2014 Årsrapport Fjärrvärme. Falu Energi & Vatten AB

Transkript

1 2014 Årsrapport Fjärrvärme Falu Energi & Vatten AB 1 / 24

2 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Styrelsen och verkställande direktören avger härmed rapport för Fjärrvärmeverksamheten Jämförelsetal från föregående år anges inom parentes. Årsrapporten har upprättats i enlighet med ellagen (1997:857), förordningen om redovisning av fjärrvärmeverksamhet (82006:1203) och Statens energimyndighets föreskrifter och allmänna råd om redovisning av fjärrvärmeverksamhet (STEMFS 2007:4). Bolagets fjärrvärmeverksamhet omfattar produktionen och distribution av fjärrvärme i Faluns centrala delar, Grycksbo samt centrala Svärdsjö och Bjursås. Falu Energi & Vatten AB är ett helägt dotterbolag till Falu Kommuns Förvaltning AB (org.nr ) som i sin tur är dotterbolag till Falu Stadshus AB (org.nr ), vilket är moderbolag i den kommunala bolagskoncernen och helägt av Falu kommun. Falu Energi & Vatten AB är moderbolag till Falu Elnät AB (org.nr ) och Falu Kraft AB (org.nr ). Falu Energi & Vatten AB är delägare i ett antal intressebolag. Dessa är Vindela Ekonomisk Förening (12,5 %), Dala Vind AB (5,8 %), Dala Vindkraft Ekonomisk Förening (15 andelar), Lennheden Vatten AB (50 %) och Grundledningen Handelsbolag (50 %). Beskrivning av övriga verksamheter som bedrivs av företaget: Affärsområde Avfalls verksamhet omfattar omhändertagande av hushållsavfall, industri- och byggavfall, återvinningsbart material, slam och latrin. Affärsområde Vatten & Avlopps verksamhet omfattar produktion och distribution av dricksvatten samt omhändertagande och rengöring av avloppsvatten. Dotterbolaget Falu Kraft AB:s verksamhet omfattar produktion av el via kraftvärmeverk, drift av vattenkraftverken i Sundborn, Kniva, Lustebo, Korsnäs och Faluån samt delägande i vindkraftproduktion. Dotterbolaget Falu Elnät AB:s verksamhet är att tillhandahålla elnätstjänster i huvudsak inom Falu kommun samt utbyggnad och drift av optiskt fibernät i centrala Falun samt i vissa större tätorter utanför Falun. Ägardirektiv och prissättningsfilosofi: Vi använder oss av kostnadsbaserad prissättning, vilket innebär att Du som kund betalar de kostnader vi har för att kunna leverera en säker värme till Dig, till detta kommer en skälig vinst. Vi jobbar ständigt med att effektivisisera och pressa våra kostnader så att priset kan bli så lågt som möjligt. Särredovisning: Enligt lag måste vi särredovisa fjärrvärmeverksamheten vilket betyder att vi inte flyttar pengar till andra verksamheter. I vårt fall särredovisar vi Falun och Småskalig fjärrvärme (Bjursås, Grycksbo och Svärdsjö). Dominerandeställning: Vi har över 50 % av värmemarknaden i Falu kommun, vilket gör att vi har en dominerande ställning enligt konkurrensverket. Att ha en dominerande ställning på en marknad är inte förbjudet i sig, men ett dominerande företag får inte missbruka sin ställning. Detta gör att vi inte får använda oss av