Delårsrapport 2013
Delårsrapport 2013 Beslutad 2013-08-13 Dnr 1-447/2013 INNEHÅLL Sid Finansiell redovisning 1 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Balansräkning 6 Anslagsredovisning 7 Beslut och undertecknande 8 I tabellerna i denna delårsrapport förekommer decimalavrundningar som gör att summeringar inte synes stämma.
Delårsrapport Dnr 1-447/2013 2013-08-13 Regeringen Karolinska Institutets delårsrapport per 2013-06-30 Karolinska Institutet, KI, lämnar härmed delårsrapport per 2013-06-30 med följande kommentarer: Intäkter KI:s omsättning, uppgår första halvåret 2013 till 2 906 mnkr (2 881 mnkr motsvarande period 2012). Prognostiserad omsättning för helåret 2013 är 5 780 mnkr. Omsättning (mnkr) 2008 2009 2010 2011 2012 2013P Omsättning 4 476 4 880 5 253 5 371 5 646 5 780 Ökning, mnkr 310 404 373 118 275 134 Ökning, procent 7,4 9,0 7,6 2,2 5,1 2,4 Transaktioner med närstående KI har under första halvåret 2013 gjort utbetalningar med 7,7 mnkr till KI:s dotterbolag KI Holding AB i enlighet med ingångna avtal. Lämnande av verksamhetsbidrag Med regeringens ändring av KI:s regleringsbrev för 2013, är det nu tillåtet för KI att lämna verksamhetsbidrag till stiftelsen Vetenskapsstaden med högst 1 000 000 kronor, vilket utbetalades i juni 2013. Till Stiftelsen Flemingsberg Science är det tillåtet att lämna bidrag med högst 500 000 kr, vilket utbetalades i juli 2013. Ändringar i ansvarförbindelser Med regeringsbeslut om att få ingå hyresavtal på 25 år för fastigheten Haga 4:35, har KI ingått hyresavtal med löptid på 25 år med Akademiska Hus för ovan nämnda fastighet. Därmed bortfaller ansvarsförbindelsen, som fanns upptagen vid helårsbokslutet för 2012. Kapitalförändring KI uppvisar en negativ kapitalförändring för första halvåret 2013 med 44,5 mnkr. Justerat för effekten av semesterlöners påverkan på kapitalet vid delåret, - 52,9 mnkr, blir periodens kapitalförändring + 8,4 mnkr. För motsvarande period 2012 var justerad kapitalförändring + 121,7 mnkr. Det är framför allt inom forskningsverksamheten som medel nu förbrukas i snabbare takt med finansiering av tidigare erhållna medel. Skillnaden mellan åren förklaras av att 2013 års resultatförda externa projekt påverkar kapitalförändingen med 35,5 mnkr mindre än 2012 och att det samtidigt sker en större förbrukning av tidigare resultatförda externa bidrags- och uppdragsmedel. 1 (8)
Även statsanslagen förbrukas i takt med utökad verksamhet och resterande anslag, hänförliga till satsningarna i forskningspropositionen för 2009-2012, tas nu i allt högre grad i anspråk. Helåret 2013 prognostiseras kapitalförändringen bli + 22 mnkr. Resultaträkning (mnkr) Delår 13 Delår 12 Helår 13 Helår 12 verksamheten utfall utfall prognos utfall Intäkter Statsanslag 1 299 1 276 2 653 2 566 Avgifter och andra ersättningar 329 432 589 771 Bidrag 1 253 1 142 2 492 2 254 Finansiella 26 31 46 55 2 906 2 881 5 780 5 646 Kostnader Personal 1 595 1 518 3 005 2 871 Lokaler 335 326 700 667 Drift 912 866 1 830 1 769 Finansiella 5 4 10 9 Avskrivningar 104 93 213 190 2 951 2 808 5 758 5 506 Kapitalförändring -45 73 22 140 Prognos helår 2013 Intäkter Statsanslag (2 653 mnkr) De statliga anslagen ökar totalt med 87 mnkr för 2013 i jämförelse med 2012. Vid delåret är knappt hälften av anslagen avräknade och motsvarar de anslagsmedel som överförts till lärosätets räntekonto i Riksgälden per 30 juni 2013. KI beräknar en högre anslagsavräkning för andra halvåret, jämfört med det första, vilket främst beror på prognosen att KI kommer att hamna ca 24,7 mnkr över takbeloppet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. KI har ett ingående anslagssparande om 49,8 mnkr för 2013. Avgifter och andra ersättningar (589 mnkr) För helåret beräknas omsättningen minska med 182 mnkr jämfört med 2012. Det är avslutad och resultatförd uppdragsverksamhet under samma period 2012, som utgör den största skillnaden mellan åren. Bidrag (2 492 mnkr) Bidragsintäkterna förväntas öka 2013 med cirka 10,5 procent jämfört med 2012. Utökad verksamhet bidrar till större förbrukning av bidragsmedel. Finansiella (46 mnkr) Av de finansiella intäkterna första halvåret, 26,1 mnkr, är den enskilt största posten, 16,2 mnkr, ränteintäkter från Riksgälden (räntesats 1,02 procent). 2 (8)
