* Skatteverket. Version 4.0 SKV262. Skatteverket

Transkript

1 * Skatteverket SKV262 Kontrolluppgifter och åtaganden för försäkringar inom EES Information till dig som vill lämna kontrolluppgifter och åtaganden Version 4.0 Skatteverket

2 SKV262 Version 4.0 Sida 2 av 36 Innehållsförteckning 1. Allmänt Ansvar m.m Inlämning via e-transport på Internet Information om e-transport Beställning av certifikat och lämnande av kunduppgifter, svenska försäkringsgivare Beställning av certifikat och lämnande av kunduppgifter, utländska försäkringsgivare Teckenrepresentation m.m Felaktigheter i filen Avsaknad av utländskt organisationsnummer Rättelse av tidigare insända poster i fil Test av filer och pilottest Fil från kund Allmänt Förklaring till de större ändringarna i specifikationen Förklaring till efterföljande avsnitt Generellt Filformat Grafisk översikt av filstruktur Kontrolluppgift pensionsförsäkring, Sverige (KS) SKV Grafisk översikt av KS-element Kontrolluppgift pensionsförsäkring, Utlandet (KU) SKV Grafisk översikt av KU-element Kontrolluppgift Avskattning av pensionsförsäkring (KAVS) SKV Grafisk översikt av KAVS-element Åtagande pensionsförsäkring (AN) SKV Grafisk översikt av AN-element Åtagande pensionsförsäkring (AF) SKV Grafisk översikt av AF-element Avtal - Nytecknande av pensionsförsäkring (AVN) Grafisk översikt av AVN-element Avtal - Flytt av pensionsförsäkring (AVF) Grafisk översikt av AVF-element Ändring - Ändring eget avtal, pensionsförsäkring (AEA) Grafisk översikt av AEA-element Landskod Valutakod...36

3 SKV262 Version 4.0 Sida 3 av 36 Kontrolluppgifter och åtaganden för försäkringar inom EES 1. Allmänt Skatteverket tar emot uppgifter om pensionsförsäkringar på medium för automatiserad behandling från svenska livbolag och livbolag inom EES. Bestämmelserna om inlämnande av uppgifter finns i skatteförfarandelagen (2011:1244) och skatteförfarandeförordningen (2011:1261). I detta dokument beskrivs den rutin som används för inlämning av uppgifter gällande pensionsförsäkringar via filöverföring. 2. Ansvar m.m. Av Kontrolluppgifter och åtaganden för försäkringar inom EES framgår de villkor som gäller för att lämna datafiler. Levererande organisation bekostar och ansvarar själv för anslutningar, linjer och klientverktyg för att lämna datafiler. Skatteverket ansvarar inte för fel i tele- eller datanätsförbindelse eller elförsörjning som utomstående part tillhandahåller. Skatteverket kan komma att stänga av pensionssystemet för nödvändigt systemunderhåll. Skatteverket meddelar dock detta och hur länge uppehållet varar, i regel minst ett par veckor i förväg. Skatteverket meddelar förändringar i fil- och postutseende minst en månad i förväg. 3. Inlämning via e-transport på Internet 3.1 Information om e-transport På Skatteverkets webbplats Startsida» Företag & organisationer» E-tjänster» E-transport, finns information om e-transport och vad som krävs för att lämna in pensionsuppgifter via e-transport. 3.2 Beställning av certifikat och lämnande av kunduppgifter, svenska försäkringsgivare Av informationen på Skatteverkets webbplats framgår av avsnittet Innan du börjar under Att använda e-transport vilka webbläsare som krävs för att kunna använda e-transport. Din dator måste dessutom ha ett certifikat installerat som ger dig behörighet att använda e-transportsystemet. I exemplen på hur man lämnar respektive hämtar filer nämns om Produkt. Produkten (Produkttypen) i detta fall är SKV.Inkomsttaxering.PF med produktidentiteten 0bf79ade-ee67-f5a7-34c6- e1f04bb3c32d för produktionsfiler och SKV.Inkomsttaxering.PF.Test med produktidentiteten 4cb415c9-c25c-f9a7-3e bf3955d6 för testfiler. Certifikat kan endast utfärdas av Steria AB, eid.steria.se. På Sterias webbplats finns beställningsformulär och fullmakt som ska fyllas i vid ansökan om certifikat. Vid frågor som rör Sterias beställningsrutiner kontaktas Steria Kundcenter, eller kundcenter@steria.se. Vid frågor som rör e-transport kontaktas Skatteverkets tekniska support eller supporten@skatteverket.se. Förutom certifikat krävs att man är inlagd i Skatteverkets kundregister. För kundregistret krävs följande uppgifter: Organisationsnummer Organisationsnamn

