BUDGET 2019, FLERÅRSPROGNOS

Transkript

1 2019 Dnr.KR BUDGET 2019, FLERÅRSPROGNOS En beskrivning av Lidköpings församlings ekonomiska förutsättningar inför kommande år, samt en prognos inför de efterföljande två åren. 1

2 INNEHÅLL INNEHÅLL... 2 LIDKÖPINGS FÖRSAMLING... 3 BUDGET Resultatbudget... 8 Resultatbudget, uppdelad Balansbudget Kassaflödesanalys Investeringsbudget PROGNOS PROGNOS SAMMANFATTNING STYRNING OCH LEDNING GRUNDLÄGGANDE UPPGIFTEN ÖVRIG KYRKLIG VERKSAMHET Serviceverksamhet STÖDJANDE VERKSAMHET Centralt kansli Fastigheter och lokaler för den kyrkliga verksamheten Vaktmästeri Kyrkogård och fastighet Finansiella poster BEGRAVNINGSVERKSAMHET Lidköpings församling Norra kyrkogatan Lidköping Hemsida: E-post: likopingspastorat@svenskakyrkan.se 2

3 LIDKÖPINGS FÖRSAMLING Organisation Lidköpings församling är en självständig del i trossamfundet Svenska kyrkan. Kyrkofullmäktige är högsta beslutande organ i församlingen och Kyrkorådet är församlingens styrelse. Kyrkorådet har som beredande organ ett arbetsutskott och ett kyrkogårds- och fastighetsutskott. Församlingen är på uppdrag av staten huvudman för begravningsverksamheten. Detta innebär att man anordnar och håller allmänna begravningsplatser för alla som är folkbokförda inom församlingens gränser. Kyrkobokförda i församlingen betalar en kyrkoavgift på 1,06 kr per skattekrona till Lidköpings församling. Fr om 2017 gäller enhetlig begravningsavgift för begravningsverksamhet som bedrivs av huvudmän inom Svenska kyrkan. Denna begravningsavgift fastställs av Kammarkollegiet och var för ,242 kr per skattekrona. Den som ej tillhör Svenska kyrkan men är folkbokförd i församlingen betalar endast begravningsavgift. Denna avgift används oavkortat till församlingens begravningsverksamhet. Församlingen omfattar de personer som tillhör Svenska kyrkan och är bosatta inom församlingens område. Per den 31 december 2017 hade Lidköpings församling tillhöriga medlemmar av totalt folkbokförda. Kyrkofullmäktige Revisorer Valberedning Kyrkoråd Valnämnd Arbetsutskott Kyrkogårds- och fastighetsutskott Omvärldsbeskrivning Lidköping är en handels- och sjöfartsstad med många mindre företag och några större industrier. De största arbetsgivarna är kommunen och landstinget. De la Gardie gymnasiet är attraktivt och en av landets största gymnasieskolor. Här finns flera förskolor och en stor andel av kommunens skolor. SIS bedriver en expanderande behandlingshemsverksamhet på ungdomshemmet Margretelund och på Campus vid 3

4 Rörstrandsområdet finns vuxenutbildningar samt SFI. För fritidsaktiviteter finns goda förutsättningar och Lidköping har ett rikt kultur- och föreningsliv. Närheten till Vänern bidrar till en omfattande turism. Lidköpings församling omfattar geografiskt huvuddelen av Lidköpings tätort med stadskärna, köpcentra, sjukhus, skolor, industriområden samt bostäder med såväl hyreshusområden som villor. Vid årsskiftet 2017/2018 var folkbokförda i församlingen. Av dessa var (62 %) medlemmar. Åldersfördelningen bland de kyrkotillhöriga visar att församlingen har både en hög andel yngre, drygt 34 % är under 30 år, och en hög andel äldre, drygt 35 % är över 60 år. Dop och konfirmationsseden är sjunkande, drygt 40 % av barnen döps och drygt 30 % av ungdomarna konfirmeras. Samtidigt ökar antalet konfirmander i vår verksamhet p g a inflöde från kringliggande församlingar. Kommunen har en positiv befolkningsutveckling. För att tillgodose behov av bostäder hos den ökande befolkningen har kommunen påbörjat en förtätning av innerstaden. Antalet innevånare i församlingen väntas därmed öka. Enligt nationell nivås medlemsprognos för år 2030 kommer dock andelen kyrkotillhöriga i Lidköpings kommun att fortsatt minska, från dagens 69 % till 55 % per 2030 vilket kan antas innebära en tillhörighet på runt 50 % i Lidköpings församling. På grund av att församlingen omfattar stadens centrum blir behoven från socialt utsatta tydliga. Enligt socialstyrelsens kartläggning över hemlösheten i landet 2017, finns det 72 personer som lever i hemlöshet i Lidköping. Sedan motsvarande kartläggning 2011 har antalet akut hemlösa ökat med 30 % psykisk ohälsa, missbruk och förändrad livssituation är några orsaker. Samtal med lokalpolis förstärker bilden företrädesvis bland tonårsflickor och unga vuxna män. Inom kyrkan märks också tydligt hur ensamhet och isolering ökar bland äldre. Under 2018 väntas Lidköping ta emot ca 80 nyanlända med uppehållstillstånd i enligt lagen om anvisning. I dagsläget är utmaningarna att hitta goda förutsättningar för de ungdomar som, då de blir myndiga, slussas ut från HVB-hem och behöver fullfölja sin utbildning och hitta arbete. Den fysiska handeln på torget och i butiker minskar på grund av ändrade handelsvanor när där e-handeln ökar. Den lokala handeln har tidigare erbjudit naturliga mötesplatser med torget som centrum. Offentliga, sociala kontaktytor minskar. Upplevd otrygghet ger minskad frihet föräldrarna låter inte barnen själva ta sig till olika platser i stan och äldre drar sig för att gå ut. En tydlig samhällsförändring är att kortsiktiga, tydligt avgränsade projekt lockar istället för regelbundna grupper både bland barn och vuxna. Veckogrupper minskar till förmån för projektsatsningar och aktiviteter som återkommer några gånger per termin. Utvecklingen i informationssamhället går fort och stor uppmärksamhet krävs för att se vilka kanaler som är relevanta i relation till olika ålders- och intressegrupper. Både för att nå ut med information och inte minst för att hålla en dialog och kommunikation levande. Att identifiera styrkor och svagheter i Lidköpings församling som organisation, ger en möjlighet att förändra och utveckla arbetet. Kännedom och blick för den omvärld församlingen verkar i - med såväl hot som möjligheter är en förutsättning för uppdraget att utföra den grundläggande uppgiften: Att fira gudstjänst, bedriva undervisning samt att utöva diakoni och mission. 4

