Bokslutskommuniké 2012 Kristianstad den 26 februari 2013

Transkript

1 Bokslutskommuniké 2012 Kristianstad den 26 februari 2013 redovisar för 2012 en affärsvolymtillväxt på 5 % och ett av de bästa rörelseresultaten i bankens historia, 150 mkr. För att premiera bankens trogna kunder infördes Nyckelkundserbjudandet och en ny prisstrategi för kassatjänster. Bankens mobila tjänster är på stark frammarsch och under året lanserades en ny mobilbank för både smartphones och ipad. har fått mycket publicitet i medierna kring värdetransportföretaget Panaxias konkurs. Vi känner oss dock trygga med att vi handlat korrekt och med bankens kunder för ögonen. Årets resultat visar på styrka och tillväxt trots en turbulent omvärld. EKONOMISKT SAMMANDRAG 2012 Koncernens rörelseresultat uppgick till 197 mkr (193 mkr) Årets rörelseresultat i sparbanken uppgick till 150 mkr (146 mkr) Affärsvolymen uppgick till 57 mdr (54 mdr) Räntabilitet på eget kapital i sparbanken 7,7% (8,1%) Kapitaltäckningskvoten uppgick till 1,8 (1,7) Av årets vinst föreslås 8,1 mkr avsättas till välgörande ändamål VIKTIGA HÄNDELSER 2012 Nyckelkundserbjudandet infördes Banken lanserade flera nya tjänster inom Online Banking* Ny prisstrategi för kassatjänster infördes Panaxias konkurs påverkade banken negativt, både medialt och ekonomiskt 2,5 miljoner kronor i sponsring fördelades till 155 föreningar Kontoret i Kristianstad nyinvigdes efter omfattande renovering * Med Online Banking menas internetbaserade tjänster som Internetbank, Mobilbank, ipad-app, Mobilt BankID, webbplats och sociala medier.

2 VD-kommentar redovisar för 2012 en affärsvolymtillväxt på 5 % och ett av de bästa rörelseresultaten i bankens historia, 150 mkr. Under året har fått mycket publicitet i medierna kring värdetransportföretaget Panaxias konkurs. Vi känner oss dock trygga med att vi handlat korrekt och med bankens kunder för ögonen. Årets resultat visar på styrka och tillväxt trots en turbulent omvärld. Att stå stark även när det blåser har alltid varit en mycket viktig egenskap för och vi kan än en gång konstatera att traditionell sparbanksverksamhet och långsiktighet är ett vinnande koncept. Banken kan för 2012 visa en affärsvolymtillväxt på 5 % och ett av de bästa rörelseresultaten i bankens historia. Med en god vinst och stärkt kapitalbas kan därmed fortsätta att medverka till att möjligheter skapas för både privatpersoner och företag att utveckla sin ekonomi. Första halvan av 2012 präglades av en viss optimism även om osäkerheterna i omvärlden var betydande. Optimismen minskade under andra halvåret i takt med att övriga Europas osäkerhet började märkas i den svenska konjunkturen. Även i bankens verksamhetsområden har vissa företag och branscher fått känna av en sämre konjunktur. Under andra halvåret medförde detta ett större reserveringsbehov för befarade förluster. har sedan den djupa finansiella krisen 2008 anpassat sig och förberett sig på att klara nya krav och regelverk. Under 2011 fick banken ett officiellt kreditbetyg av Standard & Poors, BBB+, som under 2012 bibehållits oförändrat. Under året har vi gett ut egna certifikat och obligationer, nya finansieringsmöjligheter för att säkerställa att banken kan fortsätta bidra till det lokala näringslivet. FÖRÄNDRADE FÖRUTSÄTTNINGAR FÖR BANKER driver en stabil bank utifrån den traditionella kyrktornsprincipen med en sund lönsamhet. Vi har inga aktieägare och till skillnad mot storbankerna stannar vår vinst här i våra hemtrakter för att möjliggöra en fortsatt ökad utlåning och för att utveckla den lokala bankverksamheten. Allt fler av våra kunder sköter idag sin vardagsekonomi via Internet- och Mobilbanken. Det innebär att bankens ca 300 medarbetare i större grad kan jobba med kvalificerad rådgivning för att utveckla våra kunders ekonomi. Vår lokala närvaro är uppskattad och vi fortsätter därför att erbjuda en lokal bankverksamhet som möjliggör att kunderna kan få en komplett service inkl kontanthantering, vilket många banker inte sysslar med idag. Vi måste dock anpassa oss till omvärldsförändringar som t ex regelverk och förutsättningar för upplåning. Bankens räntemarginal har under året ökat på utlåning medan marginalen på bunden inlåning minskat. Kraven på en längre upplåning och mer kapital i bankerna påverkar även, vilket medfört att utlåningsmarginalerna ökat. Banken har under 2012 fortsatt förändra sin organisation för att möta framtida krav på ökad reglering och nya regelverk. Fortsätter på sid 3 2