4 SKV262 Version 4.0 Sida 4 av 36 Adress Postnummer Ort Kontaktperson Telefon e-postadress Ev. teknisk kontaktperson Vilka uppgifter som ska lämnas samt syftet med uppgifterna Uppgifterna skickas med e-post till: pension@skatteverket.se 3.3 Beställning av certifikat och lämnande av kunduppgifter, utländska försäkringsgivare Skatteverket rekommenderar företagen att använda sig av Secure Site varianten av SSL-certifikat från Verisign. Se länk från Verisign's hemsida (US) Verisign har webbplatser i varje land i Europa så företagen kan beställa certifikat via sitt lands webbplats, t.ex. den svenska Teckenrepresentation m.m. Teckenrepresentation sker med ANSI-teckenset (=ISO ). 3.5 Felaktigheter i filen Om felaktigheter upptäcks i filen skickas information från Skatteverket om detta till medialämnaren via e-post. E-posten skickas till den adress som angivits i filtaggen Address under ContentContactPerson. Det är viktigt att den adressen är valid och om förändringar sker hos medialämnaren som påverkar e-postadressen så måste den uppdateras i filen som skickas. 3.6 Avsaknad av utländskt organisationsnummer Organisationsnumret är obligatoriskt, men det kan tyvärr vara så att det ibland saknas för utländska bolag. Er rutin, som medialämnare, för detta skall då vara: 1. Kontakta Skatteverket för att få reda på vilket svenska organisationsnummer som det utländska bolaget har och använd det till taggen - < KU.NewInsuranceCompany.SwedishCorporateId > 2. Om Skatteverket inte har något svenskt organisationsnummer registrerat för bolaget i fråga så skall ett nytt sådant genereras och registreras av Skatteverket samt användas av medialämnaren som värde i taggen - < KU.NewInsuranceCompany.SwedishCorporateId >

5 SKV262 Version 4.0 Sida 5 av Rättelse av tidigare insända poster i fil Innehåller en redan insänd kontrolluppgift felaktiga uppgifter ska en ny kontrolluppgift skickas in med rättade uppgifter. Fyll i kontrolluppgiften fullständigt. Ange även de uppgifter som inte är felaktiga. Fyll också i rättelseblocket med information från tidigare insänd kontrolluppgift. Informationen fylls i under taggen < CorrectionPreviousData >. Det är nödvändigt att lämna viss information från den felaktiga kontrolluppgiften för att den ska kunna identifieras. Observera att en försäkringsgivares uppgifter inte rättas genom att lämna nya uppgifter via fil. Skrivelse om förändrade uppgifter för en försäkringsgivare skickas till utlandsskattekontoret i Malmö. 5. Test av filer och pilottest Innan en uppgiftslämnare får tillstånd att lämna in uppgifter via e-transport ska ett pilottest utföras. Testfilerna bör innehålla de typer av listor som man planerar att skicka in efter godkänt test, med testdata motsvarande 100 st försäkringsavtal/poster per lista. Notera att detta gäller för test. I produktion finns ingen undre gräns utan bara en maxgräns om 1000 poster per fil. Om testfil önskas lämnas in kontaktas Skatteverkets kontaktperson för planering av testtidpunkt. E-postadress: pension@skatteverket.se Vid frågor som rör testfiler kontakta Ulrika Kärrman Hedenström, Skatteverket IT-avdelningen tfn: E-post: ulrika.karrman.hedenstrom@skatteverket.se 6. Fil från kund 6.1 Allmänt Filnamnet ska vara: PF<XXXXXXXXXX><NNNNNN>. PF <Namn> (2-10 tkn) <Löpnummer> (6 tkn) Tänk på följande när filen ska namnsättas. använd 2-10 tecken, förkortning av namn använd 6 tecken för löpnummer (utfyllnad med 0:or, t ex ) namnsättningen ska vara unik använd A-Z, 0-9 använd inte datum använd inte specialtecken Exempel: PFAMF xml, PFAVT xml Varje fil får innehålla maximalt 1000 stycken försäkringsavtal/poster.

