Kreditinstitut och värdepappersbolag Preliminär redovisning

Transkript

1 FM 38 SM 0401 Finansiella företag Årsbokslut Kreditinstitut och värdepappersbolag Preliminär redovisning Financial enterprises 2003 Financial statements. Preliminary results Credit institutions and Securities brokerage companies I korta drag Förbättrat rörelseresultat hos bankerna Bankernas rörelseresultat ökade betydligt, från 15 mdkr 2002 till 22 mdkr Till viss del förklaras dock förbättringen av ökade utdelningsintäkter från koncernföretag som steg med 3 mdkr under Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskade med 1 mdkr. Nedgången är framför allt hänförlig till orealiserade värdeförändringar på räntebärande värdepapper. Under 2002 uppgick dessa till drygt 1 mdkr men visade endast en obetydlig uppgång under En bidragande orsak härtill kan vara att de långa marknadsräntornas nedgång var större under 2002 än under Räntenettot förbättrades med drygt 2 mdkr. Något ökade volymer uppvägde den negativa effekten av sjunkande korträntor. Provisionsnettot stärktes något under Ökningen uppgick till 0,5 mdkr. Positiv påverkan härrör framför allt från betalningsförmedlings- och utlåningsprovisioner medan värdepappersprovisionerna i stort var oförändrade trots att aktiemarknaden återhämtade sig kraftigt under Affärsvärldens generalindex steg med 30 procent under året. Rörelsekostnaderna före kreditförluster minskade med 1,5 mdkr under året. Personalkostnaderna var i stort sett oförändrade medan övriga kostnader svarade för minskningen. Bankernas kreditförluster har successivt ökat något under perioden om än från en mycket låg nivå. Denna trend bröts dock under 2003 och kreditförlusterna begränsades till 2,6 mdkr jämfört med 3,6 mdkr under Jonas Ehrnst, SCB, tfn , jonas.ehrnst@scb.se Statistiken har producerats av SCB på uppdrag av Finansinspektionen, som ansvarar för officiell statistik inom området. ISSN Serie FM Finansmarknad 38 SM Utkom den 25 maj Tidigare publicering: Se avsnittet Fakta om statistiken. Utgivare av Statistiska meddelanden är Svante Öberg, SCB.

2 Finansinspektionen och SCB 2 FM 38 SM 0401 Räntenettot förbättrat hos bostadsinstituten Räntenettot för bostadsinstituten förbättrades med 1 mdkr under 2003 jämfört med föregående år. Rörelseresultatet stärktes dock ej i samma utsträckning eftersom utdelningsintäkterna minskade. Kreditförlusterna ökade något från en mycket låg nivå. Lägre leasingnetto hos finansbolagen Finansbolagens leasingnetto försvagades något under året medan räntenettot, sammantaget, stärktes något. Finansbolagens utlåning till allmänheten, inklusive leasinginnehav, fortsatte att öka under 2003 med 13 mdkr - till 215 mdkr. Fortsatt lågt rörelseresultat hos värdepappersbolagen Jämfört med föregående år minskade provisionsnettot med nära 1 mdkr samtidigt som personalkostnaderna minskade med 0,9 mdkr. Rörelseresultatet blev därmed i stort sett oförändrat under 2003 jämfört med 2002 och uppgick till 0,6 mdkr Under 2002 föll provisionsnettot med 1,6 mdkr jämfört med år Rörelseresultat, SEK, mdkr Banker 18,4 25,9 29,6 15,1 22,3 Kreditmarknadsföretag 15,4 15,2 18,1 19,0 19,4 Värdepappersbolag 2,5 3,8 0,6 0,5 0,6 Provisionsnetto, SEK, mdkr Banker 18,6 23,4 20,2 19,5 20,0 Kreditmarknadsföretag 0,6 0,7 0,9 0,9 0,9 Värdepappersbolag 7,3 11,2 7,3 5,7 4,7 Kreditförluster, SEK, mdkr Banker 0,4 1,3 3,3 3,6 2,6 Kreditmarknadsföretag 0,5 0,8-0,1 0,1 0,2 Värdepappersbolag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

3 Finansinspektionen och SCB 3 FM 38 SM 0401 Innehåll Tabeller Bankernas resultaträkningar 2003, mkr Bankernas balansräkningar 2003, mkr Kreditmarknadsföretagens resultaträkningar 2003, mkr Kreditmarknadsföretagens balansräkningar 2003, mkr Värdepappersbolagens resultaträkningar 2003, mkr Värdepappersbolagens balansräkningar 2003, mkr 9 Fakta om statistiken 10 Detta omfattar statistiken 10 Definitioner och förklaringar 10 Så görs statistiken 10 Statistikens tillförlitlighet 10 Bra att veta 11 Annan statistik 11 In English 12 Summary 12 List of tables 12

