Frågor och svar om nytt system för periodisk rapportering till Finansinspektionen. Frågor från företagen (uppdaterat 19 november 2013)

Transkript

1 Finansinspektionen Box 7821 SE Stockholm [Brunnsgatan 3] Tel Fax finansinspektionen@fi.se Frågor och svar om nytt system för periodisk rapportering till Finansinspektionen Frågor från företagen (uppdaterat 19 november 2013) Hur kommer avrundningar och toleransnivåer hanteras i det nya systemet? Den tekniska standarden på rapportering ger följande vägledning (article (b)); Data points with the data type Monetary shall be reported using a minimum precision equivalent to thousands of units. Vi har tolkat detta som att monetär data ska rapporteras med en precision av lägst tusentals svenska kronor och att ytterligare precision är upp till nationellt val. Därför har vi bestämt att den nya rapporteringen ska ske i kronor men med lägst precision av tusental utan decimaler. Det innebär ett val att rapportera t.ex kronor som 1000 eller 1250 så länge man uppfyller valideringsreglerna. Ju mer detaljerat belopp som rapporteras desto mindre blir ju de avrundningar som annars måste göras. Vi kommer m.a.o. att använda oss av samma avrundningsprincip som i dagsläget och några toleransnivåer används inte. Kommer FI ta fram egna valideringsregler? FI kommer inte att ta fram egna valideringsregler utan följa Ebas valideringsregler. Frågor från företagen (uppdaterat 28 oktober 2013) Kommer det att finnas någon form av webservice lösning liknande den lösning vilken är baserad på SSEK? FI kommer inte att stödja SSEK utan erbjuder bolagen manuell inmatning av siffor eller att ladda upp fil i XBRL format.

2 Vilket filformat kan det vara för.xxx alternativ på de XBRL filer som man rapporterar in på FI:s hemsida för EU-harmoniserad rapportering? Filen ska vara packad med ZIP, enligt instruktion på FI:s hemsida. ZIP filen ska innehålla en XBRL instans med filändelsen.xbrl. XBRL filer ska hanteras enligt standarden Detta innebär att XBRL filen kan komprimeras med hjälp av zip(pkzip) standarden. Senaste version är Minsta tillåtna zip specifikations version enligt kapitel är 2.0. Frågor från företagen (uppdaterat 11 oktober 2013) Stämmer det att Corep och Finrep kommer att kunna rapporteras in till er genom att använda EBA s taxonomi i XBRL format (den som rekommenderas inom europa)? För att rapportera in data rörande CRR/CRD4 regelverket(corep/finrep) finns det två sätt. 1. Manuell inmatning via en Webb-applikation som kommer att finnas tillgänglig via fi.se. 2. Att ladda upp XBRL-instans via en Webb-applikation som kommer att finnas tillgänglig via fi.se. XBRL-instansen ska följa EBA:s taxonomi. Hur går det med det nya systemet för periodisk rapportering, är det fortfarande beräknat vara live 2013? Det nya systemet för periodisk rapportering kommer att gå live år 2014, förmodligen under februari. Har ni någon mer info vad som kommer behövas hos oss för att det ska fungera att rapportera? E-legitimation etc? Befintliga behörigheter kommer även att gälla i det nya systemet. Den nuvarande skuldtäckningsrapporten bygger på elementnummer, kommer det att vara så även framöver? Nuvarande transaktionsfil med elementnummer kommer att gå att använda i rapporten som tas in i det nya rapporteringssystemet, förutsatt att rapporten är oförändrad i sitt innehåll. 2

