BUDGET. Godkänd av styrelsen Godkänd av stämman

Transkript

1 BUDGET 2016 Godkänd av styrelsen Godkänd av stämman

2 INNEHÅLL 1. MISE FINANSIERING AVGIFTER SERVICEVAL AV RENHÅLLNINGSTJÄNSTER RENHÅLLNINGSSYSTEMET FÖRVALTNING PROJEKT STYRANDE DOKUMENT PERSONAL RESURSBEHOV PERSONALPROGRAM AKTIVITETER FÖR UPPFYLLANDE AV RENHÅLLNINGSPLAN ÅLANDS MILJÖSERVICE VISION KONCERNEN Producentansvar Åland Ab FUNKTIONER I KOMMUNAL AVFALLSHANTERING MISE STYRS AV MEDLEMSKOMMUNERNA Förbundsstämmor Kommunikation med medlemskommuner BUDGETEN I SIFFROR RESULTATRÄKNING BALANSRÄKNING AKTIVA PASSIVA INVESTERINGAR EKONOMISKA FÖRKLARINGAR TILL BUDGETEN

3 1. MISE Mise är renhållningsmyndighet för medlemskommunerna. Kommunalförbundets uppgift är att ta hand om kommunernas lagstadgade uppgifter enligt Landskapslagen (2011:72) om renhållning. Renhållningslagens syfte är att i första hand minimera avfall, i andra hand återanvända produkter, i tredje hand materialåtervinna avfallet, i fjärde hand energiåtervinna och sist deponera. Prioriteringsordningen kallas Avfallstrappan och ska genomsyra allt arbete. Mises översiktliga verksamhetsmål beskrivs Renhållningsplan , för att garantera kontinuitet och målinriktat arbete används planen i det dagliga arbetet. Mise finansieras i huvudsak av avgifter. Avgifterna baseras på det serviceval av renhållningstjänster som hushållen gör. Mises verksamhetsmål är att: - Uppfylla Renhållningsplan Omhänderta medlemskommunernas renhållningsskyldighet vilket i huvudsak innebär tillsyn över fullgörandet av de uppgifter som ankommer på den enskilda samt planering och upprätthållande av avfallsinfrastruktur som är miljömässigt och ekonomiskt hållbar. - Arbeta för att mängden avfall totalt sett minskar, detta gäller speciellt avfall som måste deponeras. - Arbeta för att återanvändandet ökar och att det som inte går att återanvända sorteras korrekt. - Arbeta för att användningen av hälso- och miljöfarliga ämnen reduceras och för att alla farliga ämnen tas omhand på ett korrekt sätt. - Säkerställa att hushåll och verksamheter har tillgång till en god och kostnadseffektiv renhållningsservice. - Få fler kommuner att ingå i samarbetet. - Mises renhållningsavgifter ska sänkas Därutöver följer Mise de lagstadgade krav som gäller myndigheter i allmänhet, om detta stadgas framförallt i Kommunallag (1997:73) för landskapet Åland samt Förvaltningslag (2008:9) för landskapet Åland. 2. FINANSIERING Mises verksamhet finansieras utan driftstöd från medlemskommunerna. Intäkterna består i huvudsak av avgifter såsom renhållningsavgifter och mottagningsavgifter. Därutöver får Mise ersättningar för insamling av förpackningar som lyder under producentansvar. Kommunalförbundet ska producera årliga överskott så att de tidigare årens ackumulerade underskott på sikt tjänas in. Överskotten ska tillsammans med grundkapitalet (exklusive kapitaltillskott) ge Mise ett positivt eget kapital år 2017 samt att år 2024 ska vinst/förlust kontot vara positivt. Mise ska aktivt arbeta för att erhålla EU-stöd och landskapsbidrag. Förändring mot budget 2015: oförändrad budget för stöd Budgetmotivering: det är ofta osäkert om stöd godkänns, vilket anses för osäkert att budgetera - 2 -