6 SKV262 Version 4.0 Sida 6 av Förklaring till de större ändringarna i specifikationen Nedan följer en översiktlig lista över vilka skillnader det finns mellan det gamla och nya formatet: a) 24 stycken filtyper har reducerats ner till endast 1 filtyp, som kan innehålla upp till 8 listtyper b) Avtalstypen är nu en tagg istället för att vara kopplad till filtypen. Exempelvis KTS blir nu en KSList med KS-element, där varje element har en tagg (PrivatePension/CorporatePension) som avgör om det är en privat- eller tjänstepension. Typerna har fått ett nytt format. För KTS skall KS nu användas och då med taggen <CorporatePension>, vilket anger att KS är av typen tjänstepension. Om man tidigare skickat in en KPS ersätts den också av KS men istället skall taggen <PrivatePension > användas, vilket anger att det gäller en KS av typen privat pension. Detsamma gäller KPU som ersatts av KU och där taggen <PrivatePension> anger att det gäller en privat pension. c) På samma sätt har teckningstypen (Värdeöverföring - EF/Beståndsöverlåtelse - BF) ändrats till att vara en tagg istället för att vara kopplad till filtypen. Dessa taggar heter InsuranceValueTransfer (EF) och InsurancePolicyTransfer (BF) och markeras med gement eller versalt X. Eftersom de är ömsesidigt uteslutande så kan endast en av de två väljas. d) Viss information som tidigare fanns utanför listan i filtyperna har nu flyttats in i de specifika elementen i och med att filen nu har möjlighet att ha flera olika listor i samma fil. e) Rättelseblock har tillkommit. f) Att filen kan hantera flera listor i samma fil hindrar inte att man bara skickar en lista med element i den. Exempelvis om man tidigare endast skickade in KTS filer så kan man fortsätta på samma sätt, men med KSList och KS-element istället och inga andra listor behöver skapas. g) Efter det att den nya versionen (version 4.0 eller högre) är produktionssatt, så kommer filer i det gamla formatet inte att kunna läsas in Förklaring till efterföljande avsnitt Rubriken Id i efterföljande tabeller är en kompakt beskrivning av en taggs relation till andra taggar, vilken nivå en tagg befinner sig på, samt om en tagg utesluter en annan tagg. Följande regler gäller för tolkning: 0 är rotelementet. Siffror på samma position betyder att taggarna är på samma nivå. Mindre siffra på samma position betyder att taggen kommer tidigare i sekvensen. Varje steg åt höger betyder en ny undernivå. Taggar med identiska id:n utesluter varandra. Endast en av taggarna kan väljas för given position. Rubriken Taggnamn anger namnet på taggen. Är taggen i fet stil ska inget värde skrivas in. Under rubriken Beskrivning anges för varje tagg vad som ska skrivas in. Under rubriken Obl (Obligatoriskt) anges om värdet är tvingande eller inte: -, innebär att uppgiften är tvingande., -, innebär uppgiften är frivillig men finns information ska den tas med. Personidentitet för fysisk person i form av svenskt personnummer eller samordningsnummer med två inledande sekelsiffror utan bindestreck/plustecken, lagringsformat enligt SKV704 utgåva 8:

7 SKV262 Version 4.0 Sida 7 av 36 resp. SKV707 utgåva 2: Identitetsbeteckning för juridisk person i form av svenskt organisationsnummer där prefix "16" anges innan det tiosiffriga organisationsnumret, lagringsformat enligt SKV 709 utgåva 9:

8 SKV262 Version 4.0 Sida 8 av Generellt Filformat Filen består av ett filhuvud, som anger information om filen ex. filnamn, medialämnaren, kontaktperson etc. I slutet kommer ett antal listor med innehåll som beskrivs i senare avsnitt. Minst en lista upp till åtta (en av varje) måste vara med för att fil skall validera. Id Taggnamn Beskrivning Obl. 0 Pension Rotelement. 1 FileInformation Information för att kunna identifiera en fil. 1.1 SequenceNo Unikt nummer som inlämnaren räknar upp för varje ny fil. Används för identifiering av fil. 1.2 Timestamp Inlämnaren anger systemtid för när filen skapades. Används för identifiering av fil. 1.3 FileName Inlämnaren anger namnet på filen som skickas in. Filnamnet ska vara identiskt med filens faktiska namn. Används för identifiering av fil. 2 ContentProvider Medialämnaren. 2.1 SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer. 2.2 ForeignCorporateID Om medialämnaren är utländsk ska även det utländska organisationsnumret anges. 2.3 CountryCode Det land som medialämnaren är registrerad i, anges med 2.4 ContentContactPerson Medialämnarens kontaktperson ContentCorporateName Namnet på medialämnarens organisation Name Namn på person hos medialämnaren som ska kontaktas vid problem med filen Address Adress till kontaktperson TelephoneNo Telefonnummer till kontaktperson Address E-postadress till kontaktperson. 3 ContactPerson Uppgifter om kontaktperson hos den försäkringsgivare som lämnat in filen Uppgiftslämnaren. 3.1 InsuranceCompanyName Namnet på försäkringsgivarens organisation. 3.2 Name Namn på person hos försäkringsgivaren som ska kontaktas vid problem med filen. 3.3 Address Adress till försäkringsgivarens kontaktperson. 3.4 TelephoneNo Telefonnummer till försäkringsgivarens kontaktperson Address E-postadress till försäkringsgivarens kontaktperson.

