Delårsrapport januari mars 2019

Transkript

1 Delårsrapport januari-mars 2019

2 Delårsrapport januari mars 2019 för Sparbanken Skaraborg AB (publ) med organisationsnummer Utveckling av bankens verksamhet, resultat och ställning Jan Mar 2019 i sammandrag (Jan Mar 2018 i parentes) Rörelseresultatet uppgår till 147,4 mkr (128,5) Räntenettot ökade till 45,7 mkr (41,7) Provisionsnettot minskade till 24,7 mkr (25,7) Summa kostnader före kreditförluster ökade till 34,1 mkr (32,2) Kreditförluster netto uppgår till 7,8 mkr (6,0) ( i parentes) In- och upplåningen ökade till 8.724,1 mkr (8.718,9) Utlåningen ökade till 8.183,0 mkr (8.124,4) Affärsvolymen ökade till ,6 mkr (31.349,5) Allmänt om bankens verksamhet Inlåningen från allmänheten har sedan årsskiftet ökat med 0,1 procent. Utlåningen till allmänheten har ökat med 0,7 procent. Volymen av förmedlade lån till Swedbank Hypotek AB ökade med 1,9 procent. Den största ökningen är till privata bolån. Provisionsintäkterna från förmedlad utlåning till Swedbank Hypotek AB minskade med 9,3 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Fondvolymen som förmedlats till Swedbank Robur AB ökade med 13,2 procent. Försäkringsvolymerna hos Swedbank Försäkring AB ökade med 15,7 procent. Bankens värdepappersprovisioner ökade med 5,9 procent. Sammantaget ökade bankens totala affärsvolym med 3,4 procent. Bankens resultat Rörelseresultatet per uppgår till 147,4 mkr, vilket är en ökning med 14,9 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Räntenettot ökade med 9,6 procent (4,0 mkr) till 45,7 mkr. Det är främst högre utlåningsvolymer under året och en större värdepappersportfölj som är orsaken till ett förbättrat räntenetto. Erhållna utdelningar uppgick till 113,6 mkr (100,8 mkr föregående år). Provisionsnettot minskade med 1,0 mkr till 24,7 mkr. Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgår till 5,0 mkr, en ökning med 6,8 mkr. Den främsta förklaringen till förändringen är högre värdering på bankens placeringar i fonder och strukturerade produkter. Förlustreserven avseende räntebärande värdepapper som värderas till verkligt värde över övrigt totalresultat har förbättrats något under året. De allmänna administrationskostnaderna ökade med 2,0 mkr till 32,1 mkr. Ökade personalkostnader står för den största ökningen. Kreditförlusterna netto ökade med 1,8 mkr till 7,8 mkr. Anledningarna till ökning av kreditförlusterna är främst kreditförsämringar i enskilda engagemang. Bankens ställning Balansomslutningen per 31 mars var ,4 mkr, en minskning med 358,7 mkr sedan årsskiftet. Utlåningen ökade till 8.183,0, en ökning med 58,6 mkr. Volymstocken av förmedlade lån till Swedbank Hypotek AB ökade till 6.299,2 mkr, en ökning med 120,1 mkr. In- och upplåning från allmänheten ökade med 11,3 mkr till 8.724,1 mkr. Bankens emitterade obligationer är oförändrade på 300 mkr. Vidare har banken förmedlat fondsparande till Swedbank Robur AB till ett värde av 3,876,6 mkr, en ökning med 451,2 mkr. Förmedlade försäkringar via Swedbank Försäkring AB uppgick till 1.730,9 mkr, en ökning inklusive värdeförändring med 234,2 mkr. Bankens likviditet placeras på konto i Swedbank och i räntebärande värdepapper, fonder samt strukturerade produkter. Bankens värdepappersportfölj uppgick per balansdagen till 2.523,6 mkr. Banken har beviljad kreditlimit hos Swedbank på 500 mkr. Per den 31 mars uppgår bankens totala aktieinnehav i Swedbank AB (publ) till aktier, vilket är en ökning med aktier. Det totala innehavet motsvarar ett marknadsvärde på 1.050,8 mkr (anskaffningsvärde 565,0 mkr). Bankens kapitalbas uppgår till 1.751,0 mkr per Kapitalrelation uppgår till på 20,9 procent. Ägarförhållanden Sparbanken Skaraborg AB (publ) bedriver verksamhet som fristående sparbank. Banken är ursprungligen grundad 1847 som Skaraborgs läns allmänna sparbank. Ombildningen till aktiebolag genomfördes år Bankens verksamhetsområde omfattar Skara, Vara, Essunga och Götene kommuner. Sparbanksstiftelsen Skaraborg är ensam ägare till banken och genom utdelning från 2

