Bilaga 3 Ekonomisk översikt

Transkript

1 Bilaga 3 Ekonomisk översikt Resultaträkning SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Not Utfall 2017 Utfall 2016 Budget 2017 Utfall 2017 Utfall 2016 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Av- och nedskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före skatt Skatt Minoritetsintresse 0 0 Årets resultat

2 Specificerad resultaträkning KOSTNADER Belopp i miljoner kronor KOSTNADER VERKSAMHETENS INTÄKTER VERKSAMHETENS KOSTNADER Försäljning Lämnade bidrag Taxor och avgifter Köp av huvudverksamhet Hyror och arrenden Löner Bidrag Sociala avgifter, pensioner och övriga personalkostnader Försäljning av verksamhet och konsulttjänster Lokal- och markhyror Försäljning av exploateringsfastigheter Fastighetskostnader och fastighetsentreprenader Realisationsvinster från försäljning av anläggningstillgångar -3 5 Material 1) Summa verksamhetens intäkter Realisationsförluster från förs av anläggningstillgångar Anskaffningskostnad, försåld exploateringsfastighet Skatteintäkter Övriga kostnader 2) Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Summa verksamhetens kostnader Summa skatteintäkter Avskrivningar Finansiella intäkter Avskrivningar Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa intäkter Finansiella kostnader Summa kostnader Årets resultat ) Specifikation material 2) Specifikation övriga kostnader Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial Konsulttjänster Bränsle, energi och vatten Övriga främmande tjänster Förbrukningsinventarier och -material Tillfälligt inhyrd personal Material, övrigt Hyra/leasing av anläggningstillgångar Summa material Reparation och underhåll Tele-, IT-kommunikation och postbefordran Transporter och resor Övrigt Summa övriga kostnader

3 Balansräkning SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper och andelar Bostadsrätter Långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd och lager Exploateringsfastigheter Kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital exkl. årets resultat Övrigt Årets resultat Summa eget kapital Minoritetsintresse Avsättningar Pensioner och särskild löneskatt Uppskjuten skatteskuld Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Obligationslån och skulder till kreditinstitut 14,

4 Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Kortfristiga lån 16, Övriga kortfristiga skulder Summa kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder STÄLLDA PANTER Företagsinteckningar Fastighetsinteckningar Summa ställda panter ANSVARSFÖRBINDELSER pensionsförpliktelse och löneskatt som ej upptagits som skuld eller avsättning övriga borgens- och garantiförbindelser

5 Kassaflödesanalys SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet - av- och nedskrivningar (+) realisationsvinster (-) /-förluster (+) förändrade avsättningar för pensioner och särskild löneskatt gjorda övriga avsättningar (+) ianspråktagna övriga avsättningar (-) övriga ej kassapåverkande poster betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Förändring i rörelsekapital - ökning (-) /minskning (+) av förråd och varulager ökning (+) /minskning (-) av exploateringsfastigheter ökning (-) /minskning (+) av kortfristiga fordringar ökning (+) /minskning (-) av kortfristiga skulder Förändring i rörelsekapital KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar (-) Investeringar i materiella anläggningstillgångar (-) Korrigering från föregående år immateriella och materiella tillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar (+) Investeringar i finansiella anläggningstillgångar (-) Omklassificering från finansiella till materiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar (+) Erhållna investeringsbidrag (+) Investeringsverksamhetens kassaflöde Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån (+) Amortering av skuld (-) Ökning (+) /minskning (-) av övriga långfristiga skulder Ökning (-) /minskning (+) av långfristiga fordringar Ökning (-) /minskning (+) av lång- och kortfristiga placeringar Erhållet (+) /lämnat (-) aktieägartillskott 0 0 Utbetald utdelning (-) Finansieringsverksamhetens kassaflöde Årets kassaflöde Kassa och bank vid årets början Kassa och bank vid årets slut ) Inkluderar förutom årets avskrivningar en korrigering av tidigare års avskrivningar uppgående till 59 miljoner kronor (se not 7). 2) Förändring exklusive en korrigering avseende exploateringsprojekt som skulle avslutats tidigare år och därför bokförts direkt mot eget kapital 406 miljoner kronor. 3) Avser korrigering och omklassificering av föregående års investeringar (se not 7).