9 SKV262 Version 4.0 Sida 9 av 36 4 KSList Innehåller en lista av KS-element. 5 KUList Innehåller en lista av KU-element. 6 KAVSList Innehåller en lista av KAVS-element. 7 ANList Innehåller en lista av AN-element. 8 AFList Innehåller en lista av AF-element. 9 AVNList Innehåller en lista av AVN-element. 10 AVFList Innehåller en lista av AVF-element. 11 AEAList Innehåller en lista av AEA-element. Minst ett av dessa alternativ ska anges, flera är tillåtna men en listtyp kan endast förekomma en gång.

10 SKV262 Version 4.0 Sida 10 av Grafisk översikt av filstruktur

11 SKV262 Version 4.0 Sida 11 av Kontrolluppgift pensionsförsäkring, Sverige (KS) SKV2206 Kontrolluppgiften ska lämnas vid överföring enligt 58 kap. 18 inkomstskattelagen (1999:1229) av en pensionsförsäkrings värde till en nytecknad pensionsförsäkring (flytt) hos en svensk försäkringsgivare. Den ska också lämnas om en försäkringsgivare har överlåtit ett pensionsförsäkringsavtal till en annan försäkringsgivare eller överfört det till en annan självständigt bedriven del av den egna verksamheten (beståndsöverlåtelse) inom Sverige. Id Taggnamn Beskrivning Obl. 4.1 KS SequenceNo Unikt löpnummer som uppgiftslämnaren räknar upp för varje nytt försäkringsavtal i denna fil, används för identifiering NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer TransferredValue Överfört värde i den aktuella valutan CurrencyCode Valutakod för överfört värde, anges enligt kap FormerPolicyNumber Avslutat försäkringsavtalsnummer TransferDate Datum för överföringen FormerInsuranceCompany Försäkringsgivare som överfört värdet Uppgiftslämnare SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer ForeignCorporateID Utländskt organisationsnummer, ska anges om utländskt bolag CountryCode Det land som försäkringsgivaren är registrerad i, anges med NewInsuranceCompany Försäkringsgivare som tagit emot värdet SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer InsuranceValueTransfer Teckningstyp på avtalet (Värdeöverföring - EF) InsurancePolicyTransfer Teckningstyp på avtalet (Beståndsöverlåtelse - BF) PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer TIN Om försäkringstagaren är bosatt utanför Sverige ska dess utländska skatteregistreringsnummer anges Address Om försäkringstagaren är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som försäkringstagaren är bosatt i, anges med ThePersonInsured Den försäkrade.

12 SKV262 Version 4.0 Sida 12 av SwedishPersonalIDNumber Personnumret för den försäkrade TIN Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess utländska skatteregistreringsnummer anges Address Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som den försäkrade är bosatt i, anges med CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare SwedishCorporateID Svenskt person-/organisationsnummer Address Om arbetsgivaren är verksam utanför Sverige ska dess fulla adress anges CountryCode Det land som arbetsgivaren är verksam i, anges med ThePersonInsured Den försäkrade SwedishPersonalIDNumber Personnumret för den försäkrade TIN Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess utländska skatteregistreringsnummer anges Address Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som den försäkrade är bosatt i, anges med CorrectionPreviousData Tidigare insänd information för avtal som skall rättas PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer FormerPolicyNumber Avslutat försäkringsavtalsnummer FormerInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer NewInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt personnummer ThePersonInsured Svenskt personnummer CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer FormerPolicyNumber Avslutat försäkringsavtalsnummer FormerInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer NewInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt person-/organisationsnummer.

