DELÅRSRAPPORT

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT

2 Styrelsen och VD för SPARBANKEN ALINGSÅS AB, , får härmed avge delårsrapport avseende sparbanksaktiebolagets verksamhet, för perioden F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Allmänt om bankens verksamhet under första halvåret 2016 Trots rådande osäkerhet i världsekonomin och mycket låga eller till och med negativ ränta visas ett starkt resultat, detta tack vare fler affärer med såväl befintliga som nya kunder. Ytterligare en positiv faktor är att vi erhållit 92 mkr i utdelning på vårt strategiska aktieinnehav i Swedbank. Vi har arbetat med att hjälpa våra kunder till en sund ekonomi genom att skapa buffertar, trygghetslösningar och nå en enklare vardagsekonomi inte minst med våra digitala tjänster. In- och utlåningsutvecklingen Inlåningen från allmänheten uppgick per den 30 juni 2016 till mkr, en ökning sedan årsskiftet, med 458 mkr. Hushållsinlåningen ökar med 433 mkr, företagsinlåningen minskar med 342 mkr och övrigt ökar med 367. Utlåningen till allmänheten uppgick per den 30 juni 2016 till mkr, efter avdrag för reserverade kreditförluster; en ökning sedan årsskiftet, med 233 mkr. Hushållsutlåningen har ökat med 154 mkr, företagsutlåningen har ökat med 87 mkr och övrigt har minskat med 8 mkr. Affärsvolymer Bankens totala affärsvolym, d v s summan av inlånings- och utlåningsmedel (beviljad utlåning), utfärdade garantier, värdet i värdepappersdepåer, värdet på kapitalmarknadskonton, förmedlade Indexobligtioner, totalt förmedlat till Swedbank Robur, Swedbank Försäkring, Swedbank Hypotek och Swedbank Finans samt förmedlade kortkrediter till EnterCard uppgick per den 30 juni 2016 till mkr. Detta innebär en ökning sedan årsskiftet med mkr; det är främst inlåningssidan som har vuxit. Kärnprimärkapital Bankens kärnprimärkapital uppgick per till mkr. (Se not 8.) Bankens kärnprimärkapitalrelation (kärnprimärkapitalet i relation av totalt riskvägt belopp) uppgick till 18,9 %. Kärnprimärkapitalrelation per var 18,8 %. Personal Antalet årsarbetare (antalet arbetade timmar dividerat med talet 1 730) uppgick vid halvårsskiftet till 101 (inkl visstidsanställda). Vid halvårsskiftet, , var motsvarande antal 99 årsarbetare. 1

3 Sparbankens resultat Periodens nettoresultat uppgår till 131,7 mkr jämfört med 142,7 per den 30 juni 2015, en försämring med 7,7 %. Rörelseresultat före kreditförluster uppgår till 141,6 mkr jämfört med 155,5 mkr föregående år, en försämring med 8,9 %. Summa räntenetto och rörelseintäkter uppgår till 225,2 jämfört med 229,9 mkr för , en minskning med 2,0 %. Under 2015 ägde Sparbanken Alingsås ett räntegolv som en försäkring i det nedåtgående ränteläget. Räntegolvet genererade 10,7 mkr till räntenettot för första halvåret Om vi jämför räntenettot mellan åren utan räntegolvet ser vi att bankens ökade volymer och en ökad marginal mellan in- och utlåningsräntorna gjort att räntenettot ökat med 13,9 % jämfört med den 30 juni 2015 och uppgår till 74,8 mkr. Summa rörelseintäkter uppgick till 150,4 mkr vilket innebär en ökning från föregående år med 1,9 %. Ökning kan förklaras av högre utlåningsprovisioner. Kostnaderna för rörelsen exklusive kreditförluster uppgick till 83,7 mkr, vilket är en ökning med 12,4 %. Lokalkostnader har ökat med 41 % och uppgår till 9,2 mkr, varav 6,4 mkr beror på en ombyggnation i bankens fastighet i den del som är uthyrd till Alingsås kommun. ITkostnader uppgick till 17,6 mkr, en ökning med 20,5 %. Personalkostnaderna har ökat med 1,7 % och uppgick till 41,6 mkr. Kreditförlusterna som per är positiva har nettobokförts till 2,2 mkr. Skattekostnaden för första halvåret 2016 är beräknad till 11,6 mkr. Resultat efter skatt uppgår till 131,7 mkr Riskhantering Riskexponering är en naturlig del i finansiell verksamhet. Banken är framför allt utsatt för kreditrisker, men även olika typer av finansiella och operativa risker. Att förebygga och hantera risker är en central del av bankens verksamhet. Banken ska ha en låg riskprofil. Det innebär långsiktighet, både vad gäller lönsamhet och affärsrelation, samt förståelse för affärerna, såväl för banken som för kunden. Riskerna kan visserligen hanteras genom att banken håller ett stort eget kapital som en buffert för oförutsedda händelser. Men för att uppnå övergripande finansiella mål eftersträvas en situation där det egna kapitalet är väl avvägt mellan å ena sidan avkastningskrav och å andra sidan risker. Begränsningen av riskerna måste därför kompletteras med andra åtgärder för att kontrollera och motverka dem. Bankens kreditgivning grundas på den kreditpolicy styrelsen fastställt. Kreditgivningen präglas av höga krav på etik, kvalitet och kontroll. Det innebär att banken eftersträvar långsiktiga affärsrelationer baserade på kundnytta och uthållig lönsamhet. Dessutom eftersträvas en allsidig riskspridning i kreditportföljen. I syfte att begränsa kreditoch motpartsrisker i bankens värdepappersportfölj har styrelsen fastställt en policy för finansverksamhet och hantering av likviditetsrisker. Den innebär att placeringar endast får ske enligt fastställt placeringsreglemente för respektive motpart. Banken ställer då höga krav på motpartens kreditvärdighet genom en hög officiell kreditrating eller för det fall officiell rating saknas genom riskklassificering till låg risk. Utöver vad som framgår av denna delårsrapport finns en mer omfattande beskrivning av bankens risker och riskhantering i årsredovisningen för Sedan den publicerades har inga väsentliga förändringar inträffat. 2