3 Vad finns det för planer kring att lyfta över nuvarande skuldtäckningsrapporten till det nya inrapporteringssystemet? Vi vet i dagsläget inte när skuldtäckningsrapporten kommer att lyftas in i det nya inrapporteringssystemet. De nya EU-harmoniserade bankrapporterna har förtur så det blir inte aktuellt att implementera någon av de nuvarande rapporterna förrän de EU-harmoniserade bankrapporterna är implementerade. Det nämndes att rapporterna i FI:s nya rapporteringsystem skulle kunna populeras både manuellt via det nya systemets webbformulär och via uppladdning av filer. Kommer det att vara möjligt att kombinera dessa båda sätt, d.v.s. kommer det att vara möjligt att först populera en del av en rapport genom att ladda upp en fil, varefter man ändrar eller kompletterar information i systemets webbformulär? Det är rätt, FI:s rapporteringssystem kommer att kunna populeras manuellt samt via en transaktionsfil och XBRL instans. Transaktionsfil i XML format gäller för FI rapporter och XBRL instans gäller för EU baserade rapporter, det kommer att vara möjligt att ladda upp en fil som populerar rapporten med värden. Dessa värden kan ni visa upp i rapportstrukturen(tex COREP-mallen) och manuellt ändra värden. Skulle ni få något fel i valideringen av blanketten kan detta vara ett sätt att åtgärda felet på, för att tex undvika att ni behöver generera en ny fil och ladda upp den. Om nu felet är av sådan karaktär att det manuellt går att åtgärda. Kommer det att vara möjligt att från systemet i xbrl-format exportera och lokalt spara ned på disk den information man manuellt och/eller via filuppladdning populerat en rapport i systemet med? Vi har i dagsläget sagt att man kommer att kunna spara ner (exportera) en fil i XML format för FI baserade rapporterna. Man kan manuellt först populera rapporten och sedan exportera den med värden etc. Men för XBRL (EU rapporterna) har vi inte tänkt göra så. Tanken med XML fil exporten är att det skall vara ett stöd för er när ni gör transaktionsfiler. Avseende XBRL hänvisar vi till EU myndigheternas hemsidor. Kommer filuppladdning i xbrl-format ske genom att man laddar upp en enda fil som skall innehålla all data för den nya rapporteringen, eller kommer man att t.ex. ladda upp en fil för FINREP, en för kapitaltäckning, en för stora exponeringar och en för bruttosoliditet? Vi kommer att följa EBA:s taxonomi, dvs om det specificeras som en fil där så kommer det att bli en fil. Just nu är det en XBRL fil som är EBA:s val. Dock är inte den slutliga taxonomin klar ännu. Finns det någon indikativ tidsplan för när testningen av det nya systemet kan komma igång, främst med avseende på kapitaltäckning och COREP? 3

4 Efter årskiftet, troligen under februari kommer testning av systemet med COREP att vara möjligt. Detta har dock ytterst med EBA:s tidplan avseende taxonomier att göra. Enligt Rapporterings ITS:en från EBA, artikel 17, punkt 2 b, så ska rapporteringsvaluta anges. Är det valfritt att rapportera i t.ex. SEK eller EUR? Rapportering kommer att ske i SEK. Vid rapportering av stora exponeringar ska rapporten delas upp i fyra olika blanketter och därmed kan samma exponering i vissa fall komma med flera gånger? Eller kan alla exponeringar rapporteras i en enda tabell oavsett förutsättning, dvs. samma exponering behöver inte tas med flera gånger? I det sistnämnda fallet kommer det inte att kunna utläsas av rapporteringen vilket rapporteringskrav som uppfylls. Om man skickar in via XBRL instans så är taxonomin styrande för hur många filer man skall ladda upp. Vår rekommendation är att man investerar i en XBRL processor som klarar att generera XBRL instanser och kan validera data enligt EBAS taxonomi. Vid manuell rapportering så kan det förekomma att man behöver ange ett värde två gånger i olika blanketter. Kommer FI:s rapporteringssystem att spara och visa information om vilken användare som fyllde i och/eller ändrade vilken information manuellt och sparade denna? Om viss information fylls i manuellt från början eller när filinläst information ändras manuellt, kan det vara intressant att ha denna spårbarhet. Annars: om det går att spara en fil i xbrl-format från systemet, skulle man kunna använda denna för att visa vad som fyllts i och/eller ändrats manuellt jämfört med den xbrl-fil vi laddat upp. Instituten kommer att kunna se vem som har ändrat i blanketten men inte vad som är ändrat. En XBRL-fil kommer inte att kunna sparas ner (exporteras). Vi sparar ned t.ex. kapitaltäckningsrapporten, från FI:s befintliga system i pdf-format efter det att rapporteringen är klar. Kommer det att vara möjligt även med det nya systemet? Instituten kommer att ha möjlighet att spara ner ett kvitto i pdf efter att de har skickat in filen till FI. Kvittot innehåller samtliga rapporterade värden. Frågor och svar (uppdaterat 11 oktober 2013) Det nya systemet Det nya systemet är egenutvecklat och webbaserat. 4