6 4) Avser en omklassificering till näringsfastigheter på 10 miljoner kronor (se not 7). 5) Av förändringen av övriga långfristiga skulder redovisas 124 miljoner kronor avseende erhållna investeringsbidrag under investeringsverksamheten. Not 1 Verksamhetens nettokostnader SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Verksamhetens intäkter Nämndernas intäkter Varav jämförelsestörande poster Varav jämförelsestörande poster realisationsvinster realisationsvinster -3 5 försäljning av exploateringsfastigheter försäljning av exploateringsfastigheter Avgår interna transaktioner Verksamhetens kostnader Verksamhetens intäkter enligt resultaträkningen Varav avsättningar Nämndernas kostnader Varav jämförelsestörande poster Varav jämförelsestörande poster realisationsförluster realisationsförluster ansk.kostnad såld exploateringsfastighet ansk.kostnad såld exploateringsfastighet Avgår interna transaktioner Verksamhetens kostnader enligt resultaträkningen Av och nedskrivningar Av och nedskrivningar Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader

7 Not 2 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Belopp i miljoner kronor Egna skatteintäkter Allmän kommunalskatt Slutavräkning föregående år Preliminär slutavräkning året 11 9 Summa skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag 0 0 Införandebidrag 0 0 Regleringsbidrag 0 0 Utjämningsbidrag LSS Kommunal fastighetsavgift Konjunkturstöd Summa Regleringsavgift -2-7 Kostnadsutjämningsavgift Summa utjämningskostnader Summa generella statsbidrag och utjämning Skatteintäkter och generella statsbidrag och utjämning Slutavräkning (kr/invånare) Preliminär avräkning (kr/invånare)

8 Not 3 Finansiella intäkter SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Ränteintäkter från värdepapper 9 12 Finansiella intäkter Övriga finansiella intäkter 28 9 Avgår interna transaktioner Summa Summa Varav intäkter värdepapper 0 0 utl. Uppsala Kommun Skolfastigheter AB utl. Uppsala Stadshus AB utl. Uppsala Vatten och Avfall AB utl. Uppsala Kommuns Fastighets AB 9 10 utl. Uppsala Kommun Sport- och Rekreationsfastigheter 8 övrig utlåning Not 4 Finansiella kostnader SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Räntekostnader Finansiella kostnader Räntebidrag 0 0 Avgår interna transaktioner Summa Summa Varav kostnader ränta lång upplåning ränta kort upplåning 3 3 aktiverad ränta på pågående nyanläggningar 5 6 övriga finansiella kostnader ränta pensionskostnader -23-9

9 Not 5 Skatt SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Aktuell skatt Uppskjuten skatt Summa Not 6 Immateriella anläggningstillgångar SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Förvärvade immateriella tillgångar Summa Förvärvade immateriella tillgångar Summa Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffningar Årets försäljning/utrangering Omklassificeringar/överföringar Utgående anskaffningsvärde Ingående ack avskrivningar Årets försäljning/utrangering -1-1 Årets avskrivningar Omklassificeringar/överföringar Utgående ack avskrivningar Planenligt restvärde

