Årsredovisning 2015 B IKANO FÖRSÄKRING ÅRSREDOVISNING 2014

Transkript

1 Årsredovisning 2015 B IKANO FÖRSÄKRING ÅRSREDOVISNING 2014

2 Årsredovisning för Ikano Försäkring AB ( ) Räkenskapsåret Innehåll: Förvaltningsberättelse Femårsöversikt Resultatanalys Resultaträkning Balansräkning Rapport över förändring i eget kapital Kassaflödesanalys Tilläggsupplysningar för Resultat- och Balansräkning Underskrifter

3 2 (26) Styrelsen och verkställande direktören avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret Förvaltningsberättelse Beskrivning av verksamheten och organisationen Styrelsen och verkställande direktören för Ikano Försäkring AB (nedan Ikano Försäkring) med organisationsnummer avger härmed årsredovisning för Organisation Ikano Försäkring bildades 1990 och verkade under de första åren i Lund under namnet SAFE Försäkring AB. I mars 2011 ändrade bolaget säte från Lund till Sundbyberg. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Ikano Insurance Holding AG med säte i Zug, Schweiz. Moderbolaget för koncernen är Ikano S.A. med säte i Luxemburg. Ikano Försäkring har ett helägt dotterbolag, Ikano Livförsäkring AB ( ). Verksamheten Ikano Försäkring Ikano Försäkrings kontor ligger i Sundbyberg och bolaget säljer främst försäkring i Sverige. Från 2013 är bolaget även försäkringsgivare för försäkringar sålda i Norge i samarbete med Ikano Bank och från 2015 försäkringsgivare för försäkringar sålda i Polen i samarbete med Ikano Bank. Ikano Försäkring har under verksamhetsåret bedrivit skadeförsäkringsverksamhet med inriktning mot privatpersoner via samarbete med utvalda partners samt genom direkt försäljning till kund. Affärsidén är att på schyssta villkor, med enkelhet och sunt förnuft, bidra till människors trygghet och livskvalitet. Genom att erbjuda attraktiva försäkringslösningar bidrar Ikano Försäkring till en bättre vardag för de många människorna och kan stötta, skydda och hjälpa människor när något händer. En affärsstrategi med fokus på direktaffär och partnersamarbeten med t.ex. Ikano Bank beslutades av bolagets styrelse i december I anslutning till detta fattades beslut om att sluta sälja tjänstepensionsrelaterad försäkring via oberoende försäkringsförmedlare. En överenskommelse med Euro Accident Health & Care Insurance Aktiebolag (nedan Euro Accident) som undertecknades i december 2014 innebar att Ikano Försäkrings befintliga tjänstepensionskunder erbjöds nyteckning och förnyelse hos Euro Accident (med relaterade bolag) från och med januari För de risker kopplade till tjänstepensionsrelaterad försäkring via oberoende försäkringsförmedlare där bolaget var risktagare även under 2015 fram till dess att de förnyades tecknades ett 100% kvotåterförsäkringsavtal med Euro Accident (med relaterade bolag) med startdatum 1 januari Avtal om beståndsöverlåtelse av kvarvarande tjänstepensionsaffär till Euro Accident (med relaterade bolag) undertecknades våren 2015 och godkändes i december 2015 av Finansinspektionen. Beståndsöverlåtelsen fick inga resultateffekter när den genomfördes i december Bolaget har under 2015 fortsatt att erbjuda och utveckla Betal- och Låneskyddsförsäkring till Ikano Banks kunder samt koncept inom utvalda produktområden såsom sjuk- och olycksfallsprodukter inklusive barnförsäkring direkt till kund. Ikano Försäkring skapade OMIFALL Gravid- och barnförsäkring tillsammans med IKEA Det är en enkel försäkring med ett lågt pris som täcker det som är viktigast i en barnförsäkring. Testförsäljning har pågått under verksamhetsåret på tre utvalda IKEA varuhus i Sverige. Under verksamhetsåret har bolaget arbetat med att tillsammans med vår nya samarbetspartner Willis ta fram försäkringarna UPPDAGA och UPPDAGA MER Dolda Felförsäkring, med säljstart november Anpassning av organisationen för att stödja den nya affärsinriktningen skedde i början av verksamhetsåret och ett intensivt förberedande arbete inför Solvens 2 regelverket, som träder i kraft 1 januari 2016 har pågått under hela verksamhetsåret. Resultat Ikano Försäkrings försäkringstekniska resultat uppgick till -8,3 Mkr (-3,3 Mkr). Resultatförsämringen gentemot föregående år kommer främst från högre driftskostnader relativt de lägre volymerna till följd av det förberedelsearbete som pågått under året inför Solvens 2. Bolagets affärsvolym har under året minskat med 30 %, då delar av verksamheten har sålts till Euro Accident (med relaterade bolag). Premieinkomsten för egen räkning (f e r) uppgick till 87,2 Mkr (125,7 Mkr) och huvuddelen av affären kommer från den gemensamma affären tillsammans med Ikano Bank. Bolagets aktuarie har gjort en genomgång och bedömning av samtliga reserver i samband med årsbokslutet i enlighet med bolagets försäkringstekniska riktlinjer. Skadekostnadsutvecklingen för gällande avtal har följt plan och såväl avvecklingsvinster som avvecklingsförluster för portföljer som inte längre är i kraft har redovisats under året. Skadekostnadsprocenten uppgick till 16,3 % (17,4 %). Driftskostnader uppgick till 81,7 Mkr (108,7 Mkr). Bolagets organisation ändrades i och med den nya strategiska inriktningen och är nu anpassad för tillväxt med god riskhantering och kontroll. Under året har utvecklingsprojekt för både affärsutveckling och regelefterlevnad genomförts. Föregående års utfall belastades med avvecklings- och nedskrivningskostnader av engångskaraktär i och med ändrad strategisk inriktning. Driftkostnadsprocenten blev 93,1 % (88,5 %). Kapitalavkastningen har varit positiv under året och uppgår netto till 1,7 Mkr (9,4 Mkr). Totala placeringstillgångar är 231 Mkr (276 Mkr) av vilket 120 Mkr utgörs av aktier och andelar i dotterbolag. Intäkterna i kapitalavkastningen utgörs av avkastning på placeringstillgångar, utdelning på aktier, ränteintäkter, valutakursvinster netto samt realisationsvinster och förluster netto samt härtill hänförliga kostnader avseende kapitalförvaltning, se not Den del av kapitalavkastningen som överförts till försäkringsrörelsen uppgår till 0 Mkr (0,2 Mkr), se not 5. Under 2015 har koncernbidrag om 4,2 Mkr erhållits från dotterbolaget Ikano Livförsäkring AB. Årets resultat efter skatt uppgår till -1,7 Mkr (-41,6 Mkr).