underprissättning för att slå ut en svagare konkurrent, eller ha olika priser för olika kunder som förbrukar energin på samma sätt med samma förutsättningar. Priset skall sättas så att Falu Energi & Vatten skall få skälig täckning för sina kostnader och avkastning på det kapital som krävs för att driva verksamheten, samtidigt som kunderna ska ha långsiktigt stabil prisutveckling. Vinsten används dels till att konsolidera verksamheten, dvs avbetalningar för att långsiktigt kunna hålla attraktiva priser, del för utdelning till ägaren av koncernmodern, Falu Kommun, som använder pengarna i sin verksamhet. Målet är att fjärrvärmen ska vara enkel, bekymmersfri, prisvärd och miljövänlig för våra fjärrvärmekunder. En väl fungerande värmemarknad förutsätter både välinformerade kunder och leverantörer som öppet redovisar hur de ändrar sina priser. Falu Energi & Vatten AB var därför ett av pilotföretagen och startade Prisdialogen ( * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Avsaknaden av kyla resulterar i en mycket låg värmeförsäljning under Men ingen ont som inte har något gott med sig. 99,5 % av fjärrvärmen producerades med biobränslen, vilket är en tangering av det gamla rekordet från Men aldrig har så mycket av värmen producerats i kombination med el som under Att 99,5 % av fjärrvärmen producerades med biobränsle, detta innebär att vi i hög utsträckning kan sälja de utsläppsrätter vi erhåller. Detta har påverkat vårt resultat positivt med drygt 7 mnkr. Det innebär också att våra miljövärden blir extremt bra En ny prismodell infördes 2014 i Falun för företag som syftar till att effektivisera fjärrvärmesystemet och att det ska löna sig bättre att använda fjärrvärmen resurseffektivt. Genom att tillsammans kapa höga förbrukningstoppar på vintern så kan produktionskostnaderna hållas nere och därigenom också priset på fjärrvärme. Modellen skall också möte konkurrens från andra alternativ på värmemarknaden. I spåret av en varmvinter utan direkta kölddagar innebar den nya prismodellen som delvis utgår från den dagen som kunder förbrukar som mest energin att intäktstappet blev större än vad som var förväntat. I november kopplades Falun och Borlänges fjärrvärmenät ihop till ett regionalt energisystem. Samarbetet innebär ökad trygghet, samordningsfördelar och framföralt lägre produktionskostander och klimatpåverkan. Att koppla samman Falun och Borlänge på detta sätt är en tydlig markering att det är just med samverkan som vi i framtiden kan klara konkurrensen från andra expansiva regioner. Bedömningen är att de övergripande konsekvenserna för fjärrvärmeproduktionen vid sammankoppling av fjärrvärmesystemen i Borlänge och Falun att medföra samordningsvinst genom lägre gemensam produktionskostnad på ca 15 MSEK/år med dagens produktionsanläggningar. I ett framtida fall med utbyggd ny produktionskapacitet beräknas samordningsvinsten öka ytterligare till mellan 17 och 32 MSEK/år i de analyserade scenarierna. 2 / 24

