En beskrivning av Lidköpings församlings ekonomiska förutsättningar inför kommande år, samt en prognos inför de efterföljande två åren.

Transkript

1 2017 BUDGET 2017, FLERÅRSPROGNOS En beskrivning av Lidköpings församlings ekonomiska förutsättningar inför kommande år, samt en prognos inför de efterföljande två åren. 1

2 INNEHÅLL INNEHÅLL... 2 LIDKÖPINGS FÖRSAMLING... 3 BUDGET Resultatbudget... 9 Kommentarer till 2017 års resultat... 9 Resultatbudget Balansbudget Kassaflödesanalys Investeringsbudget Diagram PROGNOS PROGNOS SAMMANFATTNING STYRNING OCH LEDNING GRUNDLÄGGANDE UPPGIFTEN Gemensam församlingsverksamhet S:t Nicolai S:t Sigfrid S:ta Maria ÖVRIG KYRKLIG VERKSAMHET Serviceverksamhet STÖDJANDE VERKSAMHET Centralt kansli Fastigheter och lokaler för den kyrkliga verksamheten Kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen Vaktmästeri Finansiella poster BEGRAVNINGSVERKSAMHET

3 LIDKÖPINGS FÖRSAMLING Organisation Lidköpings församling är en självständig del i trossamfundet Svenska kyrkan. Kyrkofullmäktige är högsta beslutande organ i församlingen och Kyrkorådet är församlingens styrelse. Kyrkorådet har till sin hjälp ett arbetsutskott och ett kyrkogårds- och fastighetsutskott. Församlingen är på uppdrag av staten huvudman för begravningsverksamheten. Detta innebär att man anordnar och håller allmänna begravningsplatser för alla som är folkbokförda inom församlingens gränser. Kyrkobokförda i församlingen betalar en kyrkoavgift på 1,06 kr per skattekrona till Lidköpings församling. Fr om 2017 införs en gemensam begravningsavgift för begravningsverksamhet som bedrivs av huvudmän inom Svenska kyrkan. Denna begravningsavgift fastställs av Kammarkollegiet och beräknas bli ca 0,24 kr. Den som ej tillhör Svenska kyrkan men är folkbokförd i församlingen betalar endast begravningsavgift. Begravningsavgiften används oavkortat till församlingens begravningsverksamhet. Församlingen omfattar de personer som tillhör Svenska kyrkan och är bosatta inom församlingens område. Per den 31 december 2015 hade Lidköpings församling tillhöriga medlemmar av totalt folkbokförda. Kyrkofullmäktige Revisorer Valberedning Kyrkoråd Valnämnd Arbetsutskott Kyrkogårds- och fastighetsutskott Omvärldsbeskrivning Lidköpings församling är en utpräglad stadsförsamling med stadskärna, köpcentrum, hyreshusområden, villaområden och industriområden. Befolkningsstrukturen präglas av en stor andel äldre, men även unga vuxna. Boendeformen är blandad, (många bor i lägenheter, men det finns också både äldre 3

4 och nyare villaområden). Kommunens nya bostadsområden anläggs främst i grannförsamlingarna Sävare, Södra Kålland och Sunnersberg. Planering pågår dock för Hamnstaden med lägenheter i flerfamiljshus inom Lidköpings församling. Den höga andelen äldre syns i antalet avlidna med ca 250 per år medan antalet nytillkomna tillhöriga i form av döpta är ca 100. In- och utflyttningar påverkar naturligtvis också. Medlemstappet, från dagens 66,3%, antas fortsätta och 2017 antas 65% vara tillhöriga. Åtgärder för att motverka detta är bl. a att underlätta för föräldrar att välja att döpa sina barn samt väcka tankar på dop hos ej döpta vuxna. Parallellt med detta arbetar vi med att förbättra informationen och kontakterna kring dopet. Samarbete med kommunen och andra organisationer liksom samverkan med grannförsamlingarna är av avgörande betydelse för att öppna redan befintliga mötesplatser och finna nya vägar. Utvecklingen i informationssamhället går fort och i arbetet behövs stor uppmärksamhet för vilka kanaler som är relevanta i relation till olika ålders- och intressegrupper. Det gäller både för att nå ut med information och inte minst för att hålla en dialog/ kommunikation levande. Att identifiera styrkor och svagheter i Lidköpings församling som organisation, ger en möjlighet att förändra och utveckla arbetet. Kännedom och blick för den omvärld församlingen verkar i - med såväl hot som möjligheter är en förutsättning för uppdraget att utföra den grundläggande uppgiften: Att fira gudstjänst, bedriva undervisning samt att utöva diakoni och mission. Församlingens styrkor och möjligheter Församlingen har en mycket god grundekonomi med ett eget kapital på ca 60 Mkr. Därav är målkapitalet 35 Mkr, vilket skall säkra framtida verksamhet. 40 Mkr finns i likvida medel. Medarbetarna är välutbildade och erfarna. Staten fortsätter att uppbära kyrkoavgiften via skattsedeln. Samhällsuppdraget att ombesörja begravningsverksamheten är oförändrat. Lidköpings kommun har ett gott samverkansklimat och det finns en positiv framtidsbild med planer för Hamnstaden mm. Förtroendet för Kyrkan är gott. Det ekumeniska samarbetet är välgrundat. Församlingens svagheter och hot Den globala finanskrisen och sysselsättningsläget i Sverige påverkar taxeringsunderlaget för både kyrko- och begravningsavgiften. Befolkningsstrukturen, med en hög andel äldre leder till lägre genomsnittlig skattekraft än i övriga Sverige. Antalet utträden försvagar intäkterna Lidköpings församling. Risk för en nedåtgående trend i medlemstal som påverkar självbilden negativt. 4

5 Kyrklig verksamhet Regleras i kyrkoordningen och församlingsinstruktionen och vänder sig till tillhöriga medlemmar och de som vistas i församlingen. Den kyrkliga verksamheten indelas i: Styrning och ledning (strategisk styrning och verksamhetsstyrning) Grundläggande uppgiften (gudstjänster och kyrkliga handlingar, undervisning, diakoni, mission) Övrig kyrklig verksamhet. De verksamheter med nära anknytning till den grundläggande uppgiften men som av olika skäl inte kan räknas dit. o Serviceverksamhet (gravskötseltjänster åt gravrättsinnehavare) o Övrig församlingsverksamhet samt ev skattepliktig rörelse. Stödjande verksamhet: o Centralt kansli o Kyrkogårdskansli och vaktmästeri o Fastigheter och lokaler för den kyrkliga verksamheten o Finansiella poster Begravningsverksamhet Regleras av begravningslagen och betjänar alla folkbokförda i församlingen. Begravningsverksamheten kan indelas i: Administration och ledning Gravsättning och kyrkogårdsskötsel Fastigheter och mark för begravningsverksamheten 5

6 Tjänsteorganisation Kyrkoherde Centralt kansli Distrikt Nicolai Distrikt Sigfrid Distrikt Maria Sjukhuskyrka Kyrkogårdoch fastighet Personal Kyrkoherden är chef över all personal med cheferna i de tre distrikten och kyrkogårdsoch fastighetschefen samt kyrkokamreren som direkt underställda. Dessutom är sjukhuskomminister direkt underställd kyrkoherden. Ett gemensamt centralt kansli har bildats med uppgift att sköta kyrkobokföringen, bistå kyrkoherden och övrig församlingsverksamhet med administrativa uppgifter samt för att bistår hela organisationen inom ekonomi- och personalområdet. Kyrkogård- och fastighet sköter församlingens två kyrkogårdar och krematoriet, utför skötseluppdrag åt gravrättsinnehavare på de två kyrkogårdarna samt ansvarar för församlingens samtliga fastigheter. 6

