Årsredovisning BRF STADSPARKEN I LUND 1/1 2012-31/12 2012 Org nr 745000-0687 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Att bo i bostadsrätt En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening där de boende tillsammans äger bostadsrättsföreningens byggnader och mark. Marken kan alternativt innehas med tomträtt. Som ägare till en bostadsrätt äger du rätten att bo i lägenheten. Tillsammans med övriga medlemmar i föreningen har du ansvar för fastigheten du bor i. Rättigheter och skyldigheter gentemot föreningen delas av de boende. Det unika med bostadsrätt är att man gemensamt bestämmer och tar ansvar för sin boendemiljö. Det här engagemanget skapar sammanhållning och trivsel, samtidigt som kostnaderna för t ex löpande skötsel, drift och underhåll kan hållas nere. Som boende i en bostadsrättsförening har du stora möjligheter att påverka ditt boende. På föreningsstämman kan du påverka de beslut som tas i föreningen. Där väljs också styrelse för bostadsrättsföreningen. Styrelsen har ett stort ansvar för föreningens operativa verksamhet och fastställer också årsavgiften så att den täcker föreningens kostnader. Du kan påverka vilka frågor som ska behandlas genom din rätt som medlem att lämna motioner till stämman. Alla motioner som lämnats in i tid behandlas på stämman. Alla medlemmar har rätt att motionera i frågor de vill att stämman ska behandla. Som bostadsrättshavare har man nyttjanderätt till sin bostad på obegränsad tid. Man har också vårdplikt av bostaden och ska på egen bekostnad hålla allt som finns inuti lägenheten i gott skick. Bostadsrätten kan säljas, ärvas eller överlåtas på samma sätt som andra tillgångar. En bostadsrättshavare bekostar själv sin hemförsäkring som bör kompletteras med ett s.k. bostadsrättstillägg, om inte detta tecknats kollektivt av föreningen. Bostadsrättstillägget omfattar det utökade underhållsansvaret som bostadsrättshavaren har enligt bostadsrättslagen och stadgarna. Riksbyggen förvaltar Riksbyggen arbetar på uppdrag av bostadsrättsföreningen med hela eller delar av fastighetsförvaltningen. Det är styrelsen som bestämmer vad som ska ingå i förvaltningsuppdraget. Riksbyggen är ett kooperativt folkrörelseföretag och en ekonomisk förening, med bostadsrättsföreningar och byggfackliga organisationer som största andelsägare. Riksbyggen utvecklar, bygger och förvaltar bostäder med huvudinriktning på bostadsrätter. Vi är ett serviceföretag som erbjuder bostadsrättsföreningar ett heltäckande förvaltningskoncept med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice och fastighetsutveckling. Riksbyggen genomför också gemensamma upphandlingar av olika tjänster t ex fastighetsel och försäkringar som de bostadsrättsföreningar som är kunder hos Riksbyggen kan nyttja. Riksbyggens verksamhet är i sin helhet kvalitets- och miljöcertifierade enligt ISO 9001 och ISO 14001. Certifikaten är utfärdade av ett oberoende certifieringsorgan eftersom vi tycker att det är viktigt att våra kunder tryggt kan förlita sig på att vi har den kapacitet och kunskap som krävs för att fullgöra våra åtaganden. Vi arbetar också hela tiden aktivt för att minska vår påverkan på miljön. Riksbyggen verkar för bostadsrätten som boendeform och för allas rätt till ett bra boende.