4 2.1 AVGIFTER För varje renhållningsavgift finns en grunddel som ska täcka kostnaderna för upprätthållande av renhållningsmyndigheten, renhållningsinfrastrukturen inom kommunalförbundets medlemskommuner, avgiftsfri mottagning av farligt avfall samt återvinningsmaterial. Mise tar inte socialpolitiska faktorer i beaktande vid fastställande av renhållningsavgifter. Renhållningsavgiftens grunddel har varit oförändrad sedan 2011, det vill säga att de facto har avgifterna sänkts i förhållande till kostnadsindex. (xx%) Renhållningsavgiften består också av en rörlig del som är kopplad till det individuella servicevalet. Undantaget är de hushåll som genom eget avtal med en privat renhållningsentreprenör får avfall hämtat från fastigheten. Dessa hushålls rörliga del betalas direkt till entreprenören. I och med uppfyllelse av Renhållningsplanen ska Mise i avfallstaxan fastställa avgifter för fastighetsnära hämtning i kärl till tidigast Förändring mot budget 2015: oförändrad rambudget för intäkter Budgetmotivering: ökat kundantal ger inte samma intäkter då mottagningsavgifter vid ÅVC har sänkts. Planmotivering: påbörjad upphandling av fastighetsnära hämtning ger ökade intäkter 3. SERVICEVAL AV RENHÅLLNINGSTJÄNSTER Mise har idag en stor valmöjlighet för hushållens renhållningstjänster. Hushållen kan välja mellan tjänster som utförs i Mises egen regi, tjänster som utförs på uppdrag av Mise och tjänster som utförs av privata entreprenörer. Av de tjänster som erbjuds från privata entreprenörer innefattar dessa 1 fack, 2 fack, 8 fack samt flera kärl. Dessutom så kan kunderna välja på olika storlekar och tömningsfrekvenser förutsatt att de uppfyller Mises regler om antal tömningar för brännbart avfall och sorteringskrav. Systemet uppfyller inte hållbarhetsmålen i Renhållningsplanen. I och med förverkligande Renhållningsplanen så kommer många val att minska till 4 fack, 8 fack eller låst hus. Större flerbostadshus och verksamheter kommer fortsättningsvis ha krav om full sortering i separata kärl. Förändring mot budget 2015: oförändrad rambudget för intäkter Budgetmotivering: fördelningen av de olika kundgruppernas budgeterade intäkter kommer att förändras på grund av styrningen enligt renhållningsplan och upphandling av den fastighetsnära hämtningen. 4. RENHÅLLNINGSSYSTEMET Det kommunala renhållningssystemet i Mises medlemskommuner kommer för 2016 utgöras av bemannad återvinningscentral i Norrböle, Mariehamn och i Ödanböle Jomala. Mobila ÅVC:n (Misebilen) kommer ha kompletterande ruttkörningar fastighetsnära i tätbefolkade områden för att utöka servicen framförallt för mottagning av farligt avfall och elektronik. Mobila ÅVC:n kör - 3 -

