Delårsrapport. Augusti 2014 BOT 2014:113:1

Transkript

1 Delårsrapport Augusti 2014 BOT 2014:113:1

2 Sida 1(15) Delårsrapport augusti Sammanfattning Delårsbokslutet augusti visar ett något bättre resultat än budgeterat. Skälet är att tillsättning av vakanser har försenats och att entréintäkter har ökat. Vidare har vi haft intäkter som inte funnits med i budget från arbetsförmedlingen, uppräkning av statsbidrag samt besparingar av förbrukningsmaterial. Förvaltningen räknar därför med att kunna återbetala en större del av det negativa kapitalet än vad som budgeterades Förvaltningen behöver även fortsättningsvis visa stor ekonomisk återhållsamhet. Under 2013 genomfördes omfattande besparingar i verksamheten. Det utökade regionbidraget fr.o.m används för att återta viss verksamhet, bl.a. ledningsfunktioner. Ytterligare besparingar kommer att behöva genomföras Förvaltningen har mycket angelägna fastighetsinvesteringsbehov. Flera lokaler har dömts ut eller stängts p.g.a. arbetsmiljöproblem. Förstudier för ny ekonomigård och ny skollokal har genomförts under Västfastigheter har genomfört en förstudie för nödvändiga arbeten i samband med dagvattenhantering. En förstudie för nya växthus påbörjades 2013 och arbete pågår. I Vitsippsdalen finns en rad säkerhetsproblem, bl a farliga trappor och raserade broar. Efter diskussion och utredning tillsammans med Västfastigheter har nu arbetet med åtgärder inletts. Våren kom rekordtidigt och det vackra vädret under mars månad lockade många besökare till trädgården. Sommaren blev extremt varm och torr vilket innebar ökat arbete med bevattning och också fler skadeangrepp på växter. De varmaste dagarna föll besökstalen. Sensommarregnen orsakade skador på vägar och anläggningar, men inte i samma utsträckning som föregående år. Den publika verksamheten har präglats av Tema Japan under sommarhalvåret. Specialvisningar, ikebana, stjärnfestival och bonsaiutställning är exempel på aktiviteter. Utställningen Ta i trä öppnade i maj, i samarbete med Slöjd & Byggnadsvård på Nääs. Under hösten fortsätter temat med trä och träslag och bl a visas den kritikerrosade vandringsutställningen Ur björk. Skolverksamheten har fått externa medel för att kunna arbeta med läromedel och metoder i skolträdgården som passar alla barn, med eller utan funktionsnedsättning. Ett LONA-anslag från Länsstyrelsen har också beviljats för ett projekt runt pollinatörer och värdväxter. Gröna Rehab har utvärderats på nytt av Institutet för stressmedicin. Den nya rapporten bekräftar verksamhetens goda resultat och visar att de positiva effekterna kvarstår under lång tid Det glädjande beskedet att Arbetsmarknadsnodens finansiering fortsätter innebär att angelägna arbetsinsatser i bl.a. Arboretet kan fortsätta. Under första kvartalet har

