telefonandelslaget LPO:s balansbok
Vi publicerar balansboken endast i elektronisk form. Balansboken kan läsas på adressen www.lponet.fi. På begäran fås pappersutskrift på balansboken: asiakaspalvelu@lponet.fi eller tel. (019) 505 81. 1
verksamhetsberättelse Koncernen Telefonandelslaget LPO bestod av moderandelslaget och dess helägda dotterbolag LPOnet Oy Ab samt Andelslaget EmsaloNet, som är LPOnet Oy Ab:s dotterbolag. All affärsverksamhet och personal är koncentrerad till dotterbolaget LPOnet Oy Ab. Andelslaget EmsaloNet investerar i byggandet av fibernätet på Emsalö i Borgå. Moderandelslaget sköter om funktioner, som berör medlemmar och andelar samt ackumulerad egendom. För detta ändamål köper moderandeslaget förvaltningstjänsterna av dotterbolaget LPOnet Oy Ab. Koncernens nyckeltal Koncernen Telefonandelslaget LPO Koncernens omsättning likväl som affärsverksamhetens utgifter kommer i sin helhet från LPOnet Oy Ab och dess dotterbolag. Till moderbolagets utgifter räknas andelslagets förvaltningskostnader samt till intäkter/utgifter moderandelslagets finansieringsbelopp. omsättning (k ) förändring i omsättningen (%) övriga rörelseintäkter (k ) rörelsevinst (k ) rörelsevinst-% vinst före bokslutsdispositioner och skatter (k ) vinst-% räkenskapsperiodens vinst (k ) räkenskapsperiodens vinst-% investeringar i driftsegendom (k ) 5 747 0,3 127 146 2,5 216 3,8 104 1,8 2 145 5 559-3,3 156 207 3,7 225 4,1 143 2,6 1 084 Då man jämför räkenskapsperiodens uppgifter med den föregående perioden, bör man beakta under perioden beviljade medlemsrabatter. Koncernen Telefonandelslaget LPO Beviljade medlemsrabatter (k ) Korrigerad omsättn. med medlemsrab. (k ) Förändring i korrigerad omsättning med medlemsrabatter (%) Korrigerad rörelsevinst m. medlemsrab. (k ) Korrigerad rörelsevinst m. medlemsrab. (%) Räkenskapsperiodens vinst korrigerad med medlemsrabatter (k ) Räkenskapsperiodens vinst korrigerad med medlemsrabatter (%) 150 5 897 0,8 296 5,0 254 4,3 174 5 733-2,8 381 6,7 317 5,5 affärsverksamhet Koncernens affärsverksamhet är koncentrerad till dotterbolaget LPOnet Oy Ab. Även nätbyggen med tillhörande investeringar är koncentrerade till LPOnet Oy Ab. Ett undandtag är det optiska fibernätet i Emsalö i Borgå, där LPOnets dotterbolag Andelslaget EmsaloNet står för investeringarna. Omsättningen sjönk 3,3 % till 5,6 miljoner euro. Minskningen var 188 tusen euro. Samtidigt har verksamheten effektiverats och kostnadsbesparingar har uppnåtts i affärsverksamheten så, att resultatet förbättrades med 61 tusen euro (42 %) och var slutligen 207 tusen euro. Enligt moderandelslagets beslut beviljades i enlighet med andelslagsverksamhetens principer medlemsrabatt på tjänsterna. Medlemsrabatten var 20 % på tjänstepaketens månadsavgifter. Av medlemmar debiteras heller ingen anslutningsavgift på fiberanslutningar (310 ). Medlemsrabatterna minskade på omsättningen totalt 174 tusen euro. Personalstyrkan var i medeltal 37, vilket är en mindre än året innan. All personal var i LPOnet Oy Ab:s tjänst, Telefonandelslaget LPO eller Andelslaget EmsaloNet hade ingen personal. LPOnet är medlem i Finnet-förbundet, som fungerar som intressebevakningsorganisation för 24 telefon-/tele- och tjänsteproducentbolag. LPOnet får produkter, tjänster och system via gruppens gemensamt ägda bolag. Forskningsoch utvecklingsverksamheten förverkligas i samarbete med dessa gemensamt ägda bolag och den egna forskningsoch utvecklingsverksamheten fokuserar på att lansera lokala produkter av dessa resultat. 2