4 3 (26) Balansräkning De försäkringstekniska avsättningarna för egen räkning uppgick till 37 Mkr (63 Mkr). Av de ingående försäkringstekniska avsättningarna 2015 tillhörde 25 Mkr den affär som i december överläts till Euro Accident (med relaterade bolag). Till följd av framförallt beståndsöverlåtelsen har även bolagets placeringstillgångar reducerats till 230,6 Mkr (275,5 Mkr) under året. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång. Riskhantering Att bedriva försäkringsverksamhet innebär i grunden risktagande. Försäkringsbolagets syn på risk är att risk ska tas medvetet och att riskhanteringen ska stödja verksamheten i hur stora risker och vilka risker som kan tas. Ett medvetet risktagande är nödvändigt för att säkerställa att bolaget vid varje tidpunkt kan uppfylla åtagandet mot försäkringstagarna. Försäkringsbolagets vision "Vi ger de många människorna en tryggare vardag" och affärsidén "På schyssta villkor, med enkelhet och sunt förnuft, bidrar vi till trygghet och livskvalitet genom att erbjuda attraktiva försäkringar till de många människorna" ska tillsammans med affärsreglerna vara vägledande vid risktagande. Risktagande ska därför vara en integrerad del i bolagsstyrningen och ska styras genom en avvägning mellan möjlighet till avkastning, måluppfyllnad och den risk bolaget är villig att ta för att nå sina mål. Under 2015 har bolaget arbetat för att säkerställa den rapporteringsfunktionalitet som krävs genom att Solvens II regelverket träder i kraft 1 januari Inom ramen för Solvens II arbetet har också en andra FLAOR rapport tagits fram till styrelsen. Den har även skickats till Finansinspektionen. Därutöver har även arbete med att Solvens II anpassa bolaget till kraven på företagsstyrning genomförts. Ytterligare information om Ikano Försäkrings riskhantering redovisas under not 2. Medarbetare, personal, löner och ersättningar Bolagets organisation har förändrats under året på grund av försäljningen av bolagets förmedlade livaffär till Euro Accident där ett antal medarbetare har fortsatt sin anställning. Ett antal andra nyckelpersoner har anställts. Personalen som är anställd i Ikano Försäkring arbetar även med verksamheten inom dotterbolaget Ikano Livförsäkring AB, vilket regleras genom outsourcingavtal. Engagerade och kompetenta medarbetare är viktigt för att uppnå nöjda kunder och för att nå de övergripande målen. Medarbetarna är delaktiga i affärsplaneringsprocessen och medarbetarens prestation på kort och lång sikt länkas till ambitionerna och målen i affärsplanen där medarbetarens individuella mål identifieras i samtal mellan medarbetare och chef utifrån Ikanos gemensamma värderingar. En årlig medarbetarundersökning genomförs för all personal och resultaten från medarbetarundersökningen är en bra grund för att vidare utveckla förutsättningarna för bra prestation. Utfallet vid mätningen under hösten 2015 var mycket bra och visade i likhet med föregående år på en liten förbättring jämfört med året innan. Upplysningar om medelantal anställda och löner och ersättningar samt uppgifter om lön och andra ersättningar till ledande befattningshavare lämnas i not 3. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Under 2016 fortsätter bolaget att erbjuda de många människorna försäkringar som är enkla att teckna och lätta att förstå i samarbete med utvalda partners tillsammans med dotterbolaget Ikano Livförsäkring AB. Tillväxten, både i Sverige och utomlands, kommer att ske genom försäljning tillsammans med samarbetspartners, främst Ikano Bank, samt genom försäljning direkt till kund. Förslag till resultatdisposition (kr) Till förfogande stående vinstmedel: Föregående års balanserad vinst Årets resultat Årets resultat inkluderar erhållet koncernbidrag kr. Styrelsen och verkställande direktören föreslår att kr balanseras i ny räkning.