3 Fortsättning från sidan 2 PANAXIA Under året har fått mycket publicitet i medierna kring värdetransportföretaget Panaxias konkurs. Vi känner oss dock trygga med att vi handlat korrekt och med bankens kunder för ögonen. Panaxia har varit bankens leverantör av kontanthanteringstjänster och banken har haft ett näringsbetingat ägande i bolaget sedan Redan 2005 bildade dåvarande Kristianstads Sparbank tillsammans med Sparbanken Syd Bankservice Syd AB. Bakgrunden var Riksbankens beslut om att avveckla sin depåverksamhet. Bolagets affärsidé var att tillhanda värde- och kontanthanteringstjänster åt banker och handel till konkurrenskraftiga villkor. Panaxia knöts som partner och som transportör till bolaget. I slutet av 2005 ägdes bolaget av 25 sparbanker. Bolaget överläts till Panaxia år 2008, som då kunde integreras med deras övriga verksamhet för att uppnå stordriftsfördelar. Under våren 2012 framkom information om negativ lönsamhetsutveckling från bolaget och banken fick även överta aktier i bolaget för skydd av fordran, vilket medförde att blev näst största ägare i bolaget med en ägarandel på tjugosex procent. Vid det tillfället var bankens uppfattning att bolaget hade en sund kärnverksamhet och tillsammans med bolagets andra stora ägare, fanns förutsättningar att vända bolagets negativa trend. I juli månad tillsattes ny VD och styrelsen förändrades, där representation utökades. I början av augusti accepterade Sparbanken 1826 styrelse att medverka till en nyemission i Panaxia och under vissa förutsättningar garantera 75 mkr. I slutet av augusti framkom dock ytterligare allvarliga brister, vilket gjorde att nyemissionen ställdes in och att Panaxia senare försattes i konkurs. I bokslutet för 2012 är aktierna i Panaxia nedskrivna till noll och bolagets krediter har reserverats fullt ut. Med detta är alla kända kostnader bokförda som rör bankens del i Panaxia-konkursen. Banken har under hela processen använt kvalificerad juridisk expertis som kvalitetssäkrat att banken agerat korrekt och vid årsskiftet 2012/2013 pågick inga juridiska processer mot banken avseende bankens tolkning av gällande regelverk. Min förhoppning är att vi under 2013 får ett avslut och kan lägga detta ärende bakom oss. KONKURRENTER OCH MARKNAD Eftersom vi verkar utifrån ett helhetsutbud, möter vi olika konkurrenter på olika områden. Under 2012 har vi visat att vi står upp väl mot våra konkurrenter och en samlad bedömning av vår konkurrenskraft är den volymtillväxt vi ser på både inlåning och utlåning. Vi har en hög lokal marknadsandel idag, men det ställer också krav på tillgänglighet och service. Vi kommer alltid att ha konkurrenter som på vissa områden har prismässigt bättre erbjudanden, men som lokal aktör där helhet och långsiktighet är nyckelbegrepp är vår ambition att våra kunder ändå ska känna skillnaden mellan och andra banker. FRAMTIDEN är äldst i klassen, men har ett ungt sinne och vi vill vara en modern bank som ligger i framkant, t ex avseende ny teknik. Genom att kombinera tradition och förnyelse har banken mycket goda förutsättningar att fortsätta den positiva utvecklingen även under För år 2012 redovisar ett av de bästa rörelseresultaten i bankens historia och ambitionen är att vi för 2013 ska redovisa ett ännu bättre resultat. I årets bokslut föreslås att 8,1 mkr avsätts för att satsas på projekt som kan skapa fler arbetstillfällen och få fler invånare och fler besökare till vårt verksamhetsområde. Målet är att dessa pengar ska skapa förutsättningar för banken att utvecklas även på lång sikt. Bo Bengtsson Verkställande direktör 3