10 Not 7 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Belopp i miljoner kronor Pågående nyanläggning Markreserv Verksamh. fastigheter Fastigheter för affärsverksamhet Publika fastigheter Fastigheter för annan verksamhet Övriga fastigheter Summa Ingående anskaffningsvärde Ingående anskaffningsvärde uppskrivningar Korrigering föregående års anskaffningar Årets anskaffningar Årets försäljning/utrangering Årets försäljning/utrangering uppskrivningar Omklassificeringar/överföringar Utgående anskaffningsvärde Ingående ack avskrivningar Ing. ack avskrivningar uppskrivningar Korrigering föregående års ack. avskrivningar Årets försäljning/utrangering Årets försäljning/utrangering uppskrivningar Årets avskrivningar Årets avskrivningar uppskrivningar Årets nedskrivning Omklassificeringar/överföringar Utgående ack avskrivningar Planenligt restvärde ) All pågående nyanläggning inom exploateringsverksamheten redovisades till och med 2015 netto som exploateringsfastigheter, dvs en omsättningstillgång bestående av inkomster och utgifter från pågående projekt. Vid bokslut 2016 gjordes ett antagande för att illustrera effekten av en korrekt bruttoredovisning med en mer rättvisande bild av kommunens ställning. En andel av omsättningstillgången som antogs motsvara pågående nyanläggning av kommunal infrastruktur inom exploateringen (1 350 miljoner kronor) bokfördes som en ökning av anläggningstillgång och reduktion av exploateringsutgift. På skuldsidan gjordes en lika stor avsättning och reduktion av exploateringsinkomst i avsikt att illustrera förväntad exploateringsavgift för anläggningarnas uppförande. Under 2017 har genomlysningen av exploateringsfastigheterna fortsatt och fördjupats. I arbetet har konstaterats att förväntade anläggningstillgångar är lägre än tidigare antagit. Det konstateras även att extern finansieringsgrad inte är lika hög då den genomsnittliga externa finansieringen historiskt uppgått till omkring 60 procent. Ett rimligt antagande är därmed att ytterligare anläggningstillgångar kommer identifieras vid den fortsatta genomlysningen under 2018 och att den externa finansieringsgraden för dessa uppgår till omkring 60 procent. Med det arbete som genomförts under 2017 är antagandet också att nuvarande redovisning av exploateringstillgångarna ligger närmare verklighetens tillgångar än 2016 års antagande som därmed har tagits bort. Omfattningen av pågående exploatering på balansdagen redovisas i not 20 (ny). Av denna not framgår exploateringsfastigheter brutto med samtliga inkomster och utgifter per projekt. För mer om exploateringen, se även finansiell analys samt not 15 och redovisningsprinciper. 2) Avser uppskrivning av anläggningstillgångar enligt beslut i kommunstyrelsen Återstående bokförd uppskrivning utrangerades i februari 2017, med hänvisning till regelverk kring värdering av anläggningstillgångar. Utrangeringen regleras direkt mot eget kapital motiverat av uppskrivningens ålder. Se mer i redovisningsprinciper. 3) Avser förbättringsutgifter på bostadsrätter som tidigare felaktigt redovisats som finansiella anläggningstillgångar.

11 Not 7 Mark, byggnader och tekniska anläggningar (fortsättning) SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Pågående nyanläggning Mark, byggnader och tekniska anläggningar Summa Ingående anskaffningsvärde Ingående uppskrivningar Årets anskaffningar Årets försäljning/utrangering Årets försäljning/utrangering uppskrivningar Omklassificeringar/överföringar Utgående anskaffningsvärde Ingående ack avskrivningar Ingående ack nedskrivningar Årets försäljning/utrangering Årets försäljning/utrangering uppskrivningar Årets avskrivningar Årets nedskrivningar Årets avskrivningar uppskrivningar Omklassificeringar/överföringar Utgående ack avskrivningar och nedskrivningar Planenligt restvärde

12 Not 8 Maskiner och inventarier Belopp i miljoner kronor Finansiell leasing Maskiner Inventarier Fordon IT-utrustning Förbättringsutgifter annans fastighet Konst Djur Summa Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffningar Årets försäljning/utrangering Omklassificeringar/överföringar Utgående bokfört värde Ingående ack avskrivningar Årets försäljning/utrangering Årets avskrivningar Omklassificeringar/överföringar Utgående ack avskrivningar Planenligt restvärde SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Finansiell leasing Maskiner och inventarier Summa Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffningar Årets försäljning/utrangering Omklassificeringar/överföringar Utgående bokfört värde Ingående ack avskrivningar Årets försäljning/utrangering Årets avskrivningar Omklassificeringar/överföringar 0 0 Utgående ack avskrivningar Planenligt restvärde

13 Not 9 Värdepapper och andelar SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Aktier 2 2 Värdepapper Andel i pensionsstiftelse Övriga andelar Summa Belopp i tusen kronor Antal Nominellt värde Bokfört värde Ägarandel (%) Aktier och andelar Uppsala Stadshus AB , ,0 Uppsala Innovation Centre AB , ,0 Aktier och andelar i dotterföretag Svenska Kommunförsäkrings AB , ,0 Övriga aktier SUMMA AKTIER OCH ANDELAR Andel i pensionsstiftelse Övriga andelar Summa totalt

