Nyckeln till Svenska kyrkan

Transkript

1 Boken är gjord på uppdrag av Svenska kyrkan och utkommer härmed för fjortonde gången. ISSN ISBN ISBN Publikationstjänsten: E-post: tfn , fax Postadress: Örebro. Information och bibliotek: E-post: tfn , fax , Försäljning över disk, besöksadress: Biblioteket, Karlavägen 100, Stockholm. Publication Services: phone , fax , Address: SE Örebro. Information and Library: phone , fax Over-the-counter sales on our premises: Statistics Sweden, Library, Karlavägen 100, Stockholm, Sweden. verksamhet och ekonomi 2005 Nyckeltalen möjliggör jämförelser av olika slag avseen de verksamhet och ekonomi genom att kostnads- eller antalsuppgifter sätts i relation till t.ex. antal kyrkotillhöriga. Förhoppningen är att jämförelsetalen också ska ge impulser till fortsatt analys av den egna verksamheten. Nyckeln till Svenska kyrkan I Nyckeln till Svenska kyrkan presenteras uppgifter avseende verksamhet och eko nomi år Boken innehåller både uppgifter på riksnivå samt uppgifter på lokal och regional nivå i form av olika nyckeltal. Tanken är att denna bok ska fungera som ett hjälpmedel för planering, uppföljning och utvärdering av verksamheten. Nyckeln till Svenska kyrkan verksamhet och ekonomi 2005

2

3 En sammanfattning av Nyckeln till Svenska kyrkan verksamhet och ekonomi 2005

4 Sammanfattning av Nyckeln till Svenska kyrkan Denna rapport är en sammanfattning av boken Nyckeln till Svenska kyrkan verksamhet och ekonomi 2005 som utkom i sin fjortonde version i december Boken innehåller uppgifter i text med diagram och tabeller om verksamheten och det ekonomiska utfallet för Svenska kyrkan som helhet och för dess olika nivåer. Ingår gör även artiklarna Effektivare kyrka som fokuserar på uppgiften, Att få, vårda, förvalta och lämna tillbaka och Svenska kyrkans organisation. Svenska kyrkan en helhetsbild Svenska kyrkan som helhet utgörs av verksamheter på olika nivåer som i olika delar är nära förbundna med varandra. För gemensam verksamhet svarar Svenska kyrkans nationella nivå, verksamhet på regional nivå bedrivs av stift som också förvaltar prästlönetillgångar och på lokal nivå av församlingar/samfälligheter. Enheterna på varje nivå har sin egen ekonomi och redovisning. Transfereringar mellan verksamhetsnivåer gör att kostnader och intäkter för respektive nivå inte kan summeras till en totalsumma. Information om boken SCB:s enhet för Offentlig ekonomi har på uppdrag av Svenska kyrkan ansvarat för insamling och sammanställning av grundmaterialet i text och diagram samt tabeller i Nyckeln till Svenska kyrkan. Svenska kyrkans avdelning för forskning och kultur har ansvarat för insamling och bearbetning av verksamhetsstatistiken. En referensgrupp med representanter från Kyrkokansliet och Svenska kyrkans Församlingsförbund har lämnat texter och synpunkter under arbetets gång. För frågor om ekonomisk statistik, kontakta: Svenska kyrkans kanslistöd Tel: För frågor om, och beställning av statistik i övrigt, kontakta: Svenska kyrkans informationsservice Uppsala Tel: Statistikuppgifter om verksamhet, ekonomi och personal finns tillgängliga på intranätet via Kyrknätet: Http//statistik. svenskakyrkan.se Publikationen Nyckeln till Svenska kyrkan kan beställas från SCB, publikationstjänsten, Örebro publ@scb.se Telefon Fax Svenska kyrkan

