DELÅRSRAPPORT

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT

2 Styrelsen för SPARBANKEN ALINGSÅS AB, , får härmed avge delårsrapport avseende sparbanksaktiebolagets verksamhet, för perioden F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Allmänt om bankens verksamhet under första halvåret 2011 Riksbanken har inlett en serie räntehöjningar mot en mer normal räntenivå. Detta har påverkat bankens räntenetto positivt trots att konkurrensen på sparaområdet ökat och att efterfrågan på krediter minskat på privatsidan. Vi konstaterar fortsatt låga kreditförluster, men beredskapen är fortsatt hög, bl a beroende på olika oroshärdar i världen (Grekland, USA Spanien m fl). Det är fortsatt viktigt att ha täta kontakter med kunder för att snabbt identifiera eventuella tecken på betalningssvårigheter. Oron på världens ränte- och aktiemarknader har under juli och augusti tilltagit. Vilket innebär att banken kontinuerligt följer utvecklingen noggrant. Bankverksamhet i Lerums kommun Sparbanken Alingsås förvärvade per Swedbanks kontor i Lerum. Nästa steg för att utveckla bankservicen i Lerums kommun har varit att under våren 2011 avveckla kontoren i Floda och Gråbo för att koncentrera verksamheten till Lerum. Begränsad kontantservice i form av uttagsautomat och servicebox finns kvar i Floda och Gråbo. Ombildning till Bankaktiebolag Huvudmän och styrelse för Sparbanken Alingsås beslöt under våren 2010 att ombilda banken till bankaktiebolag. Sparbanken Alingsås AB bildades Tillstånd från Finansinspektionen att bedriva bank erhölls Detta innebär att banken drivs som aktiebolag och att denna delårsrapport har upprättats enligt regelverk för AB. Bankens verksamhet i form av aktiebolag startade i december 2010, jämförelsesiffrorna för juni 2010 avser Sparbanken Alingsås. Väsentliga händelser I mars 2009 träffade banken, i samband med reglering av fordran, ett avtal med Sparbanksstiftelsernas Förvaltnings AB (SFAB) varigenom banken förvärvat preferensaktier i Swedbank. SFAB ifrågasatte under 2009 förvärvet och ställde krav mot banken. Kravet motsvarade hela värdeökningen på de förvärvade aktierna samt de aktier som erhållits i nyemission efter förvärvet. Frågan avgjordes i skiljenämnd under april 2011 och dom har fallit till fördel för Sparbanken Alingsås AB. Under maj och juni har banken fått tillbaka pengar för advokat- och rättegångskostnader totalt tkr. Under april 2011 så har banken köpt in ytterligare Swedbankaktier till ett värde av tkr. 1

3 In- och utlåningsutvecklingen Inlåningen från allmänheten uppgick per till tkr; en minskning sedan årsskiftet, med tkr. Företag och offentlig sektor minskar medan hushållsinlåningen ökar. Utlåningen till allmänheten uppgick per till tkr, efter avdrag för reserverade kreditförluster; en ökning sedan årsskiftet, med tkr. Företag står för den största ökningen. Affärsvolymer Bankens totala affärsvolym, d v s summan av inlånings- och utlåningsmedel (beviljad utlåning), utfärdade garantier, värdet i värdepappersdepåer, värdet på kapitalmarknadskonton, förmedlade indexobligtioner (SPAXar), totalt förmedlat till Robur, Swedbank Hypotek och Swedbank Finans samt förmedlade kortkrediter till EnterCard uppgick per till tkr. Detta innebär en minskning sedan årsskiftet med tkr; sparandesidan har minskat medan lånesidan har ökat. Kapitaltäckningskvot Bankens kapitalbas uppgick per till tkr. Se not 7. Bankens kapitaltäckningskvot (kapitalbasen i relation av totalt kapitalkrav) uppgick till 1,78 per Kapitaltäckningskvot per var 1,92. Personal Antalet årsarbetare (antalet arbetade timmar dividerat med talet 1.730) uppgick vid halvårsskiftet till 92 st. (inkl visstidsanställda). Vid halvårsskiftet, , låg siffran på 100 st. Sparbankens resultat Periodens nettoresultat uppgår till tkr jämfört med per , en förbättring med 623%. Rörelseresultat före kreditförluster uppgår till tkr jämfört med samma period f g år, en förbättring med 589%. Summa räntenetto och rörelseintäkter uppgår till tkr, en ökning med 70 %. Räntenettot har ökat med 61% jämfört med och uppgår till tkr. Marginalen mellan ut- och inlåningsräntor har ökat jämfört med samma period f g år med 0,72 procentenheter. Summa rörelseintäkter uppgick till tkr vilket innebär en ökning från föregående år med 82% Den största skillnaden utgörs av utdelningen på bankens Swedbankaktier som ingår i summan med tkr. 2

