KONCERNBOKSLUT 2010 Ålands Miljöservice

Transkript

1 KONCERNBOKSLUT 2010 Ålands Miljöservice BALANSBOK Godkänt av Ålands Miljöservice styrelse Godkänt av Ålands Miljöservice stämma

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Koncernbokslut 2010 Koncernen... 2 Styrelsearbete och ägarstyrning... 2 Fördelning av funktioner... 3 Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice... 3 Ålands Problemavfall Ab... 4 Producentansvar Åland Ab... 5 Personalbokslut... 6 Koncernen... 6 Ålands Miljöservice... 7 Ålands Problemavfall... 7 Producentansvar Åland Ab... 8 BALANSRÄKNING KONCERNEN AKTIVA... 9 BALANSRÄKNING KONCERNEN PASSIVA RESULTATRÄKNING ÖVRIGA NOTER TILL BOKSLUTET Tillämpade bokslutsprinciper Övriga noter till resultaträkningen Övriga noter till balansräkningen

3 Koncernen Under 2007 övertog Mise majoriteten av aktierna i Ålands Problemavfall Ab (ÅPAB). Under året överlät Sottunga, Lumparland och Kökars kommun sitt ägande i ÅPAB till Mise. Vid utgången av 2010 kontrollerade Mise 77,25 % av ÅPAB. Den enda medlemskommun som inte överlåtit sitt ägande i ÅPAB till kommunalförbundet är Hammarland som äger 5,50 % av aktierna. Under 2008 bildades producentorganisationen Producentansvar Åland Ab (Proans). Vid bildandet gick Mise in som 100 % ägare till bolaget. 77,25 % 100 % Styrelsearbete och ägarstyrning Som majoritetsägare i ÅPAB och Proans tillsätter Mise dotterbolagens styrelser. Fram till 2010 utnyttjades detta för att samordna verksamheternas ledning. Målet med detta var att skapa samordningsvinster mellan verksamheterna vilket även gjordes. Det har konstaterats att Mises ägande av dotterbolagen har resulterat i samordningsvinster för kommunalförbundet. Faktumet att Mise genom sitt ägarinflytande tillsatt ledamöter ur Mises styrelse i ÅPABs styrelse har dock visat sig vara problematiskt i vissa fall då rollfördelningen mellan styrelserna sammanblandats. Inför 2010 års bolagsstämmor beslutade därför Mises styrelse att ändra på ÅPABs styrelsesammansättning. Målet med förändringen var att bredda företagsledningens kompetens och att ta in representanter från fler kommuner. Mises styrelse rekommenderade även Mises representanter vid dotterbolagens bolagsstämmor att använda tillämpliga delar av landskapsregeringens principer i fråga om aktiebolag. Detta resulterade i att Mises representanter under 2010 års bolagsstämma bytte ut 5 av 7 ledamöter i ÅPABs styrelse. 2

4 Fördelning av funktioner Uppdelningen av arbetsuppgifter mellan verksamheterna har renodlats efter utgångspunkten att Mise ska fungera som en myndighet medan operativ verksamhet främst sköts av ÅPAB. ÅPAB anlitar i sin tur privata underleverantörer för den största delen av avfallshanteringen. Mise har sedan 2008 ingen anställd renhållningspersonal utan all operativ verksamhet sköts av privata entreprenörer, anställda i medlemskommunerna eller ÅPAB. Proans funktion är att se till att producentansvaret för förpackningsavfall fungerar på Åland. Ett fungerande producentansvar innebär sänkta kostnader för Mise. Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice Mise har övertagit det lagstadgade renhållningsansvaret och är därmed renhållningsmyndighet i medlemskommunerna. Kommunalförbundets uppgift är att ta hand om kommuners lagstadgade uppgifter. Till dessa hör hantering av kommunala renhållningsavgifter, renhållningsplaner och andra renhållningsärenden. Verksamheten styrs av medlemskommunernas representanter som på Mises stämmor tillsätter styrelse och fastställer renhållningsavgifter. Under 2010 genomfördes åtgärder för att stärka Mises myndighetsfunktioner. Syftet med åtgärderna har framförallt varit att se till att renhållningsmyndighetens lagstadgade tillsynsskyldighet gentemot hushåll och företag uppfylls. Med tillsyn avses föreskriftsarbete, inspektion, samordning av tillsynsarbete, kontroll av författningsefterlevnad, åtgärder för rättelse av författningsöverträdelser samt förebyggande arbete (rådgivning och information). 3

