Femårsöversikt och nyckeltal, tkr

Transkript

1 Femårsöversikt och nyckeltal, tkr RESULTAT *) Premieinkomst för egen räkning Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen Försäkringsersättningar, netto Förändring i livförsäkringsavsättningar Driftskostnader i försäkringsrörelsen Försäkringsrörelsens tekniska resultat Resultat före bokslutsdispositioner och skatt EKONOMISK STÄLLNING Placeringstillgångar till verkligt värde Försäkringstekniska avsättningar Konsolideringskapital Eget kapital Obeskattade reserver Uppskjuten skatteskuld Totalt konsolideringskapital Kapitalbas Erforderlig solvensmarginal Solvenskvot 2,52 5,0 4,64 4,61 4,96 NYCKELTAL Livförsäkringsrörelsen Förvaltningskostnadsprocent 2,1 2,1 1,5 1,5 1,4 Anskaffningskostnadsprocent 5,4 8,1 8,0 6,9 6,7 Administrationskostnadsprocent för sparprodukter 0,7 0,8 0,8 0,6 0,3 Administrationskostnadsprocent för riskprodukter 58,2 17,7 11,8 20,3 13,1 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning, procent 3,7 3,1 2,6 2,3 2,4 Totalavkastning, procent 24,8-28,5 4, ,3 *) År 2005 är ej omräknat enligt lagbegränsad IFRS pga stora administrativa hinder. Redovisad kapitalavkastningsprocent för bolaget är beräknad efter försäkringsbranschens gemensamma kapitalavkastningsmått för totala tillgångar. 2

2 RESULTATRÄKNING Tkr TEKNISK REDOVISNING AV LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN Premieinkomst efter avgiven återförsäkring Premieinkomst Not Premier för avgiven återförsäkring Kapitalavkastning, intäkter Not Värdeökning av placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk Värdeökning på fondförsäkringstillgångar Not Övriga tekniska intäkter Not Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Not 6 Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar Not 7,13 (efter avgiven återförsäkring) Försäkringsteknisk avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risk Fondförsäkringsåtagande Driftskostnader Not Värdeminskning av placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk Not Övriga tekniska kostnader Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen Livförsäkringsrörelsens tekniska resultat ICKE-TEKNISK REDOVISNING Livförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning, intäkter Not 9, Orealiserade vinster på placeringstillgångar Not 10, Övriga intäkter Not Kapitalavkastning överförd från livförsäkringsrörelsen Kapitalavkastning, kostnader Not 12, Orealiserade förluster på placeringstillgångar Not 14, Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Bokslutsdispositioner Not Resultat före skatt Skatt på årets resultat Not ÅRETS RESULTAT

3 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Tkr Placeringstillgångar Aktier och andelar i intresseföretag Not 17, Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Not 18, Obligationer och andra räntebärande värdepapper Not 19, Placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk Fondförsäkringstillgångar Not 20, Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador Fordringar Övriga fordringar Not Andra tillgångar Kassa och bank Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 580 Förutbetalda anskaffningskostnader Not SUMMA TILLGÅNGAR Not

4 BALANSRÄKNING EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Tkr Eget kapital Aktiekapital, aktier med kvotvärde tkr Andra fonder Reservfond Balanserad vinst Årets resultat Obeskattade reserver Periodiseringsfond Not Försäkringsteknisk avsättning (före avgiven återförsäkring) Avsättning för oreglerade skador Not Försäkringsteknisk avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risk (före avgiven återförsäkring) Fondförsäkringsåtaganden Not 25, Skuld till försäkringstagarna Avsättningar för andra risker och kostnader Avsättningar för skatter Not Skulder Skulder avseende återförsäkring Övriga skulder Not Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Not STÄLLDA PANTER Not ANSVARSFÖRBINDELSER ÅTAGANDEN 7