7 BUDGET 2017 Övergripande målsättningar för perioden Kyrklig verksamhet Kyrkoavgiften beräknats på oförändrad avgift 1,06 kr. Den kyrkliga verksamheten bedrivs med oförändrad inriktning och omfattning jämfört med eget kapital, dock får max tkr tas av det egna kapitalet för att täcka underskott under perioden Årlig löneökning 3 % per år med ett antagande om lönerevisionsdatum från den 1 april dvs. verklig kostnadsökning på 2,25 % per helår. Personalbudgeten beräknas utifrån tjänsteinnehavarförteckning med 47 tjänster inkl ny komministertjänst, utökad assistenttjänst och en säsongsanställd stenarbetare. När en vakans uppstår undersöks möjligheter till omprioriteringar inom befintliga tjänster eller förändrade inriktningar på tjänster. Först därefter kan kyrkorådet besluta om återbesättning. Syftet är att ta vara på tillfället och göra ev. viktiga anpassningar till omvärlden, ekonomin och församlingens mål och prioriteringar. Anslag på 500 tkr avsätts per år till projektresurser beroende på Kyrkorådets satsningar. Församlingsverksamhetens budgetram är oförändrad jämfört med föregående år exkl personalkostnader och kapitaltjänst. Serviceverksamheten är en egen resultatenhet som skall vara självbärande och ha som mål att ge överskott. Begravningsverksamhet Fr om 2017 införs en gemensam begravningsavgift vilket innebär att alla innevånare betalar begravningsavgift efter en och samma avgiftssats oavsett i vilken församling man bor (gäller ej Tranås och Stockholm). Kammarkollegiet fastställer denna avgiftssats utifrån totalt kostnadsunderlag i förhållande till totalt skatteunderlag. Skatteverket fördelas sedan begravningsavgiften i kronor efter den budget Lidköpings församling lämnat till Kammarkollegiet. Statlig clearing upphör fr om 2017 medan avtalskremationer åt grannpastoraten fortsätter som tidigare. Finansieringen av det utbyggda ekonomiområdet sker med banklån varför avtalad bankränta används som internränta (beräknad till 1,03% under perioden). Internräntan på övriga anläggningstillgångar antas bli 0,5% för hela perioden. Stensäkerhetstesterna fortgår med test av ca gravar per år. Av dessa antas 10% ej bli godkända och behöva åtgärdas. Personalkostnaden, för personalen som arbetar med kyrkogård och fastigheter, fördelas efter ett genomsnittligt % -fördelning utifrån de tre föregående åren. En arbetsvolymmätning planeras 2017 för att säkerställa rätt bemanning på kyrkogården. 7

8 Övergripande miljömål: Miljö och rättvisehänsyn skall prioriteras i samband med samtliga inköp och all upphandling. Energiförbrukningen i församlingens fastigheter skall minskas med 5 % fram till Policy för resor och transporter skall upprättas, med inriktning på minskade koldioxidutsläpp. Utbildning skall anordnas för personalen i syfte att miljö- och rättvisetänkande skall genomsyra alla församlingens verksamheter. Miljö All verksamhet skall bedrivas resurseffektivt. Återanvändning och sortering skall vara ledord. För att bidra till nationella utsläppsmål kommer fossila bränslen successivt att ersättas med eldrift eller förnyelsebara drivmedel. Vid byte och uppdatering av maskinparken på kyrkogårdsförvaltningen skall eldrift och/eller förnyelsebara drivmedel vara en tungt vägande faktor. Under perioden skall en övergång ske så att alla maskiner med mindre motorer med låg verkningsgrad kommer att drivas med akrylatbensin. På fastigheterna skall fortsatta energibesparingar göras. Dessa åtgärder förväntas ha kort återbetalningstid. En fortsatt analys och genomförande av dessa åtgärder behöver göras under perioden. Att med energikartläggningen som grund prioritera och genomföra energisparande åtgärder på fastigheterna med mål att minska energiförbrukningen med 5 % under perioden. Vid resor utanför församlingen ska kollektivtrafik utnyttjas så långt som möjligt. Vid våra varutransporter inom församlingen används i huvudsak församlingens bilar, vilka drivs med gas, etanol och miljödiesel. Kyrkogården använder många eldrivna fordon både som arbetsfordon och vid persontransporter inom församlingen. Tjänstecyklar finns nu att tillgå på varje arbetsplats inom församlingen. Tillgänglighet Ny lagstiftning gäller från 2009 angående funktionshindrades tillgänglighet till lokaler och markanläggningar. Våra fastigheter har inventerats efter Boverkets föreskrifter. Under perioden behövs en uppföljning av denna inventering och åtgärder för att avhjälpa enkla hinder. Motsvarande inventering behöver också göras på begravningsplatserna och på övriga markanläggningar. 8

9 Resultatbudget Benämning Bokslut 2015 Budget 2016 Prognos 2016 Budget 2017 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Begravningsverksamhetens resultat Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor Erhållna bidrag Nettoomsättning Övriga verksamhetsintäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar anläggningstillgångar Summa kostnader Förändring av ändamålsbestämda medel Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Årets resultat Årets underskott på tkr täcks av ackumulerade överskotten som ansamlats sedan Kyrkoavgiften 1,06 beräknas på medlemmarnas skattedeklarationer för inkomståret Långtidsprognos för de efterföljande två åren se sidorna Definitioner Övriga externa kostnader är kostnader för fastigheternas drift och underhåll, kostnader för material till de olika verksamheterna allt ifrån administration till församlingsverksamhet till driften i krematoriet, kostnader för tjänster, information, datakostnader, bidrag och gåvor till andra organisationer, kostnader för statlig och inomkyrklig clearing mellan församlingarna mm. Personalkostnader för anställd personal, uppdragstagare och förtroendevalda. Avser löner och arvoden, sociala avgifter, pensionskostnader, utbildningskostnader, företagshälsovård mm. Begravningsverksamhet definieras i begravningslagen som förvaltning av allmänna begravningsplatser, lokal utan religiösa symboler, kremering, utrymme för förvaring och visning av stoft, upplåtelse av gravrätt, gravöppning, gravsättning och gravskötselåtaganden mottagna före år Begravningsverksamheten finansieras fullt ut med begravningsavgiften. Kyrklig verksamhet är förutom församlingsverksamhet med den grundläggande uppgiften (gudstjänst, undervisning, diakoni och mission), övrig kyrklig verksamhet såsom serviceverksamhet (skötsel av enskilda gravar mot avgift) också stödjande verksamhet som förvaltning av kyrkor och församlingsfastigheter, styrning och ledning med Kyrkofullmäktige, Kyrkoråd osv, samt administration från både från central administration och kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen. Generellt är poster som är gemensamma för organisationen som internränta för anläggningstillgångar, finansiella poster. 9

10 Kommentarer till 2017 års resultat KYRKLIG VERKSAMHET Resultatet för den kyrkliga verksamheten inkl finansiella poster visar ett stort underskott Intäkten ökade med 5% samtidigt som kostnaderna ökade med 7%. I kostnaderna ligger dels den beslutade 6:e prästtjänsten dels anslaget på 500 tkr för projektresurser. Av Kyrkofullmäktiges reserv på 8 00 tkr skulle per knappt tkr ha behövt tas i anspråk. Serviceverksamheten budgeterade resultat som visar ett underskott. En bidragande orsak är att en internhyra påförts för ekonomibyggnaderna på kyrkogårdsförvaltningen. Emellertid finns ett ackumulerat resultat som täcker detta underskott. En översyn av skötseltaxorna kommer också att ske i syfte att uppnå balans. Fastighetsverksamheten har påförts en internhyra för ekonomibyggnaderna på kyrkogårdsförvaltningen. Underhålls- och investeringsplaner har tagits fram för församlingsfastigheterna som exkl Nicolaikyrkan visar på ett underhållsbehov på ca 700 tkr under året. I de finansiella posterna ingår räntekostnader för den upplåning på tkr som skett för att finansiera utbyggnationen av ekonomiområdet på Södra begravningsplatsen. Ränteintäkterna är försiktigt räknade med en avkastning på 0,5% resp 0,68% på konto pantsatt för lån. BEGRAVNINGSVERKSAMHET Fr om 2017 införs gemensam begravningsavgift för kyrkliga huvudmän varför årets budget visar ett +/- 0 resultat. Den ackumulerade fordran på begravningsverksamheten från 2015 på -20 tkr och det förväntade resultatet från 2016 på tkr kommer att regleras lokalt med Skatteverket och inräknas inte i årets resultat. Kostnaden för stensäkerhetstester av gravstenar samt åtgärdande av ej godkända gravar som tillhör begravningsverksamheten budgeteras till 350 tkr. Underhålls- och investeringsplaner har tagits fram för begravningsfastigheterna som exkl krematoriet/kapellet och visar på ett underhållsbehov på 700 tkr under året. Driftskostnaden för det nya ekonomiområdet medför ytterligare ca 900 tkr i årliga kostnader, inkl avskrivningar, internränta och värme vatten osv. Internhyra för ekonomibyggnaderna på kyrkogårdförvaltningen har tagits fram för fördelning mellan begravnings-, service- fastighets-, församlings- och central verksamhet. En internhyra på 300 tkr debiteras övriga verksamheter och gottskrivs begravningsverksamheten Den statliga clearingen inkl kremationsclearingen upphör fr om 2017 vilket bl a innebär att Lidköpings församling får netto ca 250 kr mindre i intäkter. Kompensationen för detta sker istället via den gemensamma kyrkoavgiften Taxan för avtalskremationer åt andra begravningshuvudmän i närområdet höjs fr om 2017 med 100 kr till kr per avtalskremation för att täcka kremationskostnaden. 10