3 Förvaltningsberättelse Ledningen medför även kostnader som exempelvis, drift- och underhåll, värmeförlust och kapitalkostnader. Enligt utförda beräkningar förväntas de första åren intäkter och kostnader vara jämförbara. På längre sikt förväntas ledningen ge avsevärda samordningsvinster. En sammankoppling medför också ett ökat utnyttjande av spillvärme, miljövinster bl.a. i form av minskade utsläpp av koldioxid, samt att ytterligare reservkapacitet finns tillgänglig. Dessutom kommer befintliga produktionsanläggningar att kunna utnyttjas mer optimalt i ett sammankopplat nät. Samarbetet kommer att drivas i ett gemensamt Handelsbolag med primära uppgiften att äga förbindelseledningen och att optimera produktionen i det regionala fjärrvärmenätet. * Egna aktier: Inga egna aktier innehas. * Flerårsöversikt (tkr) Nettoomsättning 2014: : Resultat efter finansiella kostnader 2014: : Balansomslutning 2014: : Antal anställda 2014: : 38 Försåld värme GWh 2014: : 312 Soliditet 2014: 48,3% 2013: 49,0% Avkastning totalt kapital 2014: 2,5% 2013: 3,5% * Resultatdisposition Balaserade vinstmedel Årets resultat Styrelsen föreslår att vinstmedlen balanseras i ny räkning. Byte av redovisningsprincip: Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. I bolaget har övergången inte medfört några ändringar i redovisade poster eller belopp. Miljöinformation: Fjärrvärmen i Falun producerades under 2014 till 99,5 % av biobränslen. Fjärrvärmen och fjärrkylan i Falun hushåller med jordens energiresurser. Vi visar detta med hjälp av primärenergifaktorer (PEF) och utsläpp av CO2ekv i två olika perspektiv, ett bakåtblickande perspektiv, som bygger på statistik grundat på den energi som har använts under 2014, och ett framåtblickande perspektiv för nybyggnation/byte av värmesystem/energieffektivisering. Beräkning sker från och med 2010 i enlighet med fjärrvärmebranschens nya standard miljövärdering Svensk Fjärrvärme har tillsammans med kundorganisationerna i Värmemarknadskommittén VMK, träffat ett avtal, Överenskommelse i VMK", om synen på bokförda miljövärden för fastigheter uppvärmda med fjärrvärme. I den här överenskommelsen rekommenderas metoder för beräkning samt faktorer för resurseffektivitet, klimatpåverkan och andel fossila bränslen. När faktorerna har tagits fram har det varit viktigt att utgå från och hänvisa till trovärdiga och vedertagna källor. I huvudsak är det Naturvårdsverkets emissionsfaktorer för förbränningsemissioner och Miljöfaktaboken 2012 för klimatpåverkan vid transport och produktion av bränslen samt primärenergifaktorer som har använts. För Fjärrvärmenätet i Falun betyder detta att resurseffektiviteten: PEF 1 (hänsyntagen till att elproduktion påverkar energisystemet utanför Falun): -0,39 motsvarad: -27,1 CO2-ekv/kWh PEF 2 (utan hänsyn till att elproduktion påverkan i energisystemet utanför Falun): 0,04 motsvarad: 13,34 CO2-ekv/kWh Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: 3 / 24