4 Resultat och lönsamhet - Koncernen, organisationsnummer , är moderföretag i en koncern som vid årsskiftet omfattar dotterbolaget 1826 Försäkra AB, organisationsnummer Verksamheten i 1826 Försäkra AB omfattar förmedling av försäkring och finansiella tjänster, dock ej sådan verksamhet som avses i bankrörelselagen eller lagen om finansieringsverksamhet. Huvudkontoret ligger i Kristianstad med försäljningskontor i Hässleholm och Karlshamn Försäkra AB ägs till 91 % av och till 9 % av Sölvesborg-Mjällby Sparbank. Fram t o m 31 mars 2012 bedrevs försäkringsförmedlingsverksamheten i 1826 Försäkra HB. Fr o m 1 april bedrivs försäkringsförmedlingsverksamheten i 1826 Försäkra AB Försäkra HB avregistrerades i juni I december 2012 sålde samtliga aktier i tidigare dotterbolaget 1826 Förvaltning. Ingen verksamhet har bedrivits i 1826 Förvaltning under tiden som 1826 Förvaltning ingått i koncernen. AFFÄRSVOLYM Inlåningen från allmänheten uppgick vid årsskiftet till mkr, vilket är en ökning med mkr eller 7 %. Marknadsvärdet på de totalt förmedlade fond- och försäkringsvolymerna uppgick till mkr, vilket är en ökning med 965 mkr jämfört med föregående år och som motsvarar 10 %. Den goda börsutvecklingen under året har påverkat marknadsvärdet på fond- och försäkringsvolymer positivt. Även nettosparandet i fonder och försäkringar har varit positivt under 2012, nettosparandet ökade med 159 mkr under året. Utlåningen till allmänheten har under året ökat med 315 mkr eller ca 3 %. Sparbankens låneportfölj uppgick därmed till mkr vid årsskiftet. Den totalt förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek ökade under året med 459 mkr eller 4 %. Den totalt förmedlade lånestocken uppgick vid årsskiftet till mkr. Krediter har förmedlats till Swedbank Finans AB till ett värde av 290 mkr. Sparbankens totala affärsvolym uppgick vid årsskiftet till mkr, vilket är en ökning med mkr eller 5 %. UPPLÅNING OCH LIKVIDITET Sparbankens likviditetssituation har förstärkts ytterligare under Sparbanken har under ett antal år byggt upp en likviditetsbuffert som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Sparbankens huvudsakliga finansieringskälla utgörs av inlåningsmedel. För att utöka sparbankens finansieringsmöjligheter har Sparbanken ett upplåningsprogram (MTN, Medium Term Notes) och under hösten 2011 emitterades de första obligationerna i programmet, med en löptid på 3 år. Obligationerna är noterade på Nasdaq OMX Nordic Stockholm. Under 2012 har sparbanken emitterat ytterligare 150 mkr med en löptid på 3 år. Arbetet med att ge ut egna certifikat och obligationer kommer att fortsätta kommande år. Sparbankens emitterade obligationer uppgick per 31 december 2012 till 300 mkr (totalt program om mkr). Behovet av kort upplåning har varit mycket lågt under 2012 och därför har sparbanken vid årsskiftet inga utestående certifikat (totalt program om mkr). Sparbankens likviditetsreserv i form av kassa, kontohållning och placeringar i andra banker samt räntebärande värdepapper uppgick den 31 december 2012 till mkr, motsvarande 25,1 % av inlåningen från allmänheten (20,7 %). Likviditetsreserven som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Sparbanken rapporterar fr o m 1 juli 2011 månadsvis likviditetsrisk till Finansinspektionen. Ytterligare information om likviditetssituationen finns i Kassaflödesanalysen. RESULTAT kan för 2012 redovisa ett rörelseresultat på 150,2 mkr (146,3 mkr). Intjäningen i bankrörelsen är fortsatt god och nettoresultat av finansiella transaktioner har haft en positiv utveckling under Totala intäkter ökade med 47,6 mkr och uppgick till 621,6 mkr (574,0 mkr) samtidigt som kostnaderna ökade med 8,8 mkr och uppgick till 397,3 mkr (388,5 mkr). Kreditförlusterna ökade och uppgick till 74,1 mkr (39,2 mkr). Räntenettot har förbättrats under året och uppgick till 388,2 mkr (378,5 mkr), en ökning med 3 %. Räntenettots utveckling har påverkats positivt av ökade volymer under 2012 samt ökade marginaler på utlåningen. Nya krav på längre finansiering samt högre kapitalkrav har medfört en annan prissättning än tidigare på utlåningen. Detta får även till följd att kostnaderna för finansiering ökar. Marginalerna på inlåningen minskade under året, dels på grund av högre prissättning på inlåning, framförallt bunden inlåning, men även på grund av ett nedåtgående ränteläge under Riksbanken sänkte reporäntan vid 3 tillfällen under 2012 och reporäntan uppgick vid årsskiftet till 1,00 %. Fortsätter på sid 5 4