3 banken kan stiftelsen lämna bidrag som främjar sparbankens och bygdens utveckling. Fram till och med 2018 har stiftelsen beviljat bidrag till olika projekt med ca 195 mkr, fördelat över bankens verksamhetsområde. Risker och osäkerhetsfaktorer I bankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker såsom kredit-, marknads-, likviditets- och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som är ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policys och riktlinjer för ovanstående risker. Verkställande direktören ansvarar för den löpande förvaltningen enligt styrelsens riskpolicy. För att få en tillfredsställande riskhantering i banken har banken en oberoende riskkontrollfunktion. Med riskkontroll avses alla aktiviteter för att mäta, rapportera och följa upp risker, oberoende från de risktagande enheterna. Riskkontrollfunktionen rapporterar muntligen och skriftligen till styrelsen kvartalsvis. Verksamheten präglas av riskmedvetande och bankens medarbetare har en god förståelse för den egna verksamheten och de risker som är förknippade med den. De övergripande målen för bankens hantering av risker är att i förväg identifiera riskerna så att dessa kan undvikas eller kontrolleras på ett effektivt och affärsmässigt sätt. Styrelsen fastställer grundläggande riktlinjer för regelefterlevnad. Av riktlinjerna framgår att Verkställande direktören ansvarar för att fastställa rutiner så att verksamheten bedrivs enligt regelverket och att verksamheten är ändamålsenligt organiserad utifrån de krav som ställs. Bankens funktion för regelefterlevnad (compliance) ansvarar för samordning och rapportering i frågor som rör regelefterlevnad. Arbetet med regelefterlevnad präglas av ett proaktivt arbetssätt och bidrar till att upprätthålla och förstärka bankens förtroende och anseende, samt verkar för att risken för legala sanktioner och ryktesförlust på grund av bristande regelefterlevnad reduceras. Funktionen rapporterar muntligen och skriftligen till styrelsen halvårsvis. Banken har en diversifierad kreditportfölj för att motverka fluktuationer, samt låga finansiella och operativa risker. Bankens resultat påverkas även av omvärldsfaktorer som banken inte själv råder över. Den största inverkan har det allmänna ränteläget, förändringar på börsen och det allmänna konjunkturläget. Bankens kapitalbas uppgår till 1.751,0 mkr och kärnprimärkapitalrelationen 20,9 procent. Bankens riskbuffert är därmed klart över legala minimikravet, vilket innebär en god motståndskraft mot negativa händelser och störningar. De stresstester som görs i den interna kapital- och likviditetsutvärderingen visar att motståndskraften i bankens balansräkning och likviditetsportfölj är hög. Händelser av väsentlig betydelse som inträffat under räkenskapsåret Börskursen på aktierna i Swedbank AB (publ) har sedan årsskiftet gått ned med 31 procent. Sparbanken Skaraborg hade per årsskiftet aktier med ett övervärde på 1.014,6 mkr. Värdet på dessa aktier har från till försämrats med 481 mkr. Påverkan på bankens kapitalbas är begränsad (- 48 mkr). Händelser efter räkenskapsperiodens utgång Inga händelser av väsentlig betydelse har inträffat efter den 31 mars Skara den 26 april 2019 Patrik Meijer Verkställande direktör 3