11 Resultatbudget uppdelad Benämning Begravningsverksamhet Kyrklig verksamhet Generellt Totalt Verksamhetens externa intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration Internränta anläggningstillgångar Internränta begrverks samlade resultat Internränta gravskötselskuld Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Förändring av ändamålsbestämda medel Verksamhetsresultat efter ändamålsbest gåvor Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Årets resultat Begravningsverksamhetens visare ett +/- 0-resultat. För att kunna bedriva begravningsverksamhet 2017 krävs en begravningsavgift på tkr. Den kyrkliga verksamhetens kostnader överstiger intäkterna med tkr. De finansiella posterna förbättrar resultatet med 109 tkr och resultatet för församlingen blir därmed ett underskott på tkr. 11

12 Balansbudget Benämning Bokslut 2015 Budget 2016 Prognos 2016 Budget 2017 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kundfordringar Fordran på begravningsverksamheten Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Omsättningstillgångar S:A TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, OCH SKULDER Eget kapital Övrigt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat exkl SV Summa eget Kapital Obeskattade reserver Ändamålsbestämda medel Avsättningar Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Gravskötselskuld Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Skuld till begravningsverksamheten Leverantörsskulder Gravskötselskuld Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR SKULDER Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga 12

13 Kassaflödesanalys Benämning Bokslut 2015 Budget 2016 Prognos 2016 Budget 2017 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar Ökning/minskning av avsättningar Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar -57 S:a justering för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet Kassaflöde från förändring i rörelsekapital och långfristig gravskötselskuld Minskning/ökning av kortfristiga fordringar Ökning/minskning av kortfristiga skulder Ökning/minskning av långfristig gravskötselskuld Ökning/minskning av ändamålsbestämda medel Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv materiella anläggningstillgångar Pågående investering Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Specifikation av likvida medel vid årets slut Bokslut 2015 Budget 2016 Prognos 2016 Budget 2017 Kassa och bank Kortfristiga placeringar Belopp vid årets slut Kassaflödet visar den verkliga förändringen av likvida medel. Årsresultatet justerat med avskrivningar tillför 419 tkr medan årets investeringar och amortering behöver tkr varför likvida medel minskar med tkr till tkr vid årets slut. 13

14 Investeringsbudget Församlingsverksamhet Budget 2016 Budget 2017 Prognos 2018 Prognos 2019 Diverse inventarier Möbler, Nicolaig 35 MIDI till orgeln, Sigfrid 44 Möbler, Maria 56 Kompl ljudanläggning, portabel 40 Flygel Sigfrid 250 Fastighetsförvaltning Luftavfuktare Nicolaigården 100 Maskiner kyrkogårdsförvaltning Boggiekärra 95 Kompaktlastare 450 El-bil 125 Bil Peugeot 220 Jordfräs 50 Gräsklippare Raider 85 Truck diesel 320 Green line lövupptagare 265 Robotklippare 2 st + minneslund Frontlastare + skopa/gaffel 845 Kapell/krematorium Ökat luftintag, kremationsugn 100 Bårtäcke 60 Nytt ekonomiområde verkstadsutrustn Nytt ekonomiområde, inkl proj Fyrpelarlift 88 Tryckluft, kompressor och ledningar 38 Svetsutrustning, slang- och avgasvindor 188 Oljehantering, ledningar etc 50 Bänkar hyllor skåp, arbetsplats 62 Sandsilo 85 Södra begravn platsen Träd/häckar till utvidgning av begravningspl 200 Utvidgning (överfört från 2015) 180 Anläggning askgravplatser, kv Minneslund, byte buskage 150 Byte buskage 3:an 140 Belysning Södra Norra begravn platsen Askgravplatser Norra Belysning Norra 350 TOTAL Kapitalbehovet för investeringarna under perioden bli tillsammans tkr 14

15 Diagram Diagrammen visar relationer mellan intäkter/kostnader till olika verksamhetsområden. Observera visar värden från 2016 års budget. Totala intäkter Totala kostnader externa/interna Kyrkliga intäkter Kyrkliga kostnader externa/interna Kostnader grundläggande uppgiften Ingående eget kapital är drygt tkr varav tkr är målkapital. Under perioden fram till 2017 får max tkr av eget kapital används för att täcka eventuella underskott. Då prognosen för 2016 visar ett underskott på tkr skulle totalt under perioden endast tkr ha använts av denna reserv. 15

16 PROGNOS 2018 Benämning 16 Begravningsverksamhet Kyrklig verksamhet Generellt Totalt Verksamhetens externa intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Övriga verksamhetsintäkter Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration Internränta anläggningstillgångar Internränta begrverks samlade resultat Internränta gravskötselskuld Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Förändring av ändamålsbestämda medel Verksamhetsresultat efter ändamålsbest gåvor Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Årets resultat Begravningsverksamhetens visare ett +/- 0-resultat. För att kunna bedriva begravningsverksamhet 2018 krävs en begravningsavgift på tkr. Den kyrkliga verksamhetens kostnader överstiger intäkterna med 1702 tkr. De finansiella posterna förbättrar resultatet med 110 tkr och resultatet för församlingen blir därmed ett underskott på tkr.

17 PROGNOS 2019 Benämning Begravningsverksamhet Kyrklig verksamhet Generellt Totalt Verksamhetens externa intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration Internränta anläggningstillgångar Internränta begrverks samlade resultat Internränta gravskötselskuld Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Förändring av ändamålsbestämda medel Verksamhetsresultat efter ändamålsbest gåvor Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Årets resultat -904 Begravningsverksamhetens visare ett +/- 0-resultat. För att kunna bedriva begravningsverksamhet 2019 krävs en begravningsavgift på tkr. Den kyrkliga verksamhetens kostnader överstiger intäkterna med tkr. De finansiella posterna förbättrar resultatet med 109 tkr och resultatet för församlingen blir därmed ett underskott på 904 tkr. 17

18 SAMMANFATTNING KYRKLIG VERKSAMHET under perioden beräknas Kostnaden för den kyrkliga verksamheten inkl finansiella poster beräknas under överstiga intäkterna med drygt tkr. Eget kapital minskar därmed från tkr till tkr. Idag är målkapitalet och så länge eget kapital överstiger detta kan obalanserad budgetering ske beslutade Kyrkofullmäktige att den kyrkliga verksamheten skulle bedrivas med oförändrad inriktning och omfattning Därför avsatte man av eget kapital för att täcka eventuella underskott. På sikt behövs dock en anpassning av resurserna till de rådande intäkterna. I samband med att vakanser uppstår skall möjligheter till omprioriteringar inom befintliga tjänster eller förändrade inriktningar på tjänster undersökas. Syftet är att göra ev viktiga anpassningar till omvärlden, ekonomin och mål och prioriteringar i församlingen. Serviceverksamheten skall vara självfinansierad. Verksamheten har ett ingående överskott på 173 tkr från Detta överskott ser ut att krympa dels pga att den belastas med sin del av gemensam administration och dels att den belastas med en internhyra för kyrkogårdens ekonomi-byggnaderna. En översyn av skötseltaxor behöver göras så att verksamheten inte subventioneras med församlingsmedlemmarnas kyrkoavgift utan bär sina egna kostnader. Underhålls- och investeringsplaner har tagits fram för församlingsfastigheterna som exkl Nicolaikyrkan visar på ett underhållsbehov på tkr under perioden. BEGRAVNINGSVERKSAMHET under perioden beräknas Den gemensamma begravningsavgiften beräknas innebära en lägre avgiftssats för boende i Lidköpings församling än församlingens tidigare begravningsavgift på 0,35 kr. En askminneslund planeras på Norra begravningsplatsen Underhålls- och investeringsplaner har tagits fram för begravningsfastigheterna som exkl krematoriet/kapellet och visar på ett underhållsbehov på tkr under perioden. 18