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 7 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 8
Förvaltningsberättelse Styrelsen för BRF STADSPARKEN I LUND får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31. Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer Ordinarie ledamöter Utsedd av Vald t.o.m. Björn Wahlstedt Ordförande Stämman Stämman 2014 Mattias Malmstedt Vice ordförande Stämman Stämman 2014 Peter Ljungberg Kassör Stämman Stämman 2014 Mats Österberg Ledamot Stämman Stämman 2014 Markus Sturfelt Ledamot Stämman Stämman 2014 Barbro Löfgren Ledamot Stämman Stämman 2014 Styrelsesuppleanter Gunilla Wæver Stämman Stämman 2014 Ordinarie revisorer Ann-Christin Johansson Stämman Stämman 2013 Valberedning Ann-Christin Johansson Stämman Stämman 2013 Firmateckning Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening. Dessutom så har styrelsen lämnat fullmakt till enskilda medlemmar att, via elektroniska attest- och banksystem, attestera regelbundna fakturor såsom el, vatten etc, samt fakturor avseende kostnader för inköp, reparationer etc., samt flytta föreningens likvida medel på sätt som styrelsen beslutat om. Fastighetsuppgifter Föreningen äger fastigheten Södertull 23 i Lunds kommun med 18 lägenheter. Byggnaden är uppförd 1936. Fastighetens adress är Gyllenkroks allé 19 i Lund. Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 4 2 5 7 Total bostadsarea: Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 1 324 kvm 15 600 000 kr 15 600 000 kr Fastigheten är fullvärdeförsäkrad i Länsförsäkringar Skåne. Bostadsrättsinnehavarna åläggs att enligt stadgarna ha hemförsäkring med bostadsrättstillägg. BRF STADSPARKEN 745000-0687 1
Förvaltning/organisationsanslutning Riksbyggens kontor i Lund har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Underhåll och miljö Årets underhåll Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 76 tkr och planerat underhåll för 353 tkr. Reparationskostnaderna specificeras i not 3 till resultaträkningen. Underhållsplan Fastighetens skick bedöms vara mycket gott. En underhålls- och energiplan är framtagen och denna rullas för vart år. Med hänsyn till de omfattande insatserna under 2012 förutses endast begränsade åtgärder behövas under de närmaste åren. Löpande underhåll av fastigheten ( av typen fönstermålning, stamspolning, trädgårdsunderhåll ) genomförs. Hissen kan dock behöva renoveras (maskineri samt diverse åtgärder enligt regelverk) när den inte längre är ekonomiskt försvarbar att underhålla och reparera. För 2013 planeras ett trädäck i trädgården. Fönstren på baksidan ska målas/oljas och fönsterbleck av plåt ska monteras. I samband därmed ska samtliga tätningslister bytas. Föreningen har utfört eller planerar att utföra nedanstående underhåll. Utfört underhåll/investering År Kommentar Byte elskåp i vissa lägenheter 2012 Nya tvättmaskiner 2012 Ny fjärrvärmeanläggning 2012 Därtill byte av samtliga termostater samt injustering Installation av bastu 2012 Med duschkabin i fd magelrummet Pannrum 2012 Uppfräschning Nya trädgårsmöbler 2012 Installation av vattenutkastare 2012 På framsidan av huset Cykelrum 2011 Målning samt nya cykelställ Nya stamledningar 2011 Byte elcentral 2011 Planerat underhåll/investering År Kommentar Bygge av trädäck 2013 På innergården Fönster 2013 Målning och nya tätningslister Stammar 2013 Spolning Trädgård 2013 Allmänt underhåll BRF STADSPARKEN 745000-0687 2