5 Församlingens styrkor och möjligheter Församlingen har en mycket god grundekonomi med ett eget kapital på ca 60 Mkr. Därav är målkapitalet 35 Mkr, vilket skall säkra framtida verksamhet. Medarbetarna är välutbildade och erfarna. Staten fortsätter att uppbära kyrkoavgiften via skattsedeln. Samhällsuppdraget att ombesörja begravningsverksamheten är oförändrat. Lidköpings kommun har ett gott samverkansklimat och det finns en hoppfull framtidsbild och positiv befolkningsutveckling Förtroendet för kyrkan är gott och det ekumeniska samarbetet är välgrundat. Församlingens svagheter och hot Inkomsterna från kyrkoavgiften påverkas av inkomstunderlaget från medlemmarna vilket i sin tur beror av den globala ekonomin och sysselsättningsläget i Sverige och i Lidköping Befolkningsstrukturen, med en hög andel äldre leder till lägre genomsnittlig skattekraft än i övriga Sverige. Antalet utträden försvagar intäkterna för Lidköpings församling. Risk att den nedåtgående trenden i medlemstal negativt påverkar självbilden hos anställda, ideella och medlemar. Personal Kyrkoherden är chef över all personal med cheferna i de tre distrikten, sjukhuskomministern, kyrkogårds- och fastighetschefen samt kanslichefen som direkt underställda. Centralt kansli har till uppgift att sköta kyrkobokföring, bistå kyrkoherde och församlingsverksamhet med administrativa uppgifter samt att bistå hela organisationen inom ekonomi- och personalfrågor. Kyrkogård- och fastighet sköter församlingens två kyrkogårdar och krematorium, utför skötseluppdrag åt gravrättsinnehavare på de två kyrkogårdarna samt ansvarar för församlingens samtliga fastigheter. Tjänsteorganisation Kyrkoherde Centralt kansli Distrikt Nicolai Distrikt Sigfrid Distrikt Maria Sjukhuskyrka Kyrkogårdoch fastighet 5

6 Kyrklig verksamhet Regleras i kyrkoordningen och församlingsinstruktionen och vänder sig i första hand till medlemmar och de som vistas i församlingen. Den kyrklig verksamhet indelas i: Styrning och ledning (strategisk styrning och verksamhetsstyrning) Grundläggande uppgiften (gudstjänster och kyrkliga handlingar, undervisning, diakoni, mission) Övrig kyrklig verksamhet. De verksamheter med nära anknytning till den grundläggande uppgiften men som av olika skäl inte kan räknas dit. Hit hör Serviceverksamhet (gravskötseltjänster åt gravrättsinnehavare) och övrig församlingsverksamhet samt ev skattepliktig rörelse. Stödjande verksamhet indelas i centralt kansli, kyrkogårdskansli och vaktmästeri, fastigheter och lokaler för den kyrkliga verksamheten samt finansiella poster Begravningsverksamhet Regleras av begravningslagen och betjänar alla folkbokförda i församlingen. Begravningsverksamhet indelas i Administration och ledning, Gravsättning och kyrkogårdsskötsel samt Fastigheter och mark för begravningsverksamheten Övergripande miljömål: Miljö och rättvisehänsyn skall prioriteras i samband med samtliga inköp och all upphandling. Energiförbrukningen i församlingens fastigheter skall minskas. Policy för resor och transporter har upprättats, med inriktning på minskade koldioxidutsläpp. Utbildning skall anordnas för personalen i syfte att miljö- och rättvisetänkande skall genomsyra alla församlingens verksamheter. Miljö All verksamhet skall bedrivas resurseffektivt. Återanvändning och sortering skall vara ledord. För att bidra till nationella utsläppsmål kommer fossila bränslen successivt att ersättas med eldrift eller förnyelsebara drivmedel. Vid byte och uppdatering av maskinparken på kyrkogårdsförvaltningen skall eldrift och/eller förnyelsebara drivmedel vara en tungt vägande faktor. Under perioden skall en övergång ske så att alla maskiner med mindre motorer med låg verkningsgrad drivs med akrylatbensin eller el. På fastigheterna skall fortsatta energibesparingar göras. Dessa åtgärder förväntas ha kort återbetalningstid. En fortsatt analys och genomförande av dessa åtgärder behöver göras under perioden. Målet är att med energikartläggningen som grund prioritera och genomföra energisparande åtgärder på fastigheterna och minska energi-förbrukningen med 5 % under perioden. Vid resor utanför församlingen ska kollektivtrafik utnyttjas så långt som möjligt. Vid varutransporter inom församlingen används i huvudsak församlingens bilar, vilka drivs med gas, etanol och miljödiesel. Kyrkogården använder många eldrivna fordon både som arbetsfordon och vid persontransporter inom församlingen. Tjänstecyklar finns att tillgå på varje arbetsplats inom församlingen. Tillgänglighet Våra fastigheter har inventerats efter Boverkets föreskrifter gällande funktionshindrades tillgänglighet till lokaler och markanläggningar. Under perioden behövs en uppföljning av denna inventering och åtgärder för att avhjälpa enkla hinder. Motsvarande inventering behöver också göras på begravningsplatserna och övriga markanläggningar. 6