5 4 (26) Femårsöversikt Belopp i kkr Resultat Premieintäkter (fer) Premieinkomster (fer) Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen Försäkringsersättningar (fer) Försäkringsrörelsens tekniska resultat Årets resultat Ekonomisk ställning Placeringstillgångar Försäkringstekniska avsättningar (fer) Konsolideringskapital varav uppskjuten skatt Kapitalbas immateriella tillgångar som reducerat kapitalbas Erforderlig solvensmarginal Solvenskvot 4,95 5,50 6,84 7,60 5,61 Kapitalbas för försäkringsgruppen Erforderlig solvensmarginal för försäkringsgruppen Nyckeltal Skadeprocent (fer) 16,3 17,4 18,4 23,6 27,1 Driftskostnadsprocent (fer) 93,1 88,5 67,7 77,0 67,5 Totalkostnadsprocent (fer) 109,4 106,0 86,1 100,6 94,7 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 1,6 1,8 1,2 1,7 2,7 Totalavkastning % 1,3 6,1 2,9 2,8-0,6 Ekonomisk ställning Konsolideringsgrad

6 5 (26) Resultatanalys 2015 Belopp i kkr Direkt försäkring Not Totalt Hem och villa Företag och fastighet Sjuk och olycksfall Avgångsbidragsförsäkring Utländska risker Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) Direkt försäkring Företag och fastighet Sjuk och olycksfall Avgångsbidragsförsäkring Utländska risker Totalt Hem och villa Försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättning för oreglerade skador Summa försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring Direkt försäkring Företag och fastighet Sjuk och olycksfall Avgångsbidragsförsäkring Utländska risker Totalt Hem och villa Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättning för oreglerade skador Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar

7 6 (26) Noter till resultatanalys Belopp i kkr Totalt Direkt försäkring Hem och villa Företag och fastighet Sjuk och olycksfall Avgångsbidragsförsäkring Utländska risker Not 1 Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Återförsäkrares andel av förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Not 2 Försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring Utbetalda försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återåterförsäkring Återförsäkrares andel

8 7 (26) Resultaträkning Belopp i kkr Not TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Återförsäkrares andel av Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring) Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 6 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i Avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Driftskostnader SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT ICKE-TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning, intäkter Orealiserade vinster på placeringstillgångar Kapitalavkastning, kostnader Orealiserade förluster på placeringstillgångar Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Bokslutsdispositioner 11 Erhållet koncernbidrag Avgivet koncernbidrag Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat Rapport över Totalresultat Årets resultat Övrigt totalresultat Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet i efterföljande perioder - - Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet i efterföljande perioder - - Årets totalresultat

9 8 (26) Balansräkning Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar Placeringstillgångar Placeringar i koncernföretag Aktier och andelar i koncernföretag Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar Andra tillgångar Materiella tillgångar och varulager Kassa och bank Uppskjuten skattefordran Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränte- och hyresintäkter Förutbetalda anskaffningskostnader Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter SUMMA TILLGÅNGAR

10 9 (26) Balansräkning Belopp i kkr Not EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital Andra fonder Reservfond Balanserad vinst Årets resultat Obeskattade reserver Säkerhetsreserv Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Skulder Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring 30 - Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Poster inom linjen Belopp i kkr Ställda panter Ställda säkerheter - - Ansvarsförbindelser - - Åtaganden - - Rapport över förändring i eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital IB Årets resultat Vinstdisposition UB IB Årets resultat Vinstdisposition UB Årets resultat 2015 och 2014 är samma som totalresultatet 2015 och Samtliga under tidigare år erhållna aktieägartillskott är ovillkorade.

11 10 (26) Kassaflödesanalys Belopp i kkr Not Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i tillgångar och skulder Investeringar i finansiella placeringstillgångar Försäljning av finansiella placeringstillgångar Förändring i övriga rörelsefordringar Förändring i övriga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investering i immateriella tillgångar Investering i materiella tillgångar Beståndsöverlåtelser Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Reglerad del av erhållna/avgivna koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Årets kassaflöde Likvida medel vid årets slut Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Bolagets likvida medel består av kassa och banktillgodohavanden. Likvida medel vid årets slut 2014 består delvis av banktillgododahavanden som klassificerats som övriga fordringar i balansräkningen (195 kkr). I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår följande delkomponenter: - Ränteinbetalningar Ränteutbetalningar Erhållna utdelningar