3 Sida 2(15) röjningsarbetet efter stormen Sven i stort avslutats. Tack vare projektmedel från Miljönämnden har Botaniska kunnat påbörja samarbetet inom Göteborgs lustgårdar (Park och natur, Göteborg, Liseberg, Gunnebo slott, Göteborg & Co). Lustgårdsåret genomförs 2016 och en gemensam projektledare har anställts. Genomförande av projektet kommer att kräva ytterligare resurser. Förvaltningen har aktivt deltagit i branschdiskussioner med VGR- IT. En utredning har visat att Botaniskas befintliga nätverk inte uppfyller den standard som krävs och dragning av nya kablar pågår. Botaniska räknar med att kunna övergå till Gemensam IT-plattform (GIT) under året. Under första kvartalet fortsatte det utvecklingsarbete med all personal som påbörjades Resultaten från medarbetarenkäten följs upp inom det arbetet. Kostnader för företagshälsovård kommer att vara större än beräknat, som en konsekvens av förändrat grundavtal. 2. Verksamheten 2.1 Regionfullmäktiges mål Västra Götalandsregionens egna verksamheter ska vara föregångare i miljöarbetet Fossil energi:fossil energi utgör en liten del (< 5 %)av förvaltningens totala energiförbrukning (fjärrvärme, el). Genom utbyte av verktyg och fordon har en minskning uppnåtts under föregående år. Vi räknar inte med att kunna minska användningen ytterligare under år Ekologiska livsmedel: Botaniska har ingen egen måltidsproduktion. För kaffe eller liknande används de leverantörer och varor som erbjuds via Marknadsplatsen. Miljö- och hälsofarliga ämnen:förvaltningen använder KLARA.Vid förvaltningen förekommer begränsad användning av ett utfasningsämne, pyrethrin. Volymerna är dock mycket små. Regionstyrelsen och Kommittén för rättighetsfrågor ansvarar för att regionens verksamheter ska vara tillgängliga för alla invånare Botaniska trädgårdens verksamheter ingår i Tillgänglighetsdatabasen sedan En uppdatering av information har genomförts under 2014.

4 Sida 3(15) Regionstyrelsen ska stärka regionen som en attraktiv arbetsgivare Det finns idag få/inga anställda med ofrivillig deltid. Samtliga chefer har genomgått utbildning i genuskompetent ledarskap. Botaniskas verksamhet har en stark säsongsprägel och arbetsbehovet varierar under året. Det finns ett stort behov av säsongsanställda för att verksamheten ska vara kostnadseffektiv. Förvaltningen arbetar därför inte mot målet att minska andelen tillfälliga anställningar. Aktiviteter 2014: uppföljning av medarbetarenkäten och handlingsplan för bättre arbetsmiljö kompetensförsörjning handlingsplan tas fram. 2.3 Verksamhetens övergripande uppdrag och verksamhetens mål Aktiviteter under 2014: Under sommarhalvåret 2014 har den publika verksamheten fokus på Botaniskas rika samling av japanska växter. Under temat erbjuds särskilda visningar, föredrag och olika kulturella verksamheter med koppling till Japan. Satsningen medfinansieras av Botaniskas vänner och medel har även sökts från en Japansk utställningsfond. Utfall mars: Intensiv planering och förberedelse. Tyvärr erhölls inga medel från den japanska fonden. Utfall augusti: Japansatsningen har varit mycket lyckad! Särskilt under våren ökade besökssiffrorna markant. Specialvisningar och olika aktiviteter har varit mycket uppskattade och välbesökta. Under vintern anordnas en utställning om trä och träslag i samarbete med Västarvet, Röhsska museet, Högskolan för design och konsthantverk och Nääs byggnadsvård. Utfall mars: Intensiv planering och förberedelse. Ett akut problem uppstod i och med att Stolpboden, där utställning och aktiviteter skulle pågå, måste helt stängas på grund av rasrisk. Tillsammans med Västfastigheter undersöks en lösning att använda Stallet som ersättningslokal. Utfall augusti. Västfastigheter genomförde en snabb renovering av Stallet det har fungerat bra att genomföra utställningen där. Skolverksamheten fortsätter att bedriva odling tillsammans med barn. Externa medel söks för att kunna anpassa barn- och ungdomsverksamheten så att alla, med eller utan funktionsnedsättning, kan delta. Utfall mars: Medel för skolverksamheten har erhållits dels från Trädgårdsföreningens stiftelse, dels från länsstyrelsen i ett samarbete med Park och natur i Göteborg.