5 Fortsättning från sidan 4 Stabilitetsavgiften har belastat årets räntenetto med 6,0 mkr (5,6 mkr) samt insättningsgarantin med 13,2 mkr (12,8 mkr). Utdelning har skett under 2012 avseende aktieinnehavet i Swedbank AB med 6,9 mkr (2,8 mkr). Provisionsnettot minskade under 2012 och uppgick till 197,7 mkr (204,7 mkr). De totala provisionsintäkterna uppgick till 226,1 mkr (233,0 mkr). Utlåningsprovisionerna hade en positiv utveckling under 2012 och uppgick till 60,6 mkr (54,3 mkr) och avser främst bolån förmedlade till Swedbank Hypotek. Värdepappersprovisionerna minskade under 2012 och uppgick till 71,7 mkr (78,8 mkr) och främsta förklaringen till nedgången är minskade courtageintäkter. Övriga provisioner uppgick till 93,8 mkr (99,9 mkr). Minskningen är främst hänförlig till försäkringprovisioner. Provisionskostnaderna uppgick till 28,4 mkr (28,3 mkr). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 26,3 mkr (-15,0 mkr). Det positiva resultatet kan förklaras av ett aktivt arbete med sparbankens värdepappersportfölj under 2012, främst med räntebärande värdepapper. Nettoresultat av finansiella transaktioner har under året belastats med nedskrivningen av aktier i Panaxia i och med konkursen i september. Övriga intäkter uppgick till 2,3 mkr (1,9 mkr). De totala rörelsekostnaderna före kreditförluster ökade något och uppgick till 397,3 mkr (388,5 mkr). I de totala rörelsekostnaderna ingick avskrivning av goodwill på 43,0 mkr (43,0 mkr). Personalkostnaderna ökade med 1 % jämfört med föregående år och uppgick till 186,5 mkr (184,8 mkr). Däremot minskade IT-kostnaderna med 5 % och uppgick till 56,5 mkr (59,4 mkr). Främsta förklaringen till kostnadsminskningen är minskade IT-utvecklingskostnader. Rörelsens övriga kostnader uppgick till 111,3 mkr (101,3 mkr). Kreditförlusterna uppgick till 74,1 mkr (39,2 mkr). Det innebär en kreditförlustnivå på 0,58 % (0,31 %) har kreditförlusterna fördelats på ett flertal engagemang. I beloppet ingår en större reservering på engagemang med bolag i Panaxiakoncernen, dessa är därmed fullt ut reserverade. Avsättning till periodiseringsfonder har gjorts i årets bokslut till ett belopp av 21,9 mkr vilket redovisas under rubriken bokslutsdispositioner. Årets resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 87,9 mkr (103,1 mkr). KAPITALTÄCKNING Kapitaltäckningskvoten har haft en fortsatt god utveckling under Efter styrelsens förslag till vinstdisposition uppgår kapitalbasen till mkr (1.658 mkr). Vid beräkning av sparbankens kapitalbas görs avdrag för goodwill. Kapitalkravet uppgick till1.013 mkr (976 mkr). Sparbanken kapitaltäcker kreditrisker i enlighet med schablonmetoden och operativa risker enlighet med basmetoden. Kapitaltäckningskvoten uppgick till årsskiftet 1,82 (1,70) vid årsskiftet. Sparbanken har under året arbetat med att analysera effekterna av nya kapitaltäckningskrav i enlighet med Basel III och CRD IV. De analyserade effekterna förväntas bli begränsade till en viss ökning av kapitalkravet på både kreditrisker och marknadsrisker. BANKENS FRAMTIDA FÖRVÄNTADE STÄLLNING Regelverksförändringar inom området likviditetsrisk samt kommande regelverk kring kapitaltäckning har påverkat bankens arbete under Sparbanken har lagt omfattande resurser på strategiskt styrning föranlett av gällande regelverk och har en tydlig målsättning att ligga i framkant inför kommande regelverksförändringar. Vi kan under 2012 redovisa en förbättrad likviditetsbuffert, en starkare kapitaltäckningskvot samt en god intjäning i bankrörelsen. För 2013 förväntar vi oss en fortsatt god intjäning samt god likviditet. FINANSIELLA INSTRUMENT, RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policyer och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas, analyseras och rapporteras i särskild ordning till styrelsen. Kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för riskkontroll direkt underställd styrelsen vars uppgift är att mäta och analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskpolicyn beskriver och fastställer utgångspunkterna för riskhanteringen i sparbanken. I riskpolicyn definieras sparbankens risker och ger riktlinjer till VD angående riskhanteringen. Risktagandet i sparbanken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart. I januari 2013 har en särskild instruktion antagits som fastställer den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och de risktoleranser som är gällande inom olika riskområden. Den största risken i bankverksamhet är kreditrisken. Sparbankens kreditpolicy fastställer att sparbanken ska ha en väl diversifierad kreditportfölj med låg riskprofil. Som ytterligare hjälpmedel har sparbanken fastställt en kreditstrategi på 3 års sikt. De operativa riskerna motverkas genom god intern kontroll. Fortsätter på sid 6 5