verksamhetsberättelse Framgång i fiberstrategin Under räkenskapsåret fortsatte satsningen på fibernät, som påbörjades år 2007. Under räkenskapsåret var fokus på försäljning av fibernätsanslutningar på färdigt byggda nätområden, speciellt på LPO:s traditionella telefonnätområde. Det valda fokus stöder LPO:s på våren offentliggjorda strategiska mål. Målet är att göra Lovisa till en fullfjädrad fiberstad under detta årtionde, vilket innebär att de gamla näten ersätts med optiskt fibernät. Strategin följer den allmänna utvecklingen, där telekommunikationstjänsterna övergår från gamla telefon-, ADSL-, och kabel-tv-nät till fiber- och mobilnät. För LPO:s del är övergången till enbart fibernät även en betydande kostnadseffektivitetsfaktor, som möjliggör konkurrenskraftigare tjänsteutbud för medlemmarna. Antalet optiska fiberanslutningar ökade med 27 % år och fiberförsäljningen var rekordartade 823 nya anslutningsavtal. Nyförsäljningen steg med 25 % från året innan. Vid årets slut hade redan dryga 2 700 hushåll och företag anslutits till fibernätet, och tack vare den goda försäljningen vid slutet av året fanns det redan nästan 3 200 anslutningsavtal. Med beaktan av, att fibertjänstanslutningen är en anslutning för hela familjen, kan man uppskatta att det finns nästan 10 000 användare. Fibernätets anslutningar På grund av räkenskapsårets fokus var investeringarna i fibernätets utvidgande mindre än under tidigare år. Investeringar i driftsegendom var 1,1 M, ca 19 % av omsättningen, och av dessa användes 75 % till att bygga fibernät. I och med det optiska fibernätet har LPO kunnat utveckla och erbjuda tjänster till hemmets mest kapacitet krävande behov, d.v.s. TV-underhållning. Bredbands-TV med nätlagringsmöjlighet, som kommit vid sidan om eller ersatt den traditionella kabel- TV:n, har tack vare fibernätet ökat anslutningsantalet märkbart. Den mest betydande förnyelsen inom detta tjänsteutbud var Watson-tjänsten, som lancerades under året. tv-tjänstanslutningar Telefon-, ADSL- och kabel-tv-näten minskar märkbart traditionella trådtelefonanslutningar LPO:s traditionella trådtelefoniaffärsverksamhet fortsatte sjunka. Trådtelefonanslutningarnas antal sjönk 16 % och trådsamtalsintäkterna sjönk 15 %. Trådtelefonanslutningarnas totala antal sjönk redan under 3 000, så man kan konstatera att fiberanslutningarnas antal går förbi trådtelefonanslutningarna. 3
verksamhetsberättelse ADSL-anslutningarnas nedgång var ännu brantare. Anslutningsantalet sjönk 28 % och ADSL-anslutningarnas intäkter 24 %. En stor del av ADSL-anslutningarna har ersatts med fiberanslutningar. Vid årets slut fanns bara drygt 1 000 ADSL-anslutningar, vilket är bara en tredjedel av beställda fiberanslutningars antal. adsl-anslutningar Även kabel-tv-nätets anslutningsantal håller på att sjunka. Anslutningsantalet minskade med 9 %, men dessa anslutningar ersätts helt och hållet med fibernätets kabel-tv-anslutningar. traditionella ktv-anslutningar Telefonandelslaget LPO medlemmar vid årets slut Tack vare medlemsrabatterna, som Andelslaget beviljat, har medlemsantalets positiva utveckling fortsatt. I och med att fiberförsäljningens fokus varit på det traditionella trådtelefonområdet, har en stor del av dem som skaffat anslutning redan varit medlemmar från tidigare och därmed har tillväxten sjunkit en aning jämfört med fjolåret. Medlemsantalet ökade under året med 55 och var