se Not 3. Balansställning per 2013-08-31 Vid räkenskapsårets slut uppgick de likvida medlen till cirka 8 151 000 kr.
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 2(15) Ekonomisk utveckling 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning, tkr 19 453 17 576 17 104 16 612 Årets resultat, tkr 3 277 2 319 2 334 2 288 Resultat efter disposition av underhåll, tkr 2 119 1 078 497 672 Balansomslutning, tkr 67 720 68 963 67 954 69 138 Fond för yttre underhåll, tkr 7 332 6 223 4 983 3 146 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm 715 701 687 667 Driftskostnader, kr/kvm 327 358 357 348 Fond för yttre underhåll, kr/kvm 299 254 203 128 Lån, kr/kvm 2 077 2 238 2 291 2 417 Räntekostnader, kr/kvm 70 78 84 83 Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm 8 181 7 913 7 323 7 668 Kr per kvm beräknas utifrån totalytan på 24 537 kvm. Under året har 32 lägenheter överlåtits (enligt inflyttningsdatum). Förväntad framtida utveckling Underhåll I nuläget planerar styrelsen främst byte av balkongfronter och takytterpapp samt målning av trapphus. Ett eventuellt stambyte kommer att föregås av en besiktning av stammarna för att se över underhållsbehovet. I underhållsplanen ligger en mindre kostnad för stambytet år 2021. Den verkliga kostnaden kommer att bli betydligt större, men den är idag osäker. Enligt föreningens underhållsplan beräknas de närmaste tio årens kostnader för underhåll/investeringar till följande (avrundat till jämna tusental): 2015-2016: 9 957 000 kr 2017-2018: 5 881 000 kr 2019-2020: 9 395 000 kr 2021-2022: 12 361 000 kr 2023-2024: 4 151 000 kr Ekonomi Styrelsen har beslutat att höja årsavgifterna med 3 % den 1 oktober 2014. Därefter uppgår avgiften till i genomsnitt cirka 737 kr per m 2 bostadsyta. Nytt regelverk innebär att föreningens årsredovisning från och med nästa år kommer att upprättas enligt ett så kallat K-regelverk (kategori 2 och 3). Förändringar kommer troligtvis att ske vad gäller synen på avskrivningar, investeringar och underhåll, vilket kan innebära att framtida resultat och jämförelsetal kommer att avvika från denna årsredovisning.
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 3(15) Mål för verksamheten Solid och stabil ekonomi - Genom att aktivt arbeta med översyn av leverantörsavtal och löpande se över kostnader för föreningen. Stärka föreningens identitet på bostadsmarknaden - Genom översyn av grönområden och arkitektur och genomföra de förändringar som krävs. - Genom aktiv och tydlig information till medlemmar och övriga intressenter. Öka överlåtelsevärdena - Arbeta aktivt med frågor kring trivsel, trygghet, arkitektur, trädgård och "första intrycket". Föreningen som fastighetsägare - Lyhördhet för de boende och deras intressen, trivselfrågor. - Ökat medlemsinflytande via gårdsmöten, infomöte m.m. - Aktivt brandskyddsarbete. Låga avgifter på lång sikt - Översyn av samtliga avtal. - Arbeta aktivt med planerat underhåll.