19 STYRNING OCH LEDNING I begreppen Styrning och ledning ingår både den strategiska styrningen med Kyrkofullmäktige, Revision, Kyrkoråd och Valnämnd tillsammans med kyrkoherdens övergripande operativa verksamhetsstyrning. Kyrkofullmäktige Församlingens högsta organ som beslutar i principiella ärenden och i ärenden som på annat sätt är av större vikt, främst: Övergripande mål och riktlinjer för verksamheten Budget, kyrkoavgift och andra viktiga ekonomiska frågor Årsredovisning och ansvarsfrihet Kyrkorådet och andra nämnders organisation och verksamhetsformer Val av ledamöter och ersättare i kyrkoråd och andra nämnder Val av revisorer och revisorersättare Grunderna för ekonomiska förmåner åt förtroendevalda Valnämnden Obligatorisk nämnd som skall finnas i varje församling med ansvar för kyrkovalets genomförande på det lokala planet. Skall i övrigt biträda stiftsstyrelsen och fullgöra ålagda uppgifter enligt Kyrkoordningen. Revisorerna har Kyrkofullmäktiges uppdrag och skall granska verksamhet och beslut. Kyrkorådet Företräder församlingen och är församlingens styrelse och verkställande organ. Kyrkorådet ska, inom ramen för av kyrkofullmäktige beslutad budget och mål och riktlinjer ansvara för övergripande strategiska och långsiktiga frågor samt tillsammans med kyrkoherden gemensamt ansvara för att den grundläggande uppgiften blir utförd. Kyrkoherden har en självskriven plats i Kyrkorådet. Kyrkorådet kan till sin hjälp inrätta ett eller flera utskott. Kyrkorådet skall bl a också: Svara för församlingens organisation och förvaltningen. Ansvara för församlingens kyrkogårdsoch begravningsverksamhet, dess fastigheter och anställda. Bereda eller yttra sig i ärenden som ska handläggas av kyrkofullmäktige. Fortlöpande bedöma församlingens ekonomiska situation. Ha omsorg om församlingslivet. Uppmärksamt följa de frågor som kan inverka på församlingens ekonomiska ställning. Ha hand om den ekonomiska förvaltningen. Fullgöra de uppgifter i övrigt som anges i kyrkoordningen bl a fastställa en arbetsordning för sitt arbete. 19

20 Arbetsutskottet främsta uppgift är att bereda ärenden som ska behandlas vid Kyrkorådets sammanträden, utom de ärenden som bereds av Kyrkogårds- och fastighetsutskottet. Utskottet är församlingens personalorgan och företräder som sådan församlingen som arbetsgivare och tecknar bindande avtal. Kyrkoherden har rätt att delta i överläggningarna, men har inte beslutanderätt. Kyrkogårds- och fastighetsutskottet Ska hantera begravningsverksamheten och erbjuda gravrättsinnehavare service i form av gravskötsel. De ansvarar även för förvaltning av fastigheter och byggnader samt ansvarar för församlingens vaktmästeri. Kyrkoherden har närvarorätt men ingen beslutanderätt. Kyrkoherden leder arbetet i Lidköpings församling och har det övergripande ansvaret. Till stöd för det gemensamma arbetet finns en ledningsgrupp. Styrning och ledning Benämning Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Verksamhetens externa intäkter Övriga verksamhetsintäkter Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Under valåret 2017 tillkommer valnämndens kostnader för att genomföra valet, särskilda informationsinsater mm. Avslutning av gamla mandatperidoen och uppstart av nya medför också särskilda kostnader. Projektresurser på 500 tkr har avsatts för att möta eventuellt tillkommande satsningar i enlighet med församlingsinstruktionens utvecklingsområden. 20

21 GRUNDLÄGGANDE UPPGIFTEN I kyrkoordningen anges att församlingens grundläggande uppgift är att fira gudstjänst, att bedriva undervisning och att utöva diakon och mission. Målgruppen är dels de tillhöriga medlemmarna dels de som vistas i församlingen. Vision Församlingens gemensamma vision i församlingsinstruktionen: Tillsammans i ord och handling tala tydligt om Jesus. Församlingens ledord är: Glädje och djup, gemenskap och delaktighet. Övergripande mål enligt Församlingsinstruktionen Vara en öppen folkkyrka med en bred verksamhet i alla åldrar Synliggöra att kristen tro är aktuell i vår tid Föra ut det kristna budskapet i ord och handling Förnya gudstjänsterna utifrån människor längtan och behov Öka antalet delaktiga och aktiva församlingsmedlemmar Utvecklingsmål angivna i Församlingsinstruktionen: Utveckla kommunikationen med församlingsborna Stödja integration av invandrare och flyktingar Fördjupa samarbetet mellan kyrkan och skolan Utveckla det ideella medarbetarskapet 21

22 Verksamhetsidé Att fira gudstjänst i församlingen både som huvudgudstjänst och i andra varierade former med målet att de kristna ska växa i tron och att nya gudstjänstdeltagare ska känna sig hemma och välkomna åter till kyrkan. Att bedriva undervisning för barn och unga genom dopundervisningen och konfirmation samt skapa former för vuxnas sökande och fördjupning, såsom Alpha, bibelstudier och föreläsningar. Att utöva diakoni gentemot de människor som är i störst behov av stöd och hjälp, oavsett livssituation och ålder, samt skapa gemenskapsformer för människor. Att utöva mission för att synliggöra att den kristna tron ära aktuell i vår tid, dels som en del i all verksamhet, dels i form av information och kommunikation, samt internationellt engagemang. Utförande Församlingens uppgift utföres i tre kyrkor med intilliggande lokaler och utgör distrikt. Sjukhuskyrkan fullgör uppgiften utifrån behoven på sjukhuset och inom vården, utifrån lokaler på sjukhuset. Gemensam verksamhet är t ex sammanlysta gudstjänster, konfirmandverksamhet, tonårsverksamhet och viss diakoniverksamhet. Vissa uppgifter i distrikten utföres för hela församlingen, såsom barnoch familjeverksamhet, Alpha och en stor del av diakoniverksamheten. Andra uppgifter är mer distriktsanknutna såsom gudstjänsterna i distriktskyrkorna, musik, verksamhet för vuxna och äldre mm. musik, verksamhet för vuxna och äldre. 22

23 Gemensam församlingsverksamhet Verksamhetsidé Utveckling och stöd till gudstjänstliv, själavård och församlingsverksamhet med gemensamma insatser. Att kompetensutveckla personalen och erbjuda en god personalvård. Innehåll Att utveckla gudstjänster som upplevs som öppna och främjar mötet med Gud och varandra genom personligt tilltal, människors behov möts och de ges möjlighet till delaktighet och gemenskap med andra. Att ha en god tillgänglighet för själavården och öppna och fördjupande mötesplatser i församlingsverksamheten. Att konfirmanderna under konfirmationstiden ska ges möjlighet att möta Kommunikation med och information till alla församlingsbor med information och inbjudan till deltagande. både sig själva, andra, församlingen och Gud genom Jesus Kristus, och på sikt få ta ansvar i både kyrka och samhälle. Att kommunikationen med församlingsborna ska präglas av dialog, öppenhet och generositet och att informationen ska vara lättillgänglig, saklig, aktuell samt grafiskt tilltalande. Att kombinera ett vänligt och positivt bemötande med en effektiv handläggning i församlingens kansli. Utförande Utformande av gemensamma målsättningar, handlingsplaner, policys mm Själavård på sjukhus, boenden och vårdinrättningar. Gemensamt arbete med konfirmandundervisningen. Internationell grupp, Miljögrupp. Gemensamt arbete för främjande av frivilligarbete. Kommunikation med församlingsborna på nya mötesplatser och i nya former. Information, annonser, församlingstidning, hemsida, hälsningar, inbjudningar. Service åt allmänhet, personal och frivilliga medarbetare. Administration, registerhållning och datastöd m.m. Samordning av inköp, kurser, utbildningar, hälsosatsningar, kyrktaxi. 23

