GODKÄNNA BOKSLUTET OCH BEVILJA ANSVARSFRIHET FÖR ÅR 2007

Transkript

1 Stadsstyrelsen Stadsstyrelsen Stadsfullmäktige GODKÄNNA BOKSLUTET OCH BEVILJA ANSVARSFRIHET FÖR ÅR /02/021/2008 SST 87 Bilaga B5 Ekonomidirektören: Utgångsläget för redovisningsåret var problematisk p.g.a. att den korrigerade budgeten för år 2006 visade ytterligare ett underskott på ca 1 milj. euro utöver det ackumulerade underskottet i 2005-års bokslut på ca 3,5 milj. euro. Det åtgärdsprogram för åren som stadsfullmäktige godkände för att återställa balans i ekonomin verkställdes delvis under år 2006 och beaktades i budgetramarna för 2007-års budget. Bokslutet för år 2007 blev avsevärt bättre än förväntat och bättre än bokslutet för år 2006 som visade ett överskott på ,22 euro, vilket framgår i jämförelsen nedan av nyckeltalen i bokslutet för år 2007 i jämförelse med motsvarande nyckeltal i bokslutet för år Det goda resultatet beror dels på att utgifterna höll sig till givna ramar med några få undantag och på att försäljningsinkomsterna inklusive försäljningsvinsterna ökade avsevärt i förhållande till motsvarande belopp i 2006-års bokslut samt på stadens egna målmedvetna åtgärder för att återställa balans i stadens ekonomi. Nyckeltal Bokslut 2007 Bokslut 2006 Resultaträkningen Verksamhetsintäkter 19,06 % 15,37 % Årsbidrag- Avskrivningar 200,95 % 133,38 % Åsbidrag, /inv. 380,66 243,32 Invånartal, Balansräkningen Soliditet, % 62,34 % 62,14 % Lån, euro/inv Lånebestånd , Finansieringsanalysen Investeringarnas inkomstfinansiering, % 69,47 % 79,96 % Kapitalutgifternas inkomstfinansiering, % 53,62 % 20,81 % Likviditet, dgr 1 6,55 Koncernbalansräkningen Soliditet, % 58,46 58,33 Koncernlån, euro/inv Koncernlånebestånd ,

2 Bokslutet för år 2007 visar ett överskott på ,04 euro mot ,22 euro år Med beaktande av överskottet år 2007 är balanseringskravet som skall uppvägas senast år ,51 euro. Bokslutet 2007 följer samma innehållsförteckning som bokslutet 2006 till övriga delar förutom att i bokslutet 2007 ingår ett skilt avsnitt "Risker och osäkerhetsfaktorer i verksamheten". Speciell uppmärksamhet har fästs vid att förbättra bokslutets läsbarhet och vid bokslutets lay-out. Bilaga: Bokslutet 2007 Förslag: (Stadsdirektören) Stadsstyrelsen föreslår, att stadsfullmäktige beslutar att 1. räkenskapsperiodens resultat är ,67 euro och behandlas sålunda, att av avskrivningsdifferensen intäktsförs ,37 euro. Överskottet är härefter ,04 euro. Överskottet förs till kontot "Överskott- /underskott från tidigare räkenskapsperioder", varefter återstår på nämnda konto ,51 euro. 2. det ackumulerade underskottet från tidigare räkenskapsperioder balanseras med att "Åtgärdsprogrammet " verkställs. Stadsstyrelsen undertecknar bokslutet för år 2007 och lämnar bokslutet till revisorerna för granskning samt härefter lämnar bokslutet för vidare behandling i stadsfullmäktige, efter revisionsnämndens beredning. Beslut: Förslaget godkändes enhälligt. Stadsstyrelsen beslöt dessutom enhälligt att bokslutet i enlighet med revisorernas rekommendation bör kompletteras till de delar uppgifter saknas samt att felaktigheter korrigeras på tjänstens vägnar innan revisionsnämnden tar ställning till bokslutet. SST 123 Bilaga B6 Ekonomidirektören: Efter det att stadsstyrelsen behandlat bokslutet för år 2007 har revisorerna vid granskningen av bokslutet påpekat om vissa kompletteringar, som ännu bör göras. Dessutom har bokslutet i enlighet med stadsstyrelsens beslut kompletterats med uppgifter som saknas och felaktigheter korrigerats. Som tjänsteinnehavaråtgärd har följande kompletteringar till och korrigeringar i