6 Fortsättning från sidan 5 Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken. Finanspolicyn reglerar hur finansförvaltningen inom sparbanken ska bedrivas samt hur marknadsrisker och likviditetsrisker ska hanteras, mätas, styras och rapporteras. Finanspolicyn fastställer att sparbanken ska ha en låg riskprofil med begränsade risker på de finansiella marknaderna. Under 2012 har sparbanken lagt omfattande resurser på att analysera och förbereda sparbanken på kommande regelverk inom intern styrning och kontroll. Banken har under 2012 fortsatt förändra sin organisation för att kunna möta framtida krav på ökade regleringar och regelverk för banker. SPARBANKENS EXPONERING MOT PANAXIA Under året har fått mycket publicitet i medierna kring värdetransportföretaget Panaxias konkurs. Vi känner oss dock trygga med att vi handlat korrekt och med bankens kunder för ögonen. Panaxia har varit bankens leverantör av kontanthanteringstjänster och banken har haft ett näringsbetingat ägande i bolaget sedan Redan 2005 bildade dåvarande Kristianstads Sparbank tillsammans med Sparbanken Syd Bankservice Syd AB. Bakgrunden var Riksbankens beslut om att avveckla sin depåverksamhet. Bolagets affärsidé var att tillhanda värdeoch kontanthanteringstjänster åt banker och handel till konkurrenskraftiga villkor. Panaxia knöts som partner och som transportör till bolaget. I slutet av 2005 ägdes bolaget av 25 sparbanker. Bolaget överläts till Panaxia år 2008, som då kunde integreras med deras övriga verksamhet för att uppnå stordriftsfördelar. Under våren 2012 framkom information om negativ lönsamhetsutveckling från bolaget och banken fick även överta aktier i bolaget för skydd av fordran, vilket medförde att blev näst största ägare i bolaget med en ägarandel på tjugosex procent. Vid det tillfället var bankens uppfattning att bolaget hade en sund kärnverksamhet och tillsammans med bolagets andra stora ägare, fanns förutsättningar att vända bolagets negativa trend. I juli månad tillsattes ny VD och styrelsen förändrades, där representation utökades. I början av augusti accepterade styrelse att medverka till en nyemission i Panaxia och under vissa förutsättningar garantera 75 mkr. I slutet av augusti framkom dock ytterligare allvarliga brister, vilket gjorde att den planerade nyemissionen ställdes in och att Panaxia senare försattes i konkurs. I bokslutet för 2012 är aktierna i Panaxia nedskrivna till noll och bolagets krediter har reserverats fullt ut. Med detta är alla kända kostnader bokförda som rör bankens del i Panaxiakonkursen. Banken har under hela processen använt kvalificerad juridisk expertis som kvalitetssäkrat att banken agerat korrekt och vid årsskiftet 2012/2013 pågick inga juridiska processer mot banken avseende bankens tolkning av gällande regelverk. Banken har sedan september 2012 haft en löpande dialog med Finansinspektionen och banken menar sig ha kunnat ge tillfredställande svar på de frågor som ställts. Dialogen är ännu inte avslutad. HÄNDELSER EFTER RAPPORTPERIODENS UTGÅNG Inga händelser av väsentlig karaktär har inträffat, som rör bankens ställning eller resultat, efter rapportperiodens utgång. STYRELSENS FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Styrelsens föreslår sparbanksstämman att årets vinst på avsätts till välgörande ändamål samt överförs till reservfonden. ÖVRIGA HÄNDELSER Ordinarie sparbanksstämma med huvudmännen äger rum tisdagen den 9 april ÅRSREDOVISNING Årsredovisningen kommer att finnas tillgänglig på i mitten av april Nyckeltal - JAN-DEC 2012 JAN-DEC 2011 Affärsvolym, mkr Kapitaltäckningskvot 1,8 1,7 Placeringsmarginal 2,1% 2,3% Räntabilitet 7,7% 8,1% K/I-tal före kreditförluster 0,64 0,68 K/I-tal efter kreditförluster 0,76 0,75 Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym 0,3% 0,3% Kreditförlustnivå 0,6% 0,3% Andel osäkra fordringar 0,6% 0,7% Medelantal anställda