5 Kostnader och intäkter för Svenska kyrkan Mkr Svenska kyrkan på nationell nivå Intäkter Kostnader Stift Församlingar samfälligheter Medlemmarna finansierar verksamheterna Svenska kyrkans verksamhet finansieras till största delen av avgifter från medlemmarna. Totalt uppbar Svenska kyrkan år 2005 kyrkoavgifter och begravningsavgifter för församlingar/samfälligheter och stift på mkr. Av detta var mkr intäkter från begravningsavgifter. Här ingår också begravningsavgiften från de icke kyrkotillhöriga medborgarna med 500 mkr. Kyrkoavgiftens förändring Den riksgenomsnittliga kyrkoavgift (inkl. stiftsavgift, exkl. begravningsavgift) som utdebiterades under 2005 var 0,98 procent. Sedan år 2001 har denna kyrkoavgiftsats ökat med 0,03 procentenheter. Kyrkoavgiften beräknas på de tillhörigas kommunalt beskattningsbara förvärvsinkomst. Den riksgenomsnittliga begravningsavgiften har däremot minskat med 0,03 procentenheter sedan år Antalet medlemmar i Svenska kyrkan minskade marginellt Antalet medlemmar i Svenska kyrkan var personer den 31 december Räknat i andelar av befolkningen var det genomsnittligt 77 procent som var medlemmar i Svenska kyrkan 2005, jämfört med 78,3 procent året före. Svenska kyrkan 5

6 Svenska kyrkans nationella nivå Svenska kyrkan på nationell nivå uppvisade ett överskott för verksamheten före finansiella poster på 833 mkr Föregående år var motsvarande resultat 419 mkr, vilket motsvarar en ökning med 98 procent. Både intäkter och kostnader ökade Den största intäkten på mkr kommer från det ekonomiska utjämningssystemet, det är en minskning med 139 mkr från året innan. Sammanlagt ökade intäkterna till mkr Intäkter från kollekter, gåvor och erhållna bidrag ökade till 686 mkr. Kostnaderna för Svenska kyrkans nationella nivå ökade med 132 mkr till mkr De största kostnaderna var bidrag inom utjämningssystemet på 865 mkr en minskning med 181 mkr. Att både intäkter och kostnader minskade inom ekonomiska utjämningssystemet beror på regeländringar i kyrkoordningen mellan 2004 och Personalkostnaderna ökade med 13 mkr till 234 mkr medan övriga externa kostnader var 286 mkr, en ökning med 87 mkr. Utjämningssystemet ger en nettointäkt Intäkten från utjämningsavgifter var större än de förmedlade utjämningsbidragen, vilket innebär en nettointäkt på 476 mkr, en ökning med 42 mkr från år Stift och förvaltning av prästlönetillgångar på regional nivå Verksamheterna på den regionala nivån består av stiftens verksamhet och förvaltningen av prästlönetillgångar. Stiftens grundläggande uppgift är att främja och ha tillsyn över församlingslivet. Regional nivå 13 stift Överskott för stift 2005 Årets resultat uppgick till 63 mkr Överskottet är 14 mkr högre än Tittar man per stift så varierar årets resultat. Åtta stift redovisar bättre resultat jämfört med 2004, medan fem stift hade ett lägre resultat än föregående år. Två stift redovisade i år negativt resultat. Den nationella nivån Svenska kyrkans nationella nivå ansvarar för de frågor som är gemensamma för hela Svenska kyrkan. 6 Svenska kyrkan