5 också till alla Mises medlemskommuner enligt särskild turlista. Återvinningscentralen i Ödanböle kommer inom snar framtid byggas om till en modern anläggning. Enligt renhållningsplan kommer endast återvinningscentralen i Ödanböle vara den stationära ÅVC:n för hushållen senast Renhållningssystemet består också av ett antal obemannade låsta återvinningsstationer som endast är tillgängliga för Misehushållen med Misekort. I anslutning till återvinningsstationerna finns på vissa platser låsta hus för insamling av brännbart avfall (även bioavfall i husen på fasta Åland) för de hushåll som valt den tjänsten istället för fastighetsnära hämtning. Misekortet programmeras för denna tjänst. Antal återvinningsstationer, låsta hus och miljöpunkter anpassas på basen av anslutna hushåll i enlighet med riktlinjer från Renhållningsplanen. Mottagningsavgifterna vid ÅVC är utformade så att besökaren betalar för varje säck eller enhet avfall enligt prislista. För att underlätta hanteringen kan hushållen köpa sopmärken på förhand för ett lägre pris än vid avlämning mot faktura. Mottagning av begränsade mängder farligt avfall och återvinningsmaterial kan avlämnas utan extra kostnad för hushåll med Misekort i medlemskommunerna. Varje hushåll får för en grundavgift ett Misekort som man behöver för att få tillgång till bemannade ÅVC (mobil ÅVC, Misebilen) och låsta återvinningsstationer för återvinningsmaterial. Kombinationen av bemannade ÅVC, låsta återvinningsstationer, låsta hus för brännbart avfall/bioavfall, mobil ÅVC och fastighetsnära hämtning i kärl/säck säkerställer en hög servicenivå gentemot medborgarna. 5. FÖRVALTNING Mises verksamhet styrs av långsiktsplaner och kortsiktsplaner som redovisas kontinuerligt i rapporter till styrelsen. Långsiktsplan Ettårsplan Rapport Information- och kommunikationsplan Information- och kommunikationsplan Information- och kommunikationsrapport Fakturahanteringsplan Fakturaregisterplan Rapport över fakturaregisterkorrigeringar Faktureringsplan Budgetuppföljning Fogdeplan Rapport över obetalda fodringar Avskrivningsplan Avskrivningsrapport Renhållningsplan Renhållningsplan Uppföljning av renhållningsplan Upphandlingsplan Uppföljning av upphandlingar Ekonomiplan Budget Hushållsstatistik Kontoplan Budgetuppföljning Tillsynsplan Tillsynsplan Tillsynsrapport Förvaltningsplan Förvaltningsplan Rapport över intern tillsyn Rapport över upphandlingar och avtal Förvaltningsrapport Ärendestatistik Arkivplan Gallringsbeslut - 4 -

6 5.1 PROJEKT Projekt inom förvaltningen hanteras genom projektplaner och projektrapportering. Projekten berör både förvaltning, ekonomi, renhållningssystemet information- och kommunikation m.m. Under 2016 kommer större projekt att genomföras gällande upphandling, infrastruktur, information, regelverk för fastighetsnära hämtning och byte av faktureringssystem samt införande av kundhanteringssystem. Projekt 2016 Budget Fakturahanteringsprojekt Faktureringssystem Ekonomiprojekt Betalkortsterminal Informationsprojekt Miseblad kampanj Ålandsmässan Sorteringsguide 0 Avfallsveckan Mise kalender Kommunikation Renhållningsplan Mise hemsida kampanj Renhållningssystem Loggfilsprojekt låsta hus Tillståndsprojekt-avfallstransporter Misekort Sopmärken Ny utformning miljöpunkt (pilotförsök) Ändrade inkasthål containers Information i renhållningssystemet Insamling av trädgårdsavfall Återvinningscentral på Ödanböle Returhörna ÅVC Ödanböle Julgransmottagning Biogas på Åland (sluthantering av bioavfall) Upphandlingsprojekt Förfrågningsunderlag Förvaltningsprojekt Regler för fastighetsnära hämtning Returhuset (förstudie och pilotförsök) Summa