5 Ålands Problemavfall Ab Ålands Problemavfall (ÅPAB) är ett kommunalägt aktiebolag med det särskilda samhällsuppdraget att omhänderta hushållens farliga avfall. Det särskilda samhällsuppdraget har sin grund i lagstiftning (LL (1981:3) om renhållning 8 ). Kommunerna på Åland har förbundit sig att uteslutande använda ÅPABs tjänster för omhändertagande av hushållens farliga avfall. Bolaget startade sin verksamhet Verksamhetens ursprungliga syfte var att på kommunernas uppdrag samla in hushållens farliga avfall utökades verksamheten till att även innefatta ett system av obemannade återvinningsstationer för insamling av återvinningsbart avfall utvidgades företagets verksamhetsområde till att även erbjuda bemanning och drift av kommunala återvinningscentraler (ÅVC). På återvinningscentralerna erbjuder bolaget mottagning av alla avfallsslag vilket även innefattar mottagning av brännbart restavfall, bygg- och deponiavfall utvidgades verksamheten även till att erbjuda administrativa tjänster till Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice (Mise) och Producentansvar Åland Ab (Proans). Under 2010 utökades verksamheten ytterligare med mottagning av förpackningar med producentansvar. ÅPABs mål är att erbjuda de åländska kommunerna alla tjänster de har behov av inom renhållningsområdet. ÅPAB erbjuder kommunerna på Åland en komplett lösning från drift och bemanning av kommunala återvinningscentraler, insamling, omlastning, borttransport och slutbehandling av avfall. ÅPAB erbjuder insamling av alla avfallslag vilket förutom farligt avfall, återvinningsmaterial och brännbart restavfall även innebär insamling av deponiavfall, byggavfall, metaller, träavfall samt avfallslag som omfattas av producentansvar (olja, däck, elektronik och impregnerat virke). Helhetslösningen har visat sig vara kostnadseffektiv i jämförelse med andra alternativ. Bolaget erbjuder även administrativa tjänster, miljöinformation, och städning på allmänna platser. ÅPAB är även en stor ägare av den offentliga renhållningsinfrastrukturen på Åland genom bolagets ägande av återvinningsstationer, avfallskärl och bolagets omlastningsstation i Ödanböle. ÅPAB har även avtal med slutbehandlingsanläggningar och samarbetsavtal med producentorganisationer. Genom att låta privata entreprenörer utföra tömningen och transporten från omlastningsstationen till slutbehandlingsanläggningarna undviker ÅPAB ägande av specialfordon. På detta sätt garanterar ÅPAB att renhållningsinfrastrukturen är offentligt ägd samtidigt som en konkurrensutsatt spelplan skapas för de privata aktörerna. En annan konsekvens är att ÅPAB inte behöver personal med sådan kompetens som den privata marknaden erbjuder. Personalens kompetens kan istället inriktas på områden där den åländska marknaden inte kan erbjuda tjänster så som hantering av farligt avfall. ÅPAB är de åländska kommuners lösning på kommunernas lagstadgade skyldigheter då det gäller omhändertagande av hushållens farliga avfall och återvinningsmaterial. ÅPABs tjänster ger även kommunerna möjlighet att uppfylla miljö- och klimatmål. 4

