Bilaga Mise Bokslut KONCERNBOKSLUT 2012 Kommunalförbundet Ålands Miljöservice

Transkript

1 Bilaga Mise Bokslut 2012 KONCERNBOKSLUT 2012 Godkänd av Ålands Miljöservice styrelse Godkänd av Ålands Miljöservice stämma

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Koncernbokslut 2012 Året som gått... 2 Koncernen... 4 Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice... 5 Ålands Problemavfall Ab... 5 Producentansvar Åland Ab... 5 Personalbokslut... 7 Koncernen... 7 Ålands Miljöservice... 7 Ålands Problemavfall... 7 Producentansvar Åland Ab... 8 Ekonomisk översikt... 9 Resultaträkning... 9 Balansräkning... 9 BALANSRÄKNING KONCERNEN AKTIVA BALANSRÄKNING KONCERNEN PASSIVA RESULTATRÄKNING FINANSIERINGSANALYS ÖVRIGA NOTER TILL BOKSLUTET Tillämpade bokslutsprinciper Övriga noter till balansräkningen Övriga noter till resultaträkningen

3 Året som gått Inom Ålands Miljöservice koncern (Misekoncernen) har många olika aktiviteter genomförts för att effektivisera den kommunala avfallshanteringen. Samordningsvinster i koncernen I Misekoncernen finns olika samordningsvinster i och med att kommunalförbundet har två dotterbolag. För det första har Mise undvikit kostsamma upphandlingar genom att direkt köpa tjänster av dotterbolaget Ålands Problemavfall Ab (ÅPAB). ÅPAB i sin tur har konkurrensutsatt transporter och slutbehandling genom direktupphandling. Tjänsterna som ÅPAB utför åt Mise handlar idag om städning av återvinningsstationer, insamling, omlastning och slutbehandling av återvinningsstationer och återvinningscentraler (ÅVC), bemanning av ÅVC och utförande av den mobila ÅVC:n. Den fastighetsnära insamlingen (inklusive omlastning och sluthantering) sker avtalsbaserat mellan hushållen och privata entreprenörer. I Mises mål finns en vilja om att den fastighetsnära insamlingen skall konkurrensutsättas enligt offentlig upphandling. En utredning gällande förutsättningar för konkurrensutsättning i hela Mises renhållningssystem kommer påbörjas Administrativa samordningsvinster är stora inom koncernens tre organisationer Mise, ÅPAB och Producentansvar Åland Ab (Proans), då licenser och serviceavtal för ekonomiprogram, löneprogram, bankprogram, bredbandstjänster och övriga samordnade aktiviteter nyttjas gemensamt. Personalen i de olika organisationerna har utfört tjänster inom koncernen, vilket minskar kostsamma vikariat. Då varje organisation inom koncernen är mycket små skulle de administrativa kostnaderna drastiskt öka om dessa samordningsvinster inte fanns att tillgå. Förändringar i renhållningssystemet Under 2012 har flertalet aktiviteter skett inom renhållningssystemet. ÅPAB har på uppdrag av Mise utformat ett renhållningssystem på Sottunga med säckhämtningslinje och komprimering av avfall lokalt. Detta har gett miljövinster i form av minskade avfallstransporter och ekonomiska besparingar på mot föregående år. De kostsamma återvinningsstationerna, både vad gäller avfallshanteringskostnader men också nedskräpning och dumpning av otillåtet avfall har minskat i antal med 12 stycken. Kostnaderna minskade med drygt mot föregående år. En mindre återvinningscentral (ÅVC) har öppnat i Kattby Hammarland där fokus har lagts på en returhörna för återanvändning. På basen av ett inlämnat initiativ från Kökars kommun har ÅPAB för Mises räkning utformat ett renhållningssystem på Kökar där lokala entreprenörer tömmer återvinningsstationer och kör brännbart restavfall till en omlastningsplats där avfallet komprimeras inför vidare transport till Ödanböle. Farligt avfall hämtas av ÅPABs mobila ÅVC enligt fastslagen turlista. Projektet inleddes i slutet av 2012 och förväntas ge resultat i form av minskade avfallstransporter och ekonomiska besparingar under 2013, men också uppfyllelse av det initiativ kommunen lämnat in. ÅPAB har påbörjat ett samarbete med att samordna leveranser och slutmottagare med ett annat kommunalt avfallsbolag (Svinryggens Deponi Ab). Samarbetet förväntas ge minskade kostnader. Kostnadssänkningen gynnar inte bara de två bolagen utan också Misekoncernen som helhet då ÅPAB, som kommunalt avfallsbolag, ständigt strävar till att sänka kostnaderna för sina ägare. 2