7 BUDGET 2019 Övergripande målsättningar för perioden Andelen tillhöriga var 62 % i Lidköpings församling och 69 % i hela kommunen. Kyrkokansliet medlemsscenario för Lidköpings kommun spår att år 2030 kommer 55 % av kommunens innevånare att vara medlemmar. Med Lidköpings församling kyrkotillhörighet får man anta att denna blir ännu lägre, kanske runt 50 %. I linje med denna prognos antas att år 2021 kommer 58 % av Lidköpings församlings innevånare att vara tillhöriga Svenska kyrkan. Ett målkapital på tkr, vilket motsvarar drygt 65 % av eget kapital efter under perioden planerade underhållsarbeten, bedöms garantera en god ekonomisk ställning och vara en betryggande buffert för ekonomiska påfrestningar. Personal: årlig löneökning 3 % per år med ett antagande om lönerevisionsdatum från den 1 april dvs. Personalbudgeten beräknas utifrån tjänsteinnehavarförteckning med 47,38 tjänster inkl ny diakontjänst och ungdomsledartjänst. När en vakans uppstår undersöks möjligheter till omprioriteringar inom befintliga tjänster eller förändrade inriktningar på tjänster. Först därefter kan arbetsutskottet besluta om återbesättning. Syftet är att ta vara på tillfället och göra ev. viktiga anpassningar till mål, prioriteringar, ekonomi och omvärld. Friskvårdsbidraget höjs till kr/anställd och år. Hälsovårdsprojektet fortsätter med allmänna hällsokontroller. Biskopsvisitation av biskop Åke Bonnier äger rum i slutet av januari/ början av februari Kyrklig verksamhet Kyrkoavgiften beräknats på oförändrad avgift 1,06 kr. Verksamheten ska ha en sådan inriktning att ett nytänkande och en anpassning till de behov som församlingen ställs inför hanteras på ett ekonomiskt ansvarsfullt sätt. Grundläggande uppgiften utgår från verksamhetsplanen och den nya församlingsinstruktionens utvecklingsområden. 200 tkr/år har avsatts i projektanslag. Kyrkorådet har beslutat att konfirmandverksamhet i Lidköpings församlings regi skall ske utan kostnad för konfirmanderna, oavsett hemförsamling. Serviceverksamheten är en egen resultatenhet som skall vara självbärande. För de kyrkliga fastigheterna är inga större underhållsåtgärder inplanerade. Utredningen om Nicolaikyrkans fasad pekar på omfattande åtgärder som beräknas uppgå till 20 Mkr. Kyrkoantikvarisk ersättning kommer att sökas och besked väntas under 2020, antaget bidrag 10 Mkr. Begravningsverksamhet Fr om 2017 betalar alla folkbokförda begravningsavgift efter en och samma avgiftssats. Avgiftssatsen för 2019 beräknas av Kammarkollegiet på det totala beskattningsbara skatteunderlaget. Svenska kyrkans Arbetsgivarorganisation har rekommenderat kremationshuvudmän att ta kremationskostnaden inom den egna budgeten och istället kompenseras via den enhetliga begravningsavgiften. Fr o m 2019 upphör kremationsavtalet med Grästorps pastorat. Stensäkerhetstester utförs på ca gravar per år. Av dessa antas mellan % ej bli godkända och i behov av åtgärd. Begravningsverksamheten belastas av kostnader stensäkerhetstester, för att åtgärda kulturhistoriska gravanordningar samt för gravar som återlämnas. Personalkostnaden, för personalen som arbetar med kyrkogård och fastigheter, har fördelats mellan begravningsverksamhet, serviceverksamhet resp fastighet efter ett genomsnittligt % - fördelning för de tre föregående åren

8 Resultatbudget Benämning Bokslut 2017 Budget 2018 Estimate 2018 Budget 2019 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor Erhållna bidrag Nettoomsättning Övriga verksamhetsintäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivning anläggningstillgångar Övriga verksamhetskostnader Summa kostnader Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande intäkter Räntekostnader och liknande kostnader Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Årets resultat Årets underskott på tkr täcks av ackumulerade överskotten som ansamlats sedan Kyrkoavgiften 1,06 beräknas på medlemmarnas skattedeklarationer för inkomståret Långtidsprognos för de efterföljande två åren se sidorna Definitioner Övriga externa kostnader är kostnader för fastigheternas drift och underhåll, kostnader för material till de olika verksamheterna allt ifrån administration till församlingsverksamhet till driften i krematoriet, kostnader för tjänster, information, datakostnader, bidrag och gåvor till andra organisationer, kostnader för statlig och inomkyrklig clearing mellan församlingarna mm. Personalkostnader för anställd personal, uppdragstagare och förtroendevalda. Avser löner och arvoden, sociala avgifter, pensionskostnader, utbildningskostnader, företagshälsovård mm. Begravningsverksamhet definieras i begravningslagen som förvaltning av allmänna begravningsplatser, lokal utan religiösa symboler, kremering, utrymme för förvaring och visning av stoft, upplåtelse av gravrätt, gravöppning, gravsättning och gravskötselåtaganden mottagna före år Begravningsverksamheten finansieras fullt ut med begravningsavgiften. Kyrklig verksamhet är förutom församlingsverksamhet med den grundläggande uppgiften (gudstjänst, undervisning, diakoni och mission), övrig kyrklig verksamhet såsom serviceverksamhet (skötsel av enskilda gravar mot avgift) också stödjande verksamhet som förvaltning av kyrkor och församlingsfastigheter, styrning och ledning med Kyrkofullmäktige, Kyrkoråd osv, samt administration från både från central administration och kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen. Generellt är poster som är gemensamma för organisationen som internränta för anläggningstillgångar, finansiella poster. 8