5 Sida 4(15) Samarbetet med Naturbruksgymnasierna fördjupas. Utfall mars: En kurs i Växtkunskap förläggs delvis till Botaniska. Ett försök att använda får i det naturbevarande arbetet genomförs i samarbete med Strömma naturbruksgymnasium. Utfall augusti: Samarbetet har förstärkts på ett mycket positivt sätt. Elever från Sötåsens naturbruksgymnasium har bidragit med en japansk-inspirerad dekoration till Växthusentrén. Kursen i Växtkunskap fortsätter under hösten med viss medverkan från Botaniska personal. Några personer från Naturbruk har haft tillfälliga arbetsplatser i Botaniskas lokaler under våren. Fåren har trivts bra på ljunghedarna. På uppdrag av Botaniskas styrelse utreds hur förvaltningen kan stärkas som besöksmål/miljöanpassad verksamhet genom värdebaserad måltidsproduktion. Utfall mars: Efter kontakt med konsult framgår att en sådan utredning kostar ca 150 tkr, en kostnad som inte ryms inom Botaniskas ram. Ett nytt skyltprogram genomförs. Utfall mars: Nya vägvisningsskyltar (Fas 1) kommer att börja placeras ut under våren. Utfall augusti: Nya skyltar finns på plats. Nu inleds arbetet med Fas 2, informationsskyltar som berättar om våra olika anläggningar. Anslutning till VGR-IT. Utfall mars: Dragning av kablar för nätverk pågår. Övergång till GIT (gemensam ITplattform) beräknas genomföras under maj. Utfall augusti: Nya kablar är på plats. Övergång till GIT är försenat men planeringen är att det ska genomföras under hösten. Ett trådlöst nätverk finns nu tillgängligt för våra besökare. 2.6 Prestationer Enligt uppdrag: Antal besökare i parken ska behållas på samman nivå som 2013 Undervisningen av skolbarn ska ligga på samma nivå som Kommentar: Under 2013 har insatsen tillfälligt utökats tack vare externa bidrag. Basresursen är en heltidstjänst vilken innebär att ca skolbarn kan tas emot varje år. Behovet och intresset överstiger kraftigt tillgången på lektionstid. När nya lektioner släpps i början av varje termin blir samtliga fulltecknade inom en vecka. I regionen finns idag närmare barn i åldrarna 6-15 (källa: VGRs hemsidas befolkningsstatistik, 2012) ). Det finns därför en stor utvecklingspotential för den pedagogiska verksamheten vid trädgården. Antal deltagare vid Gröna Rehab ska ligga på samma nivå som 2013 (fullbelagt). Utfall mars: Efter entréarbetena under 2013 har nu nya besöksräknare kommit på plats och mätningar finns

6 Sida 5(15) från och med februari. Under mars månad slogs besöksrekord tack vare den tidiga våren. Skolverksamheten är fullbelagd. Gröna Rehab har full beläggning. Utfall augusti: Prognosen är att antalet besökare blir något högre än föregående år. Skolverksamheten är fortsatt fullbelagd. Detsamma gäller Gröna Rehab. 3. Personal Aktiviteter: Det utvecklingsarbete som påbörjats under 2013 fortsätter. Utfall mars: Aktiviteter har genomförts med all personal vid flera tillfällen. Utfall augusti: En uppföljande aktivitet är planerad till hösten. Ny organisation införs fr.o.m. 1 november. En konflikthanteringsplan har antagits. En utförlig ergonomisk undersökning av arbetsmiljön har genomförts med hjälp av Hälsan & Arbetslivet. Rekrytering av vissa nyckelfunktioner som varit vakanta under Utfall mars: Rekrytering av Chefsträdgårdmästare (vakan efter pensionsavgång 2013) har inletts. Utfall augusti: Ny chefsträdgårdsmästare tillträder under oktober. En kompetenskartläggning genomförs och en kompetensförsörjningsplan tas fram. Utfall mars: Kartläggning har genomförts med personalens medverkan. Utfall augusti: En individuell kompetenskartläggning ska genomföras. Medarbetarenkäten följs upp och en handlingsplan tas fram inom ramen för det pågående utvecklingsarbetet (se ovan). Utfall mars: Utvecklingsarbetet har fokuserat på Mål och vision, Ansvar och roller, Organisation och Kommunikation och bemötande. Medarbetarenkätens resultat bekräftar att det finns ett behov av ett förändringsarbete. 3.3 Personalvolym På förvaltningen finns det i augusti 2014 anställda inom 4 personalgrupper. Störst andel anställda (65 %) finns inom gruppen teknik och hantverkare. Totalt har man minskat antal anställda med 3 personer, från 71 st i augusti 2013 till 68 st i augusti Antal årsarbetare har minskat med 2,73 st, från 63,83 st i augusti 2013 till 61,10 st i augusti 2014.