4 Kommunikation Under året hölls fyra informationsmöten för kommunala beslutsfattare och ledande tjänstemän i Mises medlemskommuner. Syftet med informationsmötena är att förankra frågor och information bland de kommunala beslutsfattarna samt att samla in synpunkter och feedback. På informationsmötena under 2012 har det diskuterats avfallsstatistik och renhållningssystem, vision för Ödanböle och landskapets avfallsplan, Mise som renhållningsmyndighet, dotterbolagen ÅPAB och Producentansvar Åland Ab (Proans), bokslut inklusive koncernbokslut 2011, styrelsens uppdrag av stämman, presentation av miljöministern gällande renhållningslagen, Mises mål , presentation om att gemensamt nå mål, införande av det elektroniska Misekortet, budget och avgifter 2013 samt Kundundersökning Hösten 2012 genomfördes en omfattande kundundersökning i samarbete med Högskolan på Åland. Undersökningen visade bland annat att 70 % inte var missnöjda med Mise. Förändrad organisation Andra halvan av året har koncernen arbetat med att separera ledningarna för att ytterligare tydliggöra koncernens olika roller. Sommaren 2012 slutade Mises ordinarie verksamhetsledare, och tillika VD för ÅPAB och Proans, Fredrik Karlsson sin tjänst. Mises miljöingenjör Sofie Dahlsten tillsattes som tillförordnad verksamhetsledare för Mise, ÅPABs arbetsledare Roger Jonsson tillsattes som tillförordnad VD i dotterbolaget ÅPAB och Clas Öfverström tillsattes som VD i dotterbolaget Proans. Sofie Dahlsten T.f. Verksamhetsledare 3

5 Koncernen Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice (Mise) är en kommunal renhållningsmyndighet. Myndigheten sköter lagstadgade myndighetsfunktioner. Operativ avfallshantering är bolagiserad i dotterbolaget ÅPAB. Producentansvar Åland Ab (Proans) är en producentsammanslutning för förpackningsproducenter. 77,25 % 100 % Ålands Problemavfall Ab (ÅPAB) är en kommunal renhållningsentreprenör vars huvudsakliga uppgift är att sköta renhållningsinfrastrukturen i form av återvinningscentraler och återvinningsstationer. Bolaget driver en omlastningsstation för avfall och upprätthåller borttransportlinjer för avfall till slutbehandlare utanför Åland. ÅPAB anlitar privata underleverantörer för att sköta den största delen av insamlingen av avfall. Förpackningsproducenter kan överlåta sitt producentansvar till Proans. Genom Proans betalar förpackningsproducenterna för sin andel av avfallshanteringen gällande förpackningsavfall. Renhållningsmyndighet Beställare av renhållningstjänster Planering av renhållningssystemet Renhållningsregister och kundtjänst Renhållningsärenden och tillsyn Samhällsinformation Miljö- och klimatmål Renhållningsentreprenör Utförare av renhållningstjänster Ägare av kommunal renhållningsinfrastruktur Avtal med slutbehandlings anläggningar och producentorganisationer Utförare av administrativa - och ekonomitjänster Producentorganisation Finansiering av förpackningsinsamling Övertagande av producentansvar från företag Information om producentansvar och förpackningsinsamling 4