12 11 (26) Noter Belopp i kkr Not 1 Allmänna redovisningsprinciper Allmän information Årsredovisningen avges per 31 december 2015 och avser räkenskapsåret 2015 för Ikano Försäkring AB som är ett försäkringsbolag med säte i Sundbyberg. Adressen till huvudkontoret är Box 1202, Sundbyberg (med besöksadress Landsvägen 52) och organisationsnummer är Försäkringsföretagets årsredovisning för 2015 är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) med ändringsföreskrifterna 2009:12 och 2011:28 samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Försäkringsföretaget tillämpar s k lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har godkänts för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Detta innebär att samtliga av EU antagna IFRS och uttalanden tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Nya eller ändrade standarder och tolkningar med tillämpning under 2015 Företagsledningens bedömning är att nya och ändrade standarder och tolkningar inte har haft någon väsentlig effekt på de finansiella rapporterna för Nya och ändrade standarder och tolkningar som ännu inte har trätt i kraft Nya eller ändrade standarder och nya tolkningar som träder i kraft för räkenskapsår som börjar den 1 januari 2016 eller senare har ännu inte börjat tillämpas av bolaget. Nedan beskrivs de som bedöms kunna få påverkan på bolagets finansiella rapporter den period de tillämpas för första gången. IFRS 9 Finansiella instrument utfärdades den 24 juli 2014 och ska ersätta IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering. Standarden är utgiven i faser där den version som gavs ut i juli 2014 ersätter alla tidigare versioner. IFRS 9 innehåller nya principer för hur finansiella tillgångar ska klassificeras och värderas. Avgörande för i vilken värderingskategori en finansiell tillgång hänför sig till avgörs av dels företagets syfte med innehavet av tillgången (dvs företagets "affärsmodell"), dels av den finansiella tillgångens kontraktsenliga kassaflöden. Den nya standarden innehåller även nya regler för nedskrivningsprövning av finansiella tillgångar som innebär att den tidigare "incurred-lossmetoden" ersätts av en ny "expected-loss-metod". Syftet med de nya reglerna för säkringsredovisning är att företagets riskhantering ska avspeglas i redovisningen. Standarden innebär utökade möjligheter att säkra riskkomponenter i icke-finansiella poster samt att fler typer av instrument kan ingå i en säkringsrelation. Vidare finns det kvantitativa kravet på effektivitet inte längre kvar. IFRS 9 är tillämplig på räkenskapsår som börjar 1 januari 2018 och den är ännu inte antagen av EU. Företagsledningen har ännu inte genomfört en detaljerad analys av effekterna vid tillämpning av IFRS 9 och kan därför ännu inte kvantifiera eventuella effekter. IAS 38 Immateriella tillgångar innehåller principer för aktivering av utvecklingutgifter. Om utgifter för utveckling aktiveras införs fr om 1 januari 2016 en begränsning av möjligheten att dela ut eget kapital, genom att ett lika stort belopp som är aktiverat ska avsättas till en särskild bunden fond, fond för utvecklingsutgifter. Det gäller dock endast för nya aktiveringar av utgifter, dvs sådana aktiveringar som gjorts efter 1 januari Företagsledningens bedömning är att ovanstående ändringar i IAS 38, som ännu inte trätt i kraft, inte väntas få någon väsentlig påverkan på bolagets finansiella rapporter vid första tillämpning. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen och verkställande direktören den 8 april Den fastställs slutligen av bolagets årsstämma i juni Försäkringsföretagets funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. Tillgångar och skulder är redovisade till anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde (Fair value option). Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av finansiella tillgångar klassificerade som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet. Kontrakt och avtal Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till företaget och där företaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Samtliga bolagets försäkringar är riskförsäkringar och överför därför väsentlig försäkringsrisk. Avsättning för ännu inte intjänad premie avseende den del av premien som tillhör premieperioden för varje enskild försäkring som utlöper efter balansdagen har beräknats och redovisas enligt pro-rata-temporis metoden. Pro-rata-temporis innebär periodisering dag för dag, dvs premien intjänas med en dag i taget. Med kvardröjande risker menas risken för att försäkringsavtalens ersättningskrav och kostnader inte kommer att kunna täckas av ej intjänade och förväntade premier efter räkenskapsårets utgång. Om premienivån för redan ingångna försäkringsavtal bedöms som otillräcklig görs en avsättning för kvardröjande risker.