13 SKV262 Version 4.0 Sida 13 av ThePersonInsured Svenskt personnummer Cancellation Återkallelse.

14 SKV262 Version 4.0 Sida 14 av Grafisk översikt av KS-element

15 SKV262 Version 4.0 Sida 15 av Kontrolluppgift pensionsförsäkring, Utlandet (KU) SKV2206 Kontrolluppgiften ska lämnas vid överföring enligt 58 kap. 18 inkomstskattelagen (1999:1229) av en pensionsförsäkrings värde till en nytecknad pensionsförsäkring (flytt) hos en försäkringsgivare i ett EES-land. Den ska också lämnas om en försäkringsgivare har överlåtit ett pensionsförsäkringsavtal till en annan försäkringsgivare eller överfört det till en annan självständigt bedriven del av den egna verksamheten (beståndsöverlåtelse) i ett EES-land. Id Taggnamn Beskrivning Obl. 5.1 KU SequenceNo Unikt löpnummer som uppgiftslämnaren räknar upp för varje nytt försäkringsavtal i denna fil, används för identifiering NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer TransferredValue Överfört värde i den aktuella valutan CurrencyCode Valutakod för överfört värde, anges enligt kap FormerPolicyNumber Avslutat försäkringsavtalsnummer TransferDate Datum för överföringen FormerInsuranceCompany Försäkringsgivare som överfört värdet Uppgiftslämnare SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer ForeignCorporateID Utländskt organisationsnummer, ska anges om utländskt bolag CountryCode Det land som försäkringsgivaren är registrerad i, anges med NewInsuranceCompany Försäkringsgivare som tagit emot värdet SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer ForeignCorporateID Om försäkringsgivaren är utländsk ska även det utländska organisationsnumret anges Name Namnet på den mottagande försäkringsgivaren Address Adress till den mottagande försäkringsgivaren CountryCode Det land där den mottagande försäkringsgivaren är registrerad, anges med InsuranceValueTransfer Teckningstyp på avtalet (Värdeöverföring - EF) InsurancePolicyTransfer Teckningstyp på avtalet (Beståndsöverlåtelse - BF) PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer TIN Om försäkringstagaren är bosatt utanför Sverige ska

16 SKV262 Version 4.0 Sida 16 av 36 dess utländska skatteregistreringsnummer anges Address Om försäkringstagaren är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som försäkringstagaren är bosatt i, anges med ThePersonInsured Den försäkrade SwedishPersonalIDNumber Personnumret för den försäkrade TIN Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess utländska skatteregistreringsnummer anges Address Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som den försäkrade är bosatt i, anges med CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare SwedishCorporateID Svenskt person-/organisationsnummer Address Om arbetsgivaren är verksam utan för Sverige ska dess fulla adress anges CountryCode Det land som arbetsgivaren är verksam i, anges med ThePersonInsured Den försäkrade SwedishPersonalIDNumber Personnumret för den försäkrade TIN Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess utländska skatteregistreringsnummer anges Address Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som den försäkrade är bosatt i, anges med CorrectionPreviousData Tidigare insänd information för avtal som skall rättas PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer FormerPolicyNumber Avslutat försäkringsavtalsnummer FormerInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer NewInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt personnummer ThePersonInsured Svenskt personnummer.

17 SKV262 Version 4.0 Sida 17 av CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer FormerPolicyNumber Avslutat försäkringsavtalsnummer FormerInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer NewInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt person-/organisationsnummer ThePersonInsured Svenskt personnummer Cancellation Återkallelse.

18 SKV262 Version 4.0 Sida 18 av Grafisk översikt av KU-element

19 SKV262 Version 4.0 Sida 19 av Kontrolluppgift Avskattning av pensionsförsäkring (KAVS) SKV2230 Kontrolluppgiften ska lämnas om det har inträffat en omständighet som medför eller kan medföra avskattning av en pensionsförsäkring enligt 58 kap. 19 eller 19a inkomstskattelagen (1999:1229). Vilka omständigheter som medför eller kan medföra avskattning; se beskrivning för taggnamn Conditions. Id Taggnamn Beskrivning Obl. 6.1 KAVS SequenceNo Unikt löpnummer som uppgiftslämnaren räknar upp för varje nytt försäkringsavtal i denna fil, används för identifiering PolicyNumber Försäkringsavtalsnummer Value Värdet av försäkringen vid tidpunkt för den omständighet som påverkat avtalet CurrencyCode Valutakod, anges enligt kap InsuranceCompany Försäkringsgivare Uppgiftslämnare SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer ForeignCorporateID Om försäkringsgivaren är utländsk ska även det utländska organisationsnumret anges CountryCode Det land som försäkringsgivaren är registrerad i, anges med PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare SwedishPersonalIDNumber Personnumret på försäkringstagaren TIN Om försäkringstagaren är bosatt utomlands ska dess utländska skatteregistreringsnummer anges Address Om försäkringstagaren är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som försäkringstagaren är bosatt i, anges med ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Personnumret för den försäkrade TIN Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess utländska skatteregistreringsnummer anges Address Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som den försäkrade är bosatt i, anges med