9 Kommentarer till 2019 års resultat KYRKLIG VERKSAMHET (inkl Generellt) Målsättning var ursprungligen att upprätta en budget i balans. Därefter tillkom inrättandet av en 4:e diakontjänst, utökad ungdomstjänst, projektmedel till genomförandet av församlingsinstruktionens utvecklingsområden samt studieresa till Krakow. Tillsammans blev detta tkr i kostnader vilket sammantaget medför ett budgetförslag med ett underskott på tkr. I och med att målkapitalet på tkr är drygt 65 % av eget kapital kan församlingen använda den överstigande delen till att möta variationer i resultatet mellan åren. De kyrkliga fastigheterna är i gott skick varför underhållsplanerna är återhållsamma. En internhyra för ekonomibyggnaderna på kyrkogårdsförvaltningen har belastat de kyrkliga fastigheterna och serviceverksamheten. Serviceverksamhetens budgeterade resultat visar ett +/- noll resultat efter att skötseltaxorna föreslagits höjas med 2 %. Maximal nivå för serviceverksamhetens ansamlade överskott fastställs till 50 % av omsättningen. Belopp däröver återförs till eget kapital. I de finansiella posterna ingår räntekostnader för den upplåning på tkr som skett för att finansiera utbyggnationen av ekonomiområdet på Södra begravningsplatsen. Ränteintäkterna är försiktigt räknade med en avkastning på 0,5 % resp 0,68 % på pantsatt konto. BEGRAVNINGSVERKSAMHET För 2019 behöver Lidköpings församling tkr för att bedriva den begravningsverksamhet som planeras. En höjning med 17 % jämfört med föregående år. Merparten av ökningen är till följd av SKAO:s rekommendation att istället ta kremationskostnaden inom den egna budgeten och få kompensation via den enhetliga begravningsavgiften. Kostnaden för stensäkerhetstester av gravstenar samt åtgärdande av ej godkända gravar som tillhör begravningsverksamheten budgeteras till 350 tkr. Driftskostnaden för de nya ekonomibyggnaderna fördelas mellan begravnings-, servicefastighets-, församlings- och central verksamhet via en internhyra. 9

10 Resultatbudget uppdelad Benämning Begravnings - verksamhet Kyrklig verksamhet Generellt Verksamhetens externa intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration begravningsverksamheten Internränta anläggningstillgångar Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Årets resultat Totalt Begravningsverksamhetens visare ett +/- 0-resultat. För att kunna bedriva begravningsverksamhet 2018 krävs en begravningsavgift på tkr. Den kyrkliga verksamhetens kostnader överstiger intäkterna med tkr. De finansiella posterna förbättrar resultatet med 25 tkr och resultatet för församlingen blir därmed ett underskott på tkr. 10

11 Balansbudget Benämning Bokslut 2017 Budget 2018 Estimate 2018 Budget 2019 TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer S:a materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga fordringar S:a finansiella anläggningstillgångar S:a anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kundfordringar Fordran på begravningsverksamheten Övriga fordringar Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter S:a kortfristiga fordringar Kassa och bank S:a omsättningstillgångar S:A TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, OCH SKULDER Eget kapital Övrigt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat S:a eget Kapital Avsättningar Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Gravskötselskuld Övriga skulder S:a långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Skuld till begravningsverksamheten Leverantörsskulder Gravskötselskuld Skatteskulder Övriga skulder Villkorade bidrag Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter S:a kortfristiga skulder S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR/ SKULDER

12 Kassaflödesanalys Benämning Bokslut 2017 Budget 2018 Estimate 2018 Budget 2019 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar Ökning/minskning av avsättningar Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar S:a justering för poster som inte ingår i kassaflödet Betald inkomstskatt avseende näringsverksamhet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet Kassaflöde från förändring i rörelsekapital och långfristig gravskötselskuld Minskning/ökning av kortfristiga fordringar Ökning/minskning av kortfristiga skulder Ökning/minskning långfristig gravskötselskuld Ökning/minskning av långfristig skuld till BV Ökning/minskning av ändamålsbestämda medel Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv/tillverkning materiell anläggningstillgång Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut Specifikation av likvida medel vid årets slut Kassa och bank Belopp vid periodens slut Kassaflödet visar den verkliga förändringen av likvida medel. Året resultatet justerat med avskrivningar tillför 673 tkr till kassan. Att reglera begravningsverksamhetens överskott från 2017 minskar likvida medel med 564 tkr. Dessutom antas kassan öka med 200 tkr i och med att nya gravskötselavtal tecknas. Till årets investeringar behövs tkr och 720 tkr till amortering. Det för banklån pantsatta bankkonto kan minskas i takt med att lånet amorteras, vilket tillför 720 tkr. Sammantaget minskar likvida medel med tkr till tkr vid årets slut. 12