14 Not 10 Långfristiga fordringar SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Fordringar investeringsmoms Fyrishov AB Övriga fordringar AB Uppsala Kommuns Industrihus Summa Uppsala Stadshus AB Uppsala Kommuns Fastighets AB Uppsala Parkerings AB Uppsala Vatten och Avfall AB Uppsala Konsert och Kongress AB 0 18 Uppsala Kommun Skolfastigheter AB Uppsala Kommun Förvaltningsfastigheter AB Uppsala Kommun Sport- och Rekreationsfastigheter AB Uppsalahem Övriga fordringar Värdereglering Summa Not 11 Kortfristiga fordringar SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Kundfordringar Kundfordringar Fordringar på staten Fordringar på staten Fordringar koncernkonto 0 0 Fordringar koncernkonto Nästa års amorteringar på långfristiga fordringar 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Nästa års amorteringar på långfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar 0 0 Kortfristiga placeringar 0 0 Övriga kortfristiga fordringar Övriga kortfristiga fordringar Summa Summa

15 Not 12 Eget kapital SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Ingående balans Ingående balans Utrangering Utrangering Ändring av tidigare års egna kapital Korrigering av tidigare års egna kapital Övrigt Årets resultat Årets resultat Summa Summa Varav reserverade medel för pensionsutbetalningar ) 2016 avser korrigering av tidigare (1991) uppskrivning av anläggningstillgång som aldrig aktiverades. Om aktiveringen genomförts korrekt hade anläggningen varit helt avskriven 2006 vilket motiverar utrangering mot eget kapital. Anläggningen är del av den uppskrivning som beskrivs i avsnittet redovisningsprinciper. Under 2017 utrangerades ytterligare 218 miljoner kronor av samma karaktär, dvs anläggningsvärden som inte kunde spåras och knytas till verklig tillgång. 2) Uppsala kommuns exploateringsverksamhet har historiskt varit behäftad med brister. Under 2017 har ett omfattande genomlysningsarbete genomförts vid vilket icke stängda exploateringsprojekt inventerats och avslutats. Äldre poster, bestämda som poster före 2015, har i den utsträckning de påverkar resultatet bokförts direkt mot eget kapital med hänvisning till att de borde ha varit avslutade för länge sedan och då rätteligen idag skulle ha utgjort eget kapital. Härigenom minskas alltså missvisande effekt på resultatet. Not 13 Avsättningar SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Ingående avsättningar pensioner Ingående avsättningar pensioner Förändring avsättningar Pensionsutbetalningar Nyintjänad pension Arbetstagare som pensionerats 1 32 Ränte- och basbeloppsuppräkning 23 9 Övrigt Summa pensioner och löneskatt Summa pensioner och löneskatt Uppskjuten skatteskuld Övriga avsättningar Övriga avsättningar 7 9 Summa Summa ) Varav 32 (32) miljoner kronor avser avsättning för framtida avveckling av avfallsanläggning. Aktualiseringsgrad 97,0% 96,0% Varav pensioner exkl. garantipension garantipensioner löneskatt Not 14 Obligationslån och skulder till kreditinstitut SAMMANSTÄLLD REDOVISNING

16 Belopp i miljoner kronor Obligationslån Obligationslån Skulder till kreditinstitut Skulder till kreditinstitut Summa Summa Lånens löptider andel lån på mellan 1-5 år 90,3% 87,0% andel lån på mellan 6-10 år 9,7% 13,0% Totalt 100% 100% Genomsnittsränta 0,6% 1,4% Not 15 Övriga långfristiga skulder SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Checkräkningskrediter 0 0 Checkräkningskrediter (2 000 mnkr) 0 0 Deponerade medel elhandel 10 0 Deponerade medel elhandel 12 2 Förutbetalda anläggningsavgifter VA Förutbetald exploateringsavgift Förutbetald exploateringsavgift Investeringsfond VA 70 0 Förutbetalt investeringsbidrag Förutbetalt investeringsbidrag Långfristig leasingskuld 2 Långfristig leasingskuld 0 2 Övrigt Summa Summa Genomsnittsränta checkräkningskrediter 0,0% 0,0% 1) Posten avser extern finansiering av kommunal infrastruktur, huvudsakligen gator och parker under uppförande, inom ramen för kommunens mark- och exploateringsverksamhet. Motsvarande utgifter redovisas som pågående nyanläggning (se not 7). Antagandet om 2016 års skuld är baserad på genomlyst materia i exploateringsredovisningen som visar att omkring 60 procent av investeringarna i kommunal infrastruktur vid exploatering historiskt finansierats av externa aktörer. Posten nettoredovisades tidigare som exploateringsfastigheter, se även kommentar om exploateringsredovisning i redovisningsprinciperna.