4 Kostnaderna för rörelsen exklusive kreditförluster uppgick till tkr, vilket är en minskning med 8% jämfört med samma period föregående år. I föregående års summa ingick kostnader för iordningställande av det nya kontoret i Lerum. IT-kostnader uppgick till tkr, en ökning med 3%. Personalkostnaderna har ökat med 1% tkr och uppgick till tkr. Avskrivning av immateriella anläggningstillgångar har skett med tkr. Kreditförlusterna har nettobokförts till 249 tkr. Bokslutsdispositioner har ökat resultatet med tkr och består av upplösning av överavskrivningar på materiella- och immateriella anläggningstillgångar. Skattekostnaden för första halvåret 2011 är beräknad till tkr. Resultat efter skatt uppgår till tkr Kreditförluster Nya reserveringar för befarade kreditförluster har under första halvåret gjorts med tkr. Samtidigt har tkr återförts på grund av att de inte längre anses utgöra kreditförluster. Tillsammans med konstaterade kreditförluster (netto 108 tkr) och influtet på tidigare konstaterade kreditförluster 377 tkr resulterar detta i en kreditförlust på 249 tkr. Kreditstocken är väl analyserad och vi ser inget reserveringsbehov utöver det som är redovisat. Likviditet Bankens likvida medel uppgick per till tkr. De består av kassamedel, tkr och kortfristiga dagslåneinsättningar hos Swedbank tkr. Banken har därutöver en betydande likviditet i form av placeringar i räntebärande värdepapper samt outnyttjad kredit hos Swedbank AB. Sammanlagt uppgick likviditetsreserven och andra likviditetsskapande åtgärder till tkr. KI-tal KI-talet, d v s summa kostnader i förhållande till summa intäkter, uppgick till 0,47 per , vilket kan jämföras med 0,87 per Resultatprognos Bankens prognos för andra halvåret 2011 tyder på fortsatt ränteuppgång och därmed stigande räntenetto, dock kommer vårt nya avtal på förmedlade hypotekslån att genera minskade utlåningsprovisioner. Vid fortsatt utveckling enligt de senaste beräkningarna bör vårt rörelseresultat för 2011, uppgå till ca tkr. 3

5 RESULTATRÄKNING, TKR Proforma Not jun-11 jun-10 * förändring i % dec-10 Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto % Erhållna utdelningar Provisionsintäkter % Provisionskostnader % Nettores. av finansiella transaktioner % -156 Övriga rörelseintäkter % Summa räntenetto och rörelseintäkter % Allmänna administrationskostnader % Avskrivning på materiella och immateriella anläggningstillgångar % Övriga rörelsekostnader % Summa kostnader före kreditförluster % Resultat före kreditförluster % Kreditförluster, netto Rörelseresultat % Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat Periodens resultat % RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT, TKR jun-11 jun-10 * dec-10 Årets resultat Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat * juni 2010 avser Sparbanken Alingsås 4

6 BALANSRÄKNING, TKR Tillgångar Not jun-11 jun-10 * dec-10 Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer o andra rtebär värdep Aktier och andelar Aktier och andelar i intressebolag Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbet. kostn/upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Aktuell skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostn/förutbet. intäkter Avsättningar Summa skulder Obeskattade reserver Eget kapital Bundet eget k apital Aktiekapital ( st aktier och kvotvärde kr) Reservfond Fritt eget k apital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Periodens resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Poster inom linjen Ställda säkerheter Saknas Saknas Saknas Ansvarsförbindelser, garantier Åtaganden, Övriga åtaganden * juni 2010 avser Sparbanken Alingsås 5

