2012-08-15 Dnr V-2012-0001 Doss 31 Delårsrapport för januari - juni 2012 Inledning KTH har sedan höstterminen 2011 för första gången tagit ut studieavgifter för tredjelandsstudenter enligt förordningen (2010:543) om anmälningsavgift och studieavgift. Studenterna från tredjeland har betalat drygt 8 mnkr i studieavgifter vilket avspeglas i en del av ökningen under intäkter av avgifter och andra ersättningar i grundutbildningen. Den andra större förändringen är att KTH sedan 2012 återgått till bruttoredovisning av lokaler som hyrs ut till Stockholms universitet (AlbaNova). Bruttoredovisningen av lokalerna på AlbaNova gör att för halvåret redovisas 20 mnkr mer under intäkter av avgifter och andra ersättningar än för första halvåret 2011. Intäkterna av grundutbildningsanslag har minskat på grund av att takbeloppet sänkts. Antalet helårsstudenter har också minskat men KTH räknar ändå med att överskrida takbeloppet för 2012. Ekonomiskt resultat och prognos Efter att ha uppvisat stora positiva resultat under de senaste åren ser nu KTH en avmattning inför framtiden, något som också redovisats i det inlämnade budgetunderlaget för 2013-2015. KTH förväntar sig ett positivt resultat för 2012 på 52 mnkr. I samband med delårsrapporten uppvisar KTH ett negativt resultat på -16,8 mnkr vilket bekräftar den förväntade nedgången. Erfarenheten visar att KTH:s resultat är starkare under det andra halvåret. Resultat (mnkr) 2012-06-30 2011-06-30 Verksamhetens intäkter 1 902,0 1 819,2 Verksamhetens kostnader 1 918,8 1 784,7 Summa Verksamhetsutfall -16,8 34,5 Resultat från andelar i dotterföretag 0,0-0,8 Transfereringar - Erhållna medel för bidrag 109,9 116,3 Transfereringar - Lämnade bidrag 109,9 116,3 Årets kapitalförändring -16,8 33,8 Resultat per verksamhetsgren (mnkr) 2012-06-30 2011-06-30 Grundläggande högskoleutbildning 0,4 6,5 Forskning/forskarutbildning -17,2 27,3 Årets kapitalförändring -16,8 33,8 1(6)
PROGNOS UTFALL Resultat (mnkr) 2012-12-31 2011-12-31 Verksamhetens intäkter 3 960 3 713 Verksamhetens kostnader 3 908 3 604 52 108 Resultat per verksamhetsgren (mnkr) 2012-12-31 2011-12-31 Grundläggande högskoleutbildning -26 5 Forskning/forskarutbildning 78 103 Årets kapitalförändring 52 108 Intäkter Verksamhetens intäkter har ökat med 83 mnkr (4,6 procent) i förhållande till samma period föregående år. De sammanlagda intäkterna av anslag har ökat med 20 mnkr. Anslaget för forskning och forskarutbildning har ökat med 36 mnkr ( 7,7 procent) medan grundutbildningsanslaget minskat med 15 mnkr ( 2,8 procent). Bidragsintäkterna har ökat med 22 mnkr (3,2 procent). De största bidragen kommer från Vetenskapsrådet (153 mnkr), EU:s ramprogram (128 mnkr) och Vinnova (74 mnkr). Intäkter av avgifter och andra ersättningar har ökat kraftigt dels på grund av ersättning från betalande studenter och dels på grund av att bruttoredovisning återinförts av lokalerna på AlbaNova som KTH hyr ut till Stockholms universitet. Verksamhetens intäkter (mnkr) 2012-06-30 2011-06-30 Intäkter av anslag 1 006,0 985,4 Intäkter avgifter och andra ersättningar 160,7 124,8 Intäkter av bidrag 721,1 698,4 Finansiella intäkter 14,2 10,5 Summa Verksamhetens intäkter 1 902,0 1 819,2 Kostnader Kostnaderna har ökat med 134 mnkr (7,5 procent) i förhållande till samma period föregående år. Personalkostnaderna har ökat med 99 mnkr (9 procent). Räknat som heltidsekvivalenter har personalen ökat med 173 och av dessa återfinns 125 inom kategorierna högre akademiska tjänster och doktorandanställningar medan övriga personalkategorier ökat med 48. Lokalkostnaderna har ökat med 22 mnkr (8 procent) i förhållande till första halvåret 2011. Ökningen har skett framförallt på grund av att bruttoredovisning återinförts av lokalerna på AlbaNova. Hela kostnaden för dessa lokaler belastar KTH som sedan fakturerar Stockholms universitet. Betalningen från Stockholms universitet bokförs som en intäkt, se ovan. Lokalkostnaderna