17 Not 16 Kortfristiga lån SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Kortfristiga låneskulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder till kreditinstitut varav nästa års amorteringar kortfristiga del finansiell leasing 0 1 Summa Summa Not 17 Övriga kortfristiga skulder SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Leverantörsskulder Leverantörsskulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga kortfristiga skulder Övriga kortfristiga skulder Summa Summa ) varav semesterlöne- & övertidsskuld arbetsgivaravgifter pensionskostnader individuell del särskild löneskatt individuell del ) varav personalens källskatt Not 18 Derivat Kommunen har en skuld om (970) miljoner kronor med rörlig ränta, vilket har säkrats med ränteswappar till fast ränta. Syftet med säkringarna är att eliminera framtida skillnader i kassaflöden avseende betalningar av rörlig ränta. Säkringsförhållandet anses effektivt då de swappar som tecknats har underliggande lån. Swapparnas negativa marknadsvärde var -29 (-39) miljoner kronor vilket ej återspeglas i balansräkningen då kommunen tillämpar säkringsredovisning. Av årets räntekostnader för upplåning, 77 (80) miljoner kronor, utgjorde swappräntorna 16 (18) miljoner kronor. Genomsnittlig upplåningsränta var 0,88 (1,14) procent inklusive och 0,66 (0,89) procent exklusive ränteswappar. Genomsnittlig räntebindningstid var 2,2 ( 2,1) år med och 1,6 (1,7) år utan ränteswappar.

18 Not 19 Ansvarsförbindelser SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor Borgensförbindelser Garantiförbindelser Pensionsförpliktelser Summa Övriga förbindelser Pensionsförpliktelser för kommunalråd 10 5 Avtalat avgångsvederlag för förvaltningschefer Pensionsförpliktelser för bolagsstyrelse och ledning 5 5 Avtalat avgångsvederlag för bolagsstyrelse och ledning 3 4 Belopp i miljoner kronor Borgensförbindelser Borgen avseende småhus 1 2 Borgen mot föreningar Borgen för kommunala bolag Borgensförbindelser totalt Avtalspensioner som intjänats före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse Ingående ansvarsförbindelse inklusive löneskatt Gamla utbetalningar Sänkning av diskonteringsränta 0 0 Ränte- och basbeloppsuppräkning Bromsen 0 0 Övrigt 0-7 Förändring löneskatt pensionsförpliktelser Utgående ansvarsförbindelse Aktualiseringsgrad 97% 96% Pensionsförpliktelser för kommunalråd 10 5 Avtalat avgångsvederlag för förvaltningschefer Övrigt Övriga ansvarsförbindelser totalt Summa borgens- och ansvarsförbindelser ) För att möta pensionsåtagandet har 657 (385) miljoner kronor placerats i en pensionsstiftelse. Marknadsvärdet på denna placering uppgick till 713 (420) miljoner kronor. KAPITALTÄCKNINGSGARANTI Uppsala kommun förbinder sig genom en kapitaltäckningsgaranti till Uppsala Stadshus AB att täcka eventuella framtida förluster i bolaget. Uppsala Stadshus AB har i sin tur lämnat kapitaltäckningsgaranti till sina dotterbolag. BORGEN FÖR KOMMUNINVEST I SVERIGE AB Uppsala kommun har i ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser.