7 5.2 STYRANDE DOKUMENT Styrande dokument som förvaltningen har till stöd är Grundavtal, Renhållningsplan, renhållningsföreskrifter, förvaltningsstadga och budget. Utöver dessa finns också arvodesstadga, delegeringsbeslut, fakturahanteringsprinciper, ärendehanteringsprinciper och kundhanteringsprinciper. 6. PERSONAL Personal är kommunalförbundets viktigaste resurs. Mises personal arbetar med fakturering, kundtjänst, tillsyn, informationsspridning, planering av renhållningssystemet, ärendehantering och allmän offentlig förvaltning. Mise är en arbetsplats där man samarbetar och hjälper varandra med de arbetsuppgifter som ankommer på myndigheten, detta gäller särskilt under semesterperioder och annan bortavaro. 6.1 RESURSBEHOV I juni 2014 presenterades en utredningsrapport över nuläget och framtida resursbehov för Mise. Rapporten beskrev vilka befattningar renhållningsmyndigheten innehar och vilka befattningar som behövs i framtiden. Organisationsprojektet är ett led för att uppfylla Mise Renhållningsplan , vilket kommer att innebära att Mise tar kontroll över funktioner som tidigare utförts av avfallsentreprenörer. I rapporten gjordes en bedömning att antal anställda behöver uppgå till åtta stycken om Mise innehar alla funktioner som idag finns utanför myndigheten och med anledning av hantering av den fastighetsnära hämtningen. I och med uppsägningen av den externa kundtjänsten är nu sex personer anställda på Mise. När Mise även tar över den kundtjänst, planering och tillsyn som utförts av avfallsentreprenörer behöver utvärderingar göras kontinuerligt gällande behov av personalresurser och att man inför varje budget bedömer arbetsbelastningen på befintlig personal för att bedöma om fler resurser behövs. Antal årsanställda Budget 2014 Bokslut Budget Prognos Budget Plan 2017 Plan Personal 3,8 4,3 5,1 4,9 6,0 6,2 6,5 Totalt antal årsanställda 3,8 4,3 5,1 4,9 6,0 6,2 6,5 Personalkostnader totalt 1 euro ( ) Inklusive styrelsearvoden Förändring mot Budget 2015: ökning med 0,9 årsanställda. Budgetmotivering: Uppsägning av extern kundtjänst för att utföra i egen regi. Ökade personalkostnader ( ) minus köpt kundtjänst ( ) minus merkostnad (4 300 ) för egen personal pga. extern kundtjänst ger en nettohöjning på Detta påverkar inte renhållningsavgiften. Planmotivering: stabilitet i organisationen för att under 2018 lägga resurser på att uppfylla alla delar av renhållningsplanen

8 6.2 PERSONALPROGRAM Mise arbetar utifrån delaktighet och samverkan där varje medarbetares röst ska vara hörd. Personalen har möjlighet till utbildning och friskvård samt möjlighet att påverka sin arbetsmiljö. Mise måste vara en arbetsplats som både attraherar och behåller god personal i konkurrens med andra arbetsgivare. 7. AKTIVITETER FÖR UPPFYLLANDE AV RENHÅLLNINGSPLAN Styrelsen kan genom att aktivt medverka i Mise aktiviteter, upprätta arbetsgrupper inom styrelsen m.m. för att uppfylla renhållningsplanens olika mål. Mise kan i sin verksamhet stödja kommunernas sociala ansvar, särskilt då det gäller att uppnå avfallstrappans mål genom att samarbeta med medlemskommuner, arbetsförmedlingen och tredje sektorn. Mise arbetar kontinuerligt genom olika projekt inklusive uppföljning mot styrelsen med att uppfylla mål enligt Renhållningsplanen. 8. ÅLANDS MILJÖSERVICE VISION 2020 År 2020 ska avfallshanteringen inom Mise vara en del av ett hållbart samhälle där människan står i centrum. Avfallshanteringen ska ske med bästa möjliga resursutnyttjande och minsta möjliga miljöpåverkan. Det avfall som uppkommer ska vara en resurs och inte ett miljöproblem. Mises mål följer EU:s avfallshierarki med tilläggen att avfallshanteringen ska fungera för människorna och att kvaliteten är viktig. Avfallstrappan innebär att i första hand ska avfallets mängd och farlighet minska. Därefter ska man återanvända avfall i så hög grad som möjligt. Om avfallet inte går att återanvända ska det materialåtervinnas. Till detta räknas även biologisk behandling av organiskt avfall. Därefter ska avfallet energiutvinnas (förbrännas och energin i avfallet tas omhand). Om man inte kan behandla avfallet på något annat sätt så är det slutligen deponering av avfallet som är det sista sättet att omhänderta avfall