3 gjorts i det av stadsstyrelsen godkända bokslutet: sid 3 sid 6 sid 10 sid 26 sid 26 sid 28, 32 sid 29 Partibeteckningarna för Svante Lundgren och Cornelius Colliander Avsnittet 4 "Risker och osäkerhetsfaktorer i verksamheten" har kompletterats med en text som beskriver risker inom SVENSK UTBILDNING. Avsnittet 5 "Väsentliga händelser i stadens verksamhet och ekonomi" har kompletterats med texter som beskriver de viktigaste händelserna inom sektorerna FÖRVALTNING, SVENSKSPRÅKIG UTBILDNING, BARN- OCH UNGDOM, HÄLSOVÅRD, SOCIALVÅRD och INRÄTTNINGSVÅRD. Kassadagar 6,8 dagar har rättats till 1 dag. Avsnittet 7.3 "Utvecklingen av ansvarsförbindelser" har kompletterats med fotnot gällande Åbonejdens Vatten Ab:s projekt för konstgjort grundvatten. Nyckeltalet kassadagar har korrigerats till 1 dag, fel kassamedel använts vid uträkningen. Finansiering av stadens verksamhet och investeringar har rättats beträffande antalet dagar som stadens kassa räckte till i medeltal. sid 29 Årtalen i uppföljningen har rättats till sid 29 Balansräkningens nyckeltal: Soliditet, % år 2006 har korrigerats till 62,14 %. sid 32 Sammanställning av ekonomiska nyckeltal : Soliditet, % 2006 har korrigerats till 62,14 %. sid 33 Texten om Pargas Fjärrvärme Ab:s dividendutdelning har rättats. sid 38 Prestationerna för Revisionsnämnden för åren 2005 och 2006 har införts. sid 41 Prestationerna för Centralförvaltning för åren 2005 och 2006 sid 43 sid 60 sid 63 Prestationerna för Ikt-tjänster för åren 2006 och 2007 Budget Prestationerna för Kulturarbete för år 2005 Prestationerna för Idrott för år 2005

4 sid 74 Prestationerna för Primärhälsovård för åren 2005 och 2006 sid 79 sid sid 82 sid 84 sid 98 Mätarna för Socialservice för åren Antalet årsverken för Äldreomsorg år 2007 har införts. Mätarna för Äldreomsorg för år 2006 har korrigerats och införts för år Prestationerna år 2006 och mätarna år 2005 för Inrättningsvården Antalet årsverken för Tillståndssektionen för år 2007 har införts. sid 119, 121 Budgetförändringen för samgångskostnader har rättats. sid 128 Bokslut för år 2006 har rättats till sid 147 sid 160 Noten om dividendutdelning från övriga sammanslutningar Noten om underhållsstödsfordringar, tillagt vad som upptagits i stadens balansräkning. Bilaga: De kompletterade och korrigerade sidorna i bokslutet Förslag: (Stadsdirektören) Stadsstyrelsen antecknar, att den tagit del av ovan nämnda kompletteringar till och korrigeringar i bokslutet 2007.

5 Beslut: Förslaget godkändes enhälligt. FGE 43 REVISIONSN Enligt Kommunallagen 75 avger revisor till fullmäktige revisionsberättelse där man redogör för revisionens resultat. I berättelsen framförs om bokslutet kan godkännas och om de redovisningsskyldiga kan beviljas ansvarsfrihet. Över i revisionsberättelsen gjorda anmärkningar inbegär revisionsnämnden utredning av de redovisningsskyldiga och av styrelsen. Fullmäktige beslutar om de åtgärder som anmärkningen ger anledning till. Förslag: Revisionsnämnden förelägger revisionsberättelsen stadsfullmäktige för kännedom och tar ställning till om: a) bokslutet för år 2007 kan godkännas och om b) ansvarsfrihet kan beviljas medlemmarna i förtroendeorganen och uppgiftsområdenas ledande tjänsteinnehavare vilka handhaft stadens förvaltning och ekonomi för räkenskapsperioden Beslut: Revisionsnämnden förelägger revisionsberättelsen stadsfullmäktige för kännedom och föreslår att: a) bokslutet för år 2007 godkänns och b) att ansvarsfrihet beviljas medlemmarna i förtroendeorganen och uppgiftsområdenas ledande tjänsteinnehavare vilka handhaft stadens förvaltning och ekonomi för räkenskapsperioden FGE Bilagor A1-3 Bilagor: - Revisionsberättelsen Utvärderingsberättelsen Bokslutet 2007 Beslut: Stadsfullmäktige beslöt enhälligt godkänna stadsstyrelsens förslag till åtgär-

6 der med anledning av räkenskapsperiodens resultat samt i enlighet med revisionsnämndens förslag a) godkänna bokslutet för år 2007 och b) bevilja ansvarsfrihet åt medlemmarna i förtroendeorganen och uppgiftsområdenas ledande tjänsteinnehavare vilka handhaft stadens förvaltning och ekonomi för räkenskapsperioden