13 12 (26) Kundfordringar Kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas inflyta. Tillämpningar Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att försäkringsföretagets ledning gör bedömningar och uppskattningar samt antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Dessa uppskattningar och antaganden ses över regelbundet av bolaget. Mycket fokus läggs till exempel på de försäkringstekniska avsättningarna för att säkerställa att det redovisade värdet på avsättningarna är tillräckligt högt upptaget med avseende på förväntade framtida kassaflöden. Försäkringsavtal är avtal i vilka Ikano Försäkring åtar sig en betydande försäkringsrisk för försäkringstagaren genom att gå med på att kompensera försäkringstagaren om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Försäkringsavtal redovisas i enlighet med FFFS 2008:26 och IFRS 4. Tillämpning av IFRS 4, innebär att företaget fortsätter med tidigare redovisningsprinciper för försäkringskontrakt enligt IFRS Premieinkomst, premieintäkt och försäkringsersättningar Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras företaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som beräknas inflyta. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad under verksamhetsåret. Ej intjänad premie avsätts till avsättning för ej intjänade premier vilket utgör premier för avtalsperioden som hänför sig till nästkommande verksamhetsår. Försäkringsersättningar utgörs av redovisningsperiodens kostnader för inträffade skador vare sig de är anmälda till bolaget eller inte. I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden utbetalda försäkringsersättningar och förändringar i avsättningar för oreglerade skador. Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen / till skadeförsäkringsrörelsen Avkastning på de tillgångar som motsvarar försäkringstekniska avsättningarna har överförts från den icke-tekniska redovisningen till den tekniska redovisningen. Beloppet har beräknats på de genomsnittliga försäkringstekniska avsättningarna. Som räntesats tillämpas räntan för statobligationer med en löptid som motsvarar avsättningarnas duration. Oreglerade skador Avsättning för oreglerade skador utgörs av skador av uppskattade odiskonterade kassaflöden avseende slutliga kostnader för att tillgodose alla krav som beror på händelser som har inträffat före räkenskapsårets utgång med avdrag för belopp som redan utbetalats med anledning av ersättningskrav. I beloppet inräknas beräknade odiskonterade kassaflöden avseende framtida driftskostnader för att reglera inträffade men vid balansdagen ännu inte slutreglerade skador. Övertagna/överlåtna försäkringsbestånd Övertagna och överlåtna försäkringsbestånd förs över balansräkningen med en ökning/minskning av Försäkringstekniska avsättningar på skuldsidan. Driftskostnader Driftskostnader redovisas funktionsuppdelat på anskaffningskostnader respektive administrationskostnader. Driftskostnaderna för skadereglering redovisas som en del av försäkringsersättningar medan driftskostnader för finansförvaltningen redovisas som kapitalförvaltningskostnader. Kapitalavkastning, intäkter Posten Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar utdelning på aktier, ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster. Kapitalavkastning, kostnader Under kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto) och realisationsförluster (netto). Resultat Resultatet redovisas i två huvuddelar. Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat samt ett icke-tekniskt resultat som omfattar den del av kapitalavkastningen som återstår efter överförd avkastning till försäkringsrörelsen. Kapitalavkastningen inkluderar orealiserade värdeförändringar. Aktieägartillskott Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier hos givaren. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas i enlighet med alternativregeln, vilket innebär att såväl erhållna som avgivna koncernbidrag redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen.

14 13 (26) Immateriella tillgångar Anskaffningsvärdet för immateriella tillgångar genereras av IT-utvecklingskostnader avseende försäkringssystem och system för Solvens IIrapportering. Ikano Försäkring tillämpar aktiveringsmodellen vilket innebär att arbetet med att ta fram en internt upparbetad immateriell tillgång delas upp i en forskningsfas och en utvecklingsfas. Bolagets arbete är inne i en utvecklingsfas, vilket innebär att samtliga utgifter för utveckling redovisas som en tillgång om samtliga följande villkor är uppfyllda: -Det är tekniskt möjligt att färdigställa den immateriella anläggningstillgången så att den kan användas -Företagets avsikt är att färdigställa den immateriella anläggningstillgången och att använda den -Det finns förutsättningar för att använda eller sälja den immateriella anläggningstillgången -Det är sannolikt att den immateriella anläggningstillgången kommer att generera framtida ekonomiska fördelar -Det finns erforderliga och adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda den immateriella anläggningstillgången och -De utgifter som är hänförliga till den immateriella anläggningstillgången under dess utveckling kan beräknas tillförlitligt. (Samtliga utgifter som härrör från eventuell forskningsfas redovisas som kostnader när de uppkommer). De immateriella tillgångarna skrivs av över 5 år under posten Driftskostnader i resultaträkningen. Vid varje balansdag analyserar företaget de redovisade värdena för immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknas återvinningsvärdet för den kassagenererande enheten till vilken tillgången hör. Vid varje balansdag gör företaget en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle ha fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. Det redovisade värdet för en immateriell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Materiella tillgångar Avskrivningar på materiella tillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med restvärde. Avskrivningarna sker linjärt över tillgångens nyttjandeperiod och redovisas som kostnad i resultaträkningen. Avskrivningstiden 5 år tillämpas för samtliga inventarier. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan kundfordringar, aktier, lånefordringar och räntebärande värdepapper. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder och låneskulder. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dagen då Ikano Försäkring AB förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Placeringstillgångar Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Ikano Försäkring har valt att klassificera allt i företagets kapitalförvaltning enligt den så kallade Fair Value Option. Bolaget har valt denna klassificering då finansiella instrument utvärderas utifrån sitt verkliga värde. Verkligt värde på noterade tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen. Anskaffningsvärdet för räntebärande värdepapper avser upplupet anskaffningsvärde. Minst 50 % av investeringar i räntebärande värdepapper ska ha rating Baa3/BBB eller bättre och max 25 % av placeringstillgångarna får vara placerade i publika aktiebolag. Aktier och andelar i koncernföretag Aktier och andelar i koncernföretag redovisas i moderföretaget till anskaffningsvärde efter avdrag för erforderliga nedskrivningar. För att fastställa huruvida det föreligger nedskrivningsbehov av placeringar i koncernföretag tillämpas IAS 36, Nedskrivningar Återförsäkring Kostnader för återförsäkring redovisas i resultaträkningen under kostnadsposten Premier för avgiven återförsäkring. Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaderna fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar motsvarar återförsäkrares ansvar för försäkringstekniska avsättningar enligt ingångna avtal. Förutbetalda anskaffningskostnader Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal och som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna har aktiverats. Anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt eller indirekt kan hänföras till tecknandet eller förnyandet av försäkringsavtal såsom provisioner. Förutbetalda anskaffningskostnader periodiseras på ett sätt som motsvarar periodiseringen av ej intjänade premier för respektive försäkringsprodukt/homogen grupp.