Miljö och energi Föreningen använder Riksbyggens elektroniska fakturahantering vilket spar brevgång och papper. Samtligt hushållsavfall källsorteras. Föreningen använder fjärrvärme, vilket är ett miljövänligt uppvärmningssätt. Fastigheten förbrukar något mer energi än standarden: 141 kwh/kvm och år mot standarden 110 kwh/kvm och år. Standarden är dock satt efter en relativt nybyggd fastighet. Med hänsyn till att byggnaden är från 1936 är förbrukningen inte onormal. Den nyinstallerade fjärrvärmeanläggningen bedöms minska energiförbrukningen med runt 10%. Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling Allmänt Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus upplåta bostader åt medlemmarna till nyttjande utan tidsbegränsning. Föreningen har under året hållit ordinarie föreningsstämma den 16 april 2012 samt en extra stämma den 26 januari 2012 (stadgeändring). Styrelsen har hållit 7 protokollförda sammanträden förutom kontakter kring praktiska frågor när behov uppstått. Antal medlemmar: 24 (2012-12-31) Ekonomi och årets resultat Årets resultat är sämre än föregående år p.g.a. de omfattande åtgärder som genomförts. En del av kostnaderna har tagits mot underhållsfonden medan resterande har lagts upp som avskrivning med varierande längd beroende på typen av åtgärd. Detta beskrivs i not 10 & 11 samt i detalj i bilaga. Ekonomisk genomgång, årsagifter och prognos Styrelsen har under verksamhetsåret följt upp de omfattande genomgångar som gjordes under 2011 av såväl föreningens ekonomi som fastighetens skick. Styrelsen har antagit principen att summa av avskrivningar och avsättningar till underhållsfonden ska uppgå till 150 kr/kvm och år, dvs 198.600 kr. Detta är ett högt belopp i förhållande till majoriteten av motsvarande föreningar i Lund, vilket ska säkerställa att föreningens ekonomi är fortsatt mycket god samt att underhållet av fastigheten kan hållas på en hög nivå utan dramatiska höjningar av årsavgiften i framtiden. Årsavgifterna sänktes from 1 januari 2012 med 8%. Det innebär att årsavgiften blir i genomsnitt 581 kr/kvm/år. Styrelsen bedömer att samtliga kostnader före år 2020 för såväl underhåll som förbättringar kan täckas av framtida hyresintäkter och avsättningar till underhållsfond och utan att nya lån behöver tas upp. Undantagen är om hissen behöver åtgärdas inom de närmaste åren samt ett smärre lån för att tillfälligt öka likviditeten under första delen av 2013. BRF STADSPARKEN 745000-0687 3
Löpande förvaltning Riksbyggen har under 2012 skött den löpande ekonomiska förvaltningen samt rutinmässigt underhåll av fastigheten enligt avtal. För 2013 har föreningens medlemmar av praktiska skäl tagit över jourtjänsten. Nya entreprenörer har engagerats för städning och trädgårdsskötsel, medan Riksbyggen fortsätter att sköta den rutinmässiga ekonomiska förvaltningen. Hemsida En enkel hemsida har tagits fram med information om föreningen, dess byggnad och lägenheter, ekonomi samt framtida planer. www.brfstadsparkenilund.se Förslag till disposition beträffande föreningens resultat Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat Årets resultat före fondförändring Årets fondavsättning enligt stadgarna Årets ianspråktagande av underhållsfond Summa underskott 88 344-302 514-81 544 160 522-135 192 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 0 Att balansera i ny räkning -135 192 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. BRF STADSPARKEN 745000-0687 4
Resultaträkning 2012-01-01 2011-01-01 Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror 1 772 171 839 056 Övriga förvaltningsintäkter 2 201 44 772 372 839 100 Rörelsens kostnader Reparationer 3-76 151-26 595 Planerat underhåll - 353 355-166 889 Fastighetsavgift/skatt - 24 570-23 436 Driftskostnader 4-411 786-415 550 Övriga kostnader 5-27 391-44 787 Avskrivning av anläggningstillgångar 6-121 003-98 565-1 014 256-775 822 Rörelseresultat - 241 884 63 278 Resultat från finansiella poster Resultat från finansiella anläggningstillgångar 0 1 192 Ränteintäkter och liknande poster 7 11 174 10 446 Räntekostnader och liknande poster 8-71 804-68 381-60 630-56 743 Resultat efter finansiella poster - 302 514 6 534 Årets resultat - 302 514 6 534 Tillägg till resultaträkningen Avsättning till underhållsfond - 81 544-45 000 Ianspråktagande av underhållsfond 160 522 166 889 Förändring av underhållsfond 78 978 121 889 Resultat efter fondförändring - 223 536 128 423 BRF STADSPARKEN 745000-0687 5