7 Sida 6(15) Anställda och årsarbetare per personalgrupp Augusti 2014 Augusti 2013 Anställda Årsarbetare Anställda Årsarbetare Rehabilitering och förebyggande 5 5,00 4 4,00 Utbildning, kultur och fritid 10 7,35 7 5,65 Teknik, hantverkare 44 40, ,22 Kök, städ, tvätt 0 0,00 1 0,19 Administration 9 8, ,77 Summa 68 61, , Sjukfrånvaro Den totala sjukfrånvaron för augusti 2014 har minskat med 0,81 % och långtidssjukfrånvaron har minskat med 13,71 % jämfört med augusti Den totala sjukfrånvaron har minskat mest för männen, och det har skett en minskning i långtidssjukfrånvaro för både kvinnor och män. Sjukfrånvaro, procent av ordinarie arbetstid Jan-aug 2014 Jan-aug 2013 Kvinnor 3,25 % 3,35 % Män 6,89 % 8,73 % Totalt 5,01 % 5,82 % Andel långtidssjukfrånvaro (60 dagar eller mer) Jan-aug 2014 Jan-aug 2013 Kvinnor 1,74 % 13,84 % Män 55,74 % 68,28 % Totalt 37,63 % 51,34 % 3.5 Bemanningsföretag Botaniska använder inte bemanningsföretag. 5. Ekonomi Förvaltningen behöver även fortsättningsvis visa stor ekonomisk återhållsamhet. Utökat anslag om 3 miljoner används för återbetalning av negativt kapital, rekrytering av nyckelpersoner (1-2 tjänster fr.o.m. 1 april 2014), energikostnader för Växthus, samt ökade kostnader för IT och företagshälsovård. Återbetalning av negativt kapital har budgeterats. Uttag från fonder begränsas till 450 tkr.

8 Sida 7(15) 5.1 Ekonomiskt resultat Benämning/Kto Konsulter, konto 7551, IT-tjänster konto 754X, motpart 100 Kurs och konferenser, konto 4611, motpart 100 Trycksaker, konto 6471, PR och info, konto 6911 och 6931, motpart 100 aug-14 aug-13 Pub/Utfall Prognos per Pub/Utfall Tkr Tkr Kostnaderna för konsulter påverkas av det utvecklingsarbete som bedrivs vid förvaltningen med koppling till medarbetarenkäten. Den workshop om Målbild 2023 som styrelse och personal genomförde i december ligger också med i kostnaden. Kostnaden för trycksaker och annonsering ligger högre än 2013, men lägre än Anledningen är att 2014 genomförs en publik satsning på Japan, medan under 2013 gjordes inga satsningar utöver basverksamhet. För att kunna nå ut till turister och besökare är det helt nödvändigt att kunna tillhandahålla ett informationsmaterial. Vi är så sparsamma som möjligt och utnyttjar digitala media, men vi kan inte klara oss utan tryckt material i form av program och kartor. För IT är prognostiserad kostnad för 2014 lägre än för Totalt sett räknar vi ändå med att driftskostnaden ökar när vi övergår till Gemensam IT-plattform (GIT). Observera! Under posten erhållna bidrag ingår uttag ur fonder om kr. Förvaltningen budgeterar med ett positivt resultat på 330 tkr (återbetalning negativt kapital 2012).