6 Producentansvar Åland Ab Producentansvar innebär i korthet att de företag som tillverkar eller inför förpackade produkter till Åland är skyldiga att ta tillbaka produkternas förpackningar efter det att produkten har konsumerats. Producentansvaret inräknar även samtliga kostnader för detta. Dessa åtgärder kan varje företag göra enskilt eller genom att ansluta sig till en producentorganisation som sköter denna uppgift gemensamt för samtliga anslutna företag. Den nuvarande lagstiftningen om producentansvar för förpackningsavfall började gälla 1 juli 2006 och skiljer sig från motsvarande lagstiftning i Finland. Av denna anledning ingår inte Åland i lösningen för förpackningsavfall i övriga Finland. Proans syfte är att överta producentansvar från producenter och på så sätt erbjuda företag på Åland en lösning på sitt lagstadgade ansvar. Det är Proans målsättning att insamlingen av förpackningsavfall på Åland skall vara fullständigt integrerat med det kommunala insamlingssystemet. För att uppnå detta har Proans ingått ett avtal om insamling av förpackningar med ÅPAB. Under 2010 ökade antalet anslutna företag från 5 till 18 st. Vid årsskiftet 2010/2011 var de anslutna företagen: Alandia Agencies Ab Arritas Ab Firma BEO:s Import Birka Skärgårdsbröd ÖB Ab Bra-Kök Chips Ab Frisörerna Vi Två HAMSAFE K-G Eriksson Trading Kb Ab Lantbruk Åland Ab Mariehamns Parti Ab Mathias Eriksson Ruokakesko Oy W.J. Dahlman Ab Ålands Centralandelslag (ÅCA) Ålands Elandelslag Ålands Kontorsmaskiner Ab Ålands Senap Ab 5

7 Personalbokslut Tidigare hade varje återvinningscentral en egen skötare. Idag kan istället ett mindre antal ÅPAB anställda täcka behovet av bemanning vid flera återvinningscentraler. Genom att ersätta Mises renhållningspersonal med bemanning från ÅPAB har det totala antalet personer som arbetar med bemanning av återvinningscentraler minskat. Inför 2010 planerades en minskning av den operativa personalen med ytterligare 0,1 årsanställningar. Samordningseffekter har dock blivit större än förväntat vilket resulterat i en minskning med 1,0 årsanställningar. Åtgärden har även lett till att servicenivån höjts på Mises återvinningscentraler. Personalen har en samordnad arbetsledning och ett ordnat arbetarskydd. Bemanningspersonalens kompetens har stegvis förbättrats genom kurser i hantering av farligt avfall och bemanning av återvinningscentraler. Utbildning har utformats så att utvalda personer deltagit i kurser och därefter spridit kunskapen till den övriga personalen. All personal har även internt skolats gällande Mises avgiftssystem. Samordningen av den operativa personalen har även gjort organisationen mer flexibel. Behovet av extra sommarpersonal under semesterperioden har minskat. Koncernen Personalstatistik Koncernen Antal årsanställda, st Bokslut 2007 Bokslut 2008 Bokslut 2009 Budget 2010 Bokslut 2010 Budget 2011 Administrativ personal 1 3,4 5,1 6,8 6,8 6,8 7,2 Operativ personal 2 7,7 7,9 7,1 7,0 6,0 5,9 Totalt antal årsanställda 11, ,9 13,8 12,8 13,1 Personalkostnader tot , , , , , ,00 1 Administrativ personal är ledningsfunktioner, administrativ funktion i form av fakturering och ärendehantering etc. 2 Operativ personal är avfallsarbetare och personal till återvinningscentraler (ÅVC) 3 Inklusive styrelsearvoden Koncernen hade under 2010 totalt 23 anställda. Den totala arbetstiden motsvarade 12,8 årsanställningar. Den totala personalkostnaden var ,21. De uppnådda samordningsvinsterna har gjort att personalkostnaderna för hela koncernen 2010 understeg budget med ,79. 6