19 Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Uppsala kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till kronor och totala tillgångar till kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kronor. Not 20 Exploateringsfastigheter pågående projekt (Belopp i miljoner kronor) Projektinkomster Projektutgifter Delavslut Utgående balans H Råbyvägen 2-110,9 28,6 5,6-76,6 H Kungsängens bostad -143,3 83,4 0,0-59,9 H Gränby/Österleden -55,5-3,7 0,0-59,2 H Stenhagen -55,7-0,8 0,0-56,5 H SUNNERSTA 51:26 DEL AV -56,4 16,8 0,0-39,5 H Norra Librobäck -64,2 28,4 0,0-35,8 H SKÖLSTA -42,9 9,5 0,0-33,4 H Kv Edsbro -56,2 9,0 13,9-33,3 H Börje tull 1&2-23,4 3,0 0,0-20,4 H Husbyborg 1:82 expl markanvisn -21,4 1,1 0,0-20,3 H Östra Fyrislund -171,5 77,1 74,5-19,9 H Kv Flänsen -26,2 9,7 0,0-16,5 H Gottsunda centrum -48,5 13,4 18,7-16,4 H Malmaparken -23,1 0,4 7,7-14,9 H Kv Åkern -11,7 0,0 0,0-11,7 H Kv Leopold -11,8 0,3 0,0-11,5 H Källarbäcksvägen -11,7 0,8 0,0-10,9 H Västra Vårdsätra -11,6 1,9-0,4-10,0 H Gränby köpstad -19,4 10,4 0,0-9,0 H Berget -9,0 2,9 0,0-6,1 H Kv Kantorn -5,7 0,1 0,0-5,6 H RÖRBY -29,5 19,0 5,1-5,3 H SÄVJA CENTRUM -10,5 5,4 0,0-5,1 H Sporthotell -6,8 1,7 0,0-5,1 H Folke Bernadotte -29,4 24,5 0,0-4,8 H Kvarntorget-Migo -5,1 0,3 0,0-4,8 H Lerdammsparken, Gamla Uppsala 21:21 m fl -4,0 0,0 0,0-4, BOKTRYCKAREN EXPL AVTAL -20,1 13,2 0,0-6,8 H Kapellgärdet -17,1 10,1 3,6-3,5 H BÄLINGE-NYVLA 4:2-10,6 7,3 0,0-3,3 H Kv Sverker -2,5 0,0 0,0-2,5 H Korrekturet -4,4 2,1 0,0-2,3 H KV TOBO -2,1 0,2 0,0-2,0

20 H Storvreta 4:13 och 4:42-3,5 0,1 1,6-1,8 H Valsätra 1:9 expl.avtal -13,0 11,9 0,0-1,1 H BÄL-LÖVSTA 9:18-22,5 10,0 12,1-0,4 H Brandstationen -59,1 24,8 34,3 0,0 Summa småprojekt med positivt kassaflöde per ,9 12,6-1,9-8,2 Summa småprojekt med negativt kassaflöde per ,2 26,1 3,5 12,4 H Gränby centrum södra och västra -32,5 12,5 20,2 0,2 H CEMENTGJUTERI -85,1 16,4 69,1 0,4 H Triangeltomten -29,7 30,7 0,0 1, KV BANVAKTEN -3,2 4,8 0,0 1,5 H ULTUNA 2:1, 2:23-3,2 4,9 0,0 1,7 H Nv Staden Librobäck-Husbyborg -43,3 12,8 32,5 2,0 H Kvarngärdet 60:1-8,5 2,1 8,5 2,1 H Björklinge kyrkskola 0,0 2,1 0,0 2,1 H Gränby arena 0,0 2,1 0,0 2,1 H Vävstolen -0,2 2,4 0,0 2,2 H Stabby- och Berthågafälten 0,0 2,5 0,0 2,5 H Kv Cylindern 2,8 0,0 0,0 2,8 H Eriksberg -0,2 3,2 0,0 3,0 H Östra Salabacke -160,1 100,4 64,3 4,6 H Utmarken expl Jälla 0,0 4,7 0,0 4,7 H Kv Plantskolan -0,3 5,6 0,0 5,3 H Tryffelvägen -9,1 5,6 9,1 5,6 H Bäcklösa -1,4 7,2 0,0 5,8 H Husbyborg Garverigatan 0,0 13,0 0,0 13,0 H Storvreta -18,2 31,5 0,0 13,3 H Rosendal -343,8 151,3 215,7 23,2 H Södra Gunsta etapp 1-7,7 35,7 0,0 28,0 H ANK REG 0,0 39,8 0,0 39,8 H Jälla S LIndbbacken -55,5 38,8 56,6 39,9 H Busstomten kungsängen 0,0 50,4 0,0 50,4 H Ulleråker -4,3 116,3 0,0 111,9 Generell periodisering uppl intäkt kto ,7 0,0 0,0 198,7 TOTALT EXPLOATERINGSFASTIGHETER , ,0 654,2-48,4 Övriga tilläggsupplysningar Leasingavtal SAMMMANSTÄLLD REDOVISNING Belopp i miljoner kronor OPERATIONELL LEASING Årets leasingavgifter