24 S:t Nicolai Verksamhetsidé Nicolaidistriktet vill vara ett centrum i Lidköpings centrum, där människor kan mötas, där tankar kan utbytas och där man kan växa som människa och mogna i sin tro. Detta kan ske genom de gudstjänster och genom den diakonala, pedagogiska och musikaliska verksamhet som bedrivs i S:t Nicolai kyrka samt i Nicolaigården. Utifrån församlingens vision Att tala tydligt om Jesus och församlingens ledord glädje, djup, gemenskap och delaktighet vill vi skapa goda möten mellan människor och bereda vägen för att människor även ska kunna möta Gud. Inför 2017 vill vi särskilt satsa på att utveckla gudstjänstlivet, fördjupa samarbetet med skolan och att befrämja integrationen av nyanlända till Sverige. Vi vill också stötta de EU-medborgare som vistas här bl. a. genom projekt på plats i deras hemland. Gudstjänst Innehåll Gudstjänsten, där vi samlas i gemenskap, är själva navet i församlingens verksamhet. De olika verksamheternas syfte är att leda in till gudstjänsten och utifrån den kallas vi sedan till tjänst i kyrkan och i världen. Utförande Gudstjänster och kyrkliga handlingar där fler medverkar och är delaktiga Samtal inför kommande söndags gudstjänst Musikgudstjänster/konserter Sommarkyrka Kyrkkaffen, kyrklunch, kyrkfrukost Diakoni Innehåll Den diakonala verksamheten syftar till att hjälpa människor som är i behov av stöd och hjälp ekonomiskt, själsligt, psykiskt eller socialt. Utförande Hjälp till människor i akut ekonomisk kris Enskilda samtal Diakonimedarbetarsamlingar Bönegrupp Träffpunkt centrum Utbildning och uppmuntran av ideella Hembesök Leva vidare grupper Torsdagssykretsen Sångstunder på Solhaga Födelsedagsfester Café Öppen dörr 24

25 Musikverksamheten Innehåll Genom en bred musikverksamhet vill vi verka för att lovsången stärks, gudstjänsten berikas och att budskapet förmedlas med ett annat språk än genom det talade ordet. Utförande Kyrkokör Psalmcirkeln Musikgudstjänster/konserter Toner under valven Samarrangemang med konsertföreningen och Musikskolan m.fl. Cantare (nybörjarkör) S:t Nicolai Vocalis Musik och Lyrik Utifrån kommande musiker och körer Undervisning Innehåll Undervisning bedrivs för att människor utifrån sin egen nivå ska få ökad kunskap och nya erfarenheter av kristen tro. Utförande Konfirmandgrupper Inspirationskvällar för Basgrupper Församlingskår Studiecirklar Skolkontakter Samtalsgrupp inför kommande söndagsgudstjänst Vuxenundervisning (Alpha, Beta, Delta) Dopfester Föreläsningsserie Studiebesök Barnkör 25

26 S:t Sigfrid Verksamhetsidé Vi vill verka för att S:t Sigfrids kyrka ska ha en stor öppen dörr till Guds stora rum. Där vill vi gemensamt söka Jesus Kristus, bygga gemenskap och ta tillvara de gåvor Gud har gett varje människa. Vårt mål är att synliggöra för oss alla att kristet liv är relevant för vår tid. Övergripande verksamhet Innehåll Målet är att visa på en tydlig koppling till gudstjänst för våra olika grupper och verksamheter. Utförande Gudstjänstutvecklingsgrupper Gudstjänst/mässa kl varje söndag med Söndax (söndagskola) Gudstjänst med julmusikal Utdelning av barnens Bibel (5år) (helförsamlingsaktivitet?) Dopfest Sinnesromässor Påskmåltid (Påskvandring 2018) Sommarkvällar Café Palmen Bibelstudiegrupp Seniorcurling Syförening Kyrkans Dagträff Snickargrupper Middagsbön BAS-grupper (hela församlingen) LKS Lillkyrkan för utåtriktade insatser (i hela församlingen) Diakoni Innehåll Diakonin har till uppgift att gestalta gästfriheten. Detta gör vi genom att möta människor i akuta svårigheter; ekonomiska, själsliga och sociala. Inbjuda till samlingar där gemenskapen är viktig och där frivilligheten får utrymme. Utförande Enskilda samtal Hembesök Leva vidare grupper (hela församlingen) Ledning, utbildning och uppmuntran av frivilligmedarbetare Diakonimedarbetarsamlingar Hela Människan-kontakt Hjälp till människor i akut kris Kontakter med hemvård, psykiatrin, sociala myndigheter, kuratorer m.fl. Samarbete med AA, AN och Alanon PKL 26

27 Musikverksamhet Innehåll Med stor musikalisk bredd vill vi att musiken skall få förmedla glädje och liv i gudstjänsten, så att de stora frågorna blir tydliga. Målet är att allt fler skall få bli delaktiga i sång och musik i gudstjänstlivet. Utförande Lovsångsteam kompgrupper till gudstjänsterna Kyrkokör (Sigfridskören) Heaven 27 gospel (paraplynamn för olika gospelprojekt för alla åldrar) Gospeltrain (öppen kördag för alla heldag övning + gudstjänst) Musikprojekt tillsammans med InLines (åk3 5åk) Musik under veckan afternoon tea och jam kvällar m.fl. Körprojekt Verksamhet för barn, ungdomar och familjer Innehåll Barn, ungdomar och familjer skall få upptäcka att kyrkan är en plats att känna sig hemma på och att andakt och gudstjänst skall upplevas naturligt att delta i. Utförande Lekcafé (0-6 år, barn + föräldrar) Musik och Rytmik (0-6 år + föräldrar) InLines (åk 3-5) OnLine 27 (åk 6-7) Ungdomsgrupp Musikalprojekt Skolkontakter/Projekt (F- åk2) Bibeläventyret Förskolesamlingar inför advent och påsk (0-6 år + förskolepersonal) Lillkyrkan för kontakt med skolorna Konfirmander Psalmboksutdelning åk 2 Kommentar Eftersom Sigfridskyrkans arbetslag får två nya medarbetare under senare delen av 2016 och vi har ny kyrkoherde så kan delar av verksamheten komma att behöva ändras under hösten 2016 och våren

28 Innehåll Vi vill sträva efter att människor ska beröras och tilltalas av evangeliet, att det känns relevant och meningsfullt i de liv vi lever idag. Vårt arbete syftar till att erbjuda mötesplatser, inspirera och ge olika S:ta Maria Verksamhetsidé Mariakyrkan ska vara en öppen och välkomnande kyrka som strävar efter att människor ska upptäcka, dela och växa i kristen tro. Gudstjänsterna ska präglas av enkelhet och närhet, med målet att man ska kunna förstå, ta till sig och beröras av gudstjänsten. Vi vill förena olika gudstjänstformer med ett brett musikliv och med en omfattande verksamhet för alla åldrar, med särskilt fokus på konfirmand och ungdom. Vi vill verka för en miljö där ideellt engagemang i alla åldrar tas tillvara, uppskattas och integreras i kyrkans verksamheter. möjligheter att växa i den kristna tron oavsett ålder och bakgrund. Vi vill öppna dörrar och plantera frön med vår verksamhet, så att tron kan växa både på individnivå och ges liv i den större gemenskapen. Utförande Gudstjänster och verksamheter med hög delaktighet utifrån ideellt engagemang Möjligheternas mässa Musikgudstjänster/musikmässor med olika teman Körmedverkan vid gudstjänsterna Gudstjänster 2 ggr/termin (samarbete med Östhaga och Guldvingens äldreboende) Gudstjänst med vardagstalare 2ggr/termin Veckomässa varje tisdagskväll Dopgudstjänst med fest & dopänglar Mariakyrkans ungdomsband Barn- och ungdomsarbete för olika åldrar Öppen diakonal verksamhet Insamlingar Gemensamma projekt Diakoni Innehåll Diakonin vill hjälpa och stötta människor som befinner sig i såväl kroppslig som själslig nöd och utsatthet. Diakonin ska både skapa rum för den enskilde och mötesplatser där den sociala gemenskapen är viktig. Utförande Hembesök och enskilda samtal Akut ekonomisk hjälp där socialtjänsten Leva-vidaregrupper ej träder in Bibelsamtalsgrupp Ökad satsning på och samordning av Syförening ideella i såväl distrikt som församling Andakter Kortare pilgrimsvandringar Kontakter med sociala myndigheter, hemvård, kvinnojour, kuratorer, polis, Familjediakoni med fokus på barn och föräldrar psykiatri Nätverkande i Mariakyrkans närområde Församlingsresor Öppna träffar Diakonimedarbetarsamlingar Ta tillvara och uppmuntra människors vilja till ideellt engagemang i kyrkan 28