vid årsskiftet 3 914. Antalet andelar i Telefonandelslaget LPO har inte förändrats. Andelar fanns vid årets slut 5 449. Moderandelslagets nyckeltal Verksamheten i moderbolaget omfattar medlemsoch andelsärenden samt förvaltning av moderbolagets egendom. Som Telefonandelslaget LPO:s egna utgifter bokförs kostnader för andelslagets förvaltning, dvs. styrelsens arvoden, revisionskostnader samt förvaltningstjänster, som köpts av LPOnet Oy Ab. Till moderbolaget bokförs också finansiella intäkter och kostnader för moderbolagets egendom, som består av dotterbolaget LPOnet Oy Ab, minoritetsandelen i Andelslaget EmsaloNet samt koncernens interna lån. Telefonandelsl. LPO -moderbolaget omsättning (k ) övriga rörelseintäkter (k ) förvaltningens personalkostn. (k ) övriga kostn. (köpta tjänster) (k ) rörelsevinst (k ) finansiella intäkter (k ) vinst före bokslutsdispositioner och skatter (k ) inkomstskatt räkenskapsperiodens vinst (k ) - 19,8-12,4-30,5-23,0 51,4 28,4 0,0 28,4-18,9-9,4-33,6-24,1 12,9-11,2 0,0-11,2 4
verksamhetsberättelse Förvaltning Telefonandelslaget LPO:s styrelse har sammanträtt 4 gånger. Styrelsemedlemmarna och deltagarantalet på möten var ordförande Mats Lobbas 4, viceordförande Tapani Myllys 3, Mirja-Leena Kullberg 0, Ulf Lindén 4, Paavo Sistola 3, Ralf Sjödahl 4 och Sonja Stenman 4. Som verkställande direktör verkade Gustaf Forsberg. Andelslaget köper alla förvaltningstjänster, medräknat verkställande direktörens tjänster, av LPOnet Oy Ab. Moderbolaget betalat 30 156,28 euro för förvaltningen och 9 400 euro i styrelsearvoden. Som revisor fungerade revisionssamfundet KPMG Oy Ab, som ansvarig revisor CGR Teija Sutinen. Ordinarie andelsstämma Ordinarie andelsstämman hölls 9.4. i LPOnets kontor. På andelsstämman var närvarande 18 personer representerande 23 röster. På plats fanns 18 medlemmar och 5 ombud. Konstaterades, att medlemmarna hade beviljats under året medlemsrabatt 150 132,01 euro, vilket motsvarade ca 60 % av räkenskapsperiodens vinst utan nämnda rabatter. På mötet beslöts, att ingen ränta på andelskapital betalas. Antalet styrelsemedlemmar beslöts fortsättningsvis vara sju. Styrelsemedlemmarna Ulf Lindén och Ralf Sjödahl, som var i tur att avgå, återvaldes till ny treårsperiod. Till revisor valdes revisionssamfundet KPMG Oy Ab, som hade anmält CGR Teija Sutinen som ansvarig revisor. Styrelsen befullmäktigades fram till följande ordinarie andelsstämma att besluta om anslutningsavgiftens storlek. Användning av Telefonandelslaget LPO:s överskott för år Styrelsen föreslår att moderbolagets underskott 11 232,87 euro för år överförs till kontot för överskott från tidigare år, varefter balansräkningens utdelningsbara medel uppgår till 2 096 567,23 euro. Styrelsen föreslår ytterligare, att ingen ränta på insats eller överskott betalas åt medlemmarna. Under året har medlemmarna beviljats 174 373,00 euro i medlemsrabatter. Då koncernens resultat för räkenskapsåret är 142 593,80 euro motsvarar de beviljade rabatterna ca 55 % av resultatet utan rabatter. 5