20 SKV262 Version 4.0 Sida 20 av CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare SwedishCorporateID Svenskt person-/organisationsnummer Address Om arbetsgivaren är verksam utan för Sverige ska dess fulla adress anges CountryCode Det land som arbetsgivaren är verksam i, anges med ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Personnumret för den försäkrade TIN Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess utländska skatteregistreringsnummer anges Address Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som den försäkrade är bosatt i, anges med Conditions C1 Försäkringsgivaren har överlåtit försäkringen till en försäkringsgivare som inte meddelar pensionsförsäkring C2 Pensionsförsäkringsavtalet har ändrats så att försäkringen inte längre uppfyller villkoren för pensionsförsäkring C3 Kontrolluppgifter som avses i 58 kap. 16a inkomstskattelagen har inte lämnats C4 Försäkringsgivaren har fört över försäkringen till en sådan del av sin verksamhet som inte avser pensionsförsäkring C5 Parterna har på annat sätt förfogat över avtalet i strid med villkoren för att utgöra en pensionsförsäkring. *Minst ett av nedanstående alternativ ska anges, flera är tillåtet. * * * * *

21 SKV262 Version 4.0 Sida 21 av Grafisk översikt av KAVS-element

22 SKV262 Version 4.0 Sida 22 av Åtagande pensionsförsäkring (AN) SKV2207 Åtagandet skall lämnas av en försäkringsgivare utanför Sverige, men inom EES, när en privat pensionsförsäkring eller en tjänstepensionsförsäkring nytecknas. Det ska inte ha skett någon överföring till försäkringen av värdet i en avslutad försäkring enligt 58 kap. 18 inkomstskattelagen (1999:1229). Åtagandet innebär att försäkringsgivaren skall lämna kontrolluppgifter till Skatteverket om: - Utbetald pension från försäkringen - Inbetalda premier till försäkringen - Underlag för svensk avkastningsskatt Detta skall göras enligt bestämmelserna i 15, 22 och 23 kap. i skatteförfarandelagen (2011:1244) och därtill hörande bestämmelser i skatteförfarandeförordningen (2011:1261). Id Taggnamn Beskrivning Obl. 7.1 AN SequenceNo Unikt löpnummer som uppgiftslämnaren räknar upp för varje nytt försäkringsavtal i denna fil, används för identifiering NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer InsuranceCompany Försäkringsgivare Uppgiftslämnare SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer ForeignCorporateID Om försäkringsgivaren är utländsk ska även det utländska organisationsnumret anges CountryCode Det land som försäkringsgivaren är registrerad i, anges med PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer Address Om försäkringstagaren är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som försäkringstagaren är bosatt i, anges med ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer Address Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som den försäkrade är bosatt i, anges med CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare (Arbetsgivare).

23 SKV262 Version 4.0 Sida 23 av SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer ForeignCorporateID Utländskt organisationsnummer Name Arbetsgivarens namn Address Om arbetsgivaren är verksam utanför Sverige ska dess fulla adress anges CountryCode Det land som arbetsgivaren är verksam i, anges med ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer Address Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som den försäkrade är bosatt i, anges med CorrectionPreviousData Tidigare insänd information för avtal som skall rättas PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer InsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt personnummer ThePersonInsured Svenskt personnummer CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer InsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt person-/organisationsnummer ThePersonInsured Svenskt personnummer Cancellation Återkallelse.

