DELÅRSRAPPORT

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT

2 Styrelsen och VD för SPARBANKEN ALINGSÅS AB, , får härmed avge delårsrapport avseende sparbanksaktiebolagets verksamhet, för perioden F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Allmänt om bankens verksamhet under första halvåret 2017 Trots rådande osäkerhet i världsekonomin, främst en politisk turbulens som också skapar osäkerhet på den finansiella marknaden och mycket låga eller till och med negativ ränta visas ett starkt resultat. En stor del beror på fler affärer med såväl befintliga som nya kunder. Ytterligare en positiv faktor är att vi erhållit 114 mkr i utdelning på vårt strategiska aktieinnehav i Swedbank. Vi har arbetat med att hjälpa våra kunder till en sund ekonomi genom att skapa buffertar, trygghetslösningar och nå en enklare vardagsekonomi inte minst med våra digitala tjänster. In- och utlåningsutvecklingen Inlåningen från allmänheten uppgick per den 30 juni 2017 till mkr, en ökning sedan årsskiftet, med 525 mkr. Hushållsinlåningen ökar med 193 mkr, företagsinlåningen ökar med 255 mkr och övrigt ökar med 77. Utlåningen till allmänheten uppgick per den 30 juni 2017 till mkr, efter avdrag för reserverade kreditförluster; en ökning sedan årsskiftet, med 483 mkr. Hushållsutlåningen har ökat med 145 mkr, företagsutlåningen har ökat med 634 mkr och övrigt har minskat med 296 mkr. Affärsvolymer Bankens totala affärsvolym, d v s summan av inlånings- och utlåningsmedel (beviljad utlåning), utfärdade garantier, värdet i värdepappersdepåer, värdet på kapitalmarknadskonton, förmedlade Indexobligationer, totalt förmedlat till Swedbank Robur, Swedbank Försäkring, Swedbank Hypotek och Swedbank Finans samt förmedlade kortkrediter till EnterCard uppgick per den 30 juni 2017 till mkr. Detta innebär en ökning sedan årsskiftet med mkr. Det är främst in- och utlåning som har vuxit men även förmedling till Swedbank Robur och Swedbank Hypotek. Kärnprimärkapital Bankens kärnprimärkapital uppgick per till mkr. (Se not 8.) Bankens kärnprimärkapitalrelation (kärnprimärkapitalet i relation av totalt riskvägt belopp) uppgick till 19,9 %. Kärnprimärkapitalrelation per var 18,9 %. 2

3 Personal Antalet årsarbetare (antalet arbetade timmar dividerat med talet 1 730) uppgick vid halvårsskiftet till 100(inkl visstidsanställda). Vid halvårsskiftet, , var motsvarande antal 101 årsarbetare. Sparbankens resultat Periodens nettoresultat uppgick till 165,9 mkr jämfört med 131,7 per den 30 juni 2016, en förbättring med 25,9 %. Rörelseresultat före kreditförluster uppgick till 180,8 mkr jämfört med 141,6 mkr föregående år, en förbättring med 27,7 %. Summa räntenetto och rörelseintäkter uppgick till 262,6 jämfört med 225,2 mkr för , en ökning med 16,6 %. Summa rörelseintäkter uppgick till 186,3 mkr vilket innebär en ökning från föregående år med 23,7 %. Ökning kan förklaras dels av högre utdelning på bankens aktier i Swedbank AB men också av högre utlåningsprovisioner. Kostnaderna för rörelsen exklusive kreditförluster uppgick till 81,8 mkr, vilket är en minskning med 2,2 %. Lokalkostnader har minskat med 34 % och uppgick till 3,1 mkr. Under 2016 pågick en ombyggnation i bankens fastighet i den del som är uthyrd till Alingsås kommun. Kostnaden för ombyggnationen per uppgick till 6,4 mkr. IT-kostnader uppgick till 20,1 mkr, en ökning med 14,2 %. Personalkostnaderna har ökat med 0,1 % och uppgick till 41,7 mkr. Kreditförlusterna, som per var en vinst, har nettobokförts till 0,1 mkr. Skattekostnaden för första halvåret 2017 är beräknad till 14,9 mkr. Resultat efter skatt uppgick till 165,9 mkr Risk och osäkerhetsfaktorer I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som till exempel kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och instruktioner för verksamheten. Risktagandet i banken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt hållbart kopplat till bankens kapitalbuffert och långsiktiga kapitalmål. Styrelsen har fastställt en särskild policy som beskriver den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och de risklimiter som är gällande inom olika riskområden. Bankens direkta förluster hänförliga till operativa risker var fortsatt mycket låga under första halvåret Banken har en kapitalnivå som överstiger både de minimikrav som lagen föreskriver och de högre interna krav som styrelsen fastställt i bankens riskaptitramverk. Bankens verksamhet är föremål för tillsyn av Finansinspektionen (myndighetstillsyn) samt omfattande reglering och tillsyn. Exempelvis måste banken följa regler, förordningar och administrativa bestämmelser för bankverksamheten om hur verksamheten ska bedrivas, penningtvätt, hantering av personuppgifter, betalning och betaltjänster, konsumentkrediter, kapitalkrav, rapportering, regelefterlevnad, styrning och kontroll, outsourcing och skatt. Samtliga dessa områden är föremål för förändring över tid och efterlevnad av dessa kan från tid till annan medföra avsevärda kostnader. Finansinspektionen kan komma att bedöma att banken (i) inte fullt ut följer, (ii) bryter mot eller (iii) tidigare har brutit mot tillämpliga regelverk, lagar, förordningar och/eller administrativa bestämmelser vilket kan medföra att banken blir föremål 3