7 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Bundet Eget kapital Aktiekapital Reservfond Överkursfond Fond för verkligt värde Fritt eget kapital Balanserad Årets vinst eller resultat förlust Totalt eget kapital Ingående eget kapital Vinstdisposition Årets resultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat Utgående eget kapital Bundet Eget kapital Aktiekapital Reservfond Överkursfond Fond för verkligt värde Fritt eget kapital Balanserad Årets vinst eller resultat förlust Totalt eget kapital Ingående eget kapital Ombokning startkapital Vinstdisposition Årets resultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat Utgående eget kapital

8 KASSAFLÖDESANALYS, TKR jan-jun 2011 jan-jun 2010 Helår 2010 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet: Oreal. del av nettoresultat av finansiella transaktioner Avskrivningar Kreditförluster Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Ökning/minskning av utlåning till allmänheten finansinstitut Ökning/minskning av aktier, omsättningstillgångar Ökning/minskning av värdepapper, omsättningstillgångar Ökning/minskning av inlåning från allmänheten finansinstitut Förändring av övriga tillgångar Förändring av övriga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv/inlösen av finansiella anläggningstillgångar Aktier Värdepapper Försäljning av materiella tillgångar Förvärv av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa Banktillgodohavanden Summa enligt kassaflödesanalysen

9 Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten för Sparbanken Alingsås AB har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinpektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag(fffs 2008:25) i enlighet med ändringsföreskrifterna i FFFS 2009:11. Banken tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Not 2 Räntenetto Ränteintäkter jun-11 jun-10 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Varav derivat - säkringsredovisning Övriga 4-1 Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar Räntekostnader Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav: kostnad för insättningsgaranti Övriga Varav: kostnad för stabilitetsavgift Summa Summa räntenetto Not 3 Provisionsintäkter jun-11 jun-10 Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa

10 Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner jun-11 jun-10 Aktier/andelar Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa jun-11 jun-10 Vinst/förlust uppdelat per värderingskategori Via resultaträkning Via resultaträkning Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för handelsändamål (tillgångar) Finansiella tillgångar som kan säljas Summa Not 5 Kreditförluster, netto jun-11 jun-10 Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar: Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster Periodens reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster Periodens nettok ostnad för individuellt värderade lånefordringar Periodens nettokostnad för kreditförluster

11 Not 6 Utlåning till allmänheten Utestående fordringar, brutto jun-11 jun-10 dec-10 - svensk valuta utländsk valuta Summa Varav: osäkra individuell nedskrivning (specifikation se nedan) gruppvis nedskrivning för homogena lånefodringar Redovisat värde, netto Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefodringar summa Ingående balans 1 januari Periodens nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 30 juni Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefodringar summa Ingående balans 1 juli Periodens nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 31 december Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefodringar summa Ingående balans 1 januari Periodens nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 30 juni

12 Not 7 Kapitaltäckning Informationen om bankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering(fffs 2007:5). Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på bankens hemsida För banken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Banken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att bankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningar nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas jun-11 jun-10 dec-10 Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen Avgår: -Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Avräkning av aktier resterande del från supplementärt kapital Summa primärt kapital Supplementärt kapital Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler Summa supplementärt kapital Total kapitalbas Kapitalkrav jun-10 jun-10 dec-10 Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden Kapitalkrav för operativ risk Kapitalkrav för valutarisk Totalt minimikapitalkrav Kapitaltäckningskvot 1,78 1,92 1,85 Alingsås den 22 augusti 2011 (fastställd på styrelsesammanträde denna dag) Anders Samuelsson Verkställande Direktör 11

13 Granskningsrapport Jag har utfört en översiktlig granskning av rapporten för Sparbanken Alingsås AB för perioden 1 januari till 30 juni Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna finansiella delårsinformation i enlighet med lagen om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Mitt ansvar är att uttala en slutsats om denna finansiella delårsinformation grundad på min översiktliga granskning. Jag har utfört min översiktliga granskning i enlighet med Standard för översiktlig granskning (SÖG) 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för mig att skaffa mig en sådan säkerhet att jag blir medveten om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Grundat på min översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger mig anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lag om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Alingsås den 25 augusti 2011 Michael Lindengren Auktoriserad revisor 12