Balansräkning Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 9 1 850 961 1 834 393 Inventarier, verktyg och installationer 10 286 819 36 939 2 137 780 1 871 332 Summa anläggningstillgångar 2 137 780 1 871 332 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 11 308 683 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 9 578 21 056 9 886 21 739 Kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 13 200 000 500 000 Kassa och bank Bankmedel 14 68 492 166 702 Avräkning med Swedbank 171 747 136 706 240 239 303 408 Summa omsättningstillgångar 450 125 825 147 SUMMA TILLGÅNGAR 2 587 905 2 696 479 BRF STADSPARKEN 745000-0687 6
Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 15 Bundet eget kapital Insatser 52 786 52 786 Underhållsfond 0 78 978 52 786 131 764 Fritt eget kapital Balanserat resultat 88 344-40 079 Årets resultat - 302 514 6 534 Avsättning till underhållsfond - 81 544-45 000 Ianspråktagande av underhållsfond 160 522 166 889-135 192 88 344 Summa eget kapital - 82 405 220 108 Långfristiga skulder Fastighetslån 16 2 122 991 2 210 991 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 63 634 1 603 Skatteskulder 2 059 1 942 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 481 626 261 835 547 319 265 380 Summa skulder 2 670 310 2 476 371 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 587 905 2 696 479 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån 3 249 000 3 249 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga BRF STADSPARKEN 745000-0687 7
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen år 2010, är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3 procent. Föreningens underskottsavdrag uppgår vid räkenskapsårets slut till 0 kr. Bostadsrättsföreningen erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 365 kr per lägenhet eller 0,4 % av taxerat värde för fastigheten, 6 825 kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten, samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges planenlig fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m m Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller förening- BRF STADSPARKEN 745000-0687 8
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar Avsk. Plan Antal år Slutår Avskrivning/år Byggnader Rak 67 2024 3 947 Standardförbättringar enl. tidigare a) Rak 20 2030 90 000 Byte av elskåp i lgh b) Rak 20 2031 517 Fjärrvärmeanläggning b) Rak 20 2026 7 192 Bastu med duschkabin samt vattenutkastare Rak 20 2031 12 194 Nya trädgårdsmöbler Rak 10 2021 2 535 Torkanläggning c) Rak 10 2020 4 618 a) Åtgärder genomförda före år 2011 enligt nya ekonomiska principer. Detta schablonbelopp bör kvarstå under perioden 2011-2030. b) 30% av kostnaden tas som investering och skrivs följaktligen av. c) Åtgärden genomfördes tidigare. Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2012-12-31 2011-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyror Årsavgifter, bostäder 769 171 836 056 Hyror, övriga 3 000 3 000 772 171 839 056 Not 2 Övriga förvaltningsintäkter Övriga ersättningar 60 60 Rörelsens sidointäkter & korrigeringar - 19-16 Inkassointäkter 160 0 201 44 BRF STADSPARKEN 745000-0687 9
2012-12-31 2011-12-31 Not 3 Reparationer Vatten/Avlopp 0 19 038 Ventilation 0 919 Tele/TV/Porttelefon 11 853 0 Hissar 11 563 0 Övriga installationer 4 750 0 Gårdar och grönanläggningar 47 985 0 Övrigt 0 6 638 76 151 26 595 Not 4 Driftskostnader Fastighetsförsäkring 12 663 12 286 Arvode ekonomisk förvaltning 38 780 37 372 Kabel-TV 28 084 27 595 Juridiska kostnader 200 40 Fastighetsskötsel 38 211 34 854 Städ 17 435 20 175 Obligatoriska besiktningar 9 104 8 725 Förbrukningsmateriel 29 096 17 585 Vatten 20 157 18 877 El 31 515 31 398 Uppvärmning 164 606 186 824 Sophantering 21 935 19 819 411 786 415 550 Not 5 Övriga kostnader Kontorsmateriel 1 682 1 113 Telefon och porto 1 917 1 954 Köpta tjänster 22 137 6 624 Konsultarvoden 0 33 456 Bankkostnader 1 655 1 640 27 391 44 787 Not 6 Avskrivning av anläggningstillgångar Byggnader, byggnadsinventarier, markanläggning 3 947 3 947 Avskrivning om- och tillbyggnader 97 709 90 000 Inventarier, verktyg och installationer 2 535 0 Installationer 16 812 4 618 121 003 98 565 BRF STADSPARKEN 745000-0687 10