7 Koncernen Resultaträkning - Koncernen Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-dec 2012 jan-dec 2011 Förändr Ränteintäkter % % % Räntekostnader % % % Räntenetto % % % Erhållna utdelningar % Provisionsintäkter % % % Provisionskostnader % % % Nettoresultat av finansiella transaktioner % % Övriga rörelseintäkter % % Summa räntenetto och rörelseintäkter % % % Allmänna administrationskostnader % % % Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar % % % Övriga rörelsekostnader % % % Summa kostnader % % % Resultat före kreditförluster % % % Kreditförluster netto % % % Rörelseresultat % % % Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat % % % Periodens resultat % % % Periodens resultat hänförligt till % % % Periodens resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande % Rapport över totalresultat - Koncernen Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-dec 2012 jan-dec 2011 Förändr Periodens resultat % % % ÖVRIGT TOTALRESULTAT Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till årets resultat % Övriga intäkter/kostnader redovisade i övrigt totalresultat Effekt av ändrad skattesats hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat % % Periodens totalresultat hänförligt till % % Periodens totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande

8 Koncernen Balansräkning - Koncernen Not TILLGÅNGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Aktuell skatteskuld Övriga skulder Uppskjuten skatteskuld Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Efterställda skulder Summa skulder Innehav utan bestämmande inflytande Reservfond Fond för verkligt värde Bundna reserver - - Fria reserver Resultat för perioden Summa eget kapital hänförligt till moderbolaget Summa Eget kapital Summa skulder och eget kapital Övriga Noter Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Kapitaltäckningsanalys 10 Upplysningar om närstående 11 8