bokslut resultaträkning Bilaga OMSÄTTNING 5 559 087,96 5 747 325,81 TILLVERKNING FÖR EGET BRUK -9 657,77 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 155 895,72 126 888,31 18 920,00 19 800,00 Material och tjänster Material, förnödenheter och varor Inköp under räkenskapsperioden Förändring av lager Köpta tjänster Personalkostnader Löner och arvoden Pensionskostnader Övriga lönebikostnader -217 568,37-19 459,12-1 109 293,98-1 346 321,47-1 645 227,80-312 028,79-62 752,65-2 020 009,24-309 367,58 5 063,84-1 230 138,82-1 534 442,56-1 651 573,97-302 475,04-59 650,96-2 013 699,97-9 400,00-9 400,00-12 350,00-12 350,00 Avskrivningar enligt plan -1 073 722,88-1 042 027,87 Övriga rörelsekostnader -1 058 225,71-1 138 226,52-33 612,80-30 466,95 RÖRELSEVINST 207 046,61 145 817,20-24 092,80-23 016,95 Finansiella intäkter och kostnader 1.1 18 225,32 69 944,12 12 859,93 51 428,44 VINST FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATTER 225 271,93 215 761,32-11 232,87 28 411,49 Inkomstskatt -82 678,13-111 864,67 RÄKENSKAPSPERIODENS VINST 142 593,80 103 896,65-11 232,87 28 411,49 6
bokslut balansräkning Bilaga AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Övriga placeringar 50 376,96 7 933 886,56 534 139,57 68 784,91 7 869 062,80 571 789,57 2 166 308,81 2 166 308,81 BESTÅENDE AKTIVA TOTALT 8 518 403,09 8 509 637,28 2 166 308,81 2 166 308,81 RÖRLIGA AKTIVA Omsättningstillgångar Fordringar Försäljningsfordringar Fordr. hos företag inom samma koncern Övriga fordringar Resultatregleringar 76 476,89 743 762,95 19 520,93 63 942,56 827 226,44 95 936,01 843 914,17 28 398,95 181 199,30 1 053 512,42 921 299,47 908 440,00 Kassa och bank 1 508 122,63 1 141 151,27 34 586,79 78 259,41 RÖRLIGA AKTIVA TOTALT 2 411 825,96 2 290 599,70 955 886,26 986 699,41 AKTIVA TOTALT 10 930 229,05 10 800 236,98 3 122 195,07 3 153 008,22 PASSIVA EGET KAPITAL Bundet eget kapital Andelskapital Reservfond Bundet eget kapital totalt 2.1 Fritt eget kapital Vinst från föregående räkenskapsperioder Räkenskapsperiodens vinst Fritt eget kapital totalt 8 182 272,88 142 593,80 8 324 866,68 8 054 266,87 103 896,65 8 158 163,52 2 107 800,10-11 232,87 2 096 567,23 2 079 388,61 28 411,49 2 107 800,10 EGET KAPITAL TOTALT 9 313 450,49 9 146 747,33 3 085 151,04 3 096 383,91 FRÄMMANDE KAPITAL Latent skatteskuld Långfristigt Erhållna förskott Kortfristigt Erhållna förskott Leverantörsskulder Övriga skulder Resultatregleringar 508 675,09 201 264,36 89 479,31 291 910,88 214 996,33 310 452,59 906 839,11 427 224,36 290 063,67 89 989,31 384 137,76 198 504,94 263 569,61 936 201,62 1 543,80 35 496,41 3,82 37 044,03 56 617,00 7,31 56 624,31 FRÄMMANDE KAPITAL TOTALT 1 616 778,56 1 653 489,65 37 044,03 56 624,31 PASSIVA TOTALT 10 930 229,05 10 800 236,98 3 122 195,07 3 153 008,22 7
bokslut finansieringsanalys Affärsverksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatter Avskrivningar och nedskrivningar Direkta skatter Ökn.(-)/minskn. (+) av kortfristiga fordringar Ökn.(-)/minskn. (+) av omsättningstillgångar Ökn.(+)/minskn. (-) av kortfristiga lån 225 271,93 1 073 722,88-5 256,38 230 782,43 19 459,01-130 433,13 215 761,32 1 042 027,87-2 017,49-249 333,94-5 063,84-87 142,72-11 232,87-12 859,47-19 580,28 28 411,49-903 744,41-107 591,04 Affärsverksamhetens kassaflöde 1 413 546,74 914 231,20-43 672,62-982 923,96 Investeringar Investeringar (immateriella och materiella) Invest. i övriga planeringar ja kapitalåterbäringar -1 084 225,38 37 650,00-2 144 981,42 1 058 428,25 1 049 428,25 Investeringskassaflöde -1 046 575,38-1 086 553,17 0,00 1 049 428,25 Finansiering Returnering av andelskapital -1 500,00-1 500,00 Finansieringskassaflöde 0,00-1 500,00 0,00-1 500,00 Förändring av likvida medel 366 971,36-173 821,97-43 672,62 65 004,29 Likvida medel vid räkenskapsperiodens början Likvida medel vid räkenskapsperiodens slut 1 141 151,27 1 508 122,63 366 971,36 1 314 973,24 1 141 151,27-173 821,97 78 259,41 34 586,79-43 672,62 13 255,12 78 259,41 65 004,29 8