4 Nyckeltal VOLYM Affärsvolym ultimo, Mkr* förändring under året, % 3,4-1,4 0,9 4,5-3,9 Av sparbanken förvaltade och förmedlade kundvolymer, inklusive beviljad ej utnyttjad kredit KAPITAL Summa riskvägt exponeringsbelopp Kärnprimärkapitalrelation 20,9 22,7 22,4 22,8 21,1 Kärnprimärkapital i % av riskexponeringsbelopp Primärkapitalrelation 20,9 22,7 22,4 22,8 21,1 Primärkapital i % av riskexponeringsbelopp Total kapitalrelation 20,9 22,7 22,4 22,8 21,1 Totalt kapital i % av riskexponeringsbelopp Soliditet Beskattat eget kapital + 78 % av obeskattade reserver i % av balansomslutningen 24,2 26,6 27,5 25,9 27,0 Bruttosoliditet Kärnprimärkapital i % av totala tillgångar samt 14,8 15,6 15,8 15,6 14,7 eventualförpliktelser och åtaganden Likviditetstäckningsgrad, LCR Likvidtetsreserv i förhållande till beräknat 153,7 275,9 186,2 190,8 141,0 likviditetsbehov under 30 dagar av stress RESULTAT Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO 1,5 1,4 1,4 1,4 1,4 Rörelseresultat/affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym 0,8 0,7 0,8 0,7 0,7 Avkastning på totala tillgångar Årets nettoresultat i % av genomsnittlig balansomslutning 1,8 1,6 1,6 1,6 1,5 Räntabilitet på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital 6,4 5,5 5,5 5,2 5,2 K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader exkl kreditförluster i relation till räntenetto + rörelseintäkter 0,33 0,37 0,33 0,30 0,19 K/I-tal efter kreditförluster Summa kostnader inkl kreditförluster i relation till räntenetto + rörelseintäkter 0,35 0,39 0,35 0,36 0,23 Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl banker) 0,09 0,10 0,07 0,18 0,08 4

5 Kvartalsvis jämförelse Resultat- och balansräkningar, tkr RESULTATRÄKNINGAR Kvartal 1 Kvartal 4 Kvartal 3 Kvartal 2 Kvartal Räntenetto Provisioner, netto Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga intäkter Summa intäkter Allmänna administrationskostnader Övriga rörelsekostnader ¹ Kreditförluster Summa kostnader Rörelseresultat Bokslutsdispositioner, netto Skatter Årets resultat BALANSRÄKNINGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Aktier och andelar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Summa tillgångar Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Emitterade värdepapper Övriga skulder Avsättningar Summa skulder Obeskattade reserver Eget kapital Summa skulder, obeskattade reserver och eget kapital ¹ inkl. avskrivningar på materiella anläggningstillgångar 5

6 Resultaträkningar tkr Jan-Mar Jan - Mar Förändring Helår Not belopp % 2018 Ränteintäkter beräknade enl effektivräntemetoden % Övriga ränteintäkter Räntekostnader % Räntenetto % Erhållna utdelningar % Provisionsintäkter % Provisionskostnader % Nettoresultat av finansiella transaktioner % Övriga rörelseintäkter % Summa rörelseintäkter % Allmänna administrationskostnader % Av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar % Övriga rörelsekostnader % Summa kostnader före kreditförluster % Resultat före kreditförluster % Kreditförluster, netto % Rörelseresultat % Bokslutsdispositioner Skatter % Årets resultat % Rapport över totalresultat tkr Jan-Mar Jan-Mar Förändring Helår beloppp % 2018 Årets resultat % Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat % Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat, överfört till periodens resultat % Förändringar i förlustreserv på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat % -837 Förändringar i förlustreserv på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat överfört till periodens resultat % Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat % Poster som inte kan omföras till årets resultat Årets övrigt totalresultat % Årets totalresultat