9 Figur 1. EUs avfallstrappa är uppdelad i 5 steg: 1. Minimera mängden avfall. 2. Återanvändning. 3. Återvinning. 4. Energiutvinning. 5. Deponering. År 2020 har Mises renhållningssystem bra service, och är smidigt men endast för Mise medlemmar. Samtliga stationer som finns kvar inom Mise är endast tillgängliga med Misekort. Den mobila ÅVC:n kompletterar i systemet med fasta platser eller olika rutter som besöks på olika tider under året. Samarbetet med andra kommuner gällande renhållningstjänster fungerar lätt och smidigt. Alla hushåll som är belägna längs större vägar har fastighetsnära hämtning av brännbart avfall, brännbart/bio eller flerfack. Medborgarna är nöjda och skräpar inte ned i renhållningssystemet. Kommunerna skapar förutsättningar för att turisterna kan avlämna sitt avfall på ett tydligt och enkelt sätt. ÅVC Ödanböle är en central plats där all avfallshantering kan ske, allt från returverksamhet till deponeringsavfall. Kunden ska redan vid grinden lätt hitta vart man ska, det ska vara enkelt att lämna returvaror, återvinning och övrigt avfall. Kunden ska få den service den behöver i form av information vart man kan föra de olika avfallsslagen. Det finns återbruksverksamhet i samarbete med olika föreningar och ett kafé där dagen kan avslutas med en krav- och rättvisemärkt fika. I kaféet ställs även sopkonst ut. Mise arbetar med miljöfrågor kontinuerligt på ÅVC Ödanböle. Hanteringen av återvinningsbara produkter och material är kretsloppsanpassad och systematisk. Hanteringen av avfall på ÅVC Ödanböle ska bidra till ökad medvetenhet om hur förbrukat material kan återanvändas och återcirkuleras i samhället. Samtidigt som kunderna kan lämna avfall ska ÅVC Ödanböle vara en central omlastningsplats för alla avfallsslag från olika entreprenörer. Olika lösningar för att komprimera och förpacka avfallet ska bidra till minskade transporter från Åland. Misekortet har fått en större betydelse än tidigare i hela renhållningssystemet. Kortet används på återvinningscentraler (ÅVC), till den mobila ÅVC:n och låsta stationer. Kortet kan laddas med olika tjänster så det är lätt att smidigt att avlämna avfall även om man måste betala en liten slant för det

10 9. KONCERNEN Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice har dotterbolaget Producentansvar Åland Ab (Proans). PRODUCENTANSVAR ÅLAND AB Proans syfte är att överta producentansvar från producenter och erbjuda företag på Åland en lösning på sitt lagstadgade ansvar började Proans överta producentansvaret från företagen. Det är Proans målsättning att insamlingen av förpackningsavfall på Åland ska vara fullständigt integrerat med det kommunala insamlingssystemet. Idag har Proans avtal med Mises 6 kommuner och ytterligare 3 kommuner. Kommunerna ska stå för planering och drift av insamlingssystemet medan Proans står för producenternas del av finansieringen. Figur 2. Företagen betalar till Proans. Proans betalar till kommunerna som i sin tur ordnar insamlingsplatser där hushåll kan lämna förpackningsmaterial avgiftsfritt. Proans har idag 86 stycken medlemsföretag med en omsättning över en miljon euro. Mises förväntade ersättning för 2016 är

11 10. FUNKTIONER I KOMMUNAL AVFALLSHANTERING Mise äger ingen större infrastruktur för avfallshantering och verksamheten består av myndighetsarbete. Proans skapar utrymme för verksamheter att uppfylla sitt producentansvar. Det kommunala bolaget (koncernen Svinryggen/ÅPAB) utför tjänster inom avfallsarbete och den administration som uppstår i samband med avfallsarbetet