13 Investeringsbudget Estimat 2018 Budget 2019 Prognos 2020 Prognos 2021 Inventarier Församlingsverk Diverse inventarier Bord Nicolaigården 50 Ljudanläggning, portabel 40 Möbler kansliet 40 Kyrkliga byggnader Nicolaigården, belysning innergård 50 Norra kyrkogatan, ventilation 100 Byggnader Kyrkogården Kylskåp, kistförvaring, utbyte 250 Tak kontorsbyggnad, utbyte 620 Ljudsystem Hoppet, uppgradering 50 Låssystem Krematoriet, byte 50 Tak Ljuset kapell, utbyte 250 Luftvärmepump Hoppets kapell, utbyte 80 Maskiner Kyrkogården Jordfräs 50 Sandsilo 85 Traktor Gräsklippare Raider Elfordon, ersätter Elmoped 200 El-bilar, 2 st 800 Truck diesel 480 Green line lövupptagare 275 Redskapsbärare 850 Anläggning Begravningsplatser Belysning Södra Avfallssortering Södra begravningsplatsen 100 Askminneslund Norra begravningsplatsen 700 Avfallssortering Norra begravningsplatsen 100 Belysning Norra 600 S:a Kyrkogården S:a Församlingen inkl fastigheter TOTAL Enligt budget och prognos ser kapitalbehovet för investeringarna under perioden ut att tillsammans bli tkr 13

14 PROGNOS 2020 Benämning Begravningsverksamhet Kyrklig verksamhet Generellt Verksamhetens externa intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration begravningsverksamheten Internränta anläggningstillgångar Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Årets resultat Begravningsverksamhetens visare ett +/- 0-resultat. För att kunna bedriva begravningsverksamhet år 2020 krävs tkr i begravningsavgift. Den kyrkliga verksamhetens kostnader överstiger intäkterna med tkr. De finansiella posterna förbättrar resultatet med 25 tkr och resultatet för församlingen blir därmed ett underskott på tkr. Totalt 14

15 PROGNOS 2021 Benämning Begravningsverksamhet Kyrklig verksamhet Generellt Verksamhetens externa intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration begravningsverksamheten Internränta anläggningstillgångar Internränta begrverks samlade resultat Internränta gravskötselskuld Interna gravskötslar åt begravningsverksamheten Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Årets resultat Totalt Begravningsverksamhetens visare ett +/- 0-resultat. För att kunna bedriva begravningsverksamhet 2021 krävs tkr i begravningsavgift. Den kyrkliga verksamhetens kostnader överstiger intäkterna med tkr. De finansiella posterna förbättrar resultatet med 25 tkr och resultatet för församlingen blir därmed ett underskott på tkr. 15

16 SAMMANFATTNING KYRKLIG VERKSAMHET under perioden beräknas Kyrkorådets målsättning att upprätta balanserade budgets kvarstår. Samtidigt har nya behov uppkommit som kräver ytterligare resurser inom diakoni- och ungdomsverksamhet. Eget kapital beräknas minska till ca tkr efter arbetet med Nicolaikyrkans fasad och målkapitalet föreslås bli tkr varför underbalansering av budgets kan accepteras. Dock är det viktigt att uppnå en balans mellan kyrkoavgiften och kostnaderna. En strategigrupp utifrån arbetsutskottet har till uppgift att kontinuerligt diskutera framtidsfrågor och initiera nya vägar framåt. Tillsammans med ideella och anställda prövar de behoven av förnyelse och flexibilitet i hur arbetet utförs. Användningen av personalresurserna, den enskilt största utgiftsposten med 66 % av totala kostnader är en fundamentalt viktig faktor. Tidsbudgets har upprättats för all personal och en analys av fördelning av resurserna mellan verksamheter och i förhållande till uppställda mål, riktlinjer och prioriteringar är ett viktigt styrmedel att återkoppla till församlingens mål och verksamhet. Renoveringen av Nicolaikyrkans fasad är den enskilt största kostnaden. Kostnaden antas bli 20 mkr och kyrkoantikvarisk ersättning kommer att sökas. Ett försiktigt antagande om 50 % -igt bidrag ingår i prognosen för Även om antalet fastigheter inte är så stort måste församlingen se till att de fastigheter som finns är nödvändiga och till nytta för verksamheten utan att låsa anställda och medarbetare till lokaler och fysiska platser. Målet är att församlingens kyrkor och församlingslokaler skall fungera som öppna och tillgängliga mötesplatser där församlingsborna kan samlas och gemensamt få kraft att gå ut. Församlingsinstruktionens utvecklingsområde KOMMUNIKATION syftar till att nå fram med budskap om en församling med en mångfald av uttryck där människor får kunskap om en öppen, mänsklig gemenskap som ger utrymme för såväl sårbarhet som kreativitet. Utifrån Diakonalt perspektiv Hälsa, Barn och unga kyrka och skola samt medarbetarskap. För att genomföra dessa uppdrag har årligen 200 tkr avsatts i projektanslag. BEGRAVNINGSVERKSAMHET under perioden beräknas Den enhetliga begravningsavgiften 2018 blev 0,242 kr vilket var en sänkning från tidigare 0,246 kr. Kostnaden för att bedriva begravningsverksamhet under budgeteras till drygt tkr. Förbättrad trygghet och säkerhet är skäl till det omfattande belysningsprojektet som beräknas pågå på Södra och Norra begravningsplatserna under perioden, totalt 2 Mkr. En systematisk omläggning av grusgångar pågår under hela perioden. Grusgångar omgrävs på Södra och Norra begravningsplatserna för att öka tillgängligheten och rationalisera underhållet. Omläggningsarbetet beräknas kosta knappt 500 tkr utöver kostnad för egen personal. S.k. kyrkoantikvarisk ersättning för konservering av gravstenar kan inte längre sökas för kulturhistoriska merkostnader utan belastar fortsättningsvis begravningsverksamheten och finansieras vid den enhetliga begravningsavgiften. Under perioden planeras insatser på 400 tkr. 16