9 Sida 8(15) Resultaträkning Periodens utfall Helårsresultat Utfall Budget Utfall Förändring Prognos Budget Utfall Avvikelse Förändring t.o.m. t.o.m. t.o.m. utfall/ per t.o.m. t.o.m. prognos/ prognos/ Utfall samt utfall budget utfall helårsbedömnin g mnkr mnkr mnkr % mnkr mnkr mnkr mnkr % Statsbidrag 5,4 5,2 5,4 0,8% 7,8 7,8 8,0 0,0-2,1% Erhållna bidrag 18,7 17,9 16,7 11,8% 25,9 25,9 24,8 0,0 4,4% Övriga intäkter 5,0 4,8 4,2 19,6% 7,5 7,5 6,3 0,0 19,7% Verksamhetens intäkter 29,2 27,9 26,3 10,8% 41,2 41,2 39,1 0,0 5,5% Personalkostnade r -18,0-18,8-17,5 2,7% -27,2-28,1-26,6 0,9 2,4% Övriga kostnader -8,4-7,4-7,4 13,8% -11,7-11,1-11,3-0,6 2,9% Avskrivningar -1,0-1,0-0,9 7,2% -1,5-1,4-1,4-0,1 6,9% Verksamhetens kostnader -27,4-27,2-25,8 6,0% -40,4-40,6-39,3 0,2 2,7% Finansiella intäkter/kostnader m.m. -0,2-0,2-0,2-0,3-0,3-0,3 0,0 Obeskattade reserver 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat 1,6 0,5 0,3 0,5 0,3-0,6 0,2 5.2 Åtgärder vid ekonomisk obalans I budget 2014 ingår påbörjad återbetalning av negativt kapital. 5.3 Eget kapital Botaniska går in i 2014 med ett negativt kapital om 1,6 mkr. 5.4 Investeringar Botaniska räknar med att använda sin budgetram om 2 mkr under Därutöver finns angelägna fastighetsinvesteringsbehov (ekonomigård 16 mkr, skollokal 5,4 mkr, och dagvattenhantering (uppskattad kostnad 15 mkr).

10 Sida 9(15) 6. Bokslutsdokument och noter Not Utfall Utfall Resultaträkning Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Verksamhetens nettokostnader Finansnetto Erhållna/lämnade bidrag spec. beslut 0 0 Erhållna/lämnade regionbidrag 0 0 Årets resultat Not Utfall Utfall Kassaflödesanalys Löpande verksamhet Årets resultat Investeringsbidrag Avskrivningar Utrangeringar/nedskrivningar 0 0 Reavinster/-förluster sålda anläggningstillgångar Avsättningar 0 0 Obeskattade reserver (bolagen) 0 0 Kassaflöde från löpande verksamhet före förändring av rörelsekapital Förändring av rörelsekapital Ökning-/minskning+ av förråd Ökning-/minskning+ av kortfristiga fordringar Ökning+/minskning av kortfristiga skulder Kassaflöde från löpande verksamhet Förändring av redovisningsprincip 0 0 Förändring av eget kapital 0-1 Investeringsverksamhet Investeringar Momsjustering vid överlåtelse 0 0 Anläggningstillgångar överfört mellan enheter 0 0

11 Sida 10(15) Försäljningar anläggningstillgångar 39 0 Aktier och andelar 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamhet Ökning-/minskning+ av långfristiga fordringar 0 0 Ökning+/minskning- av långfristiga skulder Erhållna/lämnade bokslutsdispositioner 0 0 Justering för årets aktiverade investeringsbidrag Förändring aktiekapital 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten ÅRETS KASSAFLÖDE Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar 6 6 Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar Kontroll av årets kassaflöde Differens -1 0 Not Utfall Utfall Balansräkning Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar - byggnader och mark maskiner och inventarier pågående investeringar Finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar 0 0 Likvida medel Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital

12 Sida 11(15) Eget kapital Bokslutsdispositioner 0 0 Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar 0 0 Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Redovisningen är upprättad enligt de anvisningar som lämnats från Västra Götalandsregionen. Anvisningarna bygger på kommunallagen, lagen om kommunal redovisning samt rekommendationer utfärdade av Rådet för kommunal redovisning. Noter 1. Verksamhetens intäkter Patientavgifter med mera 0 0 Såld vård internt 0 0 Såld vård externt 0 0 Försäljning material, varor och tjänster, internt 8 0 Försäljning material, varor och tjänster, externt Hyresintäkter 16 1 Specialdestinerade statsbidrag Investeringsbidrag Övriga bidrag, internt Övriga bidrag, externt Biljettintäkter 0 0 Övriga intäkter, internt 26 1 Övriga intäkter, externt Totalt Verksamhetens kostnader Personalkostnader Bemanningsföretag 0 0 Köpt vård internt 0 0

