VA årsrapport 2017 Teknisk servicenämnd Lidköpings kommun
Årsrapport 2017 för VA-verksamheten inom Lidköpings kommun Förvaltningsberättelse Enhetens uppdrag/verksamhet Enheten svarar för produktion och distribution av dricksvatten, samt avledning och rening av avloppsvatten inom kommunens verksamhetsområden som är samtliga tätorter. Leverans sker till omkring 8 000 abonnenter. Dricksvatten levereras även till Vara och Grästorps kommuner. Enheten levererar vatten till och tar hand om avlopp från ett hundratal VA-föreningar. Cirka 6 000 personer utanför verksamhetsområdet försörjs med vatten och i vissa fall både vatten och avlopp via dessa föreningar. Vatten-Avlopp ansvarar också för avledning av dag-och dräneringsvatten från fastigheter, gator och parkmark, drift, underhåll och nybyggnation av vatten-och avloppsledningar, samt förvaltning av enhetens cirka 70 anläggningar, allt ifrån små pumpstationsbyggnader till vattenverk och avloppsreningsverk. Viktiga händelser under året! Nytt reningsverk: Den 23 januari 2017 fattade kommunfullmäktige beslutet om placering och utformning för nya avloppsreningsverket, Ängens ARV. Detaljprojektering har pågått intensivt under hela året tillsammans med samarbetspartnern Sweco. Det nya verket beräknas vara klart kring årsskiftet 2020-2021. Luft-vattenspolning: För att förbättra dricksvattenkvalitén och att få en genomgång av ledningsnätet har Vatten-Avlopp genomfört luft-vattenspolning och ventilbyten. Detta arbete fortsätter under 2018. Vatten-Avlopp får en del synpunkter ifrån kommuninvånare att det finns fastigheter som upplever en sämre vattenkvalitet, i form av lukt och smak men även missfärgat vatten. Ovan nämnda arbete förväntas åtgärda dessa problem. Ombyggnation på vattenverket: Under hösten har Vatten-Avlopp genomfört ombyggnation av Lockörns vattenverk och installerat en anläggning för råvattenbehandling så kallad ActiFlo. Syftet är att säkra vattenkvalitén och öka driftsäkerheten på vattenverket. I samband med driftsättningen av den nya anläggningen har Vatten-Avlopp testat användning av en ny kemikaliefri metod för att rena råvatten och säkra dricksvattenkvalitet. Istället för kemikalie sker reningen med hjälp av en så kallad grön polymer, som är gjord av stärkelse från potatis. Lidköpings kommun är först i Norden med att använda grön polymer för att rena råvatten och säkra dricksvattenkvalitet. Ny modell för VA-taxa: Vatten-Avlopp har under året avslutat och verkställt kommunfullmäktiges beslut från 2015 gällande ny modell för VA-taxan. Beslutet innebar stora förändringar för boende på landsbygden. Arbete pågår även med att utvärdera och föreslå ny modell av VA-taxan, och det beräknas vara klart under våren 2018.