7 Stiftens intäkter och kostnader var i stort oförändrade Stiftens intäkter har ökat från 850 mkr till mkr. De totala kostnaderna ökade även de, från 801 mkr till 1009 mkr. Även här spelar regeländringar i kyrkoordningen stor roll i ökning av intäkter och kostnader. Kostnaden för fastighetsförvaltningen minskade Kostnaden för fastighetsförvaltningen minskade, med 5 mkr, liksom administrationen som minskade med 33 mkr. För övriga verksamheter, främjande och tillsyn av församlingslivet, var det mindre kostnadsökningar jämfört med föregående år. Främjande och tillsyn av församlingslivet kostade 467 mkr 2005, (390 mkr 2004). Förvaltning av prästlönetillgångar Prästlönetillgångarna förvaltas stiftsvis och stiftens församlingar och samfälligheter har, såsom utdelning, rätt till minst hälften av tillgångarnas avkastning utifrån de andelstal som gällde vid relationsändringen. Den andra hälften av avkastningen betalas som särskild utjämningsavgift till Kyrkofonden och ingår där som en del i det inomkyrkliga ekonomiska utjämningssystemet. Stiften får dock innehålla viss del av avkastningen för att utjämna utdelningen mellan åren. Den del av 2005 års avkastning från prästlönetillgångarna som är utdelningsbar uppgår till totalt 578 mkr (477 mkr 2004). Det som stiften under åren samlat på sig av utdelningsbara vinstmedel uppgick till totalt 845 mkr i bokslut 2005 (601 mkr 2004). Församlingar/samfälligheter på lokal nivå Församlingarnas grundläggande uppgift enligt kyrkoordningen är att fira gudstjänster, bedriva undervisning, samt att utöva diakoni och mission. Svenska kyrkans församlingar och samfälligheter är även huvudmän för begravningsverksamheten i största delen av landet, undantaget Tranås och Stockholm. Prästlönetillgångar Prästlönefastigheter och prästlönefonder (prästlönetillgångarna) har enligt lag till ändamål att bidra till de ekonomiska förutsättningarna för Svenska kyrkans förkunnelse och endast avkastningen får användas för ändamålet. Lokal nivå församlingar bildar 866 ekonomiska enheter vilka benämns församlingar/samfälligheter. Hovförsamlingen och samfälligheten Gotlands kyrkor ingår ej i redovisningen. Svenska kyrkan 7

8 Förbättrat resultat 2005 Årets resultat för församlingar/samfälligheter var 960 mkr 2005, vilket var en ökning med 52 mkr jämfört med Det genomsnittliga överskottet per kyrkotillhörig var högst i gruppen landsbygd, följt av medelstor stad och glesbygd. Begravningsverksamhetens omfattning ökar Omfattningen för begravningsverksamheten har ökat. Årets resultat för 2005 uppgick till minus 16 mkr, att jämföra med minus 21 mkr Verksamhetens intäkter och kostnader ökade Verksamhetsintäkterna 2005 var mkr en ökning med 494 mkr sedan De största posterna var kyrkoavgifter på mkr och begravningsavgifter på mkr. Verksamhetskostnaderna var mkr 2005 en ökning med 536 mkr. Av dessa var mkr kostnader för personal, vilket motsvarar 58 procent av verksamhetskostnaderna. Kostnaderna för lokaler, fastigheter, energi, förbrukningsmaterial med mera uppgick till mkr 2005 en ökning med 290 mkr sedan Församlingsverksamheten är den viktigaste verksamheten Församlingars/samfälligheters driftkostnader fördelade efter verksamheter Procent Generell finansering, 5 % Gemensam administration, 14 % Församlingsverksamhet, 40 % Fastighetsförvaltning, 20 % Begravnings- och serviceverksamhet, 21 % Församlingsverksamheten är det största verksamhetsområdet med mkr 2005, 40 procent av de totala kostnaderna. Denna kostnad har ökat med 233 mkr från föregående år. Församlingsverksamheten kostade år 2005 i genomsnitt 884 kronor per kyrkotillhörig i Svenska kyrkan vilket kan jämföras med 840 kronor Kostnaderna för församlingsverksamheten räknat i kronor per kyrkotillhörig 8 Svenska kyrkan