29 Musikverksamhet Innehåll Musiken ska ge liv och glädje i gudstjänsten och bidra till nyfikenhet, engagemang och vilja att vara med att sjunga och spela i olika sammanhang. Musiken ska gestalta, förmedla och förstärka det kristna budskapet. Utförande Babysång Samverkan mellan musiker och Kyrkokören barnverksamhet Barnkör (i samarbete med annan Mariakyrkans ungdomsband kyrkomusiker i församlingen) Ökad satsning på ungdomars medverkan Bred repertoar till piano-, orgel och körmusik. med sång/musik i gudstjänsterna Musikgudstjänster med olika teman och inbjudna solister/musiker Barnverksamhet Innehåll Barn-och familjeverksamheten ska med hjälp av undervisning, andakter, lek, pyssel, drama, sång/musik och temaprojekt föra fram det kristna budskapet samt fokusera på gemenskap, glädje och respekt. Utförande Öppet hus för föräldrar och barn: här erbjuder vi: o En mötesplats för föräldrar och barn 0-6 år o En sångstund för de mindre barnen med förälder o Föräldradialog Babysång: 0-1 år inbjudan halvårsvis 5-8 ggr Utdelning av Barnens bibel till 5-åringarna Förskole-/skolkontakter vid advent, jul och påsk samt psalmböcker till åk 2 Lovöppet/läger/resor för olika åldersgrupper Samarbete med skolan/föreningar/studieförbund Ungdomsverksamhet Ungdomsverksamheten bedrivs i olika former. Samarbete med skolor, fritidsgårdar och studieförbund. Ungdomsgruppen träffas företrädesvis i Mariakyrkan. Innehåll Ungdomsarbetet bedrivs med en huvudsaklig inriktning att ungdomar skall upptäcka och dela kristen tro samt växa i delaktighet och ansvarstagande. Verksamheten vill vidga ungdomarnas horisont så att de inser att kristen tro har med vardagen och existentiella frågor att göra. Utförande Ungdomsgruppen, 2-3 ggr/mån i samband med mässa/gudstjänst Öppen kväll en fredag i månaden Ledarutbildning och ledarvårdsgrupp Arrangemang med inbjudna talare Utbyte med andra församlingar, Krakowprojekt med studieresa. 29

30 Grundläggande uppgiften Benämning Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Verksamhetens externa intäkter Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Internränta anläggningstillgångar Kostnader gemensamma anltillgångar Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Förändring av ändamålsbestämda medel Verksamhetsresultat efter eliminering och ändamålsbest gåvor Kostnaden för den grundläggande uppgiften budgeteras netto till tkr. Erhållna gåvor och bidrag är stiftets bidrag till sjukhuskyrkan och jourhavande präst. Nettoomsättning är intäkter från andra församlingar för kyrkliga handlingar, clearingintäkter för äventyrskonfa och deltagaravgifter för resor. 30

31 ÖVRIG KYRKLIG VERKSAMHET Övrig kyrklig verksamhet utgörs av verksamheter med nära anknytning till den grundläggande uppgiften eller begravningsverksamheten men som av olika skäl inte kan räknas dit. Hit räknas: Serviceverksamhet (gravskötseltjänster åt gravrättsinnehavare) Övrig församlingsverksamhet (aktiviteter i kyrkorna som inte är gudstjänster eller förrättningar t ex konserter mm). I Lidköpings församling utgår all verksamhet från den grundläggande uppgiften se sidorna Ev skattepliktig rörelse (finns ej i Lidköpings församling) Serviceverksamhet Är en frivillig verksam där gravrättsinnehavarna erbjuds att teckna avtal för skötsel av den enskilda gravvården. Serviceverksamheten skall vara självfinansierad och i likhet med begravningsverksamheten bära sin del av administrationen på kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen samt sin del av den administration som är gemensam för den kyrkliga verksamheten och begravningsverksamheten. Vision Gravrättsinnehavare och anhörigas behov av olika gravskötseltjänster skall tillgodoses. Verksamhetsidé Verksamheten vänder sig till anhöriga med gravplatser på Lidköpings församlings begravningsplatser. Information och hjälp skall ges i frågor som rör gravplatsen. Anhörigas behov av olika service-tjänster skall om möjligt tillgodoses genom ett varierat utbud. Vid behov erbjuda kringliggande församlingar olika servicetjänster. Kvalitet - Miljö En väl utvecklad service i skötsel av den egna gravplatsen skall tillhandahållas. De olika arbetsuppgifterna skall utföras med hög kvalité. En systematisk egenkontroll skall bedrivas genom skriftliga rutiner och fortlöpande kvalitetsdialog som dokumenteras skriftligt. Perennplanteringar i gravrabatter skall marknadsföras som ett mindre resurskrävande alternativ än annueller. Försäljningen av begagnade gravstenar skall öka genom bättre marknadsföring. Informera våra kunder och besökare om vårt miljöarbete genom personlig kontakt och hemsidan. Utreda möjlighet att utforma en specifik broschyr om vårt miljöarbete. 31

32 Utförande Budgeten har beräknats utifrån följande förutsättningar: Serviceverksamheten skall vara självfinansierad. Antalet skötselavtal under 2017 kommer att vara ca st. Ettåriga skötselavtal förväntas ligga på ca 480 st. Totalt beräknas gravstenar att säkerhetstestas under året varav ca kräver åtgärd såsom omgjutning eller omdubbning vilket utförs av serviceverksamheten. Analys Verksamheten skall vara självfinansierad och behöver därför vara affärsmässig vilket innebär stor effektivitet och taxor som täcker kostnaderna. Gamla avtal som idag belastar begravningsverksamheten minskar successivt. Under 2017 beräknas mellan 55% av skötselavtalen tillhöra serviceverksamheten. Begagnade gravstenar är en resurs som tas tillvara och återanvänds. Serviceverksamhet Benämning Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Verksamhetens externa intäkter Nettoomsättning Övriga verksamhetsintäkter 0 0 Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration Kostnader gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat års resultat för serviceverksamheten beräknas bli ett underskott på - 99 tkr. Samtidigt beräknas det utgående ackumulerade resultatet från 2016 vara +124 tkr. 32

33 STÖDJANDE VERKSAMHET Stödjande verksamhet är: Centralt kansli Fastigheter och lokaler för den kyrkliga verksamheten Kyrkogårds- och fastighetsförvaltning och vaktmästeri Finansiella poster Centralt kansli Det centrala kansliet bistår kyrkoherden i hennes ledning av församlingen. I arbetet ingår bl a att sköta den ekonomiska förvaltningen och att bistå i personalärenden. Där ingår också gemensam informationsverksamhet och gemensam dataadministration. Kansliet sköter också kyrkobokföringen och vissa administrativa uppgifter åt församlingsverksamheten. Vision De som har hand om kyrkans ekonomi och egendom svarar för sin förvaltning inför både Gud och människor. Förvaltarskapet måste utövas med hänsyn till hela Guds skapelse. En förvaltare måste vara pålitlig och klok och kunna svara för sin förvaltning när den granskas. Verksamhetsidé Verksamhetsidén är att vara ett effektivt stöd åt församlingens styrelse och ledning i dess beslutsfattande och bistå med ekonomisk sakkunskap samt att vara stöd åt chefer och arbetsledare i arbetet med att uppträda som en professionell arbetsgivare och bistå verksamhetsansvariga i organisationen med ekonomisk sakkunskap. Kvalitet Genom effektiv och kunnig handläggning av ekonomi- och personalfrågor samt fastställande av rutiner för löpande ärenden och framtagande av korrekta beslutsunderlag till ledning mm uppnås god kvalitet i det administrativa arbetet. Syftet är att ge ansvariga en god överblick över områdena ekonomi och personal. Personalen inom kansliet har god kompetens för att kunna utföra sina arbetsuppgifter med hög kvalité. En förutsättning är också tillgång till kompetent datorstöd. För att vara effektiv krävs också tillförlitliga datorprogram som är integrerade med varandra. Utförande Det centrala kansliets uppdrag är att: upprätta årsbokslut, delårsrapporter, budget och flerårsprognoser, beslutsunderlag mm. sköta den löpande redovisningen med leverantörs- och kundfakturor. handha löneadministration och viss personaladministration för anställda, uppdragstagare och förtroendevalda. uppfylla kraven på organisationen från myndigheter avseende skatter, försäkringar och pensioner. 33