4 för avsevärda viten och/eller begränsningar rörande sitt banktillstånd eller får detta återkallat, vilket kan få en väsentlig negativ inverkan på bankens anseende, verksamhet, finansiella ställning och resultat. Som ett led i Finansinspektionens operativa tillsyn genomför Finansinspektionen undersökningar av bankens regelefterlevnad. För närvarande är banken föremål för en undersökning avseende efterlevnad av lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2009:1) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Den pågående undersökningen kan, om bristande regelefterlevnad kan påvisas, leda till att banken åläggs sanktioner i form av anmärkningar eller varningar och/eller straffavgifter. Granskningsärendet avseende bankens arbete mot penningtvätt och finansering av terrorism är överlämnat för sanktionsprövning till Finansinspektionens rättsenhet. Banken ser sig därmed ha en eventualförpliktelse i form av en eventuell sanktion som innefattar straffavgift. En bedömning av beloppet för en sådan eventualförpliktelse har ej varit möjlig att göra. Banken har under första halvåret 2017 fortsatt arbetet med att förbättra kvalitén i arbetet mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Utöver vad som framgår av denna delårsrapport finns en mer omfattande beskrivning av bankens risker och riskhantering i årsredovisningen för Sedan den publicerades har inga väsentliga förändringar inträffat. Kreditförluster Nya reserveringar för befarade kreditförluster har under första halvåret gjorts med 1,6 mkr. Samtidigt har 1,4 mkr återförts på grund av att de inte längre anses utgöra kreditförluster. Tillsammans med konstaterade kreditförluster (netto 0,1 mkr) och influtet på tidigare konstaterade kreditförluster 0,4 mkr resulterar detta i en positiv resultatpåverkan med 0,1 mkr. Likviditet Bankens likvida medel uppgick per 30 juni 2017 till mkr och består av kassa och kortfristiga dagslån. Banken har därutöver en betydande likviditet i form av placeringar i räntebärande värdepapper. Sammanlagt uppgick likviditetsreserven och andra likviditetsskapande åtgärder till mkr. 4

5 KI-tal KI-talet före kreditförluster, d v s summa kostnader i förhållande till summa intäkter före kreditförluster, uppgick till 0,30 per , vilket kan jämföras med 0,36 per Resultatprognos Bankens prognos för andra halvåret 2017 med ett mycket lågt ränteläge samt fortsatt osäkerhet i vår omvärld gör att vår beräkning av rörelseresultatet för 2017 bör uppgå till ca 225 mkr. Revision Delårsrapporten har inte varit föremål för granskning av bankens revisorer. 5

6 RESULTATRÄKNING, TKR Not jun-17 jun-16 förändring i % dec-16 Ränteintäkter % Räntekostnader % Räntenetto % Erhållna utdelningar % Provisionsintäkter % Provisionskostnader % Nettoresultat av finansiella transaktioner % Övriga rörelseintäkter % Summa rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter % Allmänna administrationskostnader % Avskrivning på materiella och immateriella anläggningstillgångar % Övriga rörelsekostnader % Summa kostnader före kreditförluster % Resultat före kreditförluster % Kreditförluster, netto % Rörelseresultat % Bokslutsdispositioner % Skatt på periodens resultat % Periodens resultat % RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT, TKR jun-17 jun-16 dec-16 Periodens resultat Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat

7 BALANSRÄKNING, TKR Not jun-17 jun-16 dec-16 Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer o andra rtebär värdep Aktier och andelar Aktier och andelar i intressebolag Materiella tillgångar Övriga tillgångar Uppskjuten skattefordran Förutbet. kostn/upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Aktuell skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostn/förutbet. intäkter Avsättningar Övriga avsättningar Uppskjuten skatteskuld Summa skulder Obeskattade reserver Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital ( st aktier och kvotvärde kr) Fritt eget kapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Periodens resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital

8 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Fritt eget kapital Balanserad vinst eller Årets resultat förlust Totalt eget kapital Ingående eget kapital Vinstdisposition Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat Utdelning enl beslut på ordinarie bolagsstämma Utgående eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Fritt eget kapital Balanserad vinst eller Årets resultat förlust Totalt eget kapital Ingående eget kapital Vinstdisposition Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat Utdelning enl beslut på ordinarie bolagsstämma Korrigering uppskrivning fastighet pga ändrad bolagsskatt Utgående eget kapital

9 KASSAFLÖDESANALYS, TKR jan-jun 2017 jan-jun 2016 Helår 2016 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet: Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktion Avskrivningar Kreditförluster Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Ökning/minskning av utlåning till allmänheten kreditinstitut Ökning/minskning av aktier, Ökning/minskning av värdepapper, omsättningstillgångar Ökning/minskning av inlåning från allmänheten kreditinstitut Förändring av övriga tillgångar Förändring av övriga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Avyttring/inlösen av finansiella tillgångar Investeringar i finansiella tillgångar Försäljning av materiella tillgångar 0 Förvärv av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa Banktillgodohavanden Summa enligt kassaflödesanalysen

10 Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten för Sparbanken Alingsås AB har upprättats i enlighet med lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinpektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) i enlighet med ändringsföreskrifterna i FFFS 2009:11. Banken tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Nya IFRS och tolkningar som ännu inte börjat tillämpas IFRS 9 Finansiella instrument IFRS 9 träder i kraft den 1 januari 2018 och innehåller nya regler för (i) redovisning av förväntade kreditförluster, (ii) klassificering och värdering av finansiella tillgångar samt (iii) säkringsredovisning. Banken har under delåret fortsatt sitt arbete med att implementera IFRS 9. Den största förändringen kommer införandet av de nya reglerna för redovisning av förväntade kreditförluster att medföra. Banken förväntar sig att kreditförlustreserverna kommer att öka och därigenom att det redovisade egna kapitalet att minska. Detta medför i sin tur en negativ påverkan på bankens kapitalbas. Det finns emellertid långt gångna förslag till ändring av kapitaltäckningsreglerna som går ut på att den minskning av det redovisade egna kapitalet som de nya reglerna har ska fasas in i kapitaltäckningen under en period fram till En betydande del av implementeringen av de nya reglerna om förväntade kreditförluster utgörs av systemutformning och implementering. Utveckling sker framför allt i samarbete med Swedbank men även med andra externa leverantörer. Banken kommer att få tillgång till ett anpassat system från systemleverantören Swedbank under hösten Banken har därför inte kunnat kvantifiera effekterna av de nya reglerna. Banken har också bedrivit ett arbete med att kartlägga affärsmodell och analysera kassaflöden i arbetet med implementering av de nya reglerna i IFRS 9 om klassificering och värdering. Eftersom arbetet inte är slutfört har inte banken kunnat dra några slutsatser om hur redovisningsprinciperna för 2018 och framåt kommer att påverkas eller om det uppkommer någon påverkan på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. Banken har inte fattat något beslut om principerna i IFRS 9 om säkringsredovisning ska tillämpas från och med Bankens preliminära bedömning är dock att förändringarna inte kommer att påverka redovisade belopp i årsredovisningen eller ha någon påverkan på kaptialkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. Not 2 Räntenetto jun-17 jun-16 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Varav derivat - säkringsredovisning Övriga 2 15 Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar Räntekostnader Skulder till kreditinstitut -3-3 Inlåning från allmänheten varav: kostnad för insättningsgaranti Övriga Varav: kostnad för resolutionsavgift Summa Summa räntenetto