9 är i genomsnitt högst för de församlingar/samfälligheter som finns i glesbygd och landsbygd medan de är lägst i gruppen storstad. Deltagande i kyrkans barn och ungdomsverksamhet 2005 deltog i genomsnitt 8 procent av befolkningen i åldrarna upp till 15 år i församlingarnas barn- och ungdomsverksamhet, vilket kan jämföras med 7,8 procent ,5 procent av samtliga 15-åringar konfirmerades i Svenska kyrkan 2005 Konfirmationsfrekvensen minskade med 1,2 procent från föregående år. Den enda gruppen som har ökat från 2004 är glesbygd men det är en marginell ökning (0,5 %). Kostnad för barn- och ungdomsverksamhet Barn- och ungdomsverksamhetens kostnader har totalt sett ökat med i genomsnitt 3 procent sedan föregående år. Räknat per kyrkotillhörig var kostnaden 148 kronor 2005, en ökning sedan året innan med 9 kr. Församlingarna i förortsgruppen redovisar liksom föregående år den högsta kostnaden med ett genomsnitt på 178 kronor per kyrkotillhörig. Grupperna storstad och glesbygd ligger lägst med 102 respektive 123 kronor per kyrkotillhörig. Fortsatt ökande personalkostnader Den genomsnittliga kostnaden för personal uppgick till kr per kyrkotillhörig 2005, en ökning med 47 kronor från föregående år. Kraftigt förbättrat resultat från finansiella investeringar Det nettoredovisade resultatet av de finansiella investeringarna var 435 mkr 2005, vilket var ett betydligt bättre resultat än 2004 då resultatet var 301 mkr, detta motsvarar en ökning med 45 procent. Intäktsräntorna var 124 mkr 2005, 14 mkr mindre än förra året. Utdelningarna uppgick till på 124 mkr vilket var högre än 2004 då de uppgick till 114 mkr. Finansnetto Finansnettot är finansiella intäkter minus finansiella kostnader. Svenska kyrkan 9

10 Räknat i kronor per kyrkotillhörig var det genomsnittliga finansnettot 62 kronor per kyrkotillhörig Detta är en rejäl ökning mot föregående år då det genomsnittliga finansnettot låg på 43 kronor. Disponibelt kapital per kyrkotillhörig Det genomsnittliga disponibla kapitalet per kyrkotillhörig var för 2005, kronor. En ökning från föregående år med hela 212 kronor Ökningen kan förklaras med främst två anledningar, dels har rörelsekapitalet ökat jämfört med föregående år och så har marknadsvärdet på värdepapper stigit. Dessa båda komponenter ingår i beräkningen av nyckeltalet disponibelt kapital per kyrkotillhörig. Högsta summan återfinns i gruppen landsbygd med kronor, följt av medelstor stad med kronor. Lägsta belopp har gruppen storstad med 852 kronor per kyrkotillhörig. Avgiftsnettot finansierar verksamheten Det genomsnittliga avgiftsnettot i procent av de totala intäkterna (inkl. finansiella poster) för församlingar/samfälligheter var 82 procent 2005, vilket kan jämföras med 84 procent Församlingarnas/samfälligheternas intäkter utöver avgiftsnettot har ökat, och de har blivit något mindre beroende av kyrkoavgifter, begravningsavgifter och intäkter från ekonomisk utjämning än Litet utrymme för investeringar och sparande Nettokostnadernas andel av avgiftsnettot visar hur mycket av avgiftsnettot som går åt till att finansiera verksamhetens kostnader under året. Det som återstår efter det att nettokostnaderna betalats kan användas till finansnettot, investeringar och sparande. Nettokostnadernas andel av avgiftsnettot har ökat något och låg i genomsnitt på 96 procent vilket var en procent högre än Grupperna redovisade 2005 väldigt likartade resultat i jämförelse med varandra låg samtliga grupper inom spannet procent. Jämfört med procent år Disponibelt kapital per kyrkotillhörig Disponibelt kapital per kyrkotillhörig beräknas genom att man sätter summan av rörelsekapitalet och värdepapper till marknadsvärde, minskat med långfristiga skulder i relation till antalet kyrkotillhöriga. Avgiftsnetto I avgiftsnettot ingår kyrkoavgift, begravningsavgift och ekonomisk utjämning. Nettokostnader Nettokostnaderna är verksamhetens resultat minus kyrkoavgift, begravningsavgift och ekonomisk utjämning, d.v.s. minus avgiftsnettot. 10 Svenska kyrkan

11 Fortsatt hög soliditet Soliditeten, som är ett uttryck för betalningsförmågan på lång sikt uppgick i genomsnitt till 77 procent I vissa av grupperna har soliditeten förändrats något. Marginell ökning av balansomslutningen Balansomslutningen för församlingar/samfälligheter var mkr 2005, en ökning med 5 procent jämfört med året före. Omsättningstillgångarna var mkr 2005, och utgjorde därmed drygt en tredjedel av tillgångarna. Skulderna var mkr 2005, en minskning med 366 mkr från föregående år. Svenska kyrkan 11