34 viss upphandling som inte åligger annan. ansvara för sekreterarskap i Kyrkofullmäktige, Kyrkoråd och Arbetsutskott. sköta gemensam informations- och kommunikationsverksamhet. ansvara för den gemensamma dataadministrationen. ansvara för kyrkobokföringen. ge service till församlingsbor, anställda och förtroendevalda. Centralt kansli Benämning Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Verksamhetens externa intäkter Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Kostnaderna för centralt kansli fördelas enligt den s.k. särredovisning på begravnings- och serviceverksamhet i förhållande till resp. verksamhets kostnader av församlingens totala kostnader. I årets budget bär begravningsverksamheten 27% av kostnaden och serviceverksamheten bär 3%. Resterande del tkr är central administration för den grundläggande uppgiften, fastighetsförvaltning och styrning och ledning. 34

35 Fastigheter och lokaler för den kyrkliga verksamheten Vision Församlingen skall ha ett fastighetsbestånd som är anpassat till församlingens ekonomi och där driften och underhållet planeras och utförs med höga krav på kvalitet och miljö. Verksamhetsidé Församlingens fastigheter skall drivas och underhållas på ett långsiktigt sätt så att de är tillgängliga och att dess värde består. Fastigheternas stora kulturhistoriska värden skall bevaras för framtiden i enlighet med kulturminneslagen. Församlingens olika verksamheter skall ha ändamålsenliga lokaler att bedriva sin verksamhet i. Uthyrning av församlingens lägenheter till marknadsmässiga hyror. Extern uthyrning på kommersiella grunder av lokaler då dessa inte används i församlingens verksamhet. Svara för att lokalerna är säkra avseende brand och inbrott. Kvalitet Miljö De olika arbetsuppgifterna skall utföras med hög kvalitet. En systematisk egenkontroll skall bedrivas genom skriftliga rutiner och fortlöpande kvalitetsdialog som dokumenteras skriftligt. Underhållet skall grunda sig på antagna vård- och underhållsplaner Att med energikartläggningen som grund prioritera och genomföra energisparande insatser på begravningsverksamhetens fastigheter med mål att minska energiförbrukningen med 5 % under perioden. Utförande Budgeten har beräknats utifrån följande förutsättningar: Fastighetsunderhåll enligt plan för Installation av energisparsystem och åtgärder för våra fastigheter. Investering i energifönster. Fortsatta åtgärder för att underlätta tillgängligheten. Församlingens tre lägenheter är uthyrda under året. Analys Församlingsverksamhetens fastigheter är överlag väl underhållna och ändamålsenliga. En kontinuerlig uppföljning av lokalernas utnyttjande är viktig vid bedömning av framtida lokalbehov. För lokaler med låg nyttjandegrad kan uthyrning eller avyttring övervägas. Kunskap om församlingsverksamhetens framtida behov är därför viktig för att långsiktigt kunna planera för framtiden. 35

36 Nicolaikyrkan Under 2018 planeras en större utredning gällande underhållet av Nicolaikyrkans putsade fasader, koppartak samt inträngande markfukt. I avvaktan på vad utredningen visar kommer inga större underhållsarbeten att utföras under året. Sigfridskyrkan Underhåll 2017 Reelining av rostskadade avloppsledningar Fönstermålning utvändigt Målning tak samlingssalen Målning källargolv Byte diskmaskinen Mariakyrkan Befintliga fönster och altandörrar i österläge är gistna och uppfyller inte dagens energikrav. Under 2017 är medel upptagna för att byta dessa. Samtliga altandörrar (3st) och ett flertal av isolerglasen till atriumgården är trasiga och kommer att bytas ut under året. Dessutom planeras ommålning både in och utvändigt av atriumgårdens fönster. Del av tegelfasaden mot söder har omfattande frost- och korrosions sprängningar vilka är inplanerade att åtgärdas Energiåtgärder gällande kontroll och justering av styrfunktioner och ev. installation av CO 2 -givare på ventilation samt byte av radiatorventiler och termostater. Samtliga wc stolar (8st) planeras att bytas under året. Nicolaigården Medel är upptagna 2017 för att bygga en utrymningsramp. Församlingskansliet Utvändiga målningsarbeten bl a. balkonger. 36

37 Fastigheter och lokaler Benämning Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Verksamhetens externa intäkter Nettoomsättning Övriga verksamhetsintäkter Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Internränta anläggningstillgångar Kostnader gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Fastighetsförvaltningen visar ett netto kapitalbehov på tkr. 37

38 Kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen Uppdraget Kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen skall driva och förvalta begravningsverksamheten i Lidköpings församling. Uppdraget omfattar även tillhörande serviceverksamhet. Förvaltningen skall också driva och förvalta församlingens samtliga fastigheter samt ansvara för församlingens vaktmästeri. Organisation kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen LEDNING Kyrkogårds- och fastighetschef KANSLI Förvaltningsassistent 1 st Assistent 1,4 st VAKTMÄSTERI Kyrkvaktmästare 3,9 st (inkl lagledare) OPERATIVT Arbetsledare BEGRAVNINGSVERKSAMHET SERVICEVERKSAMHET FASTIGHETSUNDERHÅLL Kyrkogårdsarbetare 6,6 (inkl 2 lagled) Reparatör 1 st, Säsonganställda 7 st KREMATORIUM FASTIGHETSDRIFT Krematorievaktmästare 2 st 38

39 Kyrkogårds- och fastighetskansli Benämning Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Verksamhetens externa intäkter Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Internränta anläggningstillgångar Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Till skillnad från föregående år utgår årets budget inte från en timbudget för personalen inom kyrkogård- och fastighetsverksamheten. Istället har personalkostnaden fördelats efter det genomsnittlig utfallet från de tre närmast föregående åren. Fördelning har skett mellan begravningsverksamhet, serviceverksamhet, fastighetsförvaltning, grundläggande uppgiften och central administration. På likartat sätt har även kostnaden för maskiner som anskaffats för gemensamt bruk fördelats. Kostnaderna för administrationen fördelas ut på respektive verksamhet som ett pålägg på varje arbetad timma som personalen på kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen arbetar. 39

40 Vaktmästeri Vision Vaktmästeriet skall vara en stöd- och servicefunktion åt församlingens olika verksamheter. Verksamhetsidé Vaktmästeriet skall vara en servicefunktion till församlingens olika verksamheter och arbetsuppgifterna skall utföras med framförhållning och stor servicekänsla. Kvalitet - Miljö De olika arbetsuppgifterna skall utföras med hög kvalitet. En systematisk egenkontroll skall bedrivas genom skriftliga rutiner och fortlöpande kvalitetsdialog som dokumenteras skriftligt. Den kyrkliga verksamheten skall ha tillgång till vaktmästare oavsett veckodag. Församlingens kansli skall ha tillgång till vaktmästare måndag fredag. Det skall finnas en flexibilitet i organisationen så arbetsanhopningar klaras av. Vaktmästarna skall ha kunskap och kompetens i sina uppgifter så att arbetsuppgifterna utförs på rätt sätt, på rätt tid och att övrig verksamhet känner trygghet i att uppgifterna klaras av. Det skall finnas en tydlighet i organisationen där det framgår vem man skall vända sig till. Utförande Budgeten har beräknats utifrån följande förutsättningar: Gudstjänster och kyrkliga handlingar. Församlingsvärd-/värdinneuppgifter. Praktiska uppgifter i samband med olika aktiviteter och samlingar. Praktiska uppgifter vid uthyrning av kyrkans lokaler. Kontorsvaktmästeri. Fastighetsuppgifter inklusive lokalvård. Analys Ansvarig för vaktmästarorganisationens planering och samordning är lagledaren. I huvudsak skall organisationen arbeta i team. Vaktmästeriets lokaler och övriga resurser finns på Församlingskansliet. 40

41 Finansiella poster Generellt är poster som är gemensamma för organisationen. Här samlas intäkter och kostnader som kan härledas till finansiella transaktioner. Internräntan utgår från den genomsnittliga reporäntan vilken antas bli 0,25 % för hela perioden. Internränta beräknas på anläggningstillgångars bokförda värde, begravningsverksamhetens del av gravskötselskulden samt begravningsverksamhetens samlade resultat. Då utbyggnationen av ekonomiområdet finansieras via extern upplåning används istället faktisk räntesats 1,03%. Gravskötselavtal som är längre än tre år eller vilande sådana avtal uppräknas med en faktor som motsvarande den genomsnittliga reporäntan. Avräkningsavtal (avtal med villkor om skötsel så länge kapital och ränta räcker) tillgodoskrivs denna ränta som då blir en kostnadsränta för församlingen). Ränteintäkter är bankräntor, reavinster och utdelning från placeringar i värdepapper. Räntekostnader är låneräntor på banklån. Finansiella poster Benämning Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Verksamhetens externa intäkter Utdelning från prästlönetillgångar Summa externa intäkter Verksamhetens interna poster Internränta anläggningstillgångar Internränta begrverks samlade resultat Internränta gravskötselskuld Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Verksamhetsresultat