21 Byggnader Fordon Kontorsutrustning inkl datautrustning Övrigt Summa Framtida leasingavgifter inom ett år senare än ett år men inom fem år senare än fem år FINANSIELL LEASING Redovisat värde enligt balansräkningen Maskiner och inventarier Framtida leasingavgifter inom ett år senare än ett år men inom fem år senare än fem år

22 Aktieägartillskott och koncernbidrag AKTIEÄGARTILLSKOTT KONCERNBIDRAG Belopp i miljoner kronor GIVARE MOTTAGARE GIVARE MOTTAGARE Uppsala Stadshus AB Uppsala Kommuns Industrihus, koncern Fyrishov AB Nya Destination Uppsala Uppsalahem, koncern Uppsala Bostadsförmedling AB Uppsala Kommuns Fastighets, koncern Uppsala Kommun Förvaltningsfastigheter AB Uppsala Kommun Skolfastigheter AB Uppsala Kommun Sport-och Rekreationsfastigheter AB Uppsala Konsert och Kongress AB Uppsala Parkerings AB Uppsala R2 AB Uppsala stadsteater AB Uppsala Vatten och Avfall AB Summa

23 Lån, borgen, räntor, intäkter och kostnader LÅN BORGEN RÄNTOR Belopp i miljoner kronor BORGENÄR GÄLDENÄR GIVARE MOTTAGARE INTÄKT Uppsala Kommun Förvaltningsbolaget Upphall KB Uppsala R 1 AB Uppsala Innovation Centre Uppsala Stadshus AB Uppsala Kommuns Industrihus, koncern Fyrishov AB Nya Destination Uppsala Uppsalahem, koncern Uppsala Bostadsförmedling AB Uppsala Kommuns Fastighets, koncern Uppsala Kommun Förvaltningsfastigheter AB Uppsala Kommun Skolfastigheter AB Uppsala Kommun Sport-och Rekreationsfastigheter AB Uppsala Konsert och Kongress AB Uppsala Parkerings AB Uppsala R2 AB Uppsala stadsteater AB Uppsala Vatten och Avfall AB Övrigt Summa Fem år i sammandrag

24 Allmänt Antal invånare 31 december Genomsnittlig utdebitering per 100 kronor 32,85 32,85 32,00 32,0 32,0 varav kommunens 1 21,14 21,14 20,84 20,84 20,84 Skattekraft i procent av rikets (taxeringsår) Kommunens verksamhet Skatteintäkter och statligt utjämningsbidrag, netto (mnkr) Verksamhetens nettokostnader, totalt (mnkr) dito, skattefinansierad verksamhet (mnkr) Verksamhetens nettokostnader i procent av skatteintäkter 95,2 97,1 101,1 102,7 90,3 Finansiella intäkter och kostnader, netto (mnkr) Resultat före extraordinära poster (mnkr) Årets resultat (mnkr) Årets resultat exkl. jämförelsestörande (mnkr) Nettoinvesteringar (mnkr) Låneskuld, koncernextern räntebärande (mnkr) Låneskuld per invånare (kronor) Anläggningstillgångar per invånare (kronor) Soliditet (procent) Soliditet inklusive pensionsåtaganden (procent) Kassalikviditet (procent) Kommunkoncernens verksamhet 2 Verksamhetens nettokostnader, totalt (mnkr) Finansiella intäkter och kostnader, netto (mnkr) Årets resultat (mnkr) Nettoinvesteringar i anläggningstillgångar (mnkr) Anläggningstillgångar (mnkr) Räntebärande lång- och kortfristiga skulder (mnkr) Soliditet (procent) Soliditet inklusive pensionsåtaganden (procent) Förklaringar 1) Skattesatsen fastställs varje år av kommunfullmäktige. Den anges som antalet utdebiterade kronor och ören per skattekrona (1 skattekrona motsvarar 100 kronor beskattningsbar inkomst). 2) Jämförelsetalen för bokslut 2013 har räknats om enligt K3-regelverket Redovisningsprinciper Kommunens årsredovisning är i allt väsentligt upprättad i enlighet med lag (1997:614) om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR). De fall där kommunen väsentligt avviker från lag eller rekommendation redogörs för nedan. Exploateringsredovisning RKR 11.4 Kommunens redovisning av mark- och exploateringsverksamhet har under en längre tid avvikit från gällande normering. Ett omfattande arbete pågår för att komma till rätta med