Med fortsatt stor behållning på räntekontot i Riksgälden, och en räntesats på 1,02 procent, förväntas ränteintäkterna uppgå till totalt ca 32,5 mnkr för helåret 2013. Övriga finansiella poster förväntas öka till 13,5 mnkr. Kostnader Personal (3 005 mnkr) Personalkostnaderna uppgår till 1 595 mnkr första halvåret. Förändringen av årets semesterlönekostnader är som störst vid delåret och påverkar personalkostnaderna med 104,5 mnkr. I prognosen för helåret, är hänsyn tagen till att årets semesterdagar i princip är uttagna för den större delen av de anställda, varför kostnadseffekten blir liten på helårsutfallet. Utökad verksamhet bidrar till ökade personalkostnader. Lönerevision per den 1 oktober är medräknad i prognosen. Lokaler (700 mnkr) Lokalkostnader ökar enligt prognos för 2013 med 4,9 procent i jämförelse med 2012 och förklaras av nya förhyrningar på grund av utökad verksamhet. Övrig drift (1 830 mnkr) Övriga driftkostnader ökar mellan åren med 3,4 procent och sker i konsekvens med ökad verksamhet. Finansiella (10 mnkr) De finansiella kostnaderna vid delåret, består främst av räntekostnader för lån hos Riksgälden, 2,3 mnkr (räntesats 1,02 procent), och valutakursförluster 2,1 mnkr. I prognosen för helåret är hänsyn tagen till förväntad ökad upplåning i Riksgälden samt att övriga kostnader ökar linjärt. Avskrivningar (213 mnkr) Avskrivningar ökar med 12,1 procent mellan åren och beror bland annat på ökade investeringar i utrustning och inredning i nya förhyrda lokaler. Nettoförskott och likvida medel Förskotten avser icke upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i förskott. Upplupna bidrag/uppdrag avser upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i efterhand och där kontrakt/avtal finns som styrker detta. Nettoförskott och likvida medel, mnkr 2013-06-30 2012-06-30 Förskott bidrag/uppdrag 2 525 2 505 Upplupna bidrag/uppdrag -233-240 Nettoförskott 2 292 2 265 Likvida medel, bank och RGK 3 357 3 474 Myndighetskapital 2013-06-30 Det ackumulerade myndighetskapitalet inklusive delårets kapitalförändring uppgår till 1 244 mnkr (1 269 mnkr), varav KI:s dotterbolag, KI Holding AB, uppgår till 55 mnkr (103 mnkr). 3 (8)
Resultaträkning (tkr) Utfall Utfall Prognos 2013-01-01 2012-01-01 2013-01-01 2013-06-30 2012-06-30 2013-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 298 579 1 276 191 2 653 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 328 768 431 746 589 000 Intäkter av bidrag 1 252 812 1 141 835 2 492 000 Finansiella intäkter 26 060 31 084 46 000 Summa intäkter 2 906 218 2 880 855 5 780 000 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 595 325-1 518 465-3 005 000 Kostnader för lokaler -334 907-326 420-700 000 Övriga driftkostnader -912 084-866 349-1 830 000 Finansiella kostnader -4 870-3 911-10 000 Avskrivningar och nedskrivningar -103 555-93 163-213 000 Summa kostnader -2 950 742-2 808 308-5 758 000 Verksamhetsutfall -44 524 72 547 22 000 Resultat från andelar i dotterföretag och intresseföretag -13 819 0 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten 1 308 1 267 2 100 Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet -1 308-1 263-2 100 Saldo 0 4 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 14 849 13 701 22 000 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 22 634 16 754 44 000 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 41 891 38 926 84 000 Lämnade bidrag -79 375-69 382-150 000 Saldo 0 0 0 ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING -44 536 73 370 22 000 4 (8)
Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR 2013-06-30 2012-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 3 493 4 163 Rättigheter och andra immateriella anl.tillg. 2 542 3 609 Summa immateriella anläggningstillgångar 6 035 7 772 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 38 455 46 806 Maskiner, inventarier, installationer m m 716 146 612 022 Pågående nyanläggningar 113 405 51 073 Summa materiella anläggningstillgångar 868 006 709 901 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag 55 445 103 262 Andra långfristiga värdepappersinnehav 232 536 231 201 Summa finansiella anläggningstillgångar 287 981 334 463 Fordringar Kundfordringar 101 880 101 000 Fordringar hos andra myndigheter 79 468 77 326 Övriga fordringar 2 532 1 244 Summa fordringar 183 880 179 571 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 159 097 144 975 Upplupna bidragsintäkter 225 943 229 050 Övriga upplupna intäkter 8 943 9 610 Summa periodavgränsningsposter 393 983 383 635 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -50 179-61 670 Summa avräkning med statsverket -50 179-61 670 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 3 214 120 3 306 973 Kassa och bank 143 142 167 369 Summa kassa och bank 3 357 262 3 474 343 SUMMA TILLGÅNGAR 5 046 968 5 028 013 5 (8)
KAPITAL OCH SKULDER 2013-06-30 2012-06-30 Myndighetskapital Statskapital 5 238 5 238 Resultatandelar i dotterföretag och intresseföretag 50 458 97 443 Balanserad kapitalförändring 1 232 865 1 093 334 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -44 536 73 370 Summa myndighetskapital 1 244 025 1 269 386 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 8 975 9 672 Övriga avsättningar 36 261 39 048 Summa avsättningar 45 236 48 720 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret 541 598 402 941 Skulder till andra myndigheter 96 394 95 919 Leverantörsskulder 216 049 318 518 Övriga skulder 122 264 169 489 Summa skulder m.m. 976 305 986 868 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 235 491 207 260 Oförbrukade bidrag 2 256 424 2 218 916 Övriga förutbetalda intäkter 289 488 296 864 Summa periodavgränsningsposter 2 781 402 2 723 040 0 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 5 046 968 5 028 013 Ansvarsförbindelser Inga Inga 6 (8)
Redovisning mot anslag och inkomsttitel (tkr) Ingående Årets till- Totalt överförings delning enl Omdisp. In- disponibelt belopp regl brev belopp dragning belopp Utgifter Saldo 16.2:15 Grundutbildning (ram) 16.2:15 1 Takbelopp* 49 785 602 939 0 0 652 724 297 822 354 902 16.2:16 Forskning och forskarutbilning (ram) 16.2:16 2 Basresurs 0 1 338 788 1 338 788 669 396 669 392 16.2:71 Särskilda åtaganden för universitet och högskolor 16.2:71 17 Tandvårdscentral 0 95 360 95 360 47 679 47 681 16.2:71 18 Prov efter läkares allmäntjänstgöring 0 4 494 4 494 2 247 2 247 16.2:71 39 Kvalitetsbaserad resursfördelning 0 176 176 90 86 Summa 0 100 030 0 0 100 030 50 016 50 014 16.2:72 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning 16.2:72 6 Karolinska Institutet 0 580 378 0 0 580 378 290 190 290 188 16.2:72 9 Uppdrag att utveckla klinisk utb & forskning 0 6 004 6 004 6 004 0 Summa 0 586 382 0 586 382 296 194 290 188 TOTAL 49 785 2 628 139 0 0 2 677 924 1 313 428 1 364 496 Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttitel Inkomster 2 542 001 Patientavgifter vid tandläkarutbildning 1 308 2394 01 Ränteinkomster 0 Summa 1 308 7 (8)
Beslut och undertecknande Konsistoriet har 2013-02-18 med stöd av högskoleförordningen (1993:100, kap 2 4a) och regleringsbrevet för 2013 Bil 5 p. 5 b avseende universitet och högskolor beslutat att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor fatta beslut om och underteckna delårsrapporten för 2013. Beslut om denna delårsrapport har fattats av konsistoriets ordförande Lars Leijonborg efter samråd med rektor Anders Hamsten. Närvarande vid beslutet var bitr. universitetsdirektör Marie Tell och ekonomidirektör Ingrid Palmér (föredragande). Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Stockholm den 13 augusti 2013 Lars Leijonborg Anders Hamsten Kopia till Utbildningsdepartementet Ekonomistyrningsverket Finansdepartementet Riksdagens utredningstjänst Riksrevisionen Statskontoret 8 (8)