17 STYRNING OCH LEDNING I begreppen Styrning och ledning ingår både den strategiska styrningen med Kyrkofullmäktige, Revision, Kyrkoråd och Valnämnd tillsammans med kyrkoherdens övergripande operativa verksamhetsstyrning. Styrning och ledning tar sin utgångspunkt i de styrande dokumenten: Kyrkoordning (KO), begravningslag och församlingsinstruktion(fin). Kyrkofullmäktige Är församlingens högsta organ som beslutar i principiella ärenden och i ärenden som på annat sätt är av större vikt, främst: Övergripande mål och riktlinjer för verksamheten Budget, kyrkoavgift och andra viktiga ekonomiska frågor Årsredovisning och ansvarsfrihet Kyrkorådet och andra nämnders organisation och verksamhetsformer Val av ledamöter och ersättare i kyrkoråd och andra nämnder Val av revisorer och revisorersättare Grunderna för ekonomiska förmåner åt förtroendevalda Valnämnden Obligatorisk nämnd som skall finnas i varje församling med ansvar för kyrkovalets genomförande på det lokala planet. Skall i övrigt biträda stiftsstyrelsen och fullgöra ålagda uppgifter enligt Kyrkoordningen. Revisorerna har Kyrkofullmäktiges uppdrag att granska verksamhet och beslut. Kyrkorådet Företräder församlingen och är församlingens styrelse och verkställande organ. Kyrkorådet ska, inom ramen för av kyrkofullmäktige beslutad budget och mål och riktlinjer ansvara för övergripande strategiska och långsiktiga frågor samt tillsammans med kyrkoherden gemensamt ansvara för att den grundläggande uppgiften blir utförd. Kyrkoherden har en självskriven plats i Kyrkorådet. Kyrkorådet kan till sin hjälp inrätta ett eller flera utskott. Kyrkorådet skall bl a också: Svara för församlingens organisation och förvaltning. Ansvara för församlingens kyrkogårdsoch begravningsverksamhet, dess fastigheter och anställda. Bereda eller yttra sig i ärenden som ska handläggas av kyrkofullmäktige. Fortlöpande bedöma församlingens ekonomiska situation. Ha omsorg om församlingslivet. Uppmärksamt följa de frågor som kan inverka på församlingens ekonomiska ställning. Ha hand om den ekonomiska förvaltningen. Fullgöra de uppgifter i övrigt som anges i kyrkoordningen bl a fastställa en arbetsordning för sitt arbete. 17

18 Arbetsutskottet främsta uppgift är att bereda ärenden som ska behandlas vid Kyrkorådets sammanträden samt det som remitteras från Kyrkorådet, utom de ärenden som bereds av Kyrkogårds- och fastighetsutskottet. Kyrkogårds- och fastighetsutskottet Hanterar på Kyrkorådets uppdrag begravningsverksamheten och erbjuder gravrättsinnehavare service i form av gravskötsel. De ansvarar även för förvaltning Utskottet är församlingens personalorgan och företräder som sådan församlingen som arbetsgivare och tecknar bindande avtal. Kyrkoherden deltar i överläggningarna, och har beslutanderätt. av fastigheter och byggnader samt ansvarar för församlingens vaktmästeri. Kyrkoherden ingår i utskottet och har beslutanderätt. Kyrkoherden leder arbetet i Lidköpings församling och har det övergripande ansvaret. Till stöd för det gemensamma arbetet finns en ledningsgrupp som kyrkoherden utser. Styrning och ledning Benämning Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Verksamhetens externa intäkter Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Kostnader gemensamma anltillgångar Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Styrning och ledning beräknas kosta tkr häri ingår den strategisk styrningen och verksamhetsledningen av församlingen 18

19 GRUNDLÄGGANDE UPPGIFTEN I kyrkoordningen anges att församlingens grundläggande uppgift är att fira gudstjänst, att bedriva undervisning och att utöva diakon och mission. Målgruppen är dels de tillhöriga medlemmarna dels de som vistas i församlingen. Vision Tillsammans i ord och handling tala tydligt om Jesus Utvecklingsområde Det övergripande utvecklingsområdet i församlingsinstruktionen är kommunikation, indelat i tre underavdelningar utifrån: Diakonalt perspektiv hälsa. Genom ytterligare satsning i personalresurs inom diakoni görs en satsning att möta den ökande psykiska ohälsan. Strategi för ett uthålligt och tillgängligt arbetssätt ska initieras. Barn och unga intar en särställning i vår kyrka. Genom fokus på åldersgruppen 0-18 lyfts dop, konfirmation och skolkontakter. En plan för lärande och undervisning ska upprättas. Medarbetarskap. Såväl anställda, förtroendevalda och ideella är en nödvändig resurs i församlingens framtida liv och arbete. Genom att ta tillvara vilja och engagemang hos ideella medarbetare kommer även anställdas roll förändras. Genom kompetensutveckling stärks anställdas roll som handledare och möjliggörare. Under året ska steg tas för ett större projekt kring ideellt medarbetarskap. Projekt som startats föregående år och som kommer att uppgå i dessa är bl a Samarbeta skolakyrka och Dopprojektet. Under året forsätter också Travelbuddy och Sommarkyrkoteam. Projektformen syftar till att tydligt synliggöra församlingen som en helhet. Genom distrikts och kategoriöverskridande samarbete fokuseras och övas lagandan samt möjliggörs prövande av nya initiativ och satsningar. Verksamhetsidé och Utförande Gemensam verksamhet är allt som sker i församlingen oavsett lokal eller distrikt människor får mötas, tankar kan utbytas och man kan växa som människa och mogna i sin tro. Detta kan ske genom de gudstjänster och genom den diakonala, pedagogiska och musikaliska verksamhet som bedrivs. Vi inbjuds att gemensamt söka Jesus Kristus, bygga gemenskap och ta tillvara de gåvor Gud har gett varje människa. Målet är att synliggöra att kristet liv är relevant för vår tid. Gudstjänsterna präglas av högtid såväl som enkelhet och närhet, med målet att kunna ta till sig och beröras av gudstjänsten. Ideellt engagemang i alla åldrar tas tillvara, uppskattas och integreras i kyrkans verksamhet. Församlingens uppgift utförs i tre kyrkor med intilliggande lokaler som utgör distrikt. Detta för att tillgodose den lokala närheten och tillgänglighet. Sjukhuskyrkan är navet för att möta människors behov och livsfrågor som speciellt aktualiseras vid sjukhusvistelse eller exempelvis kommunala boenden. 19