8 Ålands Miljöservice Personalstatistik Mise Antal årsanställda, st Bokslut 2007 Bokslut 2008 Bokslut 2009 Budget 2010 Bokslut 2010 Budget 2011 Administrativ personal 1 1,7 4,3 4,4 4,0 4,9 4,0 Operativ personal 2 0,4 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Totalt antal årsanställda 2,1 4,7 4,4 4,0 4,9 4 Personalkostnader tot , , , , , ,00 1 Administrativ personal är ledningsfunktion, administrativ funktion i form av fakturering och ärendehantering etc. 2 Operativ personal är personal till återvinningscentraler (ÅVC) Personalbehovet under 2010 har bestått av 4,9 helårstjänster. En ökning på 0,5 helårstjänster i jämförelse med Personalen har bestått i verksamhetsledare, miljöingenjör, kanslisekreterare, projektledare, deltids projektanställd och en deltidsanställd ekonomi/kansliassistent. Under 2010 har extra resurser satts på att förbättra register och fakturera tidigare oregistrerade fastigheter. Trots utökade resurser har budgeten endast marginellt överskridits, vilket kan förklaras med att kostnaderna för resurserna som använts under 2010 har varit låga. Ålands Problemavfall Personalstatistik ÅPAB Antal årsanställda, st Bokslut 2007 Bokslut 2008 Bokslut 2009 Budget 2010 Bokslut 2010 Budget 2011 Administrativ personal 1 1,7 0,8 2,4 2,8 1,9 3,2 Operativ personal 2 7,3 7,5 7,1 7,0 6,0 5,9 Totalt antal årsanställda 9 8,3 9,5 9,8 7,9 9,1 Personalkostnader tot , , , , , ,00 1 Administrativ personal består av VD, kontorschef, ekonomiansvarig samt deltids ekonomiassistent. Ekonomitjänster säljs f.o.m 2009 till Mise 2 Operativ personal är avfallsarbetare och personal till återvinningscentraler (ÅVC) 3 Inklusive styrelsearvoden Från och med 2008 köper Ålands Problemavfall ledningstjänster från Mise. Ålands Problemavfall säljer i sin tur ekonomitjänster och administrativa tjänster till Mise och Proans. För att minska behovet av externa ekonomiresurser har bolaget från och med 2009 en anställd ekonomiansvarig. De utökade personalresurserna på ekonomområdet gör att ÅPAB istället för att köpa externa ekonomiresurser kan sälja administrativa tjänster till Mise och Proans. Under 2010 har företaget minskat personalresurserna utan att minska försäljningen av ekonomitjänster och övriga avfallshanteringstjänster. 7

9 Producentansvar Åland Ab Proans har ingen anställd personal utan köper tjänster från ÅPAB. 8

10 BALANSRÄKNING KONCERNEN AKTIVA KONCERNENS BALANSRÄKNING AKT IVA Materiella tillgångar Land och vattenområden 840,94 840,94 840,94 Byggnader och konstruktioner , , ,00 Maskiner och inventarier , , ,28 Övriga materiella tillgångar 0,00 0,00 724, , , ,91 Placeringar Aktier och andelar Not 1 642,48 642,48 642,48 SA. BESTÅENDE AKTIVA , , ,39 RÖRLIGA AKT IVA Fordringar Försäljningsfordringar Not , , ,54 Övriga fordringar , , ,11 Resultatregleringar , , ,38 Sa. Fordringar , , ,03 Kassa och banktillgodohavanden , , ,28 SA. RÖRLIGA AKTIVA , , ,31 SA. AKTIVA , , ,70 Not 1 Eliminiering av aktiekapital inom koncernen, Not 2 Eliminering av koncerninterna fordringar och skulder. Mises skulder till ÅPAB , ,78,Mises fordringar på ÅPAB , ger eliminering netto ,08. 9