noter till bokslutet boksluts- och värderingsprinciper 1. Koncernstruktur Koncernbokslutet omfattar förutom moderbolaget Telefonandelslaget LPO (hemort Lovisa) dotterbolaget LPOnet Oy Ab (hemort Lovisa) samt LPOnet Oy Ab:s dotterbolag Andelslaget EmsaloNet (hemort Borgå). Koncernens moderbolag äger 100% av dotterbolagen. 2. Konsolideringsprinciper för koncernbolagens bokslut Avskrivningsdifferensen, som ingår i balansräkningen för koncernens moderbolag och dotterbolag, har uppdelats i eget kapital och i uppskjuten skatteskuld. Vid uppgörandet av koncernbokslutet har bolagens interna intäkter och kostnader eliminerats, likväl som bolagens interna fordringar och skulder. Elimineringen av internt aktieinnehav i koncernbolagen har skett enligt anskaffningsutgiftsprincipen. 3. Värderingsprinciper Omsättningstillgångar har upptagits i balansräkningen till medelanskaffningspris. Immateriella och materiella tillgångar har upptagits i balansräkningen till direkta anskaffningskostnader med avdrag för planenliga avskrivningar. De planenliga avskrivningarna har beräknats lineärt och de är baserade på anläggningstillgångarnas ekonomiska livstid. Fibernätets avskrivningstid är ändrad från 15 till 20 år. Avskrivningstiderna är: Immateriella rättigheter Övriga utgifter med lång verkningstid Byggnader Centralanläggningar Transmissionsnät Fibernät Maskiner och inventarier 10 år 5-10 år 20-25 år 6-7 år 10-12 år 20 år 3-5 år Placeringarna i bestående aktiva har värderats till anskaffningsutgift eller ett lägre, sannolikt gängse värde. Nedskrivningar och uppskrivningar av placeringar har behandlats i de finansiella posterna. Jämförbarheten av informationen för föregående räkenskapsperiod Vid jämförelse med föregående räkenskapsperiod är det skäl att beakta under perioden beviljade medlemsrabatter. Beviljade medlemsrabatter Korrigerad omsättning med medlemsrabatter Korrigerad rörelsevinst med medlemsrabatter 174 373,00 5 733 460,96 381 419,61 150 132,00 5 897 457,81 295 949,20 9
noter till bokslutet noter angående personalen Genomsnittligt antal anställda under räkenskapsperioden enligt personalgrupper Tjänstemän Arbetare Totalt 30 7 37 30 8 38 0 0 noter till resultaträkningen 1.1 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Dividendintäkter Ränteintäkter Ränteintäkter av långfristiga placeringar Övriga finansiella intäkter Räntekostnader och övriga finansiella kostnader Totalt 4 061,89 1 916,30 12 812,87-565,74 18 225,32 1 400,00 3 898,94 38 675,92 40 802,63-14 833,37 69 944,12 12 859,93 12 859,93 8 465,96 2 159,85 40 802,63 51 428,44 noter till balansräkningen 2.1 EGET KAPITAL Bundet eget kapital Andelskapital 01.01. Returnering av andelskapital Andelskapital 31.12 818 850,00-1 500,00 818 850,00-1 500,00 Reservfond Bundet eget kapital totalt Fritt eget kapital Anslutningsavgifter Vinst från föregående räkenskapsperioder Räkeskapsperiodens vinst Fritt eget kapital totalt 2 645 933,95 5 536 338,93 142 593,80 8 324 866,68 2 645 933,95 5 408 332,92 103 896,65 8 158 163,52 2 107 800,10-11 232,87 2 096 567,23 2 079 388,61 28 411,49 2 107 800,10 Eget kapital totalt 9 313 450,49 9 146 747,33 3 085 151,04 3 096 383,91 Uträkning av utdelningsbara medel 31.12. Anslutningsavgifter Vinst från föregående räkenskapsperioder Räkeskapsperiodens vinst Utdelningsbara medel totalt 2 645 933,95 5 536 338,93 142 593,80 8 324 866,68 2 645 933,95 5 408 332,92 103 896,65 8 158 163,52 2 107 800,10-11 232,87 2 096 567,23 2 079 388,61 28 411,49 2 107 800,10 10