2012-12-31 2011-12-31 Not 7 Ränteintäkter och liknande poster Ränteintäkter bank 6 952 910 Ränteintäkter avräkning med Swedbank 135 165 Ränteintäkter likviditetsplacering via Riksbyggen 4 074 8 716 Ränteintäkter hyres/kundfordringar 10 12 Övriga ränteintäkter 3 643 11 174 10 446 Not 8 Räntekostnader och liknande poster Räntekostnader, fastighetslån 71 804 68 381 71 804 68 381 Not 9 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 263 137 263 137 Standardförbättringar 4 060 000 4 060 000 4 323 137 4 323 137 Årets anskaffningar Standardförbättringar 118 224 0 118 224 0 Summa anskaffningsvärden 4 441 361 4 323 137 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader - 209 476-205 529 Standardförbättringar -2 279 268-2 189 268-2 488 744-2 394 797 Årets avskrivning byggnader - 3 947-3 947 Årets avskrivning standardförbättringar - 97 709-90 000 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 590 400-2 488 744 Restvärde enligt plan vid årets slut 1 850 961 1 834 393 Varav Byggnader 49 714 53 661 Standardförbättringar 1 801 247 1 780 732 Taxeringsvärden bostäder 15 600 000 15 600 000 Totalt taxeringsvärde 15 600 000 15 600 000 varav byggnader 9 400 000 9 400 000 BRF STADSPARKEN 745000-0687 11
2012-12-31 2011-12-31 Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Inventarier och verktyg 3 990 3 990 Installationer 46 175 0 50 165 3 990 Årets anskaffningar Inventarier och verktyg 25 350 0 Installationer 243 877 46 175 269 227 46 175 Summa anskaffningsvärden 319 392 50 165 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Inventarier och verktyg - 3 990-3 990 Installationer - 9 236-4 618-13 226-8 608 Årets avskrivningar Inventarier och verktyg - 2 535 0 Installationer - 16 812-4 618-19 347-4 618 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 32 573-13 226 Restvärde enligt plan vid årets slut 286 819 36 939 Varav Inventarier och verktyg 22 815 0 Installationer 20 127-9 236 Not 11 Övriga fordringar Skattekonto 308 683 308 683 Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald kabel-tv-avgift 7 217 7 021 Förutbetald kostnad bredbandsanslutning 612 0 Periodiserade kostnader månadsrapporter 116 0 Upplupna ränteintäkter 1 633 1 372 Förutbetalda försäkringspremier 0 12 663 9 578 21 056 BRF STADSPARKEN 745000-0687 12
2012-12-31 2011-12-31 Not 13 Likviditetsplacering via Riksbyggen Likviditetsplacering via Riksbyggen 200 000 500 000 Typ Saldo Ränta Slutdatum 90 dagar 200 000 2,35 2013-01-24 Not 14 Bankmedel Bankmedel 68 492 166 702 68 492 166 702 Not 15 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Insatser Underhålls- Resultat fond Vid årets början 52 786 78 978 88 344 Förändring av underhållsfond 78 978 Avsättning till underhållsfond 81 544 Uttag ur underhållsfond - 160 522 Årets resultat - 302 514 Vid årets slut 52 786 0-135 192 Not 16 Fastighetslån Fastighetslån 2 122 991 2 210 991 Skuld vid årets slut 2 122 991 2 210 991 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld SEB BOLÅN AB 2,85% 935 726 935 726 SEB BOLÅN AB 3,29% 1 275 265 88 000 1 187 265 2 210 991 88 000 2 122 991 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 88 tkr varför den delen av skulden kan betraktas som kortfristig skuld. BRF STADSPARKEN 745000-0687 13
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto.
Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital inkl. föreningens underhållsfond i förhållande till skulderna. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är skulderna stora i förhållande till det egna kapitalet, d.v.s. att verksamheten till stor det är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse.
BRF STADSPARKEN Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för BRF STADSPARKEN i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se RIKSBYGGEN RESERVERAR SIG FÖR EV. TRYCKFEL OCH FÖRBEHÅLLER SIG RÄTTEN TILL ÄNDRINGAR.