13 Sida 12(15) Köpt vård externt 0 0 Läkemedel 0 0 Lämnade bidrag, internt 0 0 Lämnade bidrag, externt 0 0 Lokalkostnader, internt Lokalkostnader, externt Verksamhetsanknutna tjänster, internt 0 51 Verksamhetsanknutna tjänster, externt Material och varor, internt Material och varor,externt Övriga tjänster, internt Övriga tjänster, externt Övriga kostnader, internt Övriga kostnader, externt Totalt Personalkostnader, detaljer Löner Övriga personalkostnader Sociala avgifter Pensionskostnader 0 0 Totalt Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Byggnader och markanläggningar Maskiner och inventarier Fiansiell leasing maskiner och inventarier 0 0 Totalt Nedskrivningar Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Byggnader och markanläggningar 0 0 Maskiner och inventarier 0 0 Totalt 0 0 Totalt avskrivningar och nedskrivningar Finansnetto Finansiella intäkter Ränteintäkter, internt Ränteintäkter, externt 0 0 Övriga finansiella intäkter, internt 0 0 Övriga finansiella intäkter, externt 0 0

14 Sida 13(15) Totalt Finansiella kostnader Räntekostnader, internt Räntekostnader, externt 0 0 Övriga finansiella kostnader, internt 0 0 Övriga finansiella kostnader, externt Totalt Totalt finansnetto Reavinster och reaförluster sålda anläggningstillgångar Reavinster fastigheter Reavinster inventarier 23 0 Momsjustering vid reavinst 0 0 Totalt 23 0 Reaförluster fastigheter Reaförluster inventarier 49 0 Momsjustering vid reaförlust 0 0 Totalt 49 0 Netto reavinster/-förluster Investering i anläggningstillgångar Årets investering i immateriella anläggningstillgångar 0 0 Årets investering i byggnader och mark Årets investering i maskiner och inventarier Årets investering, finansiell leasing maskiner och inventarier 0 0 Årets pågående investering Totalt Försäljning anläggningstillgångar Försäljning byggnader och mark 0 0 Försäljning maskiner och inventarier 39 0 Totalt Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Omklassificeringar Överfört mellan enheter 0 0

15 Sida 14(15) Försäljningar/utrangeringar 0 0 Korrigering anskaffningsvärde 0 0 Utgående ackumulerade anläggningstillgångar Ackumulerade avskrivningar Vid årets början Årets avskrivning och nedskrivning Omklassificeringar 0 0 Överfört mellan enheter 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Korrigering avskrivningar och nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde Maskiner och inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Omklassificeringar Överfört mellan enheter 0 0 Försäljningar/utrangeringar Korrigering anskaffningsvärde 1 0 Utgående ackumulerade anläggningstillgångar Ackumulerade avskrivningar Vid årets början Årets avskrivning och nedskrivning Omklassificeringar 0 0 Överfört mellan enheter 0 0 Försäljningar/utrangeringar Korrigering avskrivningar och nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde Pågående investeringar Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Omklassificeringar Överfört mellan enheter 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar

16 Sida 15(15) Kundfordringar, internt 0 0 Kundfordringar, externt Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter, internt Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter, externt Övriga fordringar, internt 0 40 Övriga fordringar, externt Totalt Långfristiga skulder Långfristig skuld, investeringsbidrag Övriga långfristiga skulder, internt Övriga långfristiga skulder, externt 0 0 Totalt Kortfristiga skulder Leverantörsskulder, internt Leverantörsskulder, externt Semesterskuld Löner, jour, beredskap, övertid Arbetsgivaravgifter, källskatt, F-skatt Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter, internt 0 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter, externt Övriga kortfristiga skulder, internt Övriga kortfristiga skulder, externt Totalt