4 Förvaltningsberättelse Utbyggnaden av fjärrvärme fortsätter, dock med en mycket lägre takt än tidigare och främst med förtätningar. Stort fokus kommer läggas på att skapa en bättre relation med våra befintliga kunder, genom att erbjuda fler tjänster. Arbetet med att få fler kunder till fjärrkylenätet är under de närmaste åren viktig för att nå acceptabel lönsamhet. Arbetet med Prisdialogen fortsätter. Syftet är att stärka kundens ställning, att åstadkomma en rimlig, förutsägbar och stabil prisändring på fjärrvärme samt att bidra till ett ökat förtroende för fjärrvärmeleverantörernas prissättning. I dag konkurrerar fjärrvärmen med andra energilösningar på en konkurrensutsatt värmemarknad, en konkurrens som hårdnar. För att ta nästa steg i att utveckla vårt energisystem "i världsklass" har vi sedan en tid arbetat med att skapa en EcoDataCenter bredvid Kraftvärmeverken. Datacentret kommer att kopplas in i Faluns energisystem. som bland annat prisats av Global District Energy Award 2013 i New York som ett av världens bästa. På så sätt kommer överskottsvärmen från centrets servrar och IT-utrustning att värma Faluns fastigheter via Falu Energi & Vattens fjärrvärmenät. Sommartid används spillvärmen från det lokala kraftvärmeverket för att driva maskinerna som kyler datacentret. Symbiosen mellan datacentret och Faluns energisystem gör att vi kommer att minska utsläppen av koldioxid så mycket att datacentret över en årscykel får en positiv inverkan på miljön. Vi ansluter med andra ord datacentret till ett redan hållbart energisystem och tar vara på all energi. Det innebär att vi bygger världens första klimatpositiva datacenter var det femte verksamhetsåret för Falu Kraft AB, som säljer spillvärme från elproduktionen på Västermalmsverket. Detta bidrar till att ca 70 % av värmen under 2014 produceras vid samtidig elproduktion i kraftvärmeverket, där till kommer spillvärme från rökgaskondenseringen vilket motsvara ca 22 % av värme i fjärrvärmenätet. Totalt är ca 94 % av värmen i fjärrvärmenätet restvärme. Fjärrvärmen skall vara prisvärd och miljövänlig. År 2006 satte vi målet att fjärrvärmen år 2010 skall vara bättre än medelkommunen enligt Nils Holgersson-modellen och förbättra vår position med fem placeringar i snitt årligen (181). När vi summerar 2014 har vi gått från plats 45 till plats 32, med en förbättring med mer än 149 placeringar sedan Fjärrvärmepriset i Falun är nu 7,2 % lägre än i medelkommunen och är en av den mest prisvärda uppvärmningsformen i Falun. Övriga upplysningar: 2014 var det varmaste året i Sverige sedan temperaturmätningarna började, på 1860-talet. Det tidigare värmerekordet från 1934 är därmed slaget. Att det blev så hög medeltemperatur förra året är i huvudsak betingat mer av avsaknad av kyla än närvaro av värme, även om det under sommaren var en period i juli-augusti med en riktigt ordentlig värmebölja. Med ett värmerekord i Falun med +35,1 grader. Vår bedömning är att fjärrvärmepriset 2014 inte kunde justeras motsvarande kostnadsökningen för att långsiktigt fortsätta vara prisvärdast på värmemarknaden. Vi tror långsiktigt på stigande marknadspriser för el och att ständiga effektiviseringar skall öka lönsamhet i verksamheten. Samtidigt som prismodellen i Falun förändras för att skapa ett incitament för kunden skall kunna effektivisera sin fjärrvärmeanvändning. Detta ger att vi inför 2014 gjorde samlad bedömning att det finns tungt vägande skäl att lämna fjärrvärmepriset oförändrat under Falu Energi & Vatten tog 2014 hem titeln Årets Fjärrvärmeföretag, juryns motivering är Falu Energi & Vatten bland annat "ett företag som mer än något annat har gått före i alla riktningar". Fjärrvärmebranschen har en vision för fjärrvärme: År 2030 värmer vi varandra med återvunnen energi. Branschen har också vägen klar för sig. Den innefattar tre förflyttningar i sättet att tänka och samverka med kunder och leverantörer. Falu Energi och Vatten har närmat sig fjärrvärmens vision genom att: Lösa enskilda kundernas individuella behov exempelvis genom att erbjuda prislistor med flera prisalternativ och miljömärkt fjärrvärme byta fokus från egen produktion till att leta upp värme som redan finns exempelvis genom att utveckla bioenergikombinat bjuda in kunder och andra intressenter till samverkan för ett hållbart energisystem genom att delta i kunddialogmodellen Prisdialogen, utveckla regionalt fjärrvärmenät och att samarbeta med lokala bränsleleverantörer. Framtiden handlar om att lösa enskilda kunders individuella behov. Det kräver att vi kan visa att fjärrvärme & fjärrkyla är en individuell tjänst trots sin kollektiva uppbyggnad. Vi behöver vässa våra erbjudande till våra kunder för att skapa en långsiktig och bra relation. Framtiden också handlar om att bli bäst på att förflytta värme- och kylmängder till rätt kund i rätt ögonblick. Det innebär att vi måste ändra fokus från att fokusera från att bra producera värme till bygga smarta system där vi värme är en restprodukt från en annan energiomvandling. Leta upp värme som redan finns och ibland också låta konsumenten vara producent. Det krävs också att vår produktion alltid sker optimalt med högsta tillgänglighet. Det kräver också att vi tar rätt strategiska beslut om teknik och affärsmodeller så att vi klarar av att ta emot värme från flera leverantörer, energikällor och produktionsät. Med målsättningen att år 2020 skall 100 % av energi i vårt fjärrvärmenät vara återvunnen energi från lokal förnybar elproduktion, industrier, datacenter etc. Framtiden handlar också om att stå på tårna och aktivt bjuda in kunder, leverantörer och olika energi- & samhällsaktörer och tillsammans med dem skapa genuint hållbara energisystem. Det kräver utsträckta händer och en ärlig vilja. 4 / 24