6 Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice Medlemskommunerna har överfört ansvaret för renhållningsmyndighet till kommunalförbundet Ålands Miljöservice (Mise). Mises verksamhet styrs av grundavtalet mellan medlemkommunerna och landskapslag om Renhållning (1981:3) Kommunalförbundets uppgift är att ta hand om kommuners lagstadgade uppgifter. Till dessa hör upprätthållande av renhållningsregistret, administration av kommunala renhållningsavgifter, tillsyn över företagens producentansvar, samhällsinformation gällande avfallshantering och planering av det kommunala renhållningssystemet. Ålands Problemavfall Ab Ålands Problemavfall (ÅPAB) är en kommunalägd renhållningsentreprenör. ÅPAB hanterar alla avfallsslag enligt gällande miljötillstånd som åländska hushåll och kommuner producerar. Bolaget säljer och hyr ut insamlingskärl, containers och komprimatorer. ÅPAB ordnar tömning och transport till omlastningsplatsen men tar även emot avfall från de som vill ordna transporten på annat sätt. Under 2011 utvecklade ÅPAB tjänsten med den mobila återvinningscentralen som i ett paket erbjuder alla renhållningstjänster som kommuninvånarna har rätt till. Genom att köpa den mobila ÅVC tjänsten löser de åländska kommunerna många av sina lagstadgade skyldigheter och erbjuder kommuninvånarna en god renhållningsservice. Tjänsten är anpassad efter de förutsättningar som Ålands skärgård innebär och är en mycket kostnadseffektiv lösning för Ålands små kommuner. Under 2012 har avfallshanteringen i skärgårdskommunerna Sottunga och Kökar optimerats. Lokala entreprenörer tömmer återvinningsstationer och kör brännbart restavfall till omlastningsplatser där avfallet komprimeras inför vidare transport till Ödanböle. Farligt avfall hämtas av ÅPABs mobila ÅVC enligt fastslagen turlista. Producentansvar Åland Ab Producentansvar innebär i korthet att de företag som tillverkar eller inför förpackade produkter till Åland är skyldiga att ta tillbaka produkternas förpackningar efter det att produkten har konsumerats. Producentansvaret inräknar även samtliga kostnader för detta. Dessa åtgärder kan varje företag göra enskilt eller genom att ansluta sig till en producentorganisation som sköter denna uppgift gemensamt för samtliga anslutna företag. Producentansvar Åland Ab (Proans) är en sådan producentsammanslutning och har som syfte att överta producentansvar från företag och på så sätt erbjuda företag på Åland en lösning på sitt lagstadgade ansvar. Det är Proans målsättning att insamlingen av förpackningsavfall på Åland skall vara fullständigt integrerat med det kommunala insamlingssystemet. Proans ska även i samarbete med de åländska kommunerna utveckla insamlingssystemet för förpackningar. 5

7 Ett fungerande producentansvar för förpackningsavfall är en av grundförutsättningarna för en kostnadseffektiv och miljömässigt hållbar avfallshantering och Proans mål är att bidra till denna helhet genom dess verksamhet. Följande företag var anslutna per : Ab Mariehamns Parti Ab Mathias Eriksson Ab Lantbruk Åland Ab Bra-Kök Birka Skärgårdsbröd ÖB Firma BEO:s Import Ålands Elandelslag Ålands Centralandelslag, ÅCA K-G Eriksson Trading Kb Arritas Ab Chips Ab Ruokakesko Oy HAMSAFE Ålands Senap Ab Ålands Kontorsmaskiner Ab W.J. Dahlman Ab Ab Chipsters Food Oy Minimax Ab Citylivs Mariehamn Ab Varuboden på Åland Ab Gourmetboden Åland Ab JBS bröderna Slotte Ab VVS Eriksson & Co Klädmartin KB Byggträ, U. Simons Ab Cainby Ab Aktiebolaget Harrys El Ålands Floristerna Ab Sandåsen Handelsträdgård ÖB El-ledarna Ab Ålands Trädgårdshall Andelslag AB Norrängens Biprodukter Under hösten har ett arbete pågått inom miljöbyrån på landskapet för att förändra renhållningslagen. Detta har resulterat i en förändring av Renhållningslagen (1981:3), 23b på så sätt att företag med omsättning under 1 miljon Euro inte omfattas av producentansvaret. Lagen trädde i kraft den 1 oktober Vidare har arbete pågått för att förändra Landskapförordning om förpackningar och förpackningsavfall (1998:93), gällande "skyldighet att ordna avfallshantering". Detta går i korthet ut på att förpackningsproducenter måste själva ordna anfallshantering på olika platser, om de inte ansluter sig till någon Producentsammanslutning, som Proans. Denna lag trädde i kraft Under hösten ordnade Proans tillsammans med Åland Näringsliv samt Landskapsregeringens miljöbyrå en information om de nya lagarna samt också vilka tjänster Proans kan erbjuda företag på Åland. 6