Ny infrastruktur på landsbygden: Vatten-Avlopp har under många år arbetat intensivt för att främja landsbygdsutveckling genom samarbete med landsbygdsföreningar för bredband, vatten och avlopp. 2017 utsågs Lidköpings kommun till årets landsbygdskommun, för att kommunen satsar på utveckling av viktig service på landsbygden. Teknisk Service har bidragit genom samarbete med VA-föreningar och fiberföreningar, samt genom utbyggnad av ny infrastruktur. Just nu pågår en infrastruktursatsning för vatten och avlopp mellan Lidköping och Tun, där det även blir möjligt att koppla på enskilda avlopp längs med sträckan. Samtidigt samförläggs fiberkabel som ger tillgång till bredband för hushåll och företagare i området. Undermätare för djurgårdar: Som en del i att ge landsbygden så goda förutsättningar som möjligt införde Vatten- Avlopp under 2017 möjlighet för djurgårdar att köpa kommunalt vatten utan att behöva betala för avlopp. Det gjordes genom att ge djurgårdarna möjlighet att ha så kallade undermätare, som mäter hur stor volym vatten som används för just djurhållningen. På så sätt kan vi dra av den volymen från avloppsavgiften, något som har efterfrågats av djurgårdarna eftersom de upplever det tidigare systemet som orättvist. Ekonomiskt resultat Vatten-Avlopp resultat 2017, uppgår till 0 tkr. I detta resultat ingår att Vatten-Avlopp år 2017 har minskat skulden (förutbetalda intäkter) till VAkollektivet, dvs. ökat intäkterna med 712,8 tkr. På intäktssidan har Vatten-Avlopp ökade anslutningsintäkter och brukningsintäkter 2017 jämfört med budget. Under 2015 överklagades de villkor och avgifter som finns utanför verksamhetsområdet, av några enskilda medborgare, till förvaltningsrätten. Detta innebar att anslutningsavgifter under 2015 och 2016 inte fakturerades till VA föreningar till dess att förvaltningsrättens dom kom i juni 2016. Under året har enheten fakturerat inbetalningar och gjort återbetalningar och sammanlagt har intäkterna för både anslutningsavgifter och brukningsavgifter därmed ökat. På kostnadssidan har enheten haft ökade kostnader för konsulter i samband med de stora projekteten som genomförs. Vatten-Avlopp har genomfört ombyggnationer på vattenverket under 2017, i och med den byggnationen har det fått konsekvenser som påverkat driftskostnaderna negativt.
Nedan följer en förenklad resultaträkning och en förenklad balansräkning för VA-enheten inom Lidköpings kommun. Balansräkningens uppgift om tillgångar och skulder är till viss del uppskattade värden eftersom VA-enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder. Se anmärkningar nedan. Resultaträkning VA-verksamhet Belopp i tkr Bokslut 2017 Bokslut 2016 Verksamhetens intäkter Not 1 68 383 61 974 därav externa 61 941 55 208 därav interna 6 442 6 766 Verksamhetens kostnader -56 925-50 827 därav externa -46 364-40 806 därav interna Not 2-10 562-10 021 Av- och nedskrivningar Not 3-7 403-7 102 Rörelseresultat efter avskrivningar 4 055 4 045 Finansiella intäkter Not 4 0 0 Finansiella kostnader Not 5-4 056-4 045 0 0 Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat Not 6 0 0
Balansräkning VA-verksamhet Belopp i tkr 2017-12-31 2016-12-31 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar 223 838 168 629 därav mark, byggnader, tekniska anläggningar, ledningar Not 7 223 143 167 751 därav maskiner,inventarier, transportmedel Not 8 695 878 Finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa anläggningstillgångar 223 838 168 629 Kortfristiga fordringar Not 9 12 441 6 801 (1.) Summa omsättningstillgångar 12 441 6 801 SUMMA TILLGÅNGAR 236 279 175 430 EGET KAPTAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 10 3 475 3 475 därav årets resultat 0 0 Långfristiga skulder Not 11 186 895 134 305 Kortfristiga skulder Not 12 45 909 37 650 (1.) Summa skulder 232 804 171 955 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 236 279 175 430