25 bristerna. Här ingår både en revidering av verksamhetens framtida arbetssätt och redovisning. I arbetet utgör RKR:s vägledning om exploateringsredovisning en viktig del. En systematisk genomgång av samtliga icke avslutade projekt ingår. Detta ska säkerställa ett rimligt avslut av projekt som anses färdigställda och ett strukturerat upplägg för projekt som anses pågående. Historiskt har inkomster från markförsäljning (RKR 18.1) och exploateringsavgifter tillsammans med utgifter i exploateringsverksamheten (RKR 11.4) avslutats och nettoredovisats mot kommunens resultat. I samband med bokslut för 2016 gjordes en uppskattning av förväntade effekter av en korrekt bruttoredovisning av pågående nyanläggning respektive förutbetald exploateringsavgift. Det innebar att miljoner kronor då bokfördes som pågående nyanläggning (kommunal infrastruktur, som uppförs inom ramen för exploateringsverksamheten) respektive långfristig skuld (exploateringsavgift enligt avtal vid markförsäljning eller byggherreavtal) i syfte att ge en mer rättvisande bild av kommunens ställning, se balansräkning samt not 7 och 15. Under 2017 har denna uppskattning ersatts med resultatet från en systematiska genomgången av projektportföljen. Precisionen har ökat men hela portföljen är ännu inte inventerad. Arbetet fortsätter under 2018 vilket förväntas ge effekter i form av ytterligare överföring från exploateringsfastigheter till pågående nyanläggning respektive långfristig skuld. Under 2017 har samtliga markförsäljningar intäktsredovisats, en viktig anpassning till RKR 18.1 varför tidigare redovisad avvikelse inte längre föreligger. Materiella anläggningstillgångar RKR 11.4 I november 2016 identifierades att kommunens anläggningstillgångar, efter beslut i kommunstyrelsen, skrivits upp i värde (1990). Uppskrivningen fördelades senare (1994) proportionellt mot befintliga anläggningstillgångar och avskrivning påbörjades i samma takt som den respektive anläggning mot vilken uppskrivningen knutits. I samband med att lag (1997:614) om kommunal redovisning infördes 1998 borde dessa uppskrivningar ha utrangerats vilket inte gjordes. Återstående bokförd uppskrivning utrangerades därför i februari Utrangeringen reglerades direkt mot eget kapital motiverat av uppskrivningens ålder. Sammanställd redovisning RKR 8.2 Syftet med den sammanställda redovisningen, den kommunala motsvarigheten till koncernredovisning, är att ge en sammanfattande bild av kommunens totala ekonomiska ställning och åtaganden. Den omfattar all kommunal verksamhet i den mån kommunen har ett bestämmande eller väsentligt inflytande, oavsett vilken form den bedrivs i. Den sammanställda redovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Förvärvsmetoden innebär att eget kapital i det förvärvade företaget vid förvärvstidpunkten eliminerats. I redovisningen ingår sålunda endast kapital som intjänats efter förvärvet. Med proportionell konsolidering menas att i den sammanställda redovisningen ingår så stor del av dotterföretagets eller intresseföretagets resultat- och balansräkning som svarar mot kommunens ägarandel. I sammanställd redovisning har konsolideringen skett av boksluten för de civilrättsliga underkoncernerna. Uppskrivning av koncernföretagens materiella anläggningstillgångar återförs före konsolidering. I balansräkning uppdelas de obeskattade reserverna i en del som uppskjuten skatt under avsättningar och i en del under eget kapital.