42 BEGRAVNINGSVERKSAMHET Begravningsverksamheten finansieras med begravningsavgiften. Från och med 2017 kommer den att vara enhetlig för hela landet för den begravningsverksamhet som bedrivs av huvudmännen inom Svenska kyrkan. Länsstyrelseombudet har rätt att närvara då frågor som berör begravningsverksamheten behandlas, kostnaden för detta belastar begravningsverksamheten. Vision Anhöriga och övriga besökare på begravningsplatser och i kapell skall uppleva dessa som en plats att finna tröst och möjlighet att bearbeta sorg. Verksamhetsidé Begravningsverksamheten skall utföras åt alla folkbokförda i Lidköpings församling med hög kompetens och stor effektivitet. Begravningsverksamheten kan även omfatta uppdrag åt andra huvudmän. Begravningsverksamhetens uppgifter skall utföras på ett värdigt sätt där hänsyn tas till trosuppfattning och tradition. Människors behov av olika begravningstjänster skall så långt som möjligt tillgodoses. Stora möjligheter skall finnas Kvalitet - miljö De olika arbetsuppgifterna skall utföras med hög kvalité. En systematisk egenkontroll skall bedrivas genom skriftliga rutiner och fortlöpande kvalitetsdialog som dokumenteras skriftligt. Kremationsugnen skall drivas med miljövänligare bränsle. vid val av begravningstjänster såsom gravkapell, gravplats, minneslund mm. Begravningsplatserna skall ge en upplevelse av stillhet och möjlighet till eftertanke samt valmöjlighet mellan öppenhet och enskildhet. God tillgänglighet skall finnas för alla. Begravningsplatsernas kulturhistoriska värde skall om möjligt bevaras samtidigt som de skall tillgodose nutidens begravningsskick. Sortera avfallet och utveckla en effektiv komposteringsanläggning. Våra besökare skall uppmuntras att sopsortera noga ute på begravningsplatserna för att bidra till vår kompost. På sikt vill vi kunna erbjuda komposterad jord i lådor till besökarna. 42

43 Administration och ledning Kyrkogårds- och fastighetsutskottet har Kyrkorådets uppdrag att sköta begravningsverksamhet, serviceverksamhet, förvaltningen av fastigheter och lokaler till kyrklig verksamhet samt att ansvara för församlingens vaktmästeri. I begravningsverksamheten ingår administrativa uppgifter enligt begravningslagen t ex att upplåta gravrätt och utfärda gravbrev, upprätta gravkartor, att föra gravbok eller gravregister, samt att svara för medling i tvister osv. Administrationen för detta sköts av kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen. Kostnaden för denna administration direktfördelas, via ett pålägg på varje arbetad timma, ut på respektive verksamhet. Begravningsverksamhetens (liksom serviceverksamheten) belastas också med en andel av administration som är gemensam (för både den kyrkliga verksamheten och begravningsverksamheten). Ex på sådant är styrning och ledning (kyrkofullmäktige, kyrkoråd, revision, ledningsgrupp), central administration (ekonomi- och personal), gemensamma funktioner (skyddskommitté, miljögrupp, intern postrond) samt församlingstidningen. Länsstyrelsen förordnar begravningsombud att granska hur församlingen tar till vara de personers intressen som inte tillhör Svenska kyrkan. Begravningsverksamheten finansieras med begravningsavgiften. Ombudet har rätt att närvara på sammanträden då frågor som berör begravningsverksamheten behandlas av Kyrkorådet, Arbetsutskottet och Kyrkogårdsoch fastighetsutskottet. Kostnaden för ombudet belastar begravningsverksamheten. Gravsättning och kyrkogårdsskötsel Analys/ Utförande Budgeten har beräknats utifrån följande förutsättningar: UTFALL Genomsnitt per år Avlidna församlingsbor Kistgravsättningar Urngravsättningar (i gravplats) Nya gravplatser Därav kistgravar Därav urngravplatser Därav askgravplatser Därav muslimska Gravsatta i minneslund Kremationer församlingsbor D:o i % Kremationer övriga Kremationer totalt * *Krematoriet stod still 3,5 mån pga. ommurning. 43

44 Fastigheter och mark Södra begravningsplatsen Behovet av kistgravplatser minskar och återlämnade eller återtagna kistgravplatser ser ut att motsvara behovet av nya kistgravplatser. Det finns därför inget behov av utbyggnad av Södra begravningsplatsen med kistgravar under perioden. Befintliga gravkvarter på de äldsta delarna utnyttjas successivt till nya urn- och askgravar. Behovet av askgravar har ökat medan behovet av urngravar har minskat något. Det börjar bli ont om lämpliga områden för askgravar på begravningsplatsen. På kvarter 17 finns i dagsläget ca 100 nya askgravplatser. Dessa beräknas räcka till Under 2016 har arbete pågått med att utvidga begravningsplatsen och färdigställa etapp 1 av 3 i ett helt nytt område för askgravplatser. Totalt kommer det att finnas utrymme för ca 400 askgravplatser i etapp 1, vilket beräknas räcka i 10 år innan man påbörjar anlägga etapp 2 och ytterligare 10 år för etapp 3. Den första gravsättningen på det nya området beräknas ske Begravningsverksamhetens kontors- och personallokaler är ändamålsenliga och klarar verksamhetens behov. Ekonomibyggnader och ekonomigård har byggts ut under 2016 och uppfyller efter detta verksamhetens behov under lång tid framöver. 44

45 Norra begravningsplatsen Befintliga gravkvarter utnyttjas successivt till nya urngravar. Behovet av urngravar är täckt under perioden. Nuvarande askgravar beräknas endast räcka ytterligare några år. Därför behöver nya askgravar anläggas påbörjas projektering med utvidgning av Norra begravningsplatsen mot Solhagsvägen eller som alternativ utnyttjas befintliga ytor för anläggning av nytt område, byggstart planeras Tendensen är att färre nya gravplatser upplåts på begravningsplatsen. Det är en negativ utveckling med färre besökare men fortsatt hög skötselkostnad. En utvecklingsplan har sedan tidigare tagits fram angående begravningsplatsens fortsatta utveckling. Utvecklingsplanen lyfter fram följande frågor: Minneslund eller askminneslund? Fler askgravplatser. Underhålls- och tillgänglighetsaspekter. Översyn av befintligt växtmaterial med inriktning på alternativa växtmaterial. Begravningsplatsens hägnad. Medel har tagits upp för: En ny askminneslund med projektering 2016 och byggnation under Beräknad investeringskostnad är 500 tkr och arbete i egen regi 400 tkr i driftbudgeten samt projekteringskostnad 200 tkr. 45

46 Krematorium/kapell 2017 kommer hällen i kremationsugnen att muras om, detta är en återkommande åtgärd som skall utföras vart 5:e år. Kostnad beräknas till 100 tkr. Stolarna i Hoppets kapell är slitna och behöver kläs om. Krematorieverksamheten kan under perioden komma att slå i tillståndstaket på 750 stycken kremationer per år. Det innebär antingen att avtalskremationerna måste minskas eller att ett nytt tillstånd söks. så fall kräver en filteranläggning och ett nytt tillstånd. Frågan om att inte överstiga tillståndstaket måste därför bevakas noga under perioden och endast ettåriga avtal bör tecknas. Det kan innebära att kremationsavtal kommer att sägas upp och att dessa pastorat får söka annat krematorium. Alternativet är att bygga ut krematoriedelen med en rökgasrening som kommer kräva en investering på 5 10 miljoner. Myndighetskrav kan under perioden komma att ställas på bl.a. utsläpp av dioxiner vilket i Medel har tagits upp för: Ommurning av häll i krematoriets ugn (skall utföras var 5:e år) kostnad 100 tkr. Omklädning av stolar i kapellet 250 tkr. 46