15 14 (26) Skatt Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder per balansdagen. Inkomstskatt redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktioner redovisats i övrigt totalresultat eller eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Uppskjutna skattefordringar avseende underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Valuta Ikano Försäkring AB har svenska kronor som den funktionella valutan och presentationsvalutan är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till svenska kronor till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till svenska kronor till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omvärdering redovisas i resultaträkningen. Koncernuppgifter Ikano Försäkring AB är helägt dotterbolag till Ikano Insurance Holding AG med säte i Zug, Schweiz. Vidare är Ikano Livförsäkring AB ett helägt dotterbolag till Ikano Försäkring AB. Moderbolag för den största koncern som Ikano Försäkring ingår i är Ikano S.A. med säte i Luxemburg. Ikano S.A. upprättar koncernredovisning vilken finns att tillgå hos Ikano S.A. i Luxemburg, registreringsnummer , 1, rue Nicolas Welter, L-2740 Luxembourg. Med hänvisning till ÅRL 7 kap 2 upprättas ingen egen koncernredovisning för Ikano Försäkring AB. Not 2 Upplysning om risker Inledning Att bedriva försäkringsverksamhet innebär i grunden ett risktagande. Risker ska tas på ett medvetet och kontrollerat sätt, inte nödvändigtvis minimeras, i syfte att uppnå bolagets vision, affärsidé och fastställda mål. Onödiga eller oönskade risker ska undvikas så långt som är möjligt och ekonomiskt försvarbart. Bolaget eftersträvar en god balans mellan lönsamhet och risktagande inom ramen för fastställd riskaptit och risktoleransgränser. Riskhanteringssystemet Bolaget har ett riskhanteringssystem som är väl integrerat i organisationsstrukturen och beslutsprocesserna. Riskhanteringssystemet består av samtliga strategier, funktioner, processer, rutiner, IT-system, interna regler, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner som används för att löpande identifiera, värdera, hantera, övervaka, rapportera och kontrollera de risker som bolaget är eller kan komma att bli exponerat för. Organisation, roller och ansvar Styrelsen är ytterst ansvarig för riskhanteringen i bolaget. Styrelsen beslutar om de övergripande principerna för riskhanteringssystemet, inbegripet riskstrategi, riskaptit och risktolerans. Styrelsen beslutar även om väsentliga förändringar av dessa. Styrelsens beslut och ställningstaganden kommuniceras till den övriga verksamheten genom diverse styrdokument. VD är ansvarig för att säkerställa att bolaget bedrivs i enlighet med styrelsens fastställda riktlinjer. VD fastställer vid behov mer detaljerade interna regler för riskhantering samt kontroll av risker, tillser att funktionerna för riskhantering och regelefterlevnad är oberoende samt att det finns utsedda riskägare i verksamheten. Den övriga verksamheten är organiserad enligt principen om tre försvarslinjer. Riskägarskap ligger i huvudsak inom första försvarslinjen där risker ska identifieras och hanteras. Den andra försvarslinjen följer upp och utvärderar risker medan den tredje försvarslinjen ansvarar för oberoende granskning av både första och andra försvarslinjen. Andra försvarslinjen var under delar av 2015 och tredje försvarslinjen under hela året utlagd på extern uppdragstagare. Den första försvarslinjen utgörs av den operativa verksamheten inklusive utlagd verksamhet. Dess uppgift är bl.a. att: Leda verksamheten så att de av styrelsen fastställda målen uppnås Identifiera och hantera risker som uppstår i den egna verksamheten Ansvara för efterlevnad av interna och externa regler