8 Personalbokslut Koncernen Koncernen hade under året 17 anställda personer. Den totala arbetstiden motsvarade 11 årsanställningar. Den totala personalkostnaden var Personalstatistik Koncernen Antal årsanställda, st Bokslut 2010 Bokslut 2011 Budget 2012 Bokslut 2012 Budget 2013 Administrativ personal 1 6,8 6,4 6,9 6,41 6,9 Operativ personal 2 6,0 4,7 4,9 4,6 4,9 Totalt antal årsanställda 12,8 11,1 11,8 11,01 11,8 Personalkostnader tot , , , , ,00 1 Administrativ personal är ledningsfunktioner och administrativ personal 2 Operativ personal är avfallsarbetare och personal till återvinningscentraler (ÅVC) 3 Inklusive styrelsearvoden Ålands Miljöservice Personalen har under 2012 bestått av 3,6 helårstjänster. Ordinarie verksamhetsledare Fredrik Karlsson slutade sin tjänst under sommaren 2012 och Mises miljöingenjör Sofie Dahlsten utsågs till tillförordnad verksamhetsledare Miljöingenjörens tjänster köptes istället delvis in av dotterbolaget Ålands Problemavfall. Personalstatistik Mise Antal årsanställda, st Bokslut 2010 Bokslut 2011 Budget 2012 Bokslut 2012 Budget 2013 Administrativ personal 1 4,9 3,5 4,0 3,6 4,0 Operativ personal 2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totalt antal årsanställda 4,9 3,5 4,0 3,6 4,0 Personalkostnader tot , , , , ,00 1 Administrativ personal är verksamhetsledare, miljöingenjör, kanslisekreterare och handläggare/inspektör. 2 Operativ personal är personal till återvinningscentraler (ÅVC) 3 Inklusive styrelsearvoden Utöver ordinarie personal har kommunalförbundet varit tjänstgöringsplats åt en civiltjänstgörare, som framförallt stärkt arbetet ute i renhållningssystemet men också insatser i projektform på kontoret. Under våren 2012 tog också Ålands Miljöservice emot en person på arbetspraktik i två månader via arbetsförmedlingen som provade på kontorsarbete vid myndigheten. Ålands Problemavfall Från och med juli 2012 köps inte ledningsfunktion längre från Ålands Miljöservice utan ÅPABs arbetsledare Roger Jonsson utsågs till tillförordnad VD. Samtidigt har ÅPABs 7

9 personalresurser förstärkts med en miljöingenjör. ÅPAB säljer projekttjänster och administrativa tjänster till Mise och Proans. Personalstatistik ÅPAB Antal årsanställda, st Bokslut 2010 Bokslut 2011 Budget 2012 Bokslut 2012 Budget 2013 Administrativ personal 1 1,9 2,9 2,9 2,8 2,8 Operativ personal 2 6,0 4,7 5,3 4,6 4,8 Totalt antal årsanställda 7,9 7,6 8,2 7,4 7,6 Personalkostnader tot , , , , ,00 1 Administrativ personal är VD, kontorschef, ekonomiansvarig, projektledare/miljöingenjör 2 Operativ personal är avfallsarbetare och personal till återvinningscentraler (ÅVC) 3 Inklusive styrelsearvoden Producentansvar Åland Ab Proans hade ingen anställd personal fram till den Från den 1 september har styrelsen utsett Clas Öfverström till VD. Övriga administrativa tjänster köper Proans från ÅPAB. Personalstatistik Proans Antal årsanställda, st Bokslut 2010 Bokslut 2011 Budget 2012 Bokslut 2012 Budget 2013 Administrativ personal ,01 0,2 Operativ personal Totalt antal årsanställda 0,00 0,00 0,00 0,01 0,20 Personalkostnader tot 0,00 0,00 0,00 300, ,00 1 Administrativ personal består av VD 8