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter 2017 2016 Brukningsavgifter 60 526 55 813 Anläggningsavgifter 12 928 4 512 Tilläggsavgifter 2 812 2 582 Allmän platsmark 800 800 Slammottagning 1 054 1 002 Övriga intäkter 1 448 873 Periodisering av årets anläggningsavgifter -12 927-4 512 Periodiserade anläggningsavgifter från tidigare år 1 030 823 Årets avsättning till investeringsfond 0 0 Upplösning av investeringsfond 0 0 Förändring av kortfristig skuld (förutbetalda intäkter) 713 82 Totalt 68 383 61 974 Not 2 Verksamhetens interna kostnader Följande principer har använts för fördelning av kostnader avseende annan verksamhet inom kommunen 2017 2016 Kostnader Fördelningsnyckel Kommunstyrelse Ingen 0 Centrala kommunövergripande kostnader tex.,löne och ekonomiavd. VA enhetens procentuella andel av kommunens totala kostnadsmassa -675-525 Telefonväxel, samtalskostnader Per abonnemang -64,5-75 Företagshälsovård Fast avgift per anställd -11,4 0 Teknisk servicenämnd, f-v chef, stab Uppskattad tid nedlagd på VA-ärenden -1 676-1 544 Datakostnader Pris per datortyp, e-post adress etc. -546,9-507 Lokalkostnader Per m 2-350,3-274 VA-jour Nedlagd tid/kostnader -547,2-528 Lednings- /anläggningsarbete mm. Nedlagd tid/kostnader -3 926-4 463 Reparation och underhåll av maskiner/inventarier Nedlagd tid/kostnader -1 131-752 Städning, snöröjning Nedlagd tid/kostnader -203-192 Gis-avgift rekommendation -117-97 Slamhantering Nedlagd tid/kostnader -109-62 Elnätsavgifter -819-820 Övrigt Nedlagd tid/kostnader -386-182 Totalt -10 562-10 021
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 3 Avskrivningar enligt plan/nedskrivningar 2017 2016 Nyttjandeperiod, år VA-anläggningar/ledningar/byggnader 25-50 -7 209-6 930 Maskiner, inventarier, transportmedel 5-10 -194-172 Totalt -7 403-7 102 Not 4 Finansiella intäkter 2017 2016 Ränteintäkter från kommunen, avräkningskonto 0 0 Ränteintäkter kundfordringar 0 0 Totalt 0 0 Not 5 Finansiella kostnader 2017 2016 Räntekostnader till kommunen, avräkningskonto 0 0 Räntekostnader till kommunen, reverslån -4 008-4 032 Övrig finansiell kostnad -48-13 Totalt -4 056-4 045 Not 6 Årets resultat 2017 2016 Årets resultat före över-/underuttag -713-83 Årets resultat -713-83 Överuttag från föregående år 1 303 1 386 Avstämning inkl över/underuttag 591 1 303 Årets Resultat efter över-/underuttag 0 0 Årets resultat 2017 blev ett underskott på 712,8 tkr, vilket överförs som ett ackumulerat uttag. 2017 års underskott på 712,8 tkr minskar skulden till kollektivet och den totala skulden är därmed 591 tkr. Not 7 Materiella anläggningstillgångar, VAanläggningar/ledningar/byggnader/mark 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärde 264 709 242 435 Inköp 62 601 22 274 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 327 310 264 709 Ingående avskrivningar enligt plan -96 958-90 028 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar enligt plan -7 209-6 930 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -104 167-96 958 Utgående planenligt restvärde 223 143 167 751
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 8 Maskiner, inventarier, transportmedel 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärde 3 571 3 467 Inköp 11 104 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 582 3 571 Ingående avskrivningar enligt plan -2 693-2 521 Försäljningar/utrangeringar 0-172 Årets avskrivningar enligt plan -194 0 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 887-2 693 Utgående planenligt restvärde 695 878 Not 9 Kortfristig fordran 2017-12-31 2016-12-31 Upplupen intäkt 0 0 Förutbetald kostnad 0 0 Momsfordran 4 563 2 283 (1.) Kundfordran inklusive värdereglering 5 474 2 902 Avräkning Lidköpings kommun 2 404 1 616 (1.) Totalt 12 441 6 801 Not 10 Eget kapital/ackumulerat resultat 2017-12-31 2016-12-31 Ingående eget kapital/ackumulerat resultat 3 475 3 475 Tillskott 0 0 Årets resultat 0 0 Utgående eget kapital/ackumulerat resultat 3 475 3 475 (1.) Not 11 Långfristiga skulder 2017-12-31 2016-12-31 Reverslån Lidköpings kommun, långfristig del 142 800 101 800 Förutbetalda anläggningsavgifter, långfristig del 48 543 35 923 Ackumulerade upplösta anläggningsavgifter -4 448-3 418 Totalt 186 895 134 305 (1.) Eftersom V-A enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder har vissa tillgångar och skulders storlek uppskattats, ibland schablonmässigt.