7 Balansräkningar Not Förändring tkr belopp % Tillgångar Kassa % Belåningsbara statsskuldförbindelser % Utlåning till kreditinstitut % Utlåning till allmänheten % Obligationer och andra räntebärande värdepapper % Aktier och andelar % Materiella tillgångar 0 - inventarier % byggnader och mark % Aktuell skattefordran Övriga tillgångar % Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter % Summa tillgångar ,9% Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut % In- och upplåning från allmänheten - inlåning % upplåning % Emitterade värdepapper % Aktuell skatteskuld Övriga skulder % Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter % Avsättningar % Summa skulder ,6% Obeskattade reserver % Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital % Reservfond % Fritt eget kapital Fond för verkligt värde % Balanserad vinst % Årets resultat % Summa eget kapital ,5% Summa skulder, avsättningar och eget kapital ,9%

8 Rapport över förändringar i eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Totalt eget kapital Tkr Ingående eget kapital Aktiekapital Reservfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Årets totalresultat Vinstdisposition 0 Utdelning Utgående eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Totalt eget kapital Tkr Ingående eget kapital Justering för retroaktiv tillämpning IFRS 9 (netto efter skatt) Justerat eget kapital Aktiekapital Reservfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Årets totalresultat Vinstdisposition Utdelning Utgående eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Totalt eget kapital Tkr Ingående eget kapital Justering för retroaktiv tillämpning IFRS 9 (netto efter skatt) Justerat eget kapital Aktiekapital Reservfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Årets totalresultat Vinstdisposition 0 Utdelning Utgående eget kapital

9 Kassaflödesanalys (indirekt metod) tkr Den löpande verksamheten, tkr Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet - förändring av upplupet anskaffningsvärde (+/-) orealiserad del av nettoresultatet av finansiella transaktioner (+/-) avskrivningar (+) kreditförluster (+/-) övriga poster som inte ingår i kassaflödet (+/-) Inkomstskatt (-) Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av utlåning till allmänheten (-/+) Ökning/minskning av värdepapper (-/+) Ökning/minskning av in- och upplåning från allmänheten (+/-) Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut (+/-) Förändring av övriga tillgångar (+/-) Förändringar av övriga skulder (+/-) Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av finansiella tillgångar (-) Förvärv av materiella tillgångar (-) Försäljning av materiella tillgångar (+) 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Emission av räntebärande värdepapper (+) 0 0 Utdelning Sparbanksstiftelsen Skaraborg (-) Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa Utlåning till kreditinstitut Summa Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten Erhållen ränta Betald ränta Erhållen utdelning

10 Not 1 Uppgifter om banken Delårsrapporten avser Sparbanken Skaraborg AB (publ) med säte i Skara. Adressen till huvudkontoret är Skaraborgsgatan 21, Box 163, Skara. Not 2 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap. och FFFS 2008:25 8 kap. Samma redovisningsprinciper har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Eftersom sparbanken inte tillämpar IFRS 16 i enlighet med undantaget i RFR 2, så har ikraftträdandet av IFRS 16 den 1 januari 2019 inte påverkat sparbankens redovisning av leasing. Delårsrapporten har inte granskats av bankens externa revisorer. 10

11 Not 3 Räntenetto Jan-Mar Jan-Mar Helår förändring 2018 tkr tkr belopp % tkr Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut % -387 Utlåning till allmänheten % Varav : derivat - säkringsredovisning % Räntebärande värdepapper % Övriga % 0 Summa % Räntekostnader Skulder till kreditinstitut % In- och upplåning från allmänheten % Varav: - kostnad för insättningsgaranti % Emitterade värdepapper % Övriga % Summa % Summa räntenetto % Not 4 Erhållna utdelningar Swedbank AB % Övriga aktier % 164 Summa % Not 5 Provisionsintäkter Betalningsförmedlingsprovisioner % Utlåningsprovisioner % Inlåningsprovisioner % Provisioner avseende utställda finansiella garantier % Värdepappersprovisioner % Övriga provisioner % Summa % Not 6 Provisionskostnader Betalningsförmedlingsprovisioner % Värdepappersprovisioner % Övriga provisioner % Summa % Not 7 Nettoresultat av finansiella transaktioner Aktier/andelar Räntebärande värdepapper och förlustreserv % Valutakursförändringar % Summa % Not 8 Övriga rörelseintäkter Intäkter från rörelsefastigheter % 710 Övriga rörelseintäkter % Summa %