5 Ny funktionalitet Dimensioner, pivot-tabeller Bättre möjligheter att anpassa rapportblanketterna för individuella institut Bilagor kommer att kunna bifogas till en rapport Två språk: svenska/engelska Bättre möjligheter till automatiska påminnelser, bolagsspecifik rapporteringsplan och riktad information till bolagen Det nya periodiska inrapporteringssystemet kommer att klara XBRL som inrapporteringsformat där Finansinspektionen kräver det från bolagen Allmänt Driftsstart Vi återkommer om tidpunkt för driftsstart. Hur håller jag mig uppdaterad om förändringar och nyheter av inrapporteringssystemet? Vi kommer löpande att uppdatera med ny information. Det går även att anmäla sig för prenumerationsmejl, då får du ett mejl då sidan uppdateras. Från vilket datum kommer blanketter att finnas i det nya systemet? De nya EU-harmoniserade blanketterna kommer att rapporteras in i det nya systemet för periodisk rapportering. Därmed finns dessa blanketter tillgängliga från första rapproteringsdatum Hur ska rapportering ske av nuvarande blanketter? Under en övergångsperiod kommer nuvarande blanketter att rapporteras via nuvarande system. Finansinspektionen kommer successivt att lägga över de nuvarande blanketterna i det nya systemet under en övergångsperiod under några år. Detta innebär att instituten kommer att behöva rapportera i två olika system under en tid. Inloggning och behörigheter Hur kommer inloggningen att gå till? 5

6 Inloggning i det nya systemet kommer att göras från Finansinspektionens hemsida. Krävs det extra behörighetsanmälan för det nya systemet? Nej, nuvarande rapporteringsbehörigheter kommer att gälla både i det nya och i det gamla systemet. Behöver jag installera någon programvara på min dator för att kunna använda det nya systemet? Nya systemet är webbaserat så den installation som idag krävs behövs inte. Rapportering Påminnelser och information om att en rapport måste revideras I det nya inrapporteringssystemet går det ut mejl om att en rapport måste revideras eller påminnelsemejl om instituten har missat att rapportera. Det åligger bolagen själva att uppdatera listan med kontaktpersoner så att rätt person får dessa meddelanden. Mejl är dock en extra service som Finansinspektionen tillhandahåller. Det är institutens ansvar att logga in i periodisk inrapportering för att se status på deras rapportering. Med andra ord är det alltid vilken rapporteringsstatus som syns i systemet periodisk inrapportering som gäller. Hur vet du att rapporteringen är inskickad och godkänd? När rapporten är validerad och godkänd skickas den till Finansinspektionen. Rapporteringsstatus ändras då till klar. Det är institutets ansvar att se till att rapportera i tid och att kontrollera att rapportstatusen ändras. För att kunna läsa meddelanden från Finansinspektionen måste instituten logga in i rapporteringssystemet detta kräver samma behörighet och inloggning som vid rapportering. Format för inrapportering Vilket underlag kommer instituten att få från Finansinspektionen för att kunna bygga upp sina XBRL instansfiler? Gällande CRR/CRD4 rapporteringen är det EBA som tillhandahåller underlaget för rapporterna. Länk för Best Practise XBRL: Best filing practices. 6