för studentbostäder har minskat med 4 mnkr (17 procent) i förhållande till samma period föregående år och denna minskning beror på att studerandetillströmningen från länder utanför EU minskat kraftigt på grund av avgiftsbeläggningen.. Driftkostnaderna har ökat med 11 mnkr (3,5 procent). De finansiella kostnaderna ser ut att ha minskat till nästan ingenting men detta beror på en uppskrivning, på grund av höjt marknadsvärde, av den donation på över 60 mnkr som KTH erhöll 2011. Denna uppskrivning av marknadsvärdet påverkar kontot för finansiella kostnader. Utan detta hade de finansiella kostnaderna uppgått till nästan 7 mnkr. 2(6)
Verksamhetens kostnader (mnkr) 2012-06-30 2011-06-30 Kostnader för personal 1 196,0 1 097,4 Kostnader för lokaler 308,8 286,4 Övriga driftkostnader 318,9 308,3 Finansiella kostnader 0,0 3,2 Avskrivningar och nedskrivningar 95,1 89,4 Summa Verksamhetens kostnader 1 918,8 1 784,7. Vissa balansposter Fordringar på externa finansiärer (upparbetade kontrakt där betalning ännu inte skett, i balansräkningen benämnda upplupna bidragsintäkter) har ökat med 69 mnkr (32 procent jämfört med samma period föregående år) och uppgår nu till 286 mnkr. De största fordringarna finns på EU:s institutioner (134 mnkr) och Wallenbergstiftelserna (21 mnkr). Förskotten (inbetalda men ej förbrukade bidragsmedel och i balansräkningen benämnda oförbrukade bidrag) har ökat med 66 mnkr (7 procent jämfört med samma period föregående år). Förskotten uppgår nu till 1 063 mnkr. De största bidragsgivarna är Vetenskapsrådet (264 mnkr), EU (125 mnkr) och Formas (75 mnkr). Kapital Kapitalförändringen (resultatet) uppgår totalt till -17 mnkr (+34 mnkr för samma period föregående år). Myndighetskapitalet uppgår till 586 mnkr och prognosen för helåret är ett positivt resultat på 52 mnkr. Övrigt Delårsrapporten är upprättad i enlighet med de föreskrifter och regler som gäller för statliga universitet och högskolor. Dessa är främst: Förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Förordning (2000:606) om myndigheters bokföring Myndighetsförordningen (2007:515) Förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll Regleringsbrev för budgetåret 2012 avseende anslag till universitet och högskolor m.m. 3(6)
Resultaträkning tkr Verksamhetens intäkter 2012 Delår 2011 Delår 2012 Prognos 2011 Helår Intäkter av anslag 1 006 007 985 428 2 039 000 1 970 901 Intäkter avgifter och andra ersättningar 160 726 124 840 322 000 286 027 Intäkter av bidrag 721 062 698 428 1 571 000 1 431 031 Finansiella intäkter 14 247 10 543 28 000 24 563 Summa Verksamhetens intäkter 1 902 042 1 819 238 3 960 000 3 712 522 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 1 196 013 1 097 373 2 427 000 2 197 870 Kostnader för lokaler 308 771 286 379 629 000 578 538 Övriga driftkostnader 318 923 308 258 660 000 630 460 Finansiella kostnader -40 3 235 0 15 420 Avskrivningar och nedskrivningar 95 145 89 447 192 000 182 205 Summa Verksamhetens kostnader 1 918 812 1 784 693 3 908 000 3 604 494 Summa Verksamhetsutfall -16 770 34 545 52 000 108 029 Resultat fr andelar i dotterföretag och intresseföretag -24-785 0-463 Transfereringar Medel som erhållits fr statsbudgeten för finansiering av bidrag 65 407 46 212 120 900 92 368 Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag 32 752 48 351 65 504 93 573 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 11 742 21 709 23 485 42 354 Lämnade bidrag 109 902 116 272 209 889 228 296 Saldo transfereringar 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -16 794 33 760 52 000 107 565 Resultaträkning per verksamhetsgren Grundläggande högskoleutbildning Forskn/forskarutbildning tkr Totalt Grund- Beställd Uppdrags- Forskn och Uppdragsutbildning utbildning utbildning forskarutb forskning Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 006 007 511 729 0 0 494 278 0 Intäkter avgifter och andra ersättningar 160 726 47 389 4 411 19 