10 Ekonomisk översikt Resultaträkning Koncernens resultat för 2012 är ett överskott om En förbättring med eller 44 %. Det förbättrade resultatet beror framförallt på ett överskott i Mises bokslut, men också på grund av samordningsvinster i koncernen och arbetet med att minska avfallshanteringskostnaderna totalt. Intäkterna har ökat något medan totala kostnaderna har minskat. Kostnader för material och tjänster har ökat med 9,9 % och övriga kostnader minskat med 36 %. Anledningen är att hyror för återvinningscentraler bokas som köpt tjänst för avfallshantering under material och tjänster. Personalkostnaderna har ökat marginellt, finansiella intäkter grundar sig till största del på ränteintäkter från försenade kundfordringar i Mise, räntekostnader grundar sig framförallt på låneräntor och kreditlimitar, avskrivningarna ligger kvar på samma nivå som tidigare och en extraordinär post avser ett avslag om svensk moms. Balansräkning Försäljningsfordringarna har stabiliserats inom koncernen, framförallt för att Mise har förbättrat rutiner för påminnelser, räntefakturering och indrivning av fakturor. Det egna kapitalet har stärkts av överskottet i koncernen och lånen har minskat. 9

11 BALANSRÄKNING KONCERNEN AKTIVA KONCERNENS BALANSRÄKNING AKTIVA Materiella tillgångar Land och vattenområden 840,94 840,94 840,94 Byggnader och konstruktioner , , ,09 Maskiner och inventarier , , ,60 Övriga materiella tillgångar 0,00 0,00 0, , , ,63 Placeringar Aktier och andelar Not 1 642,48 642,48 642,48 SA. BESTÅENDE AKTIVA , , ,11 RÖRLIGA AKTIVA Omsättningstillgångar Material och tillbehör 1 859,42 0,00 0,00 Fordringar Försäljningsfordringar Not , , ,72 Övriga fordringar , , ,85 Resultatregleringar , , ,66 Fordringar på kommuner Not , , ,61 Sa. Fordringar , , ,84 Kassa och banktillgodohavanden , , ,98 SA. RÖRLIGA AKTIVA , , ,82 SA. AKTIVA , , ,93 Not 1 Eliminering av aktiekapital inom koncernen, Not 2 Eliminering av koncerninterna fordringar och skulder. Mises skulder till ÅPAB ,74,Mises fordringar på ÅPAB 3 418,72 ger elimineringsnetto ,02. Not 3 Fordran på kommuner som utträder kommunalförbundet Ålands Miljöservice 10

12 BALANSRÄKNING KONCERNEN PASSIVA KONCERNENS BALANSRÄKNING PASSIVA EGET KAPITAL Aktiekapital Not , , ,17 Vinst/Förlust från tidigare perioder , , ,95 Räkenskapsperiodens överskott/undersnot , , ,78 Kapitaltillskott för förlust Not , , ,49 Ersättning för förlust/vinst Not , , ,65 SA. EGET KAPITAL , , ,42 MINORITETSANDELAR Not , , ,99 FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt Lån från finansiella institut , , ,57 Sa. Långfristigt Kortfristigt Lån från finansiella institut , , ,73 Skulder till leverantörer Not , , ,44 Skuld till kommunerna Not , , ,60 Lån inom koncernen 0,00 0, ,00 Övriga skulder , , ,99 Resultatregleringar , , ,03 Sa. Kortfristigt , , ,79 SA. FRÄMMANDE KAPITAL , , ,36 SA. PASSIVA , , ,93 Not 1 Eliminering av aktiekapital inom koncernen, Not 2 Proans resultat 281,41 Not 3 Medlemskommunernas kapitaltillskott till Mise motsvarande underskotten Not 4 Andel av tillgångar och skulder från kommuner som utträder Mise. Not 5 Mises minoritetsandel i ÅPAB. Mises ägarandel i ÅPAB är 77,25 %. Mises minoritetsandel av ÅPABs egna kapital är ,29 (22,75 %). ÅPABs balansräkning redovisas till 100 %. Not 6 Eliminering av koncerninterna fordringar och skulder. Mises skulder till ÅPAB ,74,Mises fordringar på ÅPAB 3 418,72 ger elimeneringsnetto ,02. Not 7 Skuld till kommuner för projekt som härrör från tiden innan 2006 samt skuld till kommuner för del av överskott. 11