4 Kreditförluster Nya reserveringar för befarade kreditförluster har under första halvåret gjorts med 3,0 mkr. Samtidigt har 4,1 mkr återförts på grund av att de inte längre anses utgöra kreditförluster. Tillsammans med konstaterade kreditförluster (netto 0,2 mkr) och influtet på tidigare konstaterade kreditförluster 1,3 mkr resulterar detta i en positiv resultatpåverkan med 2,2 mkr. Likviditet Bankens likvida medel uppgick per 30 juni 2016 till 963 mkr och består av kortfristiga dagslån. Banken har därutöver en betydande likviditet i form av placeringar i räntebärande värdepapper. Sammanlagt uppgick likviditetsreserven och andra likviditetsskapande åtgärder till mkr. KI-tal KI-talet före kreditförluster, d v s summa kostnader i förhållande till summa intäkter före kreditförluster, uppgick till 0,36 per , vilket kan jämföras med 0,34 per Resultatprognos Bankens prognos för andra halvåret 2016 med ett mycket lågt ränteläge samt fortsatt osäkerhet i vår omvärld gör att vår beräkning av rörelseresultatet för 2016 bör uppgå till ca 185 mkr. Revision Delårsrapporten har inte varit föremål för granskning av bankens revisorer. 3

5 RESULTATRÄKNING, TKR Not jun-16 jun-15 förändring i % dec-15 Ränteintäkter % Räntekostnader % Räntenetto % Erhållna utdelningar % Provisionsintäkter % Provisionskostnader % Nettoresultat av finansiella transaktioner % Övriga rörelseintäkter % Summa räntenetto och rörelseintäkter % Allmänna administrationskostnader % Avskrivning på materiella och immateriella anläggningstillgångar % Övriga rörelsekostnader % Summa kostnader före kreditförluster % Resultat före kreditförluster % Kreditförluster, netto % Rörelseresultat % Bokslutsdispositioner % 92 Skatt på periodens resultat % Periodens resultat % RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT, TKR jun-15 jun-14 dec-15 Periodens resultat Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat

6 BALANSRÄKNING, TKR Not jun-16 jun-15 dec-15 Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer o andra rtebär värdep Aktier och andelar Aktier och andelar i intressebolag Materiella tillgångar Övriga tillgångar Uppskjuten skattefordran Förutbet. kostn/upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Aktuell skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostn/förutbet. intäkter Avsättningar Övriga avsättningar Uppskjuten skatteskuld Summa skulder Obeskattade reserver Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital ( st aktier och kvotvärde kr) Fritt eget kapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Periodens resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser, garantier Övriga ansvarsförbindelser Åtaganden, övriga åtaganden

7 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Fritt eget kapital Balanserad Årets resultat vinst eller förlust Totalt eget kapital Ingående eget kapital Vinstdisposition Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat Utdelning enl beslut på ordinarie bolagsstämma Utgående eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Fritt eget kapital Balanserad Årets resultat vinst eller förlust Totalt eget kapital Ingående eget kapital Vinstdisposition Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat Utdelning enl beslut på ordinarie bolagsstämma Utgående eget kapital

8 KASSAFLÖDESANALYS, TKR jan-jun 2016 jan-jun 2015 Helår 2015 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet: Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktion Avskrivningar Kreditförluster Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Ökning/minskning av utlåning till allmänheten kreditinstitut Ökning/minskning av aktier, Ökning/minskning av värdepapper, omsättningstillgångar Ökning/minskning av inlåning från allmänheten kreditinstitut Förändring av övriga tillgångar Förändring av övriga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Avyttring/inlösen av finansiella tillgångar Investeringar i finansiella tillgångar Försäljning av materiella tillgångar 0 Förvärv av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa Banktillgodohavanden Summa enligt kassaflödesanalysen