noter till bokslutet säkerheter och ansvarsförbindelser Övriga ansvar Långfristigt främmande kapital Erhållna förskott Av dessa blir senare än om fem år intäcktsfört 201 264,36 42 781,36 290 063,49 57 039,69 Översättningens giltighet: Om det blir tvist rörande tolkningen av detta bokslut, går den finska officiella versionen före denna översättning. 11
revisionsberättelse till medlemmarna i telefonandelslaget lpo Vi har reviderat Telefonandelslaget LPO:s bokföring, bokslut, verksamhetsberättelse och förvaltning för räkenskapsperioden 1.1. 31.12.. Bokslutet omfattar koncernens samt moderandelslagets balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till bokslutet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av bokslutet och verksamhetsberättelsen och för att de ger riktiga och tillräckliga uppgifter i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden gällande upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Styrelsen svarar för att tillsynen över bokföringen och medelsförvaltningen är ordnad på behörigt sätt och verkställande direktören för att bokföringen är lagenlig och medelsförvaltningen ordnad på ett betryggande sätt. Revisorns skyldigheter Vår skyldighet är att ge ett utlåtande om bokslutet, koncernbokslutet och verksamhetsberättelsen på basen av vår revision. Revisionslagen förutsätter att vi iakttar yrkesetiska principer. Vi har utfört revisionen i enlighet med god revisionssed i Finland. God revisionssed förutsätter att vi planerar och genomför revisionen för att få en rimlig säkerhet om huruvida bokslutet och verksamhetsberättelsen innehåller väsentliga felaktigheter och om huruvida medlemmarna i moderandelslagets styrelse eller verkställande direktören har gjort sig skyldiga till handlingar eller försummelse som kan leda till skadeståndsskyldighet gentemot andelslaget, eller brutit mot lagen om andelslag eller andelslagets stadgar. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information som ingår i bokslutet och verksamhetsberättelsen. Valet av granskningsåtgärder baserar sig på revisorns omdöme och innefattar en bedömning av risken för en väsentlig felaktighet på grund av missbruk eller fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn den interna kontrollen som har en betydande inverkan för upprättandet av ett bokslut och verksamhetsberättelse som ger riktiga och tillräckliga uppgifter. Revisorn bedömer den interna kontrollen för att kunna planera relevanta granskningsåtgärder, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i andelslagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i företagsledningens bokföringsmässiga uppskattningar, liksom en bedömning av den övergripande presentationen av bokslutet och verksamhetsberättelsen. Enligt vår mening har vi inhämtat tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis som grund för vårt utlåtande. Utlåtande Enligt vår mening ger bokslutet och verksamhetsberättelsen riktiga och tillräckliga uppgifter om koncernens och moderandelslagets ekonomiska ställning samt om resultatet av dess verksamhet i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden gällande upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Uppgifterna i verksamhetsberättelsen och bokslutet är konfliktfria. Lovisa den 13. mars 2015 KPMG Oy Ab Teija Sutinen CGR 12