20 GRUNDLÄGGANDE UPPGIFTEN Gudstjänst I Församlingen firas huvudgudstjänst som mässa och gudstjänst. Ett brett utbud av andra gudstjänster/ mässor firas också med målet att människor ska växa i tron och att nya gudstjänstfirare ska känna sig hemma och välkomna i kyrkan. Gudstjänsten, där vi samlas i gemenskap, är själva navet i församlingens verksamhet. De olika verksamheternas syfte är att leda in i gudstjänst och från den kallas vi till tjänst i kyrkan och i världen. Vi vill sträva efter att människor ska beröras och tilltalas av evangeliet, som relevant och meningsfullt i de liv vi lever. Vårt arbete syftar till att erbjuda mötesplatser, inspirera och ge möjligheter att växa i den kristna tron oavsett ålder och bakgrund. Församlingen vill öppna dörrar och plantera frön, så att tron kan växa både på individnivå och i den större gemenskapen. Musikverksamheten Genom en bred musikverksamhet vill vi verka för att lovsången stärks, gudstjänsten berikas och att budskapet förmedlas med ett annat språk än genom det talade ordet. Förmedla glädje och liv i gudstjänsten, Göra allt fler delaktiga i sång och musik i gudstjänstlivet. Bidra till kreativitet, nyfikenhet, engagemang och en längtan att vara med att sjunga och spela i olika sammanhang. Musiken ska gestalta, förmedla och förstärka det kristna budskapet. Undervisning Att bedriva undervisning för barn och unga genom dopundervisningen och konfirmation samt skapa former för vuxnas sökande och fördjupning, såsom Alpha, bibelstudier och föreläsningar. Undervisning bedrivs för att människor utifrån sina behov och förutsättningar ska få ökad kunskap och nya erfarenheter av kristen tro och liv. Ungdomsverksamhet Ungdomsverksamheten bedrivs i olika former. Samarbete med andra organisationer och församlingar är viktiga. Ungdomsgruppen träffas oftast i Mariakyrkan. Ungdomsarbetet bedrivs med en huvudsaklig inriktning att ungdomar skall upptäcka och dela kristen tro samt växa i delaktighet och ansvarstagande. Verksamheten vill öppna möjligheten att de erfara att kristen tro har med vardagen och existentiella frågor att göra. Verksamhet för barn, ungdomar och familjer Barn, ungdomar och familjer skall få upptäcka att kyrkan är en plats att känna sig hemma på och att andakt och gudstjänst är naturlig del av livet. Barn-och familjeverksamheten ska med hjälp av undervisning, andakter, lek, pyssel, drama, sång/musik och temaprojekt föra fram det kristna budskapet samt fokusera på gemenskap, glädje och respekt. 20

21 Diakoni Att utöva diakoni gentemot de människor som är i störst behov av stöd och hjälp, oavsett livssituation och ålder, samt erbjuda delaktighet för människor. Den diakonala verksamheten syftar till att hjälpa människor som är i behov av stöd och hjälp ekonomiskt, själsligt, psykiskt eller socialt. Diakonin har till uppgift att gestalta gästfriheten. Genom att möta människor i akuta svårigheter; ekonomiska, själsliga och sociala och inbjuda till samlingar där gemenskapen är viktig och där frivilligheten får utrymme vill diakonin hjälpa och stötta människor som befinner sig i såväl kroppslig som själslig nöd och utsatthet. Diakonin ska både skapa rum för den enskilde och mötesplatser där den sociala gemenskapen är viktig. Mission Att utöva mission för att synliggöra att den kristna tron är aktuell i vår tid, dels som en del i all verksamhet, dels i form av information och kommunikation, samt internationellt engagemang. En ökad förståelse av vad det innebär att tillhöra en världsvid gemenskap och att lyfta rättvisefrågor samt hur vi bidrar till en god miljö och global hållbarhet. Kommunikation och mission på hemmaplan. Pilgrimsliv som en livsstiländring i gemenskap och försoning. Grundläggande uppgiften Benämning Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Verksamhetens externa intäkter Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivning anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Kostnaden för den grundläggande uppgiften budgeteras netto till tkr. Definitioner Erhållna gåvor och bidrag är i huvudsak stiftets bidrag till sjukhuskyrkan. Bidraget från Skara stift för sjukhuskyrkan sänktes från 2018 med 5 % efter att ha varit oförändrad sedan Nettoomsättning är intäkter från andra församlingar för kyrkliga handlingar, clearing intäkter för Äventyrskonfa och deltagaravgifter för resor som församlingen anordnar. Övriga externa kostnader är kostnader för material och tjänster till de olika verksamheterna inom den grundläggande uppgiften såsom information, datakostnader, bidrag och gåvor till andra organisationer, kostnader för statlig och inomkyrklig clearing mellan församlingarna mm. Personalkostnader är kostnader den personal som är anställd inom den grundläggande uppgiften. I kostnaden ingår löner och arvoden, sociala avgifter, pensionskostnader, utbildningskostnader, företagshälsovård mm. Interna personalintäkter är den tid som personalen, anställd inom den grundläggande uppgiften beräknas arbeta med alla verksamheter, dvs inte bara den grundläggande uppgiften utan också med styrning och ledning i ledningsgrupp, utskott och kyrkoråd. Interna personalkostnader är den tid som all personal beräknas arbeta med den grundläggande uppgiften. 21