12 11. MISE STYRS AV MEDLEMSKOMMUNERNA Mise styrs av medlemskommunerna och verkar i alla medlemskommuners intresse. Samarbetet med kommunkanslierna och förvaltningarna ska leda till ömsesidig nytta och en förbättrad service gentemot invånarna. Beslutsprocessen mellan Mises styrelse och medlemskommunerna ska vara transparant och tydlig. Större förändringar av verksamheten ska förankras i medlemskommunerna innan beslut tas. God kommunikation med medlemskommunerna är nödvändig för Mises verksamhet. FÖRBUNDSSTÄMMOR Kommunalförbundets högsta styrande organ är förbundsstämman. Varje medlemskommuns fullmäktige utser representanter till Mises stämma. Stämmor hålls varje vår och höst. Höststämman antar budget och avgifter medan vårstämman antar bokslutet. Övriga ärenden som kan behandlas av stämman är grundavtalet, renhållningsföreskrifter, stadgor, instruktioner samt de frågor som styrelsen lyfter till stämman. KOMMUNIKATION MED MEDLEMSKOMMUNER Varje år hålls ett informations- och diskussionsmöte inför vardera stämma där beslutsfattare från medlemskommunerna möter Mises och tjänstemän. Avsikten med mötena är att presentera ärenden, förankra frågor och information bland de kommunala beslutsfattarna samt att samla in synpunkter. Mötena är också ett forum för att säkerställa att de som beslutar (styrelserna), de som föredrar ärendena (kommundirektörerna) och de som framför kommunernas beslut (stämmorepresentanterna) är väl insatta i förslagen innan beslut fattas. Representanter från Mises styrelse och tjänstemän från förvaltningen ska under året träffa representanter från medlemskommunerna för att ytterligare insamla idéer, åsikter samt för att bidra till ökad delaktighet med medlemskommunerna. Därutöver hålls informationstillfällen för medlemskommunernas tjänstemän och förtroendevalda då behov uppstår

13 12. BUDGETEN I SIFFROR För 2016 har budgeten ett överskott om Överskotten ska på sikt tjäna in det ackumulerade underskottet. Till 2017 ska vinst/förlust, grundkapital samt överskott ge ett positivt Eget kapital. Mål 2024 är att vinst/förlust kontot är positivt. Kontoplanen är utformad på ett sådant sätt att det enkelt framgår vilka tjänster som köps och ytterligare förtydligande vad som köps och säljs till det kommunala avfallsbolaget ÅPAB och producentorganisationen Proans. Intäkter från avgifter budgeteras till mottagningsavgifter vid ÅVC till samt mottagningsavgifter till Mises brännbara linje till Inga landskapsstöd har budgeterats då inga medel upptagits för främjande av avfallshanteringen i landskapets budget. Intäkter gällande ersättning för producentansvar för insamling från Proans och administrativa tjänster uppgår totalt till Kostnader för avfallshanteringen uppgår till varav är tjänster köpta från det kommunala avfallsbolaget ÅPAB. För att Mise ska ha ett positivt eget kapital 2017 samt positivt vinst/förlust konto år 2024 planerar verksamheten att även skapa vissa överskott under kommande år

14 13. RESULTATRÄKNING BUDGET 2016, plan Verksamhetens intäkter Bok 2014 Budget 2015 Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018 Försäljningsintäkter Avgifter Mottagningsavgifter ÅVC Sålda avfallshanteringstjänster entreprenörer Sålda avfallshanteringstjänster ÅPAB Övriga verksamhetsintäkter Ersättning insamling producentansvar Sålda administrativa tjänster ÅPAB Sålda administrativa tjänster Proans Verksamhetens kostnader Material och tjänster Köpta avfallshanteringstjänster Köpta avfallshanteringstjänster ÅPAB Köpta administrativa tjänster ÅPAB Personalkostnader Löner och arvoden Personalbikostnader Övriga kostnader ÅPAB hyror ÅS och kärl Hyror Kontor Hyror Övriga Övr. rörelsekostnader Verksamhetsbidrag Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter Räntekostnader Årsbidrag Avskrivningar Räkenskapsperiodens resultat Extraordinära poster Räkenskapsperiodens resultat Tabell 1. Resultaträkning budget 2016, jämförelse med bok 2014, Budget 2015 samt plan för