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 4(15) Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls den 7 januari 2014. På stämman deltog 41 röstberättigade medlemmar. Styrelse Vid räkenskapsårets slut hade styrelsen följande sammansättning: Ledamöter: Suppleanter: Fredrik Stuhr Pedersen, ordförande Helena Numminen, vice ordförande Kerstin Sköld, sekreterare Peter Gjedved Ulf Pernetorp Rosa Misan Roger Mattsson I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Fredrik Stuhr Pedersen, Peter Gjedved och Ulf Pernetorp samt suppleanten Rosa Misan. Revisorer Föreningsvald revisor har varit Sven Rönnqvist med Jan Hansson som suppleant, samt revisor från BoRevision AB vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Fredrik Stuhr Pedersen och Helena Numminen med Peter Gjedved och Kerstin Sköld som suppleanter. Valberedning Valberedning har varit Kenth Johansson (sammankallande), Jörgen Mortenssen, Stefan Almström och Karin Nilsson. Övrigt Studieorganisatör har varit Peter Gjedved. Information och aktiviteter Kjellstorpsbladet har delats ut till medlemmarna. Gårdsmöten har hållits. Inom föreningen har det anordnats boule, lucia och städdagar. Föreningen har även ett samarbete med Helsingborgshem om gemensamma aktiviteter. Förslag till disposition av föreningens resultat Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat 3 095 669,02 Årets resultat 3 227 387,02 Balanseras i ny räkning enligt styrelsens förslag 6 323 056,04 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 5(15) Resultaträkning Belopp i kr Not 2013-09-01-2012-09-01- Nettoomsättning 2 19 453 393 17 575 684 Fastighetskostnader Driftskostnader 1,3,6-8 029 314-8 779 343 Löpande underhåll 4-3 151 678-1 271 132 Planerat underhåll -591 755-509 575 Fastighetsavgift/-skatt 5-423 036-465 570 Avskrivningar -2 352 389-2 352 390-14 548 172-13 378 010 Rörelseresultat 4 905 221 4 197 674 Ränteintäkter och liknande resultatposter 7 44 265 44 030 Räntekostnader och liknande resultatposter 8-1 722 099-1 923 043 Resultat före skatt 3 227 387 2 318 661 Årets resultat 3 227 387 2 318 661 Resultatförändring enligt styrelsens förslag Årets resultat 3 227 387 2 318 661 Reservering till Fond för yttre underhåll -1 700 000-1 750 000 Ianspråktagande av Fond för yttre underhåll 591 755 509 575 Resultat efter disposition av underhåll 2 119 142 1 078 236 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Reservering till fond för yttre underhåll baseras på underhållsplanen.
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 6(15) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 9 Byggnader och mark 14 591 678 15 055 046 Om-och tillbyggnader 36 413 409 38 284 972 Pågående nyanläggningar 8 328 161 7 891 452 Inventarier, verktyg och installationer 23 322 40 780 59 356 570 61 272 250 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 10 500 500 500 500 Summa anläggningstillgångar 59 357 070 61 272 750 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne 8 149 196 7 410 965 Avgiftsfordringar/Kundfordringar 30 124 6 325 Övriga fordringar 11 45 073 169 905 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 137 030 111 895 8 361 423 7 699 090 Kassa och bank 1 939 973 Summa omsättningstillgångar 8 363 362 7 700 063 SUMMA TILLGÅNGAR 67 720 432 68 972 813
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 7(15) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Insatser 869 000 869 000 Fond för yttre underhåll 7 331 547 6 223 302 Ej upplåtna bostadsrätter -1 600-1 600 8 198 947 7 090 702 Fritt eget kapital Balanserat resultat 3 095 669 1 885 253 Årets resultat 3 227 387 2 318 661 6 323 056 4 203 914 Summa eget kapital 14 522 003 11 294 616 Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 14 50 971 087 54 925 070 50 971 087 54 925 070 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 505 910 885 656 Fond för inre underhåll 15 12 247 13 719 Skatteskulder 12 416 204 479 Övriga skulder 2 945 8 374 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 1 693 824 1 640 899 2 227 342 2 753 127 Summa skulder 53 198 429 57 678 197 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 67 720 432 68 972 813 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not 14 65 653 600 65 653 600 Summa 65 653 600 65 653 600
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 8(15) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper Föreningen följer Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd om inte annat anges nedan. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Likvidavräkningen mellan bostadsrättsföreningen och HSB Nordvästra Skåne redovisas under Kortfristiga fordringar. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Rak avskrivning 50 -Ombyggnader Rak avskrivning 10,20 och 30 -Inventarier, verktyg och installationer Rak avskrivning 5 Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Inkomstskatt Kapitalinkomster som inte hör till fastigheten beskattas med 22 %.