22 ÖVRIG KYRKLIG VERKSAMHET Övrig kyrklig verksamhet utgörs av verksamheter med nära anknytning till den grundläggande uppgiften eller begravningsverksamheten men som av olika skäl inte kan räknas dit. Hit räknas: Serviceverksamhet (gravskötseltjänster åt gravrättsinnehavare) Församlingsverksamhet till exempel konserter mm är en viktig del som öppen, missionerande verksamhet). I Lidköpings församling utgår all verksamhet från den grundläggande uppgiften se sidorna Ev skattepliktig rörelse (finns ej i Lidköpings församling) Serviceverksamhet Är en frivillig verksam där gravrättsinnehavarna erbjuds att teckna avtal för skötsel av den enskilda gravvården. Serviceverksamheten skall vara självfinansierad och i likhet med begravningsverksamheten bära sin del av administrationen inom kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen samt sin del av den administration som är gemensam för den kyrkliga verksamheten och begravningsverksamheten. Vision Gravrättsinnehavare och övriga anhörigas behov av olika gravskötseltjänster skall tillgodoses. Verksamhetsidé Verksamheten vänder sig till anhöriga med gravplatser på Lidköpings församlings begravningsplatser. Information och hjälp skall ges i frågor som rör gravplatsen. Anhörigas behov av olika servicetjänster skall om möjligt tillgodoses genom ett varierat utbud. Vid behov erbjuda kringliggande församlingar olika servicetjänster. Kvalitet - Miljö En väl utvecklad service i skötsel av den egna gravplatsen skall tillhandahållas. Perennplanteringar i gravrabatter skall marknadsföras som ett mindre resurskrävande alternativ än annueller. De olika arbetsuppgifterna skall utföras med hög kvalité. En systematisk egenkontroll skall bedrivas genom skriftliga rutiner och fortlöpande kvalitetsdialog som dokumenteras skriftligt. Utförande Budgeten har beräknats utifrån följande förutsättningar: Serviceverksamheten är självfinansierad. Totalt gravstenar säkerhetstestas under året varav ca kräver åtgärd såsom omgjutning eller omdubbning. Antalet skötselavtal under 2019 kommer att vara ca st. Ettåriga skötselavtal förväntas ligga på ca 452 st 22

23 Analys Verksamheten skall vara självfinansierad och behöver därför vara affärsmässig vilket innebär stor effektivitet och taxor som täcker kostnaderna. Gamla avtal som idag belastar begravningsverksamheten minskar successivt. Under 2019 beräknas 53 % av skötselavtalen tillhöra serviceverksamheten. Begagnade gravstenar är en resurs som tas tillvara och återanvänds Serviceverksamhet Benämning Bokslut 2017 Budget 2018 Estimate 2018 Budget 2019 Verksamhetens externa intäkter Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration Kostnader gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat års resultat för serviceverksamheten beräknas bli ett +/- nollresultat. Definitioner Nettoomsättning är intäkter från gravrättsinnehavare för skötsel av enskilda gravvårdar. Antingen genom flerårsavtal eller genom ettårsavtal. Övriga externa kostnader är kostnader för material och tjänster för skötsel av enskilda gravvårdar. Intern administration andelen av gemensam administration som belastar serviceverksamheten Kostnader för gemensamma anläggningstillgångar den beräknade tid som gemensamma maskiner används i serviceverksamhet. Internhyra serviceverksamhetens andel av hyran för de nybyggda ekonomilokalerna. Interna personalkostnader är den tid som personalen beräknas arbeta med serviceverksamhet. 23

24 STÖDJANDE VERKSAMHET Stödjande verksamhet är: Centralt kansli Fastigheter och lokaler för den kyrkliga verksamheten Kyrkogårds- och fastighetsförvaltning och vaktmästeri Finansiella poster Centralt kansli Centralt kansli bistår kyrkoherden i hennes ledning av församlingen. I arbetet ingår bl a att sköta den ekonomiska förvaltningen, bistå i personalärenden, handha kyrkobokföring och information till församlingsbor och medarbetare, sköta organisationens dataadministration och sköta administrationen kring den förtroendevalda organisationen. Vision De som har hand om kyrkans ekonomi och egendom svarar för sin förvaltning inför både Gud och människor. Förvaltarskapet måste utövas med hänsyn till hela Guds skapelse. En förvaltare måste vara pålitlig och klok och kunna svara för sin förvaltning när den granskas. Verksamhetsidé Vara ett effektivt stöd åt församlingens styrelse och ledning i dess beslutsfattande och bistå med ekonomisk sakkunskap. Vara stöd åt chefer och arbetsledare i arbetet med att uppträda som en professionell arbetsgivare. Att samordna kompetensutveckling av personalen i församlingen och i övrigt erbjuda en god personalvård. Kommunikation med och information till alla församlingsbor med information och inbjudan till deltagande. Kvalitet Att kommunikationen med församlingsborna ska präglas av dialog, öppenhet och generositet och att informationen ska vara lättillgänglig, saklig, aktuell samt grafiskt tilltalande. Att kombinera ett vänligt och positivt bemötande med en effektiv handläggning. Att genom effektiv och kunnig handläggning av ekonomi- och personalfrågor ge ansvariga en god överblick över områdena ekonomi och personal. Personalen inom kansliet skall ha god kompetens för att kunna utföra sina arbetsuppgifter med hög kvalité. En förutsättning är också tillgången till kompetent datastöd. För att vara effektiv krävs tillförlitliga, integrerade dataprogram. 24