16 15 (26) Den andra försvarslinjen utgörs av riskhanteringsfunktion för funktionen för regelefterlevnad (Compliance). Dess uppgift är bl.a. att: Följa upp och utvärdera verksamhetens riskhantering och regelefterlevnad Ge råd och stöd till styrelse och VD samt övriga verksamheten i frågor som rör bolagets riskhantering och regelefterlevnad Rapportera om bolagets risker och regelefterlevnad till styrelse, VD och övriga parter som behöver denna information Den tredje försvarslinjen utgörs av internrevision som är outsourcad till koncernens moderbolag Ikano S.A. Dess uppgift är att: På styrelsens uppdrag granska och utvärdera den interna styrningen och kontrollen inklusive riskhanteringen Riskstrategi Bolaget eftersträvar en god balans mellan lönsamhet och risktagande. Riskstrategin uppnås genom att alla strategiska, affärs- och kapitalplaceringsbeslut utgår från en analys av lönsamhet i förhållande till potentiella risker, att tjänster och produkter prissätts på ett effektivt sätt som speglar riskerna förenade med dessa och att risker som uppstår genom bolagets verksamhet omhändertas genom ett effektivt och ändamålsenligt riskhanteringssystem. Vidare upprätthålls en solvens- och risknivå som innebär att bolaget kan fullgöra sina skyldigheter och åtaganden mot sina försäkrade under rimliga och stressade scenarier. Risktoleransgränser säkerställer att bolagets riskprofil ligger i linje med fastställd riskaptit. Riskprofil Bolaget är utsatt för diverse risker genom sin verksamhet. Dessa består i huvudsak av försäkringsrisker, finansiella risker och verksamhetsrisker. Bolaget använder olika metoder för att värdera sina risker, t.ex. standardformelns solvenskapitalkrav, sannolikhetoch-konsekvens-analyser samt kvalitativa värderingar baserade på expertomdöme. Följande risker har bedömts som de mest väsentliga för bolaget: Affärs- och strategisk risk Aktiekursrisk Koncentrationsrisk Operativ risk Premie- och reservrisk Försäkringsrisker I Ikano Försäkring AB består försäkringsrisker av teckningsrisk och skadeförsäkringsrisk. Skadeförsäkringsrisk delas upp i reservsättningsrisk samt katastrofrisk. Dessa risker beskrivs i mer detalj nedan. Försäkringsrisker identifieras, mäts, hanteras och följs upp enligt de metoder som anges i bolagets processbeskrivningar för Teckning, Reservsättning samt Återförsäkring. Teckningsrisk Teckningsrisk är risken att den beräknade premien och övriga intäkter i försäkringen inte kommer att motsvara de faktiska skade- och driftskostnaderna förknippade med försäkringen. Bolaget hanterar denna risk genom att kontinuerligt följa upp lönsamheten i de olika affärerna och justera premienivån. I femårsöversikten anges bolagets tekniska resultat de senaste fem åren som visar det historiska utfallet av teckningsrisken. För att reducera teckningsrisken har bolaget en god riskspridning över flera försäkringsområden. Dessa är Hem och villa, Företag och fastighet, Sjuk- och olycksfall, Avgångsbidragsförsäkring samt Utländska risker. Bolaget upprätthåller även en god spridning av risken genom att försäkringstagarna är väl diversifierade vad gäller ålder, kön, yrkesgrupper och geografisk hemvist. Reservsättningsrisk Reservsättningsrisk är risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte räcker för att reglera inträffande skador. Bolaget hanterar reservsättningsrisk främst genom utvecklade aktuariella metoder och en noggrann kontinuerlig uppföljning av anmälda skador. Riskbegränsning sker även genom återförsäkring. Försäkringsverksamhet är till sin natur utsatt för stora fluktuationer. Genom avgiven återförsäkring begränsas konsekvenserna av mycket stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och företagets egna kapital skyddas. Bolagets självbehåll som anger den högsta totala skadekostnaden som drabbar bolaget per skadehändelse uppgick 2015 till max 5 Mkr. Bolagets reservsättningsrisk följs upp kontinuerligt genom analys av avvecklingsresultatet som är resultatet av tidigare års reservavsättningar. Katastrofrisk Katastrofrisk är risken för förlust eller negativ förändring av värdet av försäkringsskulderna till följd av väsentlig osäkerhet i prissättningsoch avsättningsantagandena rörande extrema eller exceptionella händelser. Liksom reservsättningsrisken begränsas katastrofrisken genom avgiven återförsäkring. Bolagets självbehåll som anger den högsta totala skadekostnaden som drabbar bolaget per skadehändelse uppgick 2015 till max 5 Mkr. Finansiella risker Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken för förlust eller negativ förändring av marknadsvärde på finansiella tillgångar och skulder till följd av förändringar i aktiepriser. Aktiekursrisken är bolagets enskilt största marknadsrisk och innefattar bolagets aktier och aktieindexfonder. Totalt har bolaget en aktieexponering på ca 20 Mkr. Bolaget hanterar risken i aktieportföljen bl.a. genom att sprida risken på flera olika aktier i olika branscher och geografiska områden. Även investeringar i fonder avser att sprida den specifika risken i en enskild aktie. Nedan visas känsligheten för förändringar i aktiekurser, mätt som effekten på resultat före skatt av en nedgång i aktiekurser på 10%.