5 Förvaltningsberättelse Under 2013 slutfördes förstudier för hur framtida kraftvärmeproduktion i Falun skulle kunna se ut, där nästan en fördubbling av elproduktionen med kraftvärme är möjlig med befintligt värmeunderlag. Målsättningen är att styrelsen under 2015 ska ta ett inriktningsbeslut för hur framtida produktion skall utvecklas. Faluns långsiktiga mål i energi- och klimatprogramet är att biobränslebaserad fjärrvärme och el samt vindel minskar radikalt Faluns fossilberoende. För att ta nästa steg i att utveckla vårt energisystem "i världsklass" har vi sedan en tid arbetat med att skapa en EcoDataCenter bredvid Kraftvärmeverken. 5 / 24

6 Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO Inköp NO Försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Utgående anskaffningsvärden NO Ingående avskrivningar NO Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Årets avskrivningar NO Utgående ackumulerade avskrivningar NO Ingående uppskrivningar NO Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar mm NO Årets uppskrivningar NO Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO Ingående nedskrivningar NO Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Återförd nedskrivning NO Omklassificeringar NO Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO NO Redovisat värde NO / 24

7 Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO Distributionsanläggningar NO Övrigt (Ska specificeras) Summa materiella anläggningstillgångar NO NO NO NO / 24

8 Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd talet eller tidigare AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL Summa AL / 24

9 Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR Intäkter anslutningsavgifter RR Intäkter elcertifikat RR Intäkter utsläppsrätter RR Övrigt (ska specificeras) RR Energitjänster RR Sidointäkter RR Summa övrigt RR Nettoomsättning RR / 24

10 Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning RR Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR Aktiverat arbete för egen räkning RR Övriga rörelseintäkter 1 RR Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR Övriga externa kostnader 3 RR Personalkostnader 5 RR Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR RR Övriga rörelsekostnader 2 RR Summa rörelsekostnader RR Rörelseresultat RR Resultat från finansiella investeringar: Resultat från andelar i koncernföretag 6 RR Resultat från andelar i intresseföretag 6 RR Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar RR Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR Summa finansiella poster RR Resultat efter finansiella poster RR Extraordinära intäkter RR Resultat från andelar i intresseföretag RR Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU Lämnade koncernbidrag TU Förändring av periodiseringsfond TU Förändring av överavskrivningar TU Övriga bokslutsdispositioner TU Summa bokslutsdispositioner TU Resultat före skatt RR Skatt på årets resultat 9 RR Övriga skatter RR Årets resultat RR / 24

11 Balansräkning Tillgångar IB TILLGÅNGAR (tkr) obligatoriska) (samtliga uppgifter är 2014 IB Tecknat men ej inbetalt kapital BR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR Hyresrätter och liknande rättigheter BR Goodwill BR Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR Summa immateriella anläggningstillgångar BR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO Inventarier, verktyg och installation NO Maskiner och andra tekniska anläggningar NO Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO Summa materiella anläggningstillgångar BR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR Fordringar hos koncernföretag BR Andelar i intresseföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Andra långfristiga värdepappersinnehav BR Lån till delägare eller närstående BR Andra långfristiga fordringar BR Summa finansiella anläggningstillgångar BR Summa anläggningstillgångar BR Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR Varor under tillverkning BR Färdiga varor och handelsvaror BR Övriga lagertillgångar BR Pågående arbete för annans räkning BR Förskott till leverantör BR Summa varulager m.m. BR Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR Fordringar hos koncernföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Övriga fordringar BR Upparbetad men ej fakuterad intäkt BR Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR Summa kortfristiga fordringar BR Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR Övriga kortfristiga placeringar BR Summa kortfristiga placeringar BR Kassa och bank Kassa och bank BR Redovisningsmedel BR Summa kassa och bank BR Summa omsättningstillgångar BR SUMMA TILLGÅNGAR BR / 24

12 Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Bundet eget kapital Aktiekapital BR Ej registrerat aktiekapital BR Uppskrivningsfond BR Reservfond BR Summa bundet eget kapital 11 BR Fritt eget kapital Överkursfond BR Balanserat resultat BR Årets resultat RR Summa fritt eget kapital 11 BR Summa eget kapital BR Obeskattade reserver BR Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser enligt lag BR Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR Övriga avsättningar BR Summa avsättningar BR Långfristiga skulder Obligationslån BR Skulder till kreditinstitut BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Övriga skulder BR Summa långfristiga skulder 12 BR Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut BR Förskott från kunder BR Pågående arbete för annans räkning BR Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR Leverantörsskulder BR Växelskulder BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Skatteskulder BR Övriga kortfristiga skulder BR Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR Summa kortfristiga skulder BR SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och avsättningar Företagsinteckning BR Fastighetsinteckning BR Tillgångar med äganderättsförbehåll BR Belånade fodringar BR Andra ställda säkerheter BR Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter Företagsinteckning BR Fastighetsinteckning BR Tillgångar med äganderättsförebehåll BR Belånade fodringar BR Andra ställda säkerheter BR Summa ställda säkerheter BR Ansvarsförbindelser BR Övriga ansvarsförbindelser BR / 24

13 Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Summa ansvarsförbindelser BR Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR Justerade skulder BR Räntebärande skulder BR = SYSSELSATT KAPITAL BR / 24