13 RESULTATRÄKNING KONCERNENS RESULTATRÄKNING Noter Bokslut 2012 Bokslut 2011 Bokslut 2010 Verksamhetens intäkter Försäljningsintäkter o avgifter , , ,99 Övriga verksamhetsintäkter , , ,43 Not , , ,42 Verksamhetens kostnader Material och tjänster Avfallsbehandlingskostnader , , ,54 Köpta tjänster , , ,18 Not , , ,72 Personalkostnader Löner och arvoden , , ,27 Personalbikostnader , , , , , ,04 Övriga kostnader Hyror Not , , ,42 Övr.rörelsekostnader , , , , , ,04 Verksamhetsbidrag , , ,38 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter , , ,35 Räntekostnader , , ,80-175, , ,45 Årsbidrag , , ,83 Avskrivningar , , ,59 Räkenskapsperiodens resultat före extraordinära poster , , ,42 Extraordinära kostnader ,73 0,00-859,32 Räkenskapsperiodens resultat före bokslutsdispositioner , , ,74 Bokslutsdispositioner Minoritetsandelar Not 3 125, , ,04 Räkenskapsperiodens Vinst /förlust , , ,78 Not 1 Elimenering av koncerninterna intäkter och kostnader. Mises intäkter (38 235,50 )- kostnader ( ,225 ) från ÅPAB- Proans kostnader från ÅPAB: Elimineringsnetto: ,72 Not 2 Hyreskostnader för återvinningcentraler bokas under köpta tjänster relaterade till avfallshantering 2012 Not 3 För ÅPAB har 22,75 % av resultatet korrigerats till minoritetsandelar 125,22 12

14 FINANSIERINGSANALYS FINANSIERINGSANALYS Ålands Miljöservice Koncernen KASSAFLÖDET I LÖPANDE VERKSAMHET Årsbidrag , ,34 Förändring av kortfristiga fordringar , ,68 Förändring av kortfristiga skulder , , , ,06 KASSAFLÖDET FÖR INVESTERINGARNAS DEL Förändring av immateriella anläggningstillgångar 0,00 0,00 Förändring av materiella anläggningstillgångar , ,17 Förändring av finansiella anläggningstillgångar 0,00 0, , ,17 KASSAFLÖDET FÖR FINANSIERINGENS DEL Förändringar i lånebeståndet Förändring av långfristiga lån , ,89 Förändring av kortfristiga lån , ,52 Förändringar i kapitaltillskott , , , , , ,21 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL Likvida medel , ,19 Likvida medel , , , ,21 13

15 ÖVRIGA NOTER TILL BOKSLUTET Övriga noter till koncernbokslutet för Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice Tillämpade bokslutsprinciper Värderingsprinciper och värderingsmetoder Värdering av anläggningstillgångar Bestående aktiva värderas till anskaffningsutgift med avdrag för planavskrivningar. Omsättningstillgångar värderas till rörlig anskaffningsutgift enligt FIFO och lägsta värdes princip (BFL 5:6.1 ) Kontorsmaskiner och inventarier avskrivs degressivt med 25 %. Anskaffningar med en sannolik ekonomisk brukstid som är högst tre år, eller med en anskaffningsutgift som är högst 850 euro kostnadsförs i sin helhet under räkenskapsperioden. Övriga noter till balansräkningen Materiella tillgångar i balansräkningen är ÅPABs verksamhet i Ödanböle, Jomala. Övriga fordringar är skatteåterbäringar och tillgångar på skattekonto. Under kortfristiga skulder kan noteras att dessa består till stor del av checkkrediter som Mise använder i slutet av året innan det nya årets fakturor skickas ut i januari månad. Övriga skulder är momsskuld, sociala avgifter samt öviga kortfristiga skulder. Minoritetsandelar. Mise äger 77,25 % av ÅPAB. Minoritetsandelarna i balansräkningen beräknas 22,75% av (aktiekapitalet + vinst/förlust från tidigare perioder i ÅPAB). Övriga noter till resultaträkningen Minoritetsandelar. Minoritetsandelarna i resultaträkningen beräknas 22,75% av ÅPABs vinst. 14