Brf Stadsparken i Lund Bostadsrättsföreningen Stadsparken i Lund Organisationsnummer 745000-0687 Bilaga till årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31
Brf Stadsparken i Lund Inledning Styrelsen vill i denna bilaga till årsredovisningen per 2012-12-31 närmare beskriva vilka åtgärder som genomförts under året samt hur dessa hanterats i årsredovisningen. Därtill förklaras hur avsättningar till underhållsfond relaterar till avskrivningar. Vidare finns information om diverse frågor. Ekonomin Styrelsen har under verksamhetsåret fortsatt agera efter de grundläggande genomgångar av såväl föreningens ekonomi som fastighetens skick som gjordes under 2011. Föreningens ekonomi är mycket god. Föreningen har sedan 2005 och fram t o m 2010 byggt upp en hög likviditet som delvis använts för förbättringar och underhåll och delvis till oregelbundna, större amorteringar. Samtidigt har årsavgifterna höjts med schablonbelopp utan egentlig koppling till en övergripande, långsiktig ekonomisk plan. Grundprincip Fr o m 2011 har styrelsen har antagit den mycket viktiga grundprincipen att varje år ska bära sina kostnader för driften samt förbrukningen av fastigheten. Avsättningar till underhållsfond Frågan om avsättning till underhållsfond har diskuterats i detalj och styrelsen har begärt råd från erfarna revisorer och Riksbyggen om såväl formell som praktisk hantering av frågan. Lagstiftningen kräver att medlemmarna i en bostadsrättsförening ska, utöver de rena driftskostnaderna som el, värme, trädgårdsunderhåll, etc, även betala för förbrukningen av fastigheten. Underhållskostnaderna tillsammans med avskrivningarna utgör redovisningsmässigt denna förbrukning. En principiell bedöming av om en förenings avgifter är tillräckliga för att också täcka förbrukningen ser ut som följer en schablon, som är vedertagen av revisorer som aktivt arbetar med bostadsrättsföreningar. Beloppen avser 2012 och är avrundade. kr/kvm och år vår förening verkliga belopp kr/år vår förening kr/kvm och år (1 324 kvm) Avgifter + 650 -- 750 772 000 583 Drift - 300 -- 400 415 000 313 Räntor - 150 -- 250 75 000 57 Restpost ca + 100 -- 250 282 000 213 Schablonmässigt brukar man anse att om restposten är mindre än 100 kr/kvm och år så betalar inte nuvarande boende för sin förbrukning av fastigheten. Restposten ska dels täcka avsättningen till underhållsfonden och dels avskrivningarna. Fördelningen mellan dessa två poster kan variera mellan föreningar på så sätt och en förening med låga avskrivningar kan ha en högre avsättning till underhållsfonden och tvärtom. Bilaga till årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Sidan 1 (5)
Brf Stadsparken i Lund Styrelsen har gjort en allmän undersökning via Hemnet under mars månad 2013, och där presenterade årsredovisningar från bostadsrätter till salu, hur motsvarande föreningar i Lund sätter av till avskrivningar + underhållsfond. (Med "motsvarande föreningar" avses föreningar med mellan 10 och 30 lägenheter och byggår 1900 -- 1970.) Föreningarna sätter av mellan 70 och 115 kr/kvm och år. Nyare föreningar med byggår från 1970 och framåt är oftast betydligt större (100 -- 400 lägenheter). I dessa fall är avsättningarna mellan 120 -- 150 kr/kvm och år. Siffrorna är generella och baserade på ett relativt litet underlag, men är trots detta ganska entydiga. Styrelsen har beslutat att för 2012 och åren framledes sätta av motsvarande 150 kr/kvm och år till avskrivningar + underhållsfond. Avskrivningarna på byggnaden är inte inräknad i detta belopp. Detta motsvarar 198 600 kr per år. Denna avsättning ligger alltså över samtliga motsvarande föreningar och även i den högre delen för nyare föreningar. Styrelsen gör därför bedömningen att avsättningar är tillräckliga och ska väl täcka de boendes förbrukning av fastigheten. Till detta ska också läggas att fastighetens allmänna skick bedöms vara mycket gott. (Se även underhållsplanen.) Årsavgifter och hyror Årsavgifterna sänks fr o m januari 2012 med 8%. Det innebär att årsavgiften blir i genomsnitt 