9 Resultaträkning - Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-dec 2012 jan-dec 2011 Förändr Ränteintäkter % % % Räntekostnader % % % Räntenetto % % % Erhållna utdelningar % Provisionsintäkter % % % Provisionskostnader % % % Nettoresultat av finansiella transaktioner % Övriga rörelseintäkter % % % Summa räntenetto och rörelseintäkter % % % Allmänna administrationskostnader % % % Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar % % % Övriga rörelsekostnader % % % Summa kostnader % % % Resultat före kreditförluster % % % Kreditförluster netto % % % Rörelseresultat % % % Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat % % Periodens resultat % % % Rapport över totalresultat - Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-dec 2012 jan-dec 2011 Förändr Periodens resultat % % % ÖVRIGT TOTALRESULTAT Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas % Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till årets resultat % % Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Skatt hänförlig till övriga komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat % % % 9

10 Balansräkning - Not TILLGÅNGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Aktier och andelar i koncernföretag Derivat Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Uppskjuten skattefordran Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Övriga skulder Uppskjuten skatteskuld Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar - - Efterställda skulder Summa skulder Obeskattade reserver Reservfond Fond för verkligt värde Resultat för perioden Eget kapital Summa skulder och eget kapital POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter för egna skulder Inga Inga Ansvarsförbindelser Åtaganden ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Kapitaltäckningsanalys 10 Upplysningar om närstående 11 10

11 Rapport över förändring i eget kapital 2011 Koncernen Reservfond Bundna reserver Fond för verkligt värde Fria reserver Periodens resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Årets övriga totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Koncernen Reservfond Bundna reserver Fond för verkligt värde Fria reserver Årets resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Årets övriga totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Periodens resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Årets övriga totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Periodens resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Årets övriga totalresultat Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital

12 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys - indirekt metod Koncernen 2012 Koncernen DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner Avskrivningar Kreditförluster Övriga poster som inte ingår i kassaflödet Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning/minskning av utlåning till allmänheten Ökning/minskning av värdepapper Ökning/minskning av inlåning från allmänheten Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut Förändring av övriga tillgångar och skulder, netto Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar Investering i finansiella tillgångar Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Försäljning av materiella tillgångar Förvärv av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Emission av räntebärande värdepapper Utbetalt anslag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början * Likvida medel vid periodens slut * * I likvida medel ingår kassa- och bankmedel samt utlåning till kreditinstitut. 12

13 13

14 Noter till Resultatoch Balansräkning Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, delårsrapportering och Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Sparbanken tillämpar s k lagbegränsad IFRS för moderbolaget och IFRS för koncernen. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för Not 2 RÖRELSESEGMENT Sparbankens verksamhet är koncentrerad till bankverksamhet inom sparbankens geografiska område och ingen uppdelning sker i rörelsesegment i den interna redovisningen till högsta beslutande organ (verkställande direktören) förutom dotterbolagets försäkringsförmedlingsverksamhet. Försäkringsförmedlingsverksamheten styrs självständigt i dotterbolaget. Omsättningen i försäkringsförmedlingsverksamheten för 2012 uppgick till 19,5 mkr (5,7 mkr för kvartal ). Not 3 RÄNTENETTO KONCERNEN RÄNTEINTÄKTER, TKR Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Övriga Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar RÄNTEKOSTNADER, TKR Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav kostnad för insättningsgaranti Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Efterställda skulder Övriga Summa Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Summa räntenetto Fortsätter på sid 15 14

15 Fortsättning från sidan 14 SPARBANKEN 1826 RÄNTEINTÄKTER, TKR Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Övriga Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar RÄNTEKOSTNADER, TKR Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav kostnad för insättningsgaranti Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Efterställda skulder Övriga Summa Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Summa räntenetto Not 4 PROVISIONSINTÄKTER KONCERNEN Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Avgifter från kredit- och betalkort Övriga provisioner Summa SPARBANKEN 1826 Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Avgifter från kredit- och betalkort Övriga provisioner Summa