12 Not 9 Allmänna administrationskostnader Jan-Mar Jan-Mar Helår förändring 2018 tkr tkr belopp % tkr Personalkostnader - löner och arvoden % sociala avgifter % kostnad för pensionspremier % avsättning till vinstandelsstiftelse, inkl. löneskatt % övriga personalkostnader % Summa personalkostnader % Övriga allmänna administrationskostnader - porto och telefon % IT-kostnader % konsulttjänster % revision % hyror och andra lokalkostnader % fastighetskostnader % övriga % Summa övriga allmänna administrationskostnader % Summa % Not 10 Övriga rörelsekostnader Avgifter till centrala organisationer % Försäkringskostnader % Säkerhetskostnader % Marknadsföringskostnader % Övriga rörelsekostnader % -150 Summa % Not 11 Kreditförluster, netto (IFRS9) Lån till upplupet anskaffningsvärde Förändring reserveringar - stadie % Förändring reserveringar - stadie % Förändring reserveringar - stadie % Förändring reserveringar - förvärvade eller utgivna kreditförsämrade fordringar % Periodens nettokostnad för konstaterade förluster % Periodens nettokostnad för modifieringar Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster % 610 Summa % Kreditförluster avseende lån till upplupet anskaffningsvärde % Låneåtagande och finansiella garantiavtal Förändring reserveringar - stadie % -152 Förändring reserveringar - stadie % -78 Förändring reserveringar - stadie % Summa % Kreditförluster avseende låneåtagnaden och finansiella garantiavtal % Summa kreditförluster % Not 12 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. Redovisat bruttovärde % Förlustreserv, stadie Summa %

13 Not 13 Utlåning till kreditinstitut Jan-Mar Jan-Mar Helår förändring 2018 tkr tkr belopp % tkr Svenska kreditinstitut - svensk valuta utländsk valuta % Summa % Not 14 Utlåning till allmänheten Utestående fordringar, brutto - svensk valuta % utländsk valuta % Summa % Förlustreserv stadie 1,2 & % Bokfört värde utlåning till allmänheten % Förändring i redovisat bruttovärde och förlustreserver Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Redovisat bruttovärde Redovisat bruttovärde per 1 januari Nya finansiella tillgångar Bortbokade finansiella tillgångar Överföringar mellan stadier under perioden från stadie 1 till stadie från stadie 1 till stadie från stadie 2 till stadie från stadie 2 till stadie från stadie 3 till stadie från stadie 3 till stadie Valutakursförändringar Övrigt (amorteringar) Redovisat bruttovärde per 31 mars Förlustreserver Förlustreserver per 1 januari Nya finansiella tillgångar Bortbokade finansiella tillgångar Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) Förändringar i makroekonomiska scenarier Förändringar pga expertutlåtanden (manuella modifieringar och individuella bedömningar) Överföringar mellan stadier under perioden från stadie 1 till stadie från stadie 1 till stadie från stadie 2 till stadie från stadie 2 till stadie från stadie 3 till stadie från stadie 3 till stadie Valutakursförändringar Övrigt Förlustreserver per 31 mars Bokfört värde Ingående balans per 1 januari Utgående balans per 31 mars