4 Finansinspektionen och SCB 4 FM 38 SM 0401 Tabeller 1.1. Bankernas resultaträkningar 2003, mkr 1.1 Income statements of the banks 2003, SEK millions Ränteintäkter Interest income Leasingintäkter Leasing income Räntekostnader Interest expense Erhållna utdelningar Dividends received Provisionsintäkter Commission income Provisionskostnader Commission expense Nettoresultat av finansiella transaktioner Net result on financial operations Övriga rörelseintäkter Other operating income Summa rörelseintäkter Total income Personalkostnader Staff costs Övriga administrationskostnader m.m Other administrative expenses, etc. Av- och nedskrivningar Depreciation and write-down in value Summa kostnader före kreditförluster Total expenses before loan losses Resultat före kreditförluster Profit before loan losses Kreditförluster netto Loan losses net Värdeförändring på övertagen egendom Change in value of property taken over Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar Write-down of financial fixed assets Rörelseresultat Operating profit Extraordinära intäkter Extraordinary income Extraordinära kostnader Extraord. expense Bokslutsdispositioner Appropriations Skatt Taxes Årets resultat Profit for the year

5 Finansinspektionen och SCB 5 FM 38 SM Bankernas balansräkningar 2003, mkr 1.2 Balance sheets of the banks 2003, SEK millions Tillgångar Assets Kassa o. tillgodohavanden hos centralbanker Cash and balances with central banks Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m Instruments eligible with central banks, etc. Obligationer o. a. räntebärande värdepapper Bonds and other interestbearing securities Utlåning till kreditinstitut Lending to credit institutions Utlåning till allmänheten Lending to the general public Aktier och andelar Shares and participations Goodwill Goodwill Andra immateriella anläggningstillgångar Other intangible fixed assets Inventarier Equipment Leasingobjekt Leasing assets Fastigheter Buildings and land Övriga tillgångar Other assets Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Prepayments and accrued income Summa tillgångar Total assets Skulder, avsättningar och eget kapital Liabilities, provisions and shareholders equity Skulder till kreditinstitut Liabilities to credit institutions In- och upplåning från allmänheten Deposits and funding from the general public Emitterade värdepapper Securities issued Övriga skulder Other liabilities Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Accruals and deferred income Avsättningar Provisions Efterställda skulder Subordinated liabilities Obeskattade reserver Untaxed reserves Eget kapital Total shareholders equity Summa skulder, avsättningar och eget kapital Total liabilities, provisions and shareholders equity

6 Finansinspektionen och SCB 6 FM 38 SM Kreditmarknadsföretagens resultaträkningar 2003, mkr 2.1 Income statements of the credit market enterprises 2003, SEK millions Totalt 2001 Totalt 2002 Totalt 2003 Bostadsinstitut Finansbolag Ränteintäkter Interest income Leasingintäkter Leasing income Räntekostnader Interest expense Erhållna utdelningar Dividends received Provisionsintäkter Commission income Provisionskostnader Commission expense Nettoresultat av finansiella transaktioner Net result on financial operations Övriga rörelseintäkter Other operating income Summa rörelseintäkter Total income Personalkostnader Staff costs Övriga administrationskostnader m.m Other administrative expenses, etc. Av- och nedskrivningar Depreciation and write-down in value Summa kostnader före kreditförluster Total expenses before loan losses Resultat före kreditförluster Profit before loan losses Kreditförluster netto Loan losses net Värdeförändring på övertagen egendom Change in value of property taken over Nedskrivning av finansiella anläggningstillg Write-down of financial fixed assets Rörelseresultat Operating profit Extraordinära intäkter Extraordinary income Extraordinära kostnader Extraord. expense Bokslutsdispositioner Appropriations Skatt Taxes Årets resultat Profit for the year

7 Finansinspektionen och SCB 7 FM 38 SM Kreditmarknadsföretagens balansräkningar 2003, mkr 2.2 Balance sheets of the credit market enterprises 2003, SEK millions Totalt 2001 Totalt 2002 Totalt 2003 Bostadsinstitut Finansbolag Tillgångar Assets Kassa o. tillgodohavanden hos centralbanker Cash and balances with central banks Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m Instruments eligible with central banks, etc. Obligationer o a räntebärande värdepapper Bonds and other interestbearing securities Utlåning till kreditinstitut Lending to credit institutions Utlåning till allmänheten Lending to the general public Aktier och andelar Shares and participations Goodwill Goodwill Andra immateriella anläggningstillgångar Other intangible fixed assets Inventarier Equipment Leasingobjekt Leasing assets Fastigheter Buildings and land Övriga tillgångar Other assets Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Prepayments and accrued income Summa tillgångar Total assets Skulder, avsättningar och eget kapital Liabilities, provisions and shareholders equity Skulder till kreditinstitut Liabilities to credit institutions In- och upplåning från allmänheten Deposits and funding from the general public Emitterade värdepapper Securities issued Övriga skulder Other liabilities Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Accruals and deferred income Avsättningar Provisions Efterställda skulder Subordinated liabilities Obeskattade reserver Untaxed reserves Eget kapital Total shareholders equity Summa skulder, avsättningar och eget kapital Total liabilities, provisions and shareholders equity