5 Tillgångar Samtliga placeringstillgångar är värderade till verkligt värde såväl för egen räkning som för försäkringstagarnas räkning. Med anskaffningsvärde på räntebärande värdepapper avses enligt reglerna upplupet anskaffningsvärde, dvs det med hjälp av den effektiva anskaffningsräntan diskonterade nuvärdet av de framtida betalningarna. Erhållna betalningar plus förändringen av det upplupna anskaffningsvärdet under året räknas som ränteintäkt. Placeringstillgångarna redovisas enligt affärsdagsredovisning, vilket innebär att förvärv av till exempel en obligation redovisas i balansräkningen redan från avslutsdagen trots att likvid erläggs först på likviddagen cirka tre dagar senare. Under tiden redovisas en motsvarande fondlikvidskuld. Förutbetalda anskaffningskostnader Kostnader som uppstår som en direkt följd av tecknandet av nya avtal periodiseras. Dessa består till största delen av rörliga anskaffningskostnader som betalas till försäljningspersonal, mäklare eller andra distributörer. Periodiseringen sker enligt samma mönster som redovisning av intäkter, d v s i takt med att tjänsterna tillhandahålls. Hänsyn tas också till annulleringar. Förutbetalda kostnader testas för nedskrivningsbehov vid varje bokslut för att säkerställa att avtalens förväntade framtida ekonomiska förmåner överstiger det redovisade värdet. Försäkringstekniska avsättningar De försäkringstekniska avsättningarna består av fondförsäkringsåtaganden samt avsättning för oreglerade skador. Fondförsäkringsåtagande är försäkringsteknisk avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risken. Skulder avseende den finansiella delen i fondförsäkring redovisas under denna post. Skulderna värderas till fondandelarnas verkliga värde enligt aktuell köpkurs per balansdagen. Värdeförändringar inklusive utdelning redovisas över resultaträkningen. Om de förväntade framtida intäkterna i en specifik portfölj är lägre än förväntade rörliga kostnader måste en avsättning göras för förluster för denna portfölj. Avsättning för oreglerade skador utgörs av uppskattade slutliga kostnader för att tillgodose alla krav som beror på händelser som har inträffat före räkenskapsårets utgång med avdrag för belopp som redan utbetalats med anledning av ersättningskrav. Tillägg har gjorts för vid bokslutstillfället inträffade men ännu inte inrapporterade skador. Beloppet är en uppskattning baserad på historiska erfarenheter och skadeutfall. I avsättningen ingår också en skadebehandlingsreserv som avser beräknade framtida driftskostnader för att reglera inträffade men vid balansdagen ännu inte slutreglerade skador. I resultaträkningen redovisas periodens förändring i oreglerade skador. Nyckeltalsdefinitioner Kapitalbas Eget kapital och obeskattade reserver. Erforderlig solvensmarginal Den minsta nivå, beräknad utifrån verksamhetens art och omfattning, som kapitalbasen ska uppgå till enligt Försäkringsrörelselagen. Solvenskvot Förhållandet mellan kapitalbas och solvensmarginal. Förvaltningskostnadsprocent Driftskostnader och skaderegleringskostnader (exklusive kapitalförvaltningskostnader) i förhållande till det genomsnittliga verkliga värdet på placeringstillgångar, kassa och bank under räkenskapsåret. Direktavkastning Avser ränteintäkter, utdelning på aktier och andelar. Totalavkastning Summan av direktavkastning (före avdrag för förvaltningskostnader) samt realiserade och orealiserade värdeförändringar på placeringstillgångarna. 14

6 Tkr Not 3. Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) Avgifter avseende investeringsavtal Inbetalda och tillgodoförda premier Summa Not 4. Kapitalavkastning, intäkter Ränteintäkter med mera Övriga ränteintäkter Not 5. Övriga tekniska intäkter Avkastningsskatt Kostnadsersättning Övrig Summa Not 6. Utbetalda försäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar Skadebehandlingskostnader Återförsäkrares andel Summa Not 7. Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar f e r Försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilka försäkringstagaren bär risk Fondförsäkringsåtagande Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Not 8. Driftskostnader Anskaffningskostnader 1) Förändring i förutbetalda anskaffningskostnader Administrationskostnader ) Varav provisioner i direktförsäkring Övriga driftskostnader uppdelade på funktion Skaderegleringskostnader ingående i Utbetalda försäkringsersättningar Kostnader för finansförvaltning ingående i Kapitalavkastning, kostnader Övriga driftskostnader Summa övriga driftskostnader Totala driftskostnader uppdelade på kostnadsslag Personalkostnader med mera Lokalkostnader med mera - - Övrigt Summa Arvode och kostnadsersättning till revisorer KPMG Revisionsuppdrag Andra uppdrag Totalt arvode och kostnadsersättning till revisorer

7 Not 17 Organisations- Kapital- Eget Bokfört Bokfört Aktier och andelar Organisations- andel kapital Resultat värde värd i intresseföretag nummer Säte Antal i % Aktiv försäkringsadministration i Stockholm AB Stockholm Bokfört värde Not 18. Aktier och andelar Bokfört värde Anskaffningsvärde Verkligt värde Noterade aktier Not 19. Obligationer och andra räntebärande värdepapper Upplupet anskaffningsvärde Svenska räntefonder Varav: Noterade Bokfört värde Svenska räntefonder Varav: Noterade Positiv skillnad till följd av att bokfört värde överstiger nominella värden Not 20. Fondförsäkringstillgångar Aktiefonder och andelar Bokfört värde Verkligt värde Not 21. Övriga fordringar Fordringar på koncernföretag Fordringar på närstående företag - 97 Skattefordringar Övrigt Summa Not 22. Förutbetalda anskaffningskostnader Vid årets början Årets aktivering Årets avskrivning Utgående balans 31 december Not 23. Obeskattade reserver Periodiseringsfond tax Periodiseringsfond tax Periodiseringsfond tax Periodiseringsfond tax Periodiseringsfond tax Periodiseringsfond tax Summa