010 50 583 39 333 Intäkter av bidrag 721 062 20 311 0 0 700 751 0 Finansiella intäkter 14 247 1 679 0 1 12 527 40 Summa Verksamhetens intäkter 1 902 042 581 108 4 411 19 011 1 258 138 39 373 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 1 196 013 349 422 2 769 8 099 808 851 26 872 Kostnader för lokaler 308 771 127 920 480 1 073 172 002 7 296 Övriga driftkostnader 318 923 90 147 1 438 7 119 212 962 7 256 Finansiella kostnader -40 249 7 5-575 274 Avskrivningar och nedskrivningar 95 145 15 089 89 228 78 097 1 642 Summa Verksamhetens kostnader 1 918 812 582 824 4 784 16 524 1 271 340 43 340 Summa Verksamhetsutfall -16 770-1 716-373 2 487-13 201-3 967 Resultat fr andelar i dotterföretag och intresseföretag -24 0 0 0-24 0 Transfereringar Medel som erhållits fr statsbudgeten för finansiering av bidrag 65 407 6 527 0 0 58 880 0 Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag 32 752 4 801 0 0 27 951 0 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 11 742 342 0 0 11 400 0 Lämnade bidrag 109 902 11 670 0 0 98 231 0 Saldo transfereringar 0 0 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -16 794-1 716-373 2 487-13 225-3 967 4(6)
Balansräkning tkr 2012-06-30 2011-06-30 TILLGÅNGAR I. Immateriella anläggningstillgångar 5 365 9 252 Balanserade utgifter för utveckling 399 834 Rättigheter och andra immateriella tillgångar 4 966 8 418 II. Materiella anläggningstillgångar 544 861 576 029 Förbättringsutgifter på annans fastighet 162 922 159 535 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 366 741 349 591 Pågående nyanläggningar 13 947 59 986 Förskott avseende materiella anläggningstillgångar 1 250 6 916 III. Finansiella anläggningstillgångar 18 138 17 840 Andelar i dotterföretag och intresseföretag 18 048 17 750 Andra långfristiga värdepappersinnehav 90 90 VI. Fordringar 101 649 96 532 Kundfordringar 36 103 34 521 Fordringar hos andra myndigheter 57 963 58 403 Övriga fordringar 7 584 3 608 VII. Periodavgränsningsposter 419 973 342 543 Förutbetalda kostnader 133 680 123 660 Upplupna bidragsintäkter 286 047 217 216 Övriga upplupna intäkter 245 1 666 VIII. Avräkning med statsverket 0 0 Avräkning med statsverket 0 0 IX. Kortfristiga placeringar 0 0 Värdepapper och andelar 0 0 X. Kassa och bank 1 458 527 1 387 867 Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 1 366 153 1 316 873 Kassa och bank 92 373 70 994 Summa Tillgångar 2 548 513 2 430 063 KAPITAL OCH SKULDER I. Myndighetskapital 585 761 528 750 Statskapital 6 850 6 850 Resultatandelar i dotterföretag och intresseföreta 2 223 2 686 Balanserad kapitalförändring 593 483 485 454 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -16 794 33 760 III. Avsättningar 36 662 39 679 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktel 11 472 12 816 Övriga avsättningar 25 190 26 863 IV. Skulder m.m. 690 965 706 818 Lån i Riksgäldskontoret 387 887 392 529 Skulder till andra myndigheter 72 528 86 136 Leverantörsskulder 76 443 82 532 Övriga skulder 153 181 143 942 Depositioner 926 1 679 Förskott från uppdragsgivare och kunder 0 0 V. Periodavgränsningsposter 1 235 125 1 154 816 Upplupna kostnader 158 141 141 690 Oförbrukade bidrag 1 062 517 997 001 Övriga förutbetalda intäkter 14 467 16 125 Summa Kapital och Skulder 2 548 513 2 430 063 Ansvarsförbindelser Statliga garantier för lån och krediter inga inga Övriga ansvarsförbindelser inga inga 5(6)
Anslagsredovisning Litt Anslag Ingående Årets tilldelning Totalt dispo- Utgifter som Utgående (tkr) överförings- enligt nibelt belopp avräknats överföringsbelopp Reglerings- mot belopp brev anslagen 16 2:17 KTH: Grundutbildning (ramanslag) 0 1 036 512 1 036 512 518 256 518 256 16 2:17:1 Takbelopp (ram) 1 036 512 1 036 512 518 256 518 256 16 2:18 KTH:Forskn och forskarutbildn (ramanslag) 1 106 317 1 106 317 553 158 553 159 16 2:18:2 Basresurs (ram) 1 106 317 1 106 317 553 158 553 159 SUMMA 0 2 142 829 2 142 829 1 071 414 1 071 415 6(6)