16 Not 5 PROVISIONSKOSTNADER KONCERNEN Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa SPARBANKEN 1826 Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa Not 6 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER KONCERNEN Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Aktier/andelar Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde Valutakursförändringar Summa Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat SPARBANKEN 1826 Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Aktier/andelar Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde Valutakursförändringar Summa Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat

17 Not 7 KREDITFÖRLUSTER, NETTO KONCERNEN SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster Periodens nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar Periodens nettokostnad för kreditförluster SPARBANKEN 1826 SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Kv Kv Kv jan-dec 2012 jan-dec 2011 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster Periodens nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar Periodens nettokostnad för kreditförluster

18 Not 8 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN LÅNEFORDRINGAR, BRUTTO Koncernen Koncernen offentlig sektor företagssektor hushållssektor varav enskilda företagare övriga Summa varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar företagssektor hushållssektor Osäkra lånefordringar Avgår: - företagssektor hushållssektor Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar företagssektor hushållssektor Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar hushållssektor Lånefordringar, nettobokfört värde DEFINITIONER Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inkl ersättning för ev förseningar. Not 9 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN ALLMÄNHETEN Koncernen Koncernen svensk valuta utländsk valuta Summa INLÅNINGEN PER KATEGORI AV KUNDER, EXKL POSTVÄXLAR Offentlig sektor Företagssektor Hushållssektor Varav: enskilda företagare Övriga Summa

19 Not 10 KAPITALTÄCKNING Sparbanken har valt att lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1-2 och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt; Primärt kapital Supplementärt kapital Kapitalbas netto Summa kapitalkrav kreditrisk varav Schablonmetoden Kapitalkrav för risker i handelslagret Kapitalkrav för operativa risker Kapitalkrav för valutakursrisk och råvarurisk Summa kapitalkrav KAPITALBAS I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till vinstdisposition. Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen Periodiseringsfond (78 % därav) Avgår: - Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Föreslagen vinstdisposition Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Summa primärt kapital Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Tidsbundna förlagslån Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Summa supplementärt kapital Total kapitalbas KAPITALKRAV Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot stater och centralbanker Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter Exponeringar mot administrativa organ, icke-kommersiella företag samt trossamfund Institutsexponeringar Företagsexponeringar Hushållsexponeringar Exponeringar med säkerhet i fastighet Oreglerade poster Exponeringar i form av säkerställda obligationer Övriga poster Summa kapitalkrav för kreditrisker Fortsätter på sid 20 19

20 Fortsättning från sidan 19 RISKER I HANDELSLAGRET Ränterisker Specifik risk Generell risk Positioner i fonder Aktiekursrisker - Specifik risk Generell risk Summa kapitalkrav för risker i handelslagret OPERATIVA RISKER Basmetoden Summa kapitalkrav för operativa risker VALUTARISK Valutarisk Summa kapitalkrav för valutarisker Totalt minimikapitalkrav Kapitaltäckningskvot 1,82 1,70 Not 11 UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE Under 2012 har normala affärstransaktioner skett med närstående. Som närstående juridiska personer räknas dotterbolaget 1826 Försäkra AB. Fram t o m 31 mars 2012 bedrevs försäkringsförmedlingsverksamheten i 1826 Försäkra HB. Fr o m 1 april bedrivs försäkringsförmedlingsverksamheten i 1826 Försäkra AB Försäkra HB avregistrerades i juni I december 2012 sålde samtliga aktier i tidigare dotterbolaget 1826 Förvaltning AB. Ingen verksamhet har bedrivits i 1826 Förvaltning under tiden som 1826 Förvaltning AB ingått i koncernen. I december 2012 lämnade ett villkorat aktieägartillskott till 1826 Försäkra AB på 8,6 mkr. Företag i koncernen redovisas enligt förvärvsmetoden, innebärande att interna transaktioner elimineras på koncernnivå. Tillgångar och skulder mellan (moder) och övriga koncernföretag specificeras i respektive not till balansräkningen i årsredovisningen Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter, ledande befattningshavare och nära familjemedlemmar till dessa personer. Sedan har inga väsentliga förändringar skett i avtalen med dessa personer. 20