14 Redovisat bruttovärde och förlustreserv - branschfördelning 31 mars 2019 Utlåning till allmänheten Redovisat Redovisat bruttovärde Förustreserv nettovärde Privatkunder Bolån Övrigt Företagskunder Jordbruk, fiske, skog Tillverkning Offentlig sektor Bygg Detaljhandel Transport Hotell och restaurang Informationsteknologi Bank och försäkring Fastighetsförvaltning Bostadsrättsföreningar Tjänstesektor Övrig utlåning till företag Summa utlåning till allmänheten Förändring i redovisat bruttovärde och förlustreserver Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Redovisat bruttovärde Redovisat bruttovärde per 1 januari Redovisat bruttovärde per 31 december Förlustreserver Förlustreserver per 1 januari Nya finansiella tillgångar Bortbokade finansiella tillgångar Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) Förändringar i makroekonomiska scenarier Förändringar pga expertutlåtanden (manuella modifieringar och individuella bedömningar) Överföringar mellan stadier under perioden från stadie 1 till stadie från stadie 1 till stadie från stadie 2 till stadie från stadie 2 till stadie från stadie 3 till stadie från stadie 3 till stadie Valutakursförändringar Övrigt Förlustreserver per 31 dec Bokfört värde Öppningsbalans per 1 januari Utgående balans per 31 december Redovisat bruttovärde och förlustreserv - branschfördelning 31 dec 2018 Utlåning till allmänheten Redovisat Redovisat bruttovärde Förustreserv nettovärde Privatkunder Bolån Övrigt Företagskunder Jordbruk, fiske, skog Tillverkning Offentlig sektor Bygg Detaljhandel Transport Hotell och restaurang Informationsteknologi Bank och försäkring Fastighetsförvaltning Bostadsrättsföreningar Tjänstesektor Övrig utlåning till företag Summa utlåning till allmänheten

15 Redovisat bruttovärde och förlustreserv per stadie 31 mars mars 2018 Utlåning till allmänheten, privatkunder Stadie 1 Redovisat bruttovärde Förlustreserver Bokfört värde Stadie 2 Redovisat bruttovärde Förlustreserver Bokfört värde Stadie 3 Redovisat bruttovärde Förlustreserver Bokfört värde Totalt bokfört värde, utlåning privatkunder Utlåning till allmänheten, företagskunder Stadie 1 Redovisat bruttovärde Förlustreserver Bokfört värde Stadie 2 Redovisat bruttovärde Förlustreserver Bokfört värde Stadie 3 Redovisat bruttovärde Förlustreserver Bokfört värde Totalt bokfört värde, utlåning företagskunder Totalt Redovisat bruttovärde stadie Redovisat bruttovärde stadie Redovisat bruttovärde stadie Totalt redovisat värde brutto Förlustreserver stadie Förlustreserver stadie Förlustreserver stadie Totalt förlustreserver Totalt bokfört värde, utlåning till allmänheten mars mars 2018 Andel stadie 3 lån, brutto, % 2,31% 1,74% Andel stadie 3 lån, netto, % 1,68% 1,11% Förlustreserver kvot stadie 1 lån 0,09% 0,09% Förlustreserver kvot stadie 2 lån 2,67% 2,67% Not 15 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Jan-Mar Jan-Mar Helår förändring 2018 tkr tkr belopp % tkr Redovisat bruttovärde % Förlustreserv, stadie 1,2 & 3 (brutto) % Summa % Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Totalt Förlustreserv redovisad mot verkligt värde reserv per 31 mars Förlustreserv redovisad mot verkligt värde reserv per 31 mars Not 16 Övriga tillgångar Positivt värde på derivatinstrument % 209 Upplupna ränteintäkter på swappar % -221 Förfallna räntefordringar Fondlikvidfordran (utdelning Swedbank) Övriga tillgångar % Summa %