9 Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten för Sparbanken Alingsås AB har upprättats i enlighet med lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinpektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag(fffs 2008:25) i enlighet med ändringsföreskrifterna i FFFS 2009:11. Banken tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Not 2 Räntenetto Ränteintäkter jun-16 jun-15 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Varav derivat - säkringsredovisning Övriga Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar Räntekostnader Skulder till kreditinstitut -3-2 Inlåning från allmänheten varav: kostnad för insättningsgaranti Övriga Varav: kostnad för stabilitetsavgift 2015 och resolutionsavgift Summa Summa räntenetto Not 3 Provisionsintäkter jun-16 jun-15 Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa

10 Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner jun-16 jun-15 Aktier/andelar 3-7 Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa jun-16 jun-15 Vinst/förlust uppdelat per värderingskategori Via resultaträkning Via resultaträkning Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för handelsändamål (tillgångar) Finansiella tillgångar som kan säljas 3-7 Summa Not 5 Kreditförluster, netto Specifik reservering för lånefordringar: jun-16 jun-15 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster Periodens reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster Årets nedskr konstaterade gruppvis Avs/Uppl av res bef kredit gruppvis Periodens nettoresultat för kreditförluster

11 Not 6 Utlåning till allmänheten Utestående fordringar, brutto jun-16 jun-15 dec-15 - svensk valuta utländsk valuta Summa Varav: osäkra individuell nedskrivning (specifikation se nedan) gruppvis nedskrivning för homogena lånefordringar Redovisat värde, netto Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefordringar summa Ingående balans 1 januari Periodens nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 30 juni Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefodringar summa Ingående balans 1 juli Periodens nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 31 december Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefodringar summa Ingående balans 1 januari Periodens nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 30 juni

12 Not 7 Närstående Närståenderelationer Banken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som löper till Avtalet förlängs därefter automatiskt med två år om uppsägning ej har skett. Avtalet omfattar bl a förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av fond och försäkringssparande till Swedbank Robur och Swedbank Försäkring. Banken har per förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en total volym på mkr. För detta har banken erhållit en provisionsersättning för första halvåret 2016 på 28,4 mkr, som redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Swedbank Robur och Swedbank Försäkring har banken förmedlat fondsparande på mkr och försäkringssparande på mkr. För detta har banken erhållit 11,5 mkr respektive 2,8 mkr i provision för första halvåret Både fondprovisionen och försäkringsprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag. Sammanställning över närståendetransaktioner Fordran på närstående per bokslutsdagen Skuld till närstående per bokslutsdagen tkr år Erhållen ränta Uppl ränta att betala Betald ränta Närstående relation Andra närstående Andra närstående Med andra närstående avses majoritetsaktieägare samt bolag som står under betydande inflytande av bankens styrelseledamöter eller andra ledande befattningshavare i banken. Samtliga mellanhavanden är på marknadsmässiga grunder. 11

13 Not 8 Kapitaltäckning Informationen om bankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2014:12). Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på bankens hemsida För banken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Banken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att bankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningar nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas jun-16 jun-15 dec-15 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Verifierat resultat efter föreslagen vinstdisposition och förutsägbara kostnader Kärnprimärkapital före lagjusteringar Uppskjutna skattefodringar Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluste Kärnprimärkapital efter avdrag Total kapitalbas Kapitalrelationer, buffertar mm Summa riskvägt exponeringsbelopp Kärnprimärkapitalrelation 18,86% 18,82% 19,56% Primärkapitalrelation 18,86% 18,82% 19,56% Total kapitalrelation 18,86% 18,82% 19,56% Buffertkrav 4,00% 2,50% 3,50% -varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% 2,50% -varav kontracyklisk buffert 1,50% 0,00% 1,00% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 6,86% 8,32% 8,06% Totalt internt bedömt kapitalbehov 2,20% 1,80% 1,96% 12

14 Riskvägt expopneringsbelopp jun-16 jun-15 dec-15 Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Exponeringar mot hushåll Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter Fallerande exponeringar Exponeringar i form av säkerställda obligationer Aktieexponeringar Övriga poster Summa för exponering som redovisas enligt schablonmetoden Summa exponeringsbelopp för operativ risk Summa exponeringsbelopp för kreditvärdhetsjusteringsrisk enl schablonmetoden Summa riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav jun-16 jun-15 dec-15 Kapitalkrav för kreditrisk enl schablonmetoden Kapitalkrav för operativ risk enl basmetoden Kapitalkrav för kreditvärdihetsjusteringsrisk enl schablonmetoden Totalt minimikapitalkrav Alingsås den 16 augusti 2016 (fastställd på styrelsesammanträde denna dag) Anders Samuelsson Verkställande Direktör 13