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 12 Kortfristiga skulder 2017-12-31 2016-12-31 Förutbetalda intäkter, överuttag 590 1 303 Övriga interimsskulder 3 221 1 153 Återbetalning till kunder 0 0 Momsskuld 0 0 (1.) Sociala avgifter 440 388 (1.) Personalens källskatt 247 220 (1.) Avräkning Lidköpings kommun 0 0 (1.) Reverslån Lidköpings kommun, kortfristig del 28 000 24 000 Leverantörsskuld 10 809 8 536 (1.) Semester/övertidslöneskuld inkl. sociala avgifter 1 418 1 174 Förutbetalda anläggningsavgifter, kortfristig del 1 184 876 Totalt 45 909 37 650 (1.) Eftersom V-A enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder har vissa tillgångar och skulders storlek uppskattats, ibland schablonmässigt.
Kassaflödesanalys Belopp i tkr 2017 2016 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster 0 0 Justering för ej likviditetspåverkande poster Av- och nedskrivningar av tillgångar 7 403 7 102 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar 0 0 Övriga ej likviditetspåverkande poster 0 0 Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 7 402 7 102 Ökning (+) /minskning (-) av förutbetalda anläggningsavgifter 11 899 3 689 Ökning (-) /minskning (+) varulager 0 0 Ökning (-) /minskning (+) av rörelsefordringar exkl. avräkning kommunen -4 852-1 486 Ökning (+) /minskning (-) av rörelseskulder exkl. avräkning kommunen, och exkl. förutbetalda anläggningsavgifter 3 951 4 265 Kassaflöde från den löpande verksamheten 18 400 13 570 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -62 612-22 378 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -62 612-22 378 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 69 000 14 500 Amortering av skulder -24 000-7 500 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 45 000 7 000 Årets kassaflöde 788-1 808 Avräkning Lidköpings kommun vid årets början 1 616 3 424 Avräkning Lidköpings kommun vid årets slut 2 404 1 616
Redovisningsprinciper Periodisering I allt väsentligt har kostnader och intäkter hänförliga till redovisningsåret bokförts på rätt år. Det gäller t ex leverantörsfakturor, utställda fakturor, förändring av skulden till de anställda avseende ej uttagen semester och okompenserad övertid. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Anskaffningsvärdet är lika med utgiften minskad med investeringsinkomster. Avskrivningar Avskrivningarna sker linjärt, dvs. med belopp som är lika stora för varje år under objektets beräknade nyttjandeperiod. Avskrivningarna påbörjas vid ianspråktagandet. Anläggningsavgifter/anslutningsavgifter Den del av anläggnings/anslutningsavgifter som är hänförbara till en investeringskostnad och som Vatten-Avlopps debiterade kunder/brukare avseende 2017 har periodiserats i enlighet med RKR:s rekommendation nr. 18.1. Denna periodisering sker över 42 år vilket motsvarar den genomsnittliga nyttjandeperioden på de anläggningar vars investeringskostnader anläggningsavgifterna är avsedda att täcka. Överuttag VA-verksamheten En allmän förutsättning för VA-verksamheten är kommunallagens självkostnadsbegrepp. De avgifter sp, få rtas ut av VA-kollektivet är endast de avgifter som täcker "nödvändiga kostnader" för de levererade tjänsterna. Det här regleras i vattentjänstlagen. Uppkommit överskott/överuttag redovisas som en förutbetald intäkt och minska eller ökar därmed intäkterna för att sedan återföras det år som ett underskott/överskott uppstår.
Lidköping 2018-03-08 VA-enheten inom Lidköpings kommun Linda Lundström Teknisk servicechef Pernilla Bratt VA-chef Teknisk servicenämnd Karl Wiktorsson Ordförande Rolf Andersson 1:e vice ordförande Kenneth Svensson 2:e vice ordförande Björn Gustavsson Marianne Bonnevier Jerry Nyberg Greger Ulleryd