12 Ett urval av ekonomiska uppgifter för Svenska kyrkan. Mkr Nationell nivå Stift Resultaträkning Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Personalkostnader Verksamhetsresultat/rörelseresultat Årets resultat Balansräkning Summa eget kaprital och skulder Driftredovisning, kostnader Gemensam administration Fastighetsförvaltning Begravnings- o. Serviceverksamhet Församlingslivet/församlingsverksamhet Generellt Genomsnittliga kyrko- och begravningsavgifter 2001 till Vägda medelvärden i procent. År Prästlönetillgångar Församlingar/samfälligheter Kyrkoavgift Varav församlingsavgift Varav stiftsavgift Begravningsavgift Kyrkoavgift inkl. begravningsavgift ,95 0,91 0,04 0,28 1, ,96 0,92 0,04 0,26 1, ,97 0,92 0,04 0,25 1, ,97 0,93 0,04 0,25 1, ,98 0,93 0,04 0,25 1,22 12 Svenska kyrkan

13 Ett urval av nyckeltal för församlingar/samfälligheter Sammanställning av nyckeltal för grupper av församlingar/samfälligheter 2005 Nyckeltal Grupp församlingar/samfälligheter Storstad Förort Större stad Medelstor stad Större tätort Mindre tätort Glesbygd Landsbygd Samtliga Kronor/kyrkotillhörig Totala driftkostnader Församlingsverksamhet Gudstjänster och förrättningar Barn- och ungdomsverksamhet Begravnings- och serviceverksamhet Fastighetsförvaltning Totala driftintäkter Årets resultat Finansnetto Totala skulder Disponibelt kapital Procent Soliditet Kyrkoavgift exkl. begravningsavgift 0,75 0,80 0,92 0,93 0,96 1,10 1,18 1,12 0,92 Begravningsavgift 2 0,16 0,15 0,19 0,26 0,28 0,31 0,36 0,42 0,25 Verksamhetsnyckeltal Kyrkotillhöriga, % av folkmängd 62,8 73,7 72,8 79,0 82,5 85,4 86,6 89,0 77,0 Döpta, % av födda under året 47,7 69,4 59,4 69,2 77,2 83,2 83,6 86,8 67,7 Konfirmerade, % av 15-åringar 22,2 33,0 29,0 33,5 40,2 44,7 48,6 48,6 36,5 1) Jämförelsetal för begravnings- och serviceverksamhet mäts i kronor per invånare. 2) Här ingår ej begravningsavgift där kommunen är huvudman, Stockholm och Tranås. Svenska kyrkan 13

14 Boken är gjord på uppdrag av Svenska kyrkan och utkommer härmed för fjortonde gången. ISSN ISBN ISBN Publikationstjänsten: E-post: tfn , fax Postadress: Örebro. Information och bibliotek: E-post: tfn , fax , Försäljning över disk, besöksadress: Biblioteket, Karlavägen 100, Stockholm. Publication Services: phone , fax , Address: SE Örebro. Information and Library: phone , fax Over-the-counter sales on our premises: Statistics Sweden, Library, Karlavägen 100, Stockholm, Sweden. verksamhet och ekonomi 2005 Nyckeltalen möjliggör jämförelser av olika slag avseen de verksamhet och ekonomi genom att kostnads- eller antalsuppgifter sätts i relation till t.ex. antal kyrkotillhöriga. Förhoppningen är att jämförelsetalen också ska ge impulser till fortsatt analys av den egna verksamheten. Nyckeln till Svenska kyrkan I Nyckeln till Svenska kyrkan presenteras uppgifter avseende verksamhet och eko nomi år Boken innehåller både uppgifter på riksnivå samt uppgifter på lokal och regional nivå i form av olika nyckeltal. Tanken är att denna bok ska fungera som ett hjälpmedel för planering, uppföljning och utvärdering av verksamheten. Nyckeln till Svenska kyrkan verksamhet och ekonomi 2005