Frågor och svar om nytt system för periodisk rapportering till

Transkript

1 Frågor och svar om nytt system för periodisk rapportering till Finansinspektionen Finansinspektionen Box 7821 SE Stockholm [Brunnsgatan 3] Tel Fax finansinspektionen@fi.se Vi försöker skicka in en rapport men får tillbaka felmeddelandet Ett fel har inträffat. Oväntat fel, vänligen kontakta support. Vad beror det på? Flera rapporter innehåller tabeller som är expanderbara, de har ursprungligen,utan ifyllda värden, tio rader (r1-r10) som sedan utökas om fler rader fylls på. I de här tabellerna kan data matas in i olika format, tex st, txt eller kr. Om ett värde avviker från det format som anges per kolumn orsakar detta felmeddelandet ovan när rapporten ska valideras eller skickas till FI. Ett exempel är celler som ska anges i ST. Här är endast heltal tillåtna, tal med decimaler leder till att man får felmeddelandet Oväntat fel när man väljer skicka rapporten till FI (det kan också uppstå vid steget Validera ). Nedan är en guide över tillåtna datatyper. PI Tillåten datatyp Resultat vid fel txt Vanlig text Oväntat fel har inträffat % 2 Procent med 2 decimaler. Får ej vara fler än två decimaler. OK att ha färre decimaler. Oväntat fel har inträffat KR Endast heltal, inga decimaler tillåtna. Oväntat fel har inträffat ST Endast heltal, inga decimaler tillåtna. Oväntat fel har inträffat Det kan också finnas tillfällen då felmeddelandet Oväntat fel uppstår på grund av att belastningen i systemet är för hög. Detta sker inte bara när man väljer att skicka in rapporten, utan även om man tex. bara klickar runt bland tabellerna. Om ni drabbas av denna typ av fel så är det bra att avvakta en stund och sedan försöka logga in igen Hur kommer inloggningen att gå till? Inloggning i det nya systemet kommer att göras från FI:s webbplats.

2 Krävs det extra behörighetsanmälan för det nya systemet? Nej, nuvarande rapporteringsbehörigheter kommer att gälla både i det nya och i det gamla systemet. Behöver jag installera någon programvara på min dator för att kunna använda det nya systemet? Det nya systemet är webbaserat så den installation som krävdes tidigare behövs inte. Vilket underlag kommer företagen att få från FI för att kunna bygga upp sina XBRL-instansfiler? Det finns en beskrivning av hur man skapar en XBRL-instansfil för rapportering till FI i det nya rapporteringssystemet på vår hemsida. Hur kommer avrundningar och toleransnivåer hanteras i det nya systemet? Den tekniska standarden för rapportering ger följande vägledning (artikel 17 punkt 1b); Data points with the data type Monetary shall be reported using a minimum precision equivalent to thousands of units. Vi har tolkat detta som att monetär data ska rapporteras med en precision av lägst tusentals svenska kronor och att ytterligare precision är upp till nationellt val. FI har beslutat att den nya rapporteringen ska ske i kronor men med lägst precision av tusental utan decimaler. Det innebär ett val att rapportera t.ex kronor som eller så länge man uppfyller valideringsreglerna. Ju mer detaljerat belopp som rapporteras desto mindre blir ju de avrundningar som annars måste göras. Vi kommer m.a.o. att använda oss av samma avrundningsprincip som i dagsläget och några toleransnivåer används inte. Kommer FI ta fram egna valideringsregler? FI kommer inte att ta fram egna valideringsregler utan följa Ebas valideringsregler. Vid inrapporteringen sker en första validering direkt i systemet för att säkerställa att samtliga uppgifter i rapporten är korrekt ifyllda. När rapporten är skickad till FI går den sedan igenom en validering mot Ebas taxonomi där utfallet bestämmer om rapporten är godkänd eller måste revideras. Vilket filformat kan det vara för.xxx alternativ på de XBRL- filer som man rapporterar in på FI:s hemsida för EU-harmoniserad rapportering? 2