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 9(15) Noter Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader Medelantalet anställda Föreningen har haft en bovärd anställd under räkenskapsåret och föregående räkenskapsår. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2013-09-01-2012-09-01- Styrelsearvoden 97 350 105 423 Styrelse (ersättning för utfört arbete) 19 000 15 000 Revisorsarvode 5 000 5 000 Vicevärdsarvoden 62 400 64 300 Övriga arvoden 5 000 9 000 Anställda och övriga 31 800 24 300 Sociala kostnader 39 976 44 612 Övriga kostnadsersättningar - 455 Utbildning 1 095 1 094 Summa 261 621 269 184 Notera att denna not även ingår som en del i not 3, se "löner och arvoden", samt i not 6. Not 2 Nettoomsättning 2013-09-01-2012-09-01- Årsavgifter bostäder 17 005 553 16 672 220 Hyror 766 669 791 757 Övriga intäkter 1 768 959 141 683 Avgiftsbortfall -87 788-29 976 Summa 19 453 393 17 575 684 Övriga intäkter gäller främst försäkringsersättning samt hyra av lokal och övernattningslägenhet. Kostnaden för de skador föreningen fått ersättning för finns bokade som löpande underhåll i Not 4.
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 10(15) Not 3 Driftskostnader 2013-09-01-2012-09-01- El 562 566 615 452 Uppvärmning 2 371 647 2 774 939 Vatten 811 756 858 313 Renhållning 339 486 357 685 Fastighetsservice 2 233 973 2 506 554 Försäkring 215 171 168 907 Kommunikation 229 748 220 006 Förvaltning 800 749 802 683 Medlemsverksamhet 202 597 205 620 Löner och arvoden 261 621 269 184 Summa 8 029 314 8 779 343 Uppvärmningskostnaden är cirka 403 000 kr lägre, vilket främst beror på en lägre förbrukning. Kostnaden för fastighetsservice är cirka 273 000 kr lägre, vilket främst beror på att föreningen fått lägre kostnad, enligt avtal, hos två leverantörer. Not 4 Löpande underhåll 2013-09-01-2012-09-01- Löpande underhåll 1 580 798 787 994 Löpande underhåll tvättstugor 48 681 89 415 Löpande underhåll vatten/avlopp 1 247 879 94 199 Löpande underhåll värme/ventilation 73 829 135 383 Löpande underhåll utemiljö 160 238 129 156 Löpande underhåll belysning 40 253 34 985 Summa 3 151 678 1 271 132 Både i posten löpande underhåll och i posten löpande underhåll vatten/avlopp finns kostnader för skador som föreningen fått ersättning från försäkringsbolaget för. Ersättningarna är bokade som övriga intäkter i Not 2. Not 5 Fastighetsavgift och -skatt 2013-09-01-2012-09-01- 1 Fastighetsavgift 411 346 408 980 Fastighetsskatt 7 530 52 430 Fastighetsskatt obebygd tomt 4 160 4 160 Summa 423 036 465 570 Föreningens fastighet är taxerad som hyreshus. Fastighetsavgift på hyreshus tas ut med ett fast maxbelopp per bostadslägenhet eller, om det ger en lägre avgift, 0,3 % av taxerat värde för byggnader och mark som hör till bostäderna. För Kjellstorp beräknas fastighetsavgiften utifrån maxbeloppet på 1 217 kr (förra året 1 210 kr). Fastighetsskatten för lokaler är 1 % av den andel av taxeringsvärdet som hör till lokaler. Föreningen betalar även 0,04 % av taxeringsvärde för obebyggd tomt. För taxeringsvärden, se not 9. Egentligt belopp för fastighetsskatt i år är 29 980 kr. Förra året var fastighetsskatten för lokaler för hög i årsredovisningen (den skulle varit samma belopp som i år). Detta har korrigerats i år vilket innebär att årets skatt minskats med 22 450 kr (52 430-29 980). Förra årets skatt skulle alltså varit 465 570-22 450 = 443 120 kr.