8 Finansinspektionen och SCB 8 FM 38 SM Värdepappersbolagens resultaträkningar 2003, mkr 3.1 Income statements of the securities brokerage companies 2003, SEK millions Ränteintäkter Interest income Leasingintäkter Leasing income Räntekostnader Interest expense Erhållna utdelningar Dividends received Provisionsintäkter Commission income Provisionskostnader Commission expense Nettoresultat av finansiella transaktioner Net result on financial operations Övriga rörelseintäkter Other operating income Summa rörelseintäkter Total income Personalkostnader Staff costs Övriga administrationskostnader m.m Other administrative expenses, etc. Av- och nedskrivningar Depreciation and write-down in value Summa kostnader före kreditförluster Total expenses before loan losses Resultat före kreditförluster Profit before loan losses Kreditförluster netto Loan losses net Värdeförändring på övertagen egendom - - Change in value of property taken over - Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar Write-down of financial fixed assets Rörelseresultat Operating profit Extraordinära intäkter Extraordinary income Extraordinära kostnader Extraord. expense Bokslutsdispositioner Appropriations Skatt Taxes Årets resultat Profit for the year

9 Finansinspektionen och SCB 9 FM 38 SM Värdepappersbolagens balansräkningar 2003, mkr 3.2 Balance sheets of the securities brokerage companies 2003, SEK millions Tillgångar Assets Kassa o. tillgodohavanden hos centralbanker Cash and balances with central banks Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m Instruments eligible with central banks, etc. Obligationer o a räntebärande värdepapper Bonds and other interestbearing securities Utlåning till kreditinstitut Lending to credit institutions Utlåning till allmänheten Lending to the general public Aktier och andelar Shares and participations Goodwill Goodwill Andra immateriella anläggningstillgångar Other intangible fixed assets Inventarier Equipment Leasingobjekt Leasing assets Fastigheter Buildings and land Övriga tillgångar Other assets Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Prepayments and accrued income Summa tillgångar Total assets Skulder, avsättningar och eget kapital Liabilities, provisions and shareholders equity Skulder till kreditinstitut Liabilities to credit institutions In- och upplåning från allmänheten Deposits and funding from the general public Emitterade värdepapper Securities issued Övriga skulder Other liabilities Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Accruals and deferred income Avsättningar Provisions Efterställda skulder Subordinated liabilities Obeskattade reserver Untaxed reserves Eget kapital Total shareholders equity Summa skulder, avsättningar och eget kapital Total liabilities, provisions and shareholders equity

10 Finansinspektionen och SCB 10 FM 38 SM 0401 Fakta om statistiken Detta omfattar statistiken Undersökningen sker årsvis och omfattar samtliga banker, inklusive utlandsägda bankaktiebolag, kreditmarknadsföretag och värdepappersbolag som bedrivit verksamhet i Sverige under 2003 och står under Finansinspektionens tillsyn. I bankerna inkluderas också utlandsägda bankfilialer i Sverige. Svenska kreditinstituts filialer i utlandet inkluderas i redovisningen. De redovisade tabellerna omfattar resultat- och balansräkningar för år 2003 och de två närmast föregående åren som jämförelse. Definitioner och förklaringar Fr.o.m 1995 publiceras uppgifter om mellanhandsinstitutens och finansbolagens utveckling dels sammanslaget under beteckningen kreditmarknadsbolag (fr.o.m under beteckningen kreditmarknadsföretag) dels uppdelat på bostadsinstitut respektive finansbolag. Detta är en följd av lagen (1992:1610) om finansieringsverksamhet som gäller fr.o.m Den innebär att de institut som tidigare bedrivit verksamhet enligt lagen om finansbolag, lagen om kreditaktiebolag eller som hypoteksinstitut skall ansöka om ny auktorisation hos Finansinspektionen för att få bedriva finansieringsverksamheten vidare. Till gruppen kreditmarknadsföretag räknas förutom kreditmarknadsbolag dels finansbolag som sökt auktorisation men ännu ej auktoriserats, dels finansbolag som skall avveckla sin finansieringsverksamhet samt hypoteksinstitut. I gruppen kreditmarknadsföretag fanns per den 31 december 2003 totalt 91 institut registrerade hos Finansinspektionen. Av dessa räknas i SCB:s statistik 9 st som bostadsinstitut, 9 st som företags- och kommunfinansierande institut samt 73 st som finansbolag. Med hjälp av respektive instituts bolagsordning kan verksamhetens huvudinriktning utläsas. Under 2003 erhöll två nybildade bankaktiebolag oktroj. Ett av de nybildade bankaktiebolagen utgjordes av en ombildning av en sparbank. Två bankaktiebolag avregistrerades. Antalet bankaktiebolag uppgick därmed till 28 varav en utlandsägd. Antalet sparbanker uppgick till 76. Vidare uppgick antalet medlemsbanker till två och antalet utlandsägda bankfilialer till 19. Vid utgången av 2003 fanns det 106 registrerade värdepappersbolag hos Finansinspektionen. Så görs statistiken Statistiken bygger på de s.k. standardrapporterna (t.o.m årsöversikter) som numera inrapporteras till Finansinspektionen. Dessa uppgifter granskas och sammanställs av SCB. Publikationen redovisar totaler på institutgruppnivå för de tre senaste åren. Undersökningen är en totalundersökning av sådana kreditinstitut och värdepappersbolag som står under Finansinspektionens tillsyn. Statistikens tillförlitlighet Inom finansbolagssfären har under 90-talet ett antal bolag haft problem vilket lett till konkurs eller likvidation utan att bolagen har kunnat avveckla sin verksamhet. Bortfallet inom finansbolagsgruppen utgjordes av 8 bolag, s.k. auktoriserade finansbolag, av totalt 73 bolag. Utmärkande för dessa var att deras