3 Filen ska vara packad med ZIP, enligt instruktion på FI:s hemsida. ZIP filen ska innehålla en XBRL instans med filändelsen.xbrl. XBRL filer ska hanteras enligt standarden Detta innebär att XBRL filen kan komprimeras med hjälp av ZIP(PKZIP) standarden. Senaste version är Minsta tillåtna ZIP specifikations version enligt kapitel är 2.0. Det nämndes att rapporterna i FI:s nya rapporteringsystem skulle kunna populeras både manuellt via det nya systemets webbformulär och via uppladdning av filer. Kommer det att vara möjligt att kombinera dessa båda sätt, d.v.s. kommer det att vara möjligt att först populera en del av en rapport genom att ladda upp en fil, varefter man ändrar eller kompletterar information i systemets webbformulär? Det kommer vara möjligt att kombinera inrapportering både med uppladdning av XBRL-instans samt populering av värden manuellt. Har man initialt laddat upp en XBRL-fil kan man sedan manuellt gå in och revidera i denna. Kommer det att vara möjligt att från systemet i XBRL-format exportera och lokalt spara ned på disk den information man manuellt och/eller via filuppladdning populerat en rapport i systemet med? När värden har sparats i systemet kommer det finns möjlighet att exportera en rapport i pdf-format men inte i XBRL-format. Kommer filuppladdning i XBRL-format ske genom att man laddar upp en enda fil som skall innehålla all data för den nya rapporteringen, eller kommer man att t.ex. ladda upp en fil för kapitaltäckning, en för stora exponeringar och en för bruttosoliditet? Vi kommer att följa Ebas taxonomi, där det i DPM:en specificeras som en XBRL-fil per COREP-modul. Enligt den tekniska standarden för rapportering från Eba, artikel 17, punkt 2 b, så ska rapporteringsvaluta anges. Är det valfritt att rapportera i t.ex. SEK eller EUR? Rapportering kommer att ske i SEK. Kommer FI:s rapporteringssystem att spara och visa information om vilken användare som fyllde i och/eller ändrade vilken information manuellt och sparade denna? Om viss information fylls i manuellt från början eller när filinläst information ändras manuellt, kan det vara intressant att ha denna spårbarhet. Annars: om det går att spara en fil i XBRL-format från systemet, skulle man kunna använda denna för att visa vad som fyllts i och/eller ändrats manuellt jämfört med den XBRL-fil vi laddat upp. 3

4 Det som kommer gå att spåra är endast när en ändring har gjorts i blanketten. Detta görs genom att under rubriken Övrigt kan göra valet Visa historik/rapporthändelser. Där kan man se olika typer av ändringar och vilket datum dessa har utförts men ej av vem. Hur lång kan uppläsningstiden för en XBRL-fil vara? Uppläsningstiden varierar beroende på hur mycket data den innehåller. Tiden förkortas av att filen är komprimerad enligt instruktioner till formatet.zip. Hur lång tid tar valideringen av en XBRL-fil? Det är stora rapporter/filer som ska laddas upp och valideras. För att säkerställa att inläsning av data från XBRL-instans sker korrekt sker en validering av filen innan den kan skickas till FI. XBRL-valideringen sker då filen har skickats in och det momentet sker inte i realtid utan hanteras via en kö. Valideringstiden kommer att variera beroende på hur många det är som rapporterar samtidigt men kan ta allt från 15 min till timmar. När kan man revidera efter det att rapport har skickats till FI? Revidering kan påbörjas efter att rapporten har gått igenom XBRLvalideringen och ni erhåller ett mejl från FI som informerar om att ett nytt meddelande finns tillgängligt att läsa i systemet. Kan flera personer rapportera in olika moduler samtidigt? Ja, det är möjligt att rapportera in i olika moduler samtidigt. Det enda som inte är tillåtet är för flera personer att redigera i samma modul för samma specifika period samtidigt. Eba har nyligen publicerat en rekommendation avseende att instituten ska skaffa LEI-koder för att använda vid rapporteringen. Hur ser FI på detta och kommer det att krävas att alla institut skaffar en LEI-kod för att rapportera till FI? Eba publicerade den 29 januari 2014 en rekommendation om LEI-koder på sin hemsida. FI kommer att analysera rekommendationen och senast den 29 mars 2014 meddela Eba om Sverige avser att följa den. Se nyhet publiceras på FI:s hemsida den 31 januari Är det rimligt att anta att många motparter inte kommer att skaffa LEIkoder? I rapporten över stora exponeringsrapporten finns kolumner för att fylla i motpartens LEI-kod. Vad fyller man i om motparten saknar en LEIkod? 4

5 Instruktionerna för vad som ska / får fyllas i denna ruta ger inte svar på den frågan. Känner man till LEI-koden ska den rapporteras om man inte gör det fungerar det att lämna fältet tomt. Hur hanteras precision i XBRL? Då rapportering tillåts ske med en precision av kr eller lägst tusentals kronor kommer det finnas olika sätt att skriva ut detta i instansfilen. En precision med kronor skrivs som decimals = 0 medan en precision på tusentals kronor skrivs decimals = -3. Båda dessa alternativ är som sagt tillåtna, dock genererar systemet varningsmeddelanden i det fallet decimals=-3 används. Anledningen till detta är att vid implementering av inläsning av instansfiler var rådande krav rapportering med precision i kr. De här varningsmeddelandena kan därför ignoreras, framöver kommer dessa varningsmeddelanden inte förekomma. Vad händer om valideringsregler är felaktiga? Då det har under rapporteringsperioden upptäckts att en del valideringsregler är felaktiga eller av andra skäl har behövts stängas av. Normalt stänger FI av regler då Eba officiellt meddelar att dessa är felaktiga. I de fall företagen är övertygad om att en eller flera regler är felaktiga vill vi bli informerade om vilka regler det gäller och varför de är felaktiga. Vi kontrollerar sedan om vi får samma resultat och visar det sig att reglerna är felaktiga skickas dessa för godkännande om att bli avstängda. Så fort nya valideringsregler stängs av kommer information om detta att publiceras på FI:s webbplats. Rapporter om felaktiga regler önskar vi få till rapporteringsenhetens gemensamma mailadress: rapportering@fi.se. 5