11 Not 3 Provisionsintäkter jun-17 jun-16 Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner jun-17 jun-16 Aktier/andelar 1 3 Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa jun-17 jun-16 Via resultaträkning Via resultaträkning Vinst/förlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för handelsändamål (tillgångar) Finansiella tillgångar som kan säljas 0 3 Summa Not 5 Allmänna administrationskostnader jun-17 jun-16 Personalkostnader -Löner och arvoden Sociala avgifter Kostnader för pensionspremier avsättning till vinstandelsstifelse, inkl löneskatt övriga personalkostnader Summa personalkostnader Övriga administrationskostnader -Hyror och andra lokalkostnader IT-kostnader Revisions- och Konsultkostnader Porto och Telefon Fastighetskostnader Övriga Summa övriga administrationskostnader Summa Not 6 Kreditförluster, netto Specifik reservering för lånefordringar: jun-17 jun-16 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster Periodens reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster Årets nedskr konstaterade gruppvis Influtet på tid års konstaterade, gruppvis Avs/Uppl av res bef kredit gruppvis Periodens nettoresultat för kreditförluster

12 Not 7 Utlåning till allmänheten jun-17 jun-16 dec-16 Utestående fordringar, brutto - svensk valuta utländsk valuta Summa Varav: osäkra individuell nedskrivning (specifikation se nedan) gruppvis nedskrivning för homogena lånefordringar Redovisat värde, netto Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefordringar summa Ingående balans 1 januari Periodens nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 30 juni Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefodringar summa Ingående balans 1 juli Periodens nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 31 december Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefodringar summa Ingående balans 1 januari Periodens nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 30 juni

13 Not 8 Närstående Närståenderelationer Banken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som löper till Avtalet förlängs därefter automatiskt med två år om uppsägning ej har skett. Avtalet omfattar bl a förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av fond och försäkringssparande till Swedbank Robur och Swedbank Försäkring. Banken har per förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en total volym på mkr. För detta har banken erhållit en provisionsersättning för första halvåret 2017 på 36,7 mkr, som redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Swedbank Robur och Swedbank Försäkring har banken förmedlat fondsparande på mkr och försäkringssparande på mkr. För detta har banken erhållit 13,7 mkr respektive 2,8 mkr i provision för första halvåret Både fondprovisionen och försäkringsprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag. Sammanställning över närståendetransaktioner tkr år Erhållen ränta Uppl ränta att betala Betald ränta Fordran på närstående per bokslutsdagen Skuld till närstående per bokslutsdagen Närstående relation Andra närstående Andra närstående Med andra närstående avses majoritetsaktieägare samt bolag som står under betydande inflytande av bankens styrelseledamöter eller andra ledande befattningshavare i banken. Samtliga mellanhavanden är på marknadsmässiga grunder. Not 9 Kapitaltäckning Informationen om bankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2014:12). Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på bankens hemsida För banken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Banken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att bankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningar nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. 13

14 Kapitalbas jun-17 jun-16 dec-16 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Verifierat resultat efter föreslagen vinstdisposition och förutsägbara kostnader Kärnprimärkapital före lagjusteringar Uppskjutna skattefodringar Värdejustering på grund av kraven på försiktig värdering Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluste Kärnprimärkapital efter avdrag Total kapitalbas Kapitalrelationer, buffertar mm Summa riskvägt exponeringsbelopp Kärnprimärkapitalrelation 19,94% 18,86% 21,20% Primärkapitalrelation 19,94% 18,86% 21,20% Total kapitalrelation 19,94% 18,86% 21,20% Buffertkrav 4,50% 4,00% 4,00% -varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% 2,50% -varav kontracyklisk buffert 2,00% 1,50% 1,50% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 7,44% 6,86% 9,20% Totalt internt bedömt kapitalbehov 3,40% 2,20% 3,90% Riskvägt expopneringsbelopp jun-16 jun-15 dec-16 Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Exponeringar mot hushåll Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter Fallerande exponeringar Exponeringar i form av säkerställda obligationer Aktieexponeringar Övriga poster Summa för exponering som redovisas enligt schablonmetoden Summa exponeringsbelopp för operativ risk Summa exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk enl schablonmetoden Summa riskvägt exponeringsbelopp

15 Kapitalkrav jun-17 jun-16 dec-16 Kapitalkrav för kreditrisk enl schablonmetoden Kapitalkrav för operativ risk enl basmetoden Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enl schablonmetoden Totalt minimikapitalkrav Alingsås den 28 augusti 2017 (fastställd på styrelsesammanträde denna dag) Anders Samuelsson Verkställande Direktör 15

16