17 16 (26) Ränterisk Ränterisk är risken för förlust eller negativ förändring av marknadsvärde på finansiella tillgångar och skulder till följd av förändringar i ränteläget. Bolagets placering i räntebärande värdepapper uppgår till ca 92 Mkr och består av obligationer. Durationen i placeringsportföljen följs upp regelbundet. Bolaget har per inga utestående lån. Nedan visas känsligheten för förändringar i ränteläget, mätt som effekten på resultat före skatt av ett parallellskifte av de nominella marknadsräntorna motsvarande 100 baspunkter. Valutakursrisk Valutakursrisk är risken för förlust eller negativ förändring av nettot av bolagets tillgångar och skulder till följd av förändringar i växelkurser. Bolaget har vissa tillgångar och skulder i utländsk valuta. Tillgångarna består av fordringar och bankkonton i utländsk valuta och skulderna består i huvudsak av försäkringstekniska avsättningar. Samtliga obligationer och aktier är noterade i SEK. Den totala negativa utländska valutaexponeringen uppgår netto till ca 5 Mkr. Nedan visas känsligheten för förändringar i växelkurser, mätt som effekten på resultat före skatt av ett kursfall på 10% för den svenska kronan mot utländska valutor. Kredit- och motpartsrisk Kredit- och motpartsrisk är risken för att en motpart i en transaktion inte kan fullgöra sina förpliktelser gentemot bolaget. Endast investeringar i obligationer och skuldebrev utfärdade av stater och statliga organ samt publika aktiebolag med god kreditvärdighet är tillåtna. Bolaget utför en egen intern bedömning av investeringsmotparters kreditrisk även om motparterna är stater. Bolaget har relativt liten motpartsrisk då externa fordringar är mot bolag med god rating. Nedan visas fördelningen av obligationer i placeringsportföljen per ratingklass. Koncentrationsrisk Koncentrationsrisk är risken som uppstår genom större exponeringar mot en och samma motpart och att denna motpart helt eller delvis inte kan fullgöra sina förpliktelser gentemot bolaget. Bolaget har ingen större koncentrationsrisk pga. att aktie- och ränteinnehaven i placeringsportföljen är väl spridda bland olika emittenter. Denna koncentrationsrisk beaktas vid valet av placeringsinriktning och särskilt vid sammansättningen och spridningen av bolagets aktieportfölj. Nedan visas de fem störta exponeringarna i placeringsportföljen mot enskilda emittenter av aktier och obligationer. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för svårigheter att fullgöra åtaganden avseende finansiella och försäkringstekniska skulder. Likviditetsrisken bedöms vara liten då bolaget präglas av en god likviditet samt att bolaget ofta erhåller premieinkomsterna vid avtalets ingång. Möjligheten finns också att realisera placeringar vilket frigör likviditet. Likviditeten följs regelbundet upp på såväl kort som lång sikt. Nedan visas hur mycket likvida medel bolaget kan generera över olika tidsintervall.

18 17 (26) Matchningsrisk Matchningsrisk är risken att nettot av tillgångar och skulder minskar till följd av att tillgångarnas sammansättning inte motsvarar skuldernas sammansättning. Bolaget hanterar sin matchningsrisk genom att vid val av löptid på placeringarna bör hänsyn tas till eventuell profil på förväntade skadeutbetalningar samt till villkor i gällande återförsäkringsavtal. Verksamhetsrisker Verksamhetsrisker kan delas upp på operativa, affärs-, strategiska, varumärkes- och regelefterlevnadsrisker. Dessa kan i sin tur delas upp i underkategorier av risker, t. ex system och IT-risker. Verksamhetsrisker identifieras och värderas av verksamheten och företagsledningen, dvs. både bottom-up och top-down. Detta sker minst en gång per år. Bolaget eftersträvar att verksamhetsrisker så långt som är möjligt och ekonomiskt försvarbart ska minimeras genom god intern styrning och kontroll samt förebyggande åtgärder. Identifiering och hanteringen av verksamhetsrisker sker i första hand i första försvarslinjen och följs upp av riskhanteringsfunktionen och funktionen för regelefterlevnad. Egen risk- och solvensbedömning En viktig del i bolagets riskhanteringssystem är den årliga egna risk- och solvensbedömningen (ORSA). Syftet med denna är att utvärdera hur bolagets solvens- och kapitalsituation utvecklas under normala och stressade förhållanden samt uppskatta bolagets totala kapitalbehov för samtliga risker, inbegripet risker som inte täcks av standardformelns solvenskapitalkrav. ORSA:n är därför ett av styrelsens viktigaste verktyg i det strategiska beslutsfattandet, affärs- och kapitalplaneringen samt riskhanteringen. Under 2015 genomförde bolaget sin andra FLAOR (Forward looking assessment of own risks) som en del av förberedelserna inför Solvens II ikraftträdande. Under 2016 kommer bolaget genomföra sin första fullständiga ORSA. Not 3 Anställda, personalkostnader och arvoden till styrelse Medelantalet anställda (samtliga är kontorstjänstemän i Sverige) Kvinnor Män Summa Löner och andra ersättningar fördelade mellan ledande befattningshavare och övriga anställda samt sociala kostnader Ledande Ledande befattnings- Övriga befattnings- Övriga havare (9 pers) anställda Summa havare (9 pers) anställda Summa Löner och andra ersättningar varav rörlig ersättning Sociala kostnader varav pensionskostnader Löner och andra ersättningar samt pensioner till ledande befattningshavare Styrelse Per Forslund, styrelsearvode - 75 Kristina Fransson, styrelsearvode 75 - Pontus Kristiansson, styrelsearvode 88 - Summa VD, Charlotte Boij Grundlön Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensionskostnad Summa Andra ledande befattningshavare, 6 (7) personer Grundlön Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensionskostnad Summa Summa löner och andra ersättningar samt pensioner till ledande befattningshavare Ledande befattningshavare Med andra ledande befattningshavare avses de personer som tillsammans med VD utgör företagets ledningsgrupp. Kostnadsfördelning Del av ersättningar och förmåner för VD vidarefaktureras från moderbolaget Ikano Försäkring AB till Ikano Livförsäkring AB. Även övrig personal som är verksam i Ikano Livförsäkring är anställd i moderbolaget och vidarefaktureras enligt fastställda principer. Ersättningar till styrelsen Till styrelsens ledamöter utgår ersättning enligt bolagsstämmans beslut. Anställda inom Ikanokoncernen erhåller inget styrelsearvode.