16 Jan-Mar Jan-Mar Helår Not 17 Skulder till kreditinstitut förändring 2018 tkr tkr belopp % tkr Svenska kreditinstitut - svensk valuta % utländsk valuta % Summa % Beviljad kontokredit i Swedbank AB (publ) Not 18 Inlåning från allmänheten Allmänheten - svensk valuta % utländsk valuta % Summa % Inlåningen per kategori av kunder Offentlig sektor % Företagssektor % Hushållssektor % Varav: enskilda företagare % Övriga % Summa % Not 19 Upplåning från allmänheten Postväxlar ,5% Summa ,5% Not 20 Emitterade värdepapper Emitterade värdepapper % Not 21 Övriga skulder Negativt värde på derivatinstrument % Upplupna räntekostnader på swappar % Preliminärskatt räntor % Anställdas källskattemedel % Övriga skulder % Summa % Not 22 Eventualförpliktelser och åtaganden tkr nom belopp Eventualförpliktelser - Garantiförbindelser - krediter % Garantiförbindelser - övriga % Summa % Åtaganden - Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter % Lånelöfte % Summa % Not 23 Finansiella garantier och låneåtaganden - Förändringar i förlustreserver Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Förlustreserver per 31 mars Förlustreserver per 31 mars Not 24 Närstående relationer Samtliga transaktioner med närstående personer till banken är enligt marknadsmässiga villkor. Transaktionernas omfattning är inte av väsentlig betydelse för bankens resultat och ställning och har enbart förändrats marginellt sedan årsredovisningen för

17 Not 25 Finansiella tillgångar och skulder Verkligt värde (tvingande) Verkligt värde Initialt identifierade till verkligt värde Redovisat värde Upplupet anskaffningsvärde Verkligt värde via övrigt totalresultat Verkligt värde Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Övriga tillgångar Upplupna ränteintäkter Summa tillgångar Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Emitterade värdepapper Övriga skulder Upplupna räntekostnader Summa skulder och eget kapital Verkligt värde (tvingande) Verkligt värde Initialt identifierade till verkligt värde Redovisat värde Upplupet anskaffningsvärde Verkligt värde via övrigt totalresultat Verkligt värde Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Övriga tillgångar Upplupna ränteintäkter Summa tillgångar Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Emitterade värdepapper Övriga skulder Upplupna räntekostnader Summa skulder och eget kapital

18 Kapitaltäckning Kapitalbas Kärnprimärkapital: Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett icke väsentligt innehav Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster Ytterligare värdejusteringar Förlagslån och uppskjuten skatt Kärnprimärkapital Kapitalbas Kapitalrelationer, buffertar m m Summa riskvägt exponeringsbelopp Lagkrav Kärnprimärkapitalrelation 4,50% 20,88% 22,70% 21,11% Primärkapitalrelation 6,00% 20,88% 22,70% 21,11% Total kapitalrelation 8,00% 20,88% 22,70% 21,11% Buffertkrav varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% varav kontracyklisk kapitalbuffert 1,97% Kärnprimärkapital tillgängligt efter lagstadgade 8,41% 10,23% 8,66% buffertkrav Kapitalkrav enligt pelare II Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka banken har ett icke väsentligt innehav som ska riskvägas upp till 10 % av institutets kärnprimärkapital Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav Riskvägt Kapitalkrav Riskvägt Kapitalkrav Riskvägt exponerings- exponerings- exponerings- Kreditrisk enligt schablonmetoden belopp belopp belopp Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Exponeringar mot hushåll Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter Fallerande exponeringar Exponeringar i form av säkerställda obligationer Aktieexponeringar Övriga poster Summa Operativ risk Operativ risk enligt basmetoden Summa Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enl schablonmetoden Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 18

19 Likviditetstäckningsgrad (LCR) Likvida tillgångar Likvida tillgångar nivå Likvida tillgångar nivå Summa likvida tillgångar Utflöden Simulerade flöden från inlåning Övriga kassautflöden Summa utflöden Inflöden Kontrakterade flöden från utlåning Övriga kassainflöden Summa inflöden Begränsning av inflöden Kassautflöden netto Likviditetstäckningsgrad 153,7% 275,9% 141,0% Stabil finansiering (NSFR) Poster som ger stabil finansiering Poster som kräver stabil finansiering Grad av stabil finansiering 128,2% 132,6% 129,1% Denna delårsrapport har inte granskats av bankens revisorer. Skara Patrik Meijer Verkställande direktör 19

20 Sparbanken Skaraborg AB, Skaraborgsgatan 21, Box 163, SKARA Organisationsnummer , telefon , telefax e-post