581 kr/kvm och år. Utfall och prognos Föreningen har genomfört många åtgärder under året. Kostnaden för dessa åtgärder motsvarar ungefär en årsomsättning. Resultatet blir därför negativt. Styrelsen bedömer att inga hyreshöjningar behövs inom de närmaste åren under förutsättning att inte energipriserna och/eller räntorna rusar kraftigt i höjden. Kostnaderna för fjärrvärme och el svarar mot ca 25 % av föreningens totala omsättning, och redan nu tycks den nya fjärrvärmeanläggningen ge en besparing på ca 10%. Styrelsen bedömer att samtliga kostnader före år 2020 för såväl underhåll som förbättringar kan täckas av existerande likvida medel, framtida hyresintäkter och avsättningar till underhållsfond utan att nya lån behöver tas upp. Undantagen är om hissen behöver åtgärdas inom de närmaste åren samt ett mindre lån för att tillfälligt öka likviditeten under första delen av 2013. Enligt prognosen så kommer föreningen, även med den reducerade årsavgiften, att åter långsamt öka sin likviditet igen från en lägsta nivå under våren 2013. Detta innebär också att det underskott, som balanseras i ny räkning, kommer att långsamt vändas till ett överskott. Genom noggrann uppföljning av ekonomin får styrelsen anpassa årsavgifterna till principerna ovan. Bilaga till årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Sidan 2 (5)
Brf Stadsparken i Lund Löpande förvaltning Riksbyggen har skött den löpande ekonomiska förvaltning samt rutinmässigt underhåll av fastigheten enligt avtal. Styrelsen har inför 2013 avslutat avtalen med Riksbyggen avseende fastighetsunderhåll och jourtjänst. Nya entreprenörer har kontrakterats med korta uppsägningstider. De boende har i praktiken tagit över jourtjänsten. Riksbyggen har fortsatt hand om den ekonomiska förvaltningen, vilket i praktiken innebär debitering av avgifter, betalning av fakturor, uppföljningsverktyg via en s k "kundweb" samt biträde vid upprättadet av årsredovisningen. Styrelsen har sagt upp även detta avtal per 31 december 2013 och avser förhandla om villkoren samtidigt som andra entreprenörer bjuds in att offerera tjänster. Hemsida Styrelsen har tagit fram en enkel hemsida med grundläggande information om föreningen, dess byggnader och lägenheter. www.brfstadsparkenilund.se Förbättringar och underhåll Styrelsen har under året vidtagit följande väsentliga förbättringar och underhållsåtgärder: Underhållsåtgärder ska vidtas för att bibehålla fastighetens skick, dvs förbrukningen av fastigheten ska kompenseras med dessa åtgärder. Kostnaderna för underhållsåtgärder kan dras mot underhållsfonden. Förbättringsåtgärder skrivs av på så lång tid som förbättringen kan anses ha ekonomisk och praktisk livslängd. Det är förstås ofta svårt att exakt i varje enskilt fall avgöra vad som är en underhållsåtgärd och vad som är en förbättring. I tabellen nedan har styrelsen ansatt en rimlig fördelning mellan dessa två slag. Åtgärd Kostnad kr Kommentar Nya elskåp i vissa lägenheter. 34 495 70% anses som underhållsåtgärd. 30% anses som förbättring. Nya tvättmaskiner. 57 500 100% anses som underhållsåtgärd. Ny fjärrvärmeanläggning. Byte av samtliga termostater. Injustering av hela 359 584 70% anses som underhållsåtgärd. 30% anses som förbättring. värmeanläggningen. Bastu samt vattenutkast på framsidan. 243 877 100% anses som förbättring. Uppfräschning av pannrum m m i källaren. Nya trädgårdsmöbler. 20 000 100% anses som underhållsåtgärd. 25 350 100% anses som förbättring. 740 806 I tabellen nedan framgår hur lång tid respektive förbättring skrivs av på och beloppen för vart år. Därtill finns den schablonmässiga avskrivningen av 90 000 kr per år för åtgärder gjorda t o m 2010. Bakgrunden till denna avskrivning har redovisats i detalj i årsredovisningen för 2011. Bilaga till årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Sidan 3 (5)
Brf Stadsparken i Lund Bilaga till årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Sidan 4 (5)
Brf Stadsparken i Lund Bilaga till årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Sidan 5 (5)