24 SKV262 Version 4.0 Sida 24 av Grafisk översikt av AN-element

25 SKV262 Version 4.0 Sida 25 av Åtagande pensionsförsäkring (AF) SKV2208 Åtagandet skall lämnas av en försäkringsgivare utanför Sverige, men inom EES, när en privat pensionsförsäkring eller tjänstepensionsförsäkring nytecknas. Det ska ha skett en överföring (flytt) till försäkringen av värdet i en avslutad pensionsförsäkring enligt 58 kap. 18 inkomstskattelagen (1999:1229). Åtagandet skall även lämnas då försäkringsavtalet har övertagits från en annan försäkringsgivare eller överförts från en annan självständigt bedriven del av den egna verksamheten (flytt av bestånd). Åtagandet innebär att försäkringsgivaren skall lämna kontrolluppgifter till Skatteverket om: - Utbetalad pension från försäkringen - Inbetalda premier till försäkringen - Underlag för svensk avkastningsskatt. Detta skall göras enligt bestämmelserna i 15, 22 och 23 kap. skatteförfarandelagen (2011:1244) och därtill hörande bestämmelser i skatteförfarandeförordningen (2011:1261). Id Taggnamn Beskrivning Obl. 8.1 AF SequenceNo Unikt löpnummer som uppgiftslämnaren räknar upp för varje nytt försäkringsavtal i denna fil, används för identifiering NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer InitialValue Ingångsvärde i den aktuella valutan CurrencyCode Valutakod för ingångsvärde, anges enligt kap ReceivingInsuranceCompany Mottagande försäkringsgivare Uppgiftslämnare SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer ForeignCorporateID Om försäkringsgivaren är utländsk ska även det utländska organisationsnumret anges CountryCode Det land som försäkringsgivaren är registrerad i, anges med DeliveringInsuranceCompany Avlämnande försäkringsgivare SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer ForeignCorporateID Om försäkringsgivaren är utländsk ska även det utländska organisationsnumret anges Name Namnet på försäkringsgivaren Address Adress till försäkringsgivaren CountryCode Det land som försäkringsgivaren är registrerad i, anges med InsuranceValueTransfer Teckningstyp på avtalet (Värdeöverföring - EF) InsurancePolicyTransfer Teckningstyp på avtalet (Beståndsöverlåtelse - BF).

26 SKV262 Version 4.0 Sida 26 av PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer Address Om försäkringstagaren är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som försäkringstagaren är bosatt i, anges med ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Personnumret för den försäkrade Address Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som den försäkrade är bosatt i, anges med CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare (Arbetsgivare) SwedishCorporateID Arbetsgivarens svenska organisationsnummer ForeignCorporateID Arbetsgivarens organisationsnummer i hemlandet. I fylls om arbetsgivaren är verksam utanför Sverige Name Arbetsgivarens namn. I fylls om arbetsgivaren är verksam utanför Sverige Address Om arbetsgivaren är verksam utanför Sverige ska dess fulla adress anges CountryCode Det land som arbetsgivaren är verksam i, anges med ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer Address Om den försäkrade är bosatt utomlands ska dess adress anges CountryCode Det land som den försäkrade är bosatt i, anges med CorrectionPreviousData Tidigare insänd information för avtal som skall rättas PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer ReceivingInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer DeliveringInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt personnummer.

27 SKV262 Version 4.0 Sida 27 av ThePersonInsured Svenskt personnummer CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer ReceivingInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer DeliveringInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt person-/organisationsnummer. I fylls om arbetsgivaren är en svensk organisation ThePersonInsured Svenskt personnummer.

28 SKV262 Version 4.0 Sida 28 av Grafisk översikt av AF-element

29 SKV262 Version 4.0 Sida 29 av Avtal - Nytecknande av pensionsförsäkring (AVN) Försäkringsavtalet ska bifogas Åtagande pensionsförsäkring (AN) - SKV 2207 för en nytecknad försäkring hos en utländsk försäkringsgivare. Ifall avtalet är ett av Skatteverket godkänt och numrerat standardavtal behöver avtalet inte skickas in, utan det räcker att lämna uppgifter i denna fil. Id Taggnamn Beskrivning Obl. 9.1 AVN SequenceNo Unikt löpnummer som uppgiftslämnaren räknar upp för varje nytt försäkringsavtal i denna fil, används för identifiering NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer AgreementValidFromAndIncluding Avtal giltigt från och med. (datum) FirstPayoutDate Datum för första utbetalningsdag LastPayoutDate Datum för sista utbetalningsdag InsuranceCompany Försäkringsgivaren SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer ForeignCorporateID Om försäkringsgivaren är utländsk ska även det utländska organisationsnumret anges CountryCode Det land som försäkringsgivaren är registrerad i, anges med StandardAgreement Hänvisning till godkänt standardavtal. Standardavtalet ska vara godkänt och numrerat av Skatteverket Beneficiary Förmånstagare. Kan vara flera och då finns taggen flera gånger SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer på förmånstagaren. Anges om personen har svenskt personnummer TIN Om förmånstagaren är bosatt utanför Sverige och inte har ett svenskt personnummer ska personens utländska skatteregistreringsnummer anges Name Namnet på förmånstagaren CountryCode Det land som förmånstagaren är bosatt i, anges med PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock Concession Medgivande att ta ut pengar för att betala avkastningsskatt FromAndIncluding Medgivande från och med (år) UpToAndIncluding Medgivande till och med (år).