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 11(15) Not 6 Ersättning till revisorer 2013-09-01-2012-09-01- BoRevision 19 738 19 013 Föreningsvald revisor 5 000 5 000 Summa 24 738 24 013 Notera att arvode till föreningsvald revisor även ingår som en del av arvodeskostnaderna i not ett och som en del av förvaltningskostnaderna i not tre. Not 7 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2013-09-01-2012-09-01- Ränteintäkter 44 265 44 030 Summa 44 265 44 030 Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter 2013-09-01-2012-09-01- Räntekostnader lån 1 721 940 1 920 586 Övriga finansiella kostnader 159 2 457 Summa 1 722 099 1 923 043 Not 9 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader 23 168 397 23 168 397 - Mark 1 651 703 1 651 703 24 820 100 24 820 100 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: - Vid årets början -9 765 054-9 301 686 - Årets avskrivning enligt plan -463 368-463 368-10 228 422-9 765 054 Planenligt restvärde vid årets slut 14 591 678 15 055 046 varav byggnader 12 939 975 13 403 343 varav mark 1 651 703 1 651 703 Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2042.
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 12(15) Om- och tillbyggnader Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början: Garage 3 883 607 3 883 607 Sophus/soprum 1 869 994 1 869 994 Övriga om- och tillbyggnader 50 427 403 50 427 403 56 181 004 56 181 004 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -17 896 032-16 024 468 -Årets avskrivning enligt plan -1 871 563-1 871 564-19 767 595-17 896 032 Planenligt restvärde vid årets slut 36 413 409 38 284 972 I övriga om- och tillbyggnader ingår kabel-tv, ombyggnad i källarförråd, kulvertledningar, gårdsombyggnad/utemiljö, ny vattenledning, ombyggnad av entreérna, kvartershuset, källarståldörrar, postboxar och tvättstugepassagesystem. Pågående nyanläggning Vid årets början 7 891 452 7 214 344 Årets nedlagda kostnader (ventilation) 335 818 677 108 Årets nedlagda kostnader (stambyte) 100 891 - Årets nedlagda kostnader (PCB-sanering) - 502 376 Kostnadsfört som planerat underhåll (PCB-sanering) - -502 376 Vid årets slut 8 328 161 7 891 452 Summa vid årets början 2014 avser ventilationsarbete. Den beräknade tillkommande entreprenadkostnaden är ca 2 miljoner kr. Årets nedlagda kostnader för stambyte avser en utredning för eventuellt framtida stambyte år 2021. Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Hyreshus bostäder 126 000 000 47 000 000 173 000 000 Hyreshus lokaler 2 963 000 35 000 2 998 000 Tomtmark - 1 040 000 1 040 000 Summa 128 963 000 48 075 000 177 038 000
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 13(15) Maskiner och inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 258 788 243 872 -Nyanskaffningar - 14 916 -Avyttringar och utrangeringar -23 632-235 156 258 788 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -218 008-200 549 -Avyttringar och utrangeringar 23 632 - -Årets avskrivning enligt plan -17 458-17 459-211 834-218 008 Planenligt restvärde vid årets slut 23 322 40 780 Not 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden: -Andel i HSB Nordvästra Skåne 500 500 Summa 500 500 Not 11 Övriga fordringar Skattekonto 45 073 169 905 Summa 45 073 169 905 Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränteintäkt avräkning HSB Nordvästra Skåne 25 351 29 090 Förutbetald bevakning 9 820 9 820 Driftavtal 5 807 - Försäkringspremie 79 256 56 658 Com Hem 16 796 16 327 Summa 137 030 111 895 Not 13 Eget kapital Egna Fond yttre Balanserat Årets Insatser insatser underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR 869 000-1 600 6 223 302 1 885 253 2 318 661 Disposition enligt stämmobeslut 2 318 661-2 318 661 Reservering till fond 1 700 000-1 700 000 Ianspråktagande av fond -591 755 591 755 Årets resultat 3 227 387 Vid årets slut 869 000-1 600 7 331 547 3 095 669 3 227 387