14 Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF KF Betald inkomstskatt KF Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF Kassaflöde från den löpande verksamheten KF Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF Lämnade koncernbidrag KF Förvärv av aktier i dotterföretag KF Avyttring av aktier i dotterföretag KF Förvärv av rörelse/inkråm KF Avyttring av rörelse/inkråm KF Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF Förvärv av finansiella tillgångar KF Avyttring av finansiella tillgångar KF Kassaflöde från investeringsverksamheten KF Finansieringsverksamheten Nyemission KF Erhållna aktieägartillskott KF Utbetald utdelning KF Erhållna koncernbidrag KF Lämnade koncernbidrag KF Upptagna lån KF Amortering av lån KF Förändring av checkräkningskredit KF148 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF Årets kassaflöde KF Likvida medel vid årets början KF Kursdifferens i likvida medel KF Likvida medel vid årets slut KF Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF Avsättningar till pensioner KF Övriga avsättningar KF Orealiserade valutakursdifferenser KF Andra ej likviditetspåverkande poster KF Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF / 24

15 Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV Levererad värme till intresseföretag FV Levererad värme inom den juridiska personen FV Levererad värme externt FV Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV Levererad el till intresseföretag FV Levererad el inom den juridiska personen FV Levererad el externt FV Totalt levererad el FV / 24

16 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. I bolaget har övergången inte medfört några ändringar i redovisade poster eller belopp. * Avskrivningsprinciper: Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över den bedömda nyttjandeperioden. Härvid tilllämpas följande avskrivningstider: Byggnader och markanläggningar år Produktionsanläggning/distributionsnät år Inventarier, verktyg och installationer 5-15 år * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: Fördelningsprinciper: Intäkter och kostnader för fjärrvärmen särredovisas på särskilda kostnadsställen. Fördelning av med övrig verksamhet gemensamma fordringar och skulder har gjorts med hjälp av fördelningsnycklar. Intäkter: Försäljning av tjänster och produkter redovisas vid leverans till kunden i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas netto efter moms. Inkomstskatter: Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar. Utsläppsrätter redovisas som lager och värderas till verkligt värde. Fordringar upptas till det belopp, som de efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Varulager värderas, med tillämpning av först-in-först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Prissättning av administrativa tjänster samt hyror som fördelas inom bolaget sker enligt självkostnadsprincipen, övrig försäljning till andra bolag inom koncernen sker till marknadsmässiga priser. Övriga upplysningar: 16 / 24

17 Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 0 TUL202 0 TUL203 0 TUL204 0 TUL205 0 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: TUL302 0 TUL303 0 TUL304 0 TUL305 0 TUL306 0 Totalt 0 17 / 24

18 Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga rörelsekostnader (tkr) Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga externa kostnader (tkr) Specificera: TU TU TU TU Totalt / 24

19 Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda Män TU Kvinnor TU Totalt TU Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) Styrelse och VD TU Övriga anställda TU Totalt TU Sociala kostnader TU varav pensionskostnad TU varav pensionskostnad för styrelse och VD TU Totalt löner och sociala kostnader TU Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) Utdelning Realisationsresultat vid avyttring av andelar Nedskrivningar Återförda nedskrivningar Övrigt TU TU TU TU TU Totalt TU Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) Ränteintäkter från koncernföretag TU Övriga ränteintäkter TU Övrigt TU Totalt TU / 24

20 Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) Räntekostnader till koncernföretag TU Övriga räntekostnader TU Övrigt TU Totalt TU Skatt på årets resultat (tkr) Aktuell skatt för året TU Upplösning av avsättning för skatter TU Uppskjuten skatt TU Övrigt TU Totalt TU Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU Övriga interimsposter TU Totalt TU / 24

21 Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivning sfond Reservfond Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning 0 0 Balanseras i ny räkning Fondemission Nyemission Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat 0 0 Belopp vid periodens utgång / 24

22 Tilläggsupplysningar Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU Totalt TU Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) Förutbetalda intäkter nätavgifter TU Övriga interimsposter TU Totalt TU / 24

23 Tilläggsupplysningar Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt / 24

24 Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Falun Underskrifter Falun Ragnar Kroona Ordförande Falun Erik Eriksson Falun Lars Göran Johansson Falun Runo Nilsson Falun Carl-Erik Nyström Falun Bo Wickberg Falun Lars Runsvik Falun Tage Kusgård Arbetstagarrepresentant Falun Åke Persson Arbetstagarrepresentant Vårt revisorsintyg har angivits KPMG AB Bengt Gustafsson Verkställande Direktör Margareta Sandberg Auktoriserad revisor 24 / 24