15 14. BALANSRÄKNING 14.1 AKTIVA BALANSBUDGET belopp i euro per Bok 2014 prognos Budget 2016 Plan 2017 Plan AKTIVA Immateriella tillgångar Immateriella rättigheter Materiella tillgångar Maskiner och inventarier Placeringar Aktier och andelar SUMMA BESTÅENDE AKTIVA RÖRLIGA AKTIVA FORDRINGAR Kortfristiga fordringar Övriga försäljningsfordringar Övriga fordringar Resultatregleringar Fordringar på kommuner SUMMA FORDRINGAR KASSA OCH BANK SUMMA KASSA OCH BANK SUMMA RÖRLIGA AKTIVA SUMMA AKTIVA Aktieinnehav i Producentansvar Åland Ab (Proans)2500,Ålands digitala agenda Ab(ÅDA) 25, Ålands Problemavfall Ab (ÅPAB) 375. Tabell 2. Balansräkningens aktiva budget 2016, jämförelse med bok 2014, prognos 2015 samt plan

16 14.2 PASSIVA BALANSBUDGET belopp i euro per Bok 2014 prognos Budget 2016 Plan 2017 Plan PASSIVA Eget kapital Vinst/förlust från tidigare perioder Grundkapital Kapitaltillskott medlemskommuner Räkenskapsperiodens överkott/underskott SUMMA EGET KAPITAL FRÄMMANDE KAPITAL Långfristiga skulder Lån från penninginrättningar Kortfristiga skulder Lån från penninginrättningar Leverantörsskulder Skuld till medlemskommuner Övriga skulder Resultatregleringar SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER SUMMA FRÄMMANDE KAPITAL SUMMA PASSIVA Grundkapital fördelat enligt grundavtalet. 3. Kapitaltillskott Mariehamn ,77 Mariehamn ,13 Hammarland 8 351,51 Hammarland 0,00 Jomala ,26 Jomala ,07 Kökar 1 379,20 Kökar 7 664,34 Lumparland 2 278,67 Lumparland 6 764,87 Sottunga 550,59 Sottunga 8 492, , ,36 Tabell 3. Balansräkningens passiva budget 2016, jämförelse med bok 2014, prognos 2015 samt plan Infört grundkapital (MSTAM ) Kvarvarande kapitaltillskott efter överföring till grundkapital

17 15. INVESTERINGAR Investeringar under 2016 är kontorsmöbler, programvaror (körrutter/tömningar) samt bilterminaler. Inköpen beräknas uppgå till 2200 för kontorsmöbler, programvara för ruttkörning på 3700 samt en bilterminal om Avskrivningsbudget för 2016 med avseende på ovanstående investeringar samt tidigare års investeringar beräknas uppgå till

18 16. EKONOMISKA FÖRKLARINGAR TILL BUDGETEN Intäkter Kostnader Försäljningsintäkter av olika avgifter beroende på vilken renhållningsservice kunden valt. Mottagningsavgifter vid bemannade återvinningscentraler (ÅVC) redovisas skilt. Sålda avfallshanteringstjänster till ÅPAB och övriga entreprenörer redovisas skilt. Mises försäljning av administrativa tjänster till ÅPAB redovisas skilt. Mises försäljning av administrativa tjänster till Proans redovisas skilt. Intäkter från förpackningsproducenter genom Proans redovisas skilt. I budgeten finns följande verksamhetskostnadsposter: Inköp av material och tjänster. Denna post visar kostnaderna för köpta tjänster från ÅPAB och övriga leverantörer. Inköp av tjänster från utomstående redovisar kostnader för borttransport och slutbehandling av brännbart restavfall. Personalkostnader löner, sociala avgifter samt övriga personalkostnader ingår. Hyror för återvinningsstationer, hyror (arrenden) för platser för återvinningsstationer, kontor, leasinghyra för kopiering samt hyra för uppställningsplats för skrotfordon. Myndighetens övriga kostnader är bland annat informationskostnader, datatjänster, postavgifter, trycksaker och fakturakörning, juridiska tjänster, sakkunskapstjänster, möteskostnader och andra kostnader. Finansiella kostnader där framförallt kostnader för banklån och limit räntor redovisas