30 SKV262 Version 4.0 Sida 30 av PolicyHolder Försäkringstagare SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare (Arbetsgivare) SwedishCorporateID Svenskt person-/organisationsnummer ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer CorrectionPreviousData Tidigare insänd information för avtal som skall rättas PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer InsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt personnummer ThePersonInsured Svenskt personnummer CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer InsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt person-/organisationsnummer ThePersonInsured Svenskt personnummer.

31 SKV262 Version 4.0 Sida 31 av Grafisk översikt av AVN-element

32 SKV262 Version 4.0 Sida 32 av Avtal - Flytt av pensionsförsäkring (AVF) Försäkringsavtalet ska bifogas Åtagande pensionsförsäkring (AF) - SKV 2208 för den nytecknade försäkringen vid en flytt till en utländsk försäkringsgivare. Ifall avtalet är ett av Skatteverket godkänt och numrerat standardavtal behöver avtalet inte skickas in, utan det räcker att lämna uppgifter i denna fil. Id Taggnamn Beskrivning Obl AVF SequenceNo Unikt löpnummer som uppgiftslämnaren räknar upp för varje nytt försäkringsavtal i denna fil, används för identifiering NewPolicyNumber Försäkringsavtalsnummer AgreementValidFromAndIncluding Avtal giltigt från och med. (datum) FirstPayoutDate Datum för första utbetalningsdag LastPayoutDate Datum för sista utbetalningsdag ReceivingInsuranceCompany Mottagande försäkringsgivare SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer ForeignCorporateID Om försäkringsgivaren är utländsk ska även det utländska organisationsnumret anges CountryCode Det land som försäkringsgivaren är registrerad i, anges med StandardAgreement Hänvisning till godkänt standardavtal. Standardavtalet ska vara godkänt och numrerat av Skatteverket Beneficiary Förmånstagare. Kan vara flera och då finns taggen flera gånger SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer på förmånstagaren. Anges om personen har svenskt personnummer TIN Om förmånstagaren är bosatt utanför Sverige och inte har ett svenskt personnummer ska personens utländska skatteregistreringsnummer anges Name Namnet på förmånstagaren CountryCode Det land som förmånstagaren är bosatt i, anges med InsuranceValueTransfer Teckningstyp på avtalet (Värdeöverföring - EF) InsurancePolicyTransfer Teckningstyp på avtalet (Beståndsöverlåtelse - BF) PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock Concession Medgivande att ta ut pengar för att betala avkastningsskatt.

33 SKV262 Version 4.0 Sida 33 av FromAndIncluding Medgivande från och med (år) UpToAndIncluding Medgivande till och med (år) PolicyHolder Försäkringstagare SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock PolicyHolder Försäkringstagare (Arbetsgivare) SwedishCorporateID Svenskt person-/organisationsnummer ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer CorrectionPreviousData Tidigare insänd information för avtal som skall rättas PrivatePension Privat pensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer ReceivingInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt personnummer ThePersonInsured Svenskt personnummer CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer ReceivingInsuranceCompany Svenskt organisationsnummer PolicyHolder Svenskt person-/organisationsnummer ThePersonInsured Svenskt personnummer.

34 SKV262 Version 4.0 Sida 34 av Grafisk översikt av AVF-element

35 SKV262 Version 4.0 Sida 35 av Ändring - Ändring eget avtal, pensionsförsäkring (AEA) Den som är mottagande försäkringsgivare efter en pensionsförsäkringsflytt kan lämna uppgift om nytt försäkringsavtalsnummer för ett befintligt avtal i denna fil, t.ex. i samband med att försäkringsgivaren ändrar försäkringsavtalsnumret för en grupp försäkringar. Id Taggnamn Beskrivning Obl AEA SequenceNo Unikt löpnummer som uppgiftslämnaren räknar upp för varje försäkringsavtal i denna fil, används för identifiering InsuranceCompany Försäkringsgivare SwedishCorporateID Svenskt organisationsnummer FormerPolicyNumber Tidigare försäkringsavtalsnr NewPolicyNumber Nytt försäkringsavtalsnummer PrivatePension PolicyHolder Privat pensionsförsäkringsblock. Försäkringstagare SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer CorporatePension Tjänstepensionsförsäkringsblock ThePersonInsured Försäkrad SwedishPersonalIDNumber Svenskt personnummer Grafisk översikt av AEA-element

36 SKV262 Version 4.0 Sida 36 av Landskod Landskod enligt ISO alpha2 beskrivs i broschyr SKV 373, bilaga Valutakod Valutakod beskrivs i broschyr SKV 373, bilaga 2.