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 14(15) Not 14 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Stadshypotek 3,34 % 2015-06-01 2015-06-01 2 249 258 2 278 066 Nordea Hypotek 1,82 % 3-månader 3-månader 3 862 750 4 022 750 Stadshypotek 4,12 % 2016-06-30 2016-06-30 4 455 600 4 624 800 Stadshypotek 3,05 % 2017-10-30 2017-10-30 5 215 000 5 425 000 Stadshypotek 3,53 % 2013-12-30 2013-12-30-2 659 475 Stadshypotek 3,59 % 2016-09-30 2016-09-30 4 891 250 5 086 250 Nordea Hypotek 1,82 % 3-månader 3-månader 3 882 229 4 073 729 Swedbank Hypotek 3,56 % 2018-03-26 2018-03-26 4 775 000 4 875 000 Stadshypotek 2,34 % 2018-06-01 2018-06-01 5 000 000 5 000 000 Stadshypotek 3,35 % 2015-06-01 2015-06-01 5 000 000 5 000 000 Swedbank Hypotek 3,02 % 2017-10-11 2017-10-11 5 820 000 5 940 000 Swedbank Hypotek 3,27 % 2019-10-11 2019-10-11 5 820 000 5 940 000 Summa 50 971 087 54 925 070 Enligt nuvarande betalningsplan kommer föreningen att amortera cirka 1 495 000 kr under räkenskapsåret 2015. Detta kan betraktas som en kortfristig skuld. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar 65 653 600 65 653 600 Summa 65 653 600 65 653 600 Not 15 Fond för inre underhåll Vid årets början 13 719 399 123 Uttag under året -1 472-385 404 Vid årets slut 12 247 13 719 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Årsavgifter och hyror 1 240 025 1 286 496 Räntekostnader 275 536 335 390 BoRevision 19 738 19 013 El-avgift 18 550 - Elavgift handel 111 - Fjärrvärmeavgift 46 987 - Vattenavgift 69 448 - Renhållningsavgift 23 429 - Summa 1 693 824 1 640 899
HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg 15(15) U n derskrifter Helsingborg, 2014-1/ - 0{.. dlfilfll ~k~tuh~ ~~~~~t-r_~ tv~,~ Helena Numminen _/? Y r {'_(1 /' /'(tt~ ;;(t J /C/ {~t Kerstin Sköld ~1 Ulf Pernetorp Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits 2014- t( - l(j Sven Rönnqvist Av föreningen vald revisor ~J~ Per-Erik ~erg BaRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund
Revisionsberättelse Till foreningsstämman i HSB Brf Kjellstorp i Helsingborg, org.nr. Rapport om årsredovisningen Vi har utfart en revision av årsredovisningen for HSB BrfKjellstorp i Helsingborg for 2013-09-01-2014-08-31. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret for att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och for den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig for att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utfarts enligt god revisionssed. För revisorn från BaRevision AB innebär detta att denne har utfart revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att revisorn foljer yrkesetiska krav samt planerar och utfor revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning på bokslutsdagen och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är forenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra rörfattningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfart en revision av förslaget till dispositioner beträffande foreningens vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning for HSB BrfKjellstorp i Helsingborg för perioden 2013-09-01-2014-08-31. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret for förvaltningen enligt bostadsrättslagen.
Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med bostadsrätts lagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Helsingborg den /tji // 2014 "f:r6;~i!:~id".. revisor.. t!q~.... BoRevision AB Av HSB Riksförbund Utsedd av HSB Riksförbund
Anteckningar
Anteckningar
Anteckningar
Information om årsredovisningen Bostadsrättsföreningens årsredovisning består av tre delar: Förvaltningsberättelsen är styrelsens översiktsbild av föreningens verksamhet samt ekonomiska ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen redovisar även väsentliga händelser under räkenskapsåret och styrelsens förväntningar avseende framtiden. Resultaträkning är en uppställning av föreningens intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Intäkter minus kostnader ger årets resultat. Balansräkning är en ögonblicksbild på bokslutsdagen. Balansräkningen består av två sidor. Den ena sidan visar föreningens tillgångar, d.v.s. var de bokförda tillgångsvärdena finns i föreningen. Det kan till exempel vara bokförda värden i byggnader och mark, fordringar och föreningens banktillgodohavanden. På den andra sidan visas skulder och eget kapital, d.v.s. hur tillgångarna har finansierats eller var pengarna kommer ifrån. Här finns föreningens upplåtelseavgifter, fond för yttre underhåll, föreningens samlade resultat, banklån samt kortfristiga skulder som t.ex. inkomna men på bokslutsdagen ej betalda fakturor. Noter är kopplade till resultat- och balansräkningen och de ska ses som förklaringar och fördjupad information om vissa uppgifter. Ekonomisk ordlista Amortering är en avbetalning på skuld till kreditgivare. Anläggningstillgångar är tillgångar för långvarigt bruk, som t.ex. fastigheter. Avskrivning görs eftersom kostnaden för en anläggningstillgång periodiseras, d.v.s. delas upp på flera år beroende på hur lång ekonomisk livslängd tillgången har. Värdet på tillgången minskar därmed med tiden. Byggnader kan exempelvis skrivas av på femtio år. Balanserat resultat är summan av tidigare års vinster och förluster som inte använts för reservering till yttre fond. Balansomslutning är balansräkningens summerade tillgångar respektive skulder och eget kapital. Basbelopp/prisbasbelopp fastställs av regeringen en gång om året. Budget är en ekonomisk handlingsplan för framtiden. Driftskostnader är det som krävs för att driva föreningen t.ex. uppvärmning, avfallshantering, försäkringar, arvoden, vatten & avlopp. Eget kapital kan utgöras av bostadsrättshavarnas insatser, fond för yttre underhåll, balanserat resultat samt årets resultat. Fastighetsavgift beräknas på taxeringsvärdet för bostäder och tillhörande bostadsmark eller enligt ett maxbelopp per bostadslägenhet. Fastighetsskatt beräknas på taxeringsvärdet för lokaler med tillhörande mark. Finansiella intäkter är t.ex. intäktsräntor på bankmedel. Finansiella kostnader är t.ex. räntekostnader på banklån. Fond för yttre underhåll enligt stadgarna (HSB normalstadgar) skall föreningen göra reservering till fond för yttre underhåll i enlighet med underhållsplanen. Fordringar är pengar som utomstående är skyldiga föreningen Kontoplan är det system som föreningen använder för att särskilja olika typer av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Kortfristiga skulder betalas inom ett år. Likvida medel är kontanta pengar, banktillgodohavanden och HSB i avräkning. Likviditet är föreningens förmåga att vid ett visst tillfälle betala sina kortfristiga skulder. Räknas fram genom att man dividerar omsättningstillgångar med kortfristiga skulder. Om kvoten blir >1 (som den bör vara i normalfallet) så har man en positiv likviditet. Långfristiga skulder betalas först efter ett eller flera år. Löpande underhåll är underhåll som inte är planerat, t.ex. reparationer och skadegörelse. Nettoomsättning är föreningens samlade intäkter under en viss period. Omsättningstillgångar är t.ex. kontanter, bankmedel och kundfordringar. Planerat underhåll framgår av underhållsplanen och gäller t.ex. trapphusmålning. Räkenskapsår är den period som årsredovisningen avser. Om räkenskapsåret inte följer kalenderåret benämns det brutet räkenskapsår. Sociala avgifter betalas på arvoden och löner. Soliditet visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med eget kapital, vilket visar den långsiktiga överlevnadsförmågan. Årsavgiften ska vara tillräcklig för att täcka föreningens kostnader under året, reservering till fond för yttre underhåll och amorteringar. Årsavgiften fördelas efter bostadsrätternas andelstal och ska erläggas månadsvis av bostadsrättshavarna enligt avtal. Det är styrelsen som fastställer föreningens årsavgifter. Överlåtelsevärde i genomsnitt är det genomsnittliga pris per kvm som betalts för bostadsrätter i föreningen under en viss period.
Materialet sammanställt av HSB Nordvästra Skåne www.hsbhbg.se