11 BALANSRÄKNING KONCERNEN PASSIVA KONCERNENS BALANSRÄKNING PASSIVA EGET KAPITAL Aktiekapital Not , , ,17 Vinst/Förlust från tidigare perioder Not , , ,58 Räkenskapsperiodens överskott/underskonot , , ,32 Kapitaltillskott kommuner , ,22 SA. EGET KAPITAL , , ,73 MINORITETSANDELAR Not , , ,04 FRÄMMANDE KAPIT AL Långfristigt Lån från finansiella institut , , ,06 Sa. Långfristigt Kortfristigt Lån från finansiella institut , , ,18 Skulder till leverantörer Not , , ,93 Skuld till kommunerna , , ,96 Lån inom koncernen , ,00 0,00 Övriga skulder , , ,05 Resultatregleringar , , ,21 Sa. Kortfristigt , , ,33 SA. FRÄMMANDE KAPITAL , , ,39 SA. PASSIVA Not , , ,70 Not 1 Eliminiering av aktiekapital inom koncernen, Not 2 Eliminering av koncerninterna fordringar och skulder. Mises skulder till ÅPAB , ,78,Mises fordringar på ÅPAB , ger eliminering netto ,08 Not 3 Mises minoritetsandel i ÅPAB. Mises ägarandel i ÅPAB är 77,25 %. Mises minoritetsandel av ÅPABs egna kapital är ,99. ÅPAB balansräkning redovisas till 100 %. Not 4 Proans resultat 31,75 10

12 RESULTATRÄKNING Koncernbokslut 2010 KONCERNENS RESULTATRÄKNING Noter Bokslut 2010 Bokslut 2009 Bokslut 2008 Verksamhetens intäkter Försäljningsintäkter o avgifter , , ,35 Övriga verksamhetsintäkter , , , , , ,54 Verksamhetens kostnader Material och tjänster Avfallsbehandlingskostnader Not a , , ,30 Köpta tjänster , , , , , ,71 Personalkostnader Löner och arvoden , , ,59 Personalbikostnader , , , , , ,40 Övriga kostnader Hyror , , ,30 Övr.rörelsekostnader , , , , , ,82 Verksamhetsbidrag Not b , , ,39 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter , , ,78 Räntekostnader , , , , , ,97 Årsbidrag , , ,36 Avskrivningar , , ,89 Räkenskapsperiodens resultat före extraordinära poster , , ,25 Extraordinära kostnader -859, , ,61 Räkenskapsperiodens resultat före bokslutsdispositioner , , ,64 Bokslutsdispositioner Minoritetsandelar Not b , , ,46 Not a Eliminering av koncerninterna intäkter och kostnader. Mises intäkter- kostnader från ÅPAB: ,31, Proans skulder till ÅPAB:10 578,02. Eliminering netto: ,36 Not b För ÅPAB har 22,75 % av resultatet korrigerats till minoritetsandelar ,04 11

13 ÖVRIGA NOTER TILL BOKSLUTET Övriga noter till koncernbokslutet för Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice Tillämpade bokslutsprinciper Värderingsprinciper och värderingsmetoder Värdering av anläggningstillgångar Bestående aktiva värderas till anskaffningsutgift med avdrag för planavskrivningar. Omsättningstillgångar värderas till rörlig anskaffningsutgift enligt FIFO och lägsta värdes princip (BFL 5:6.1 ) Kontorsmaskiner och inventarier avskrivs degressivt med 25 %. Anskaffningar med en sannolik ekonomisk brukstid som är högst tre år, eller med en anskaffningsutgift som är högst 850 euro kostnadsförs i sin helhet under räkenskapsperioden. Övriga noter till resultaträkningen Under köp av material och tjänster kan konstateras att kostnaderna för avfallshanteringen har 2010 hållits inom budget. Under posten övriga rörelsekostnader har Informationskostnaderna överskridit budget. Informationskostnaderna består av Misebladet, riktade utskick till hushåll, kommunbladsannonser, skyltning, sopmärken, samt blanketter och utveckling av hemsidan. Finansiella intäkter i form av ränteintäkter från försenade kundfordringar har ökat då rutinerna för räntefakturering har förbättrats samt även fogdeärenden har gjorts flitigt under Övriga noter till balansräkningen Försäljningsfordringarna är fortfarande relativt stora då betalningsviljan är låg, dock förs alla fakturor som inte betalas till landskapsfogden för indrivning enligt gällande interna rutiner, samt att räntefakturor skickas ut på försenade fakturor. Under kortfristiga skulder kan noteras att Ålands Miljöservice inte har tagit några nya banklån, däremot har checkkrediter utnyttjats. Resultatregleringar på passiva innehåller semesterlöneperiodisering. 12