11 Finansinspektionen och SCB 11 FM 38 SM 0401 tillstånd var återkallade, att de var försatta i konkurs eller att de var s.k. avvecklingsbolag. Det är huvudsakligen fråga om bolag med obetydlig balansomslutning. Inom övriga institutgrupper är bortfallet försumbart. Uppgifter avseende de utlandsägda bankfilialerna är behäftade med viss osäkerhet. Granskning och rimlighetsbedömning på översiktlig nivå har utförts. Materialet skall betraktas som preliminärt eftersom det ännu inte är granskats mot de officiella årsredovisningarna. Dessutom kan institut komma att revidera sina resultat. På grund av avrundningar i tabellerna avviker summan av delposterna ibland från angiven delsumma. Bra att veta Det bör observeras att enligt gällande redovisningsregler kan resultaträkningens resultatsteg påverkas kraftigt av att poster av engångskaraktär inkluderas i rörelseresultatet. Exempel på sådana poster av engångskaraktär är t.ex. extraordinär utdelning från koncernbolag eller realisationsvinster. Det bör vidare noteras att begreppet allmänheten i denna redovisning inkluderar Riksgäldskontoret och försäkringsbolag. Annan statistik Mer information om statistiken och dess kvalitet ges i en särskild Beskrivning av statistiken på SCB:s webbplats,

12 SCB 12 FM 38 SM 0401 In English Summary The banks operating profit increased substantially - from SEK 15 billion in 2002 to SEK 22 billion in This increase is partly explained by the fact that the operating profit for 2003 included increasing dividends from group companies an increase by SEK 3 billion in The net result on financial operations dropped by SEK 1 billion compared to previous year. It was especially due to unrealised changes in value on interestbearing securities. The net interest income was however strengthened by SEK 2 billion due to a somewhat higher volume which compensated the effect of lower short term interest rates. The net commission income showed a small increase of SEK 0.5 billion in There was an increase in the net commission on payment transmissions and commission on lending whereas the commission on securities remained almost unchanged. The Swedish stock market recovered however - considerably in The Swedish stock market index was strengthened by 30 per cent during 2003 Staff costs remained almost unchanged in 2003 compared to 2002 whereas other administrative expenses dropped by SEK 1.5 billion. The banks losses on loans decreased amounting to SEK 2.6 billion in 2003 compared to SEK 3.6 billion in The net interest income for the housing intermediaries increased by SEK 1 billion in 2003 compared to the previous year. The operating profit remained roughly unchanged due to a drop in dividends received from group companies. The finance companies leasing net income decreased somewhat during the year. The lending including leasing assets amounted to SEK 215 billion at the end of 2003 an increase by SEK 13 billion compared to the previous year. At the end of 2003 the number of commercial banks amounted to 28 of which one bank had foreign ownership. There were 76 savings banks and two cooperative (member) banks. The number of foreign owned bank branches in Sweden amounted to 19. There were 91 credit market companies and also 106 securities brokerage companies registered with the Financial Supervisory Board at the end of List of tables 1.1 Income statements of the banks 2003, SEK millions Balance sheets of the banks 2003, SEK millions Income statements of the credit market enterprises 2003, SEK millions Balance sheets of the credit market enterprises 2003, SEK millions Income statements of the securities brokerage companies 2003, SEK millions Balance sheets of the securities brokerage companies 2003, SEK millions 9