Planerings- och uppföljningssektionen Frida Wiklander Universitetsstyrelsen Budget för 2015 Enligt universitetets arbetsordning ska universitetsstyrelsen årligen fastställa den totala budgeten. Budgetarbetet inför 2015 har sitt utgångsläge och sina förutsättningar i de beslut om anslagsfördelning och övriga budgetförutsättningar som universitetsstyrelsen fattade både 2014-06-04 och 2014-10-14. En annan väsentlig förutsättning utgör det ekonomiska resultatet och den ekonomiska ställningen (balanserat ) vid utgången av budgetåret 2014. Sammanfattning Budgetförslaget för 2015 innebär: ökade intäkter med 82 miljoner kronor eller knappt 1,5 procent, varav anslagsintäkterna står för 33 miljoner kronor. Bidragsintäkterna ökar med 92 miljoner kronor. För intäkterna av avgifter och andra ersättningar beräknas en minskning jämfört med 2014 på 30 miljoner kronor. ökade kostnader med 184 miljoner kronor eller drygt 3 procent, varav personalkostnaderna ökar med 165 miljoner kronor, lokalkostnaderna ökar med 6 miljoner kronor och övriga driftkostnader ökar med 10 miljoner kronor. Det ekonomiska resultatet beräknas till ett underskott på 50 miljoner kronor för 2015. Resultatet är 100 miljoner kronor lägre än utfallet för 2014. Förslag till beslut Universitetsstyrelsen beslutar att fastställa budget för 2015 i enlighet med efterföljande handlingar. Lars Nilsson Ekonomienheten 1 (10) Vasagatan 33, Box 100, 405 30 Göteborg 031 786 00 00 www.gu.se
Utgångsläge och förutsättningar Det interna budgetarbetet har präglats av osäkerhet beroende på den politiska turbulens som rådde efter valet och fram till den s.k. decemberöverenskommelsen. De budgetförutsättningar som styrelsen lade fast i oktober 2014 byggde dock på den förra regeringens vårproposition, vilken i sin tur utgjorde underlag till Alliansens budgetmotion som antogs av Riksdagen. Det har därmed ändå funnits förutsättningar att utforma en fungerande budget för 2015. Vid utgången av 2014 hade universitetet ett balanserat myndighets på 1 055 miljoner kronor. I myndighetset ingår stats, donationsfastigheter och resultatandelar i holdingbolaget samt verksamhetens balanserade. Det sistnämnda beloppet uppgår till 1 037 miljoner kronor. Universitetets sammantagna överskott (balanserade ) möjliggör fortsatta satsningar på vägen mot Vision 2020. Åtgärder har beslutats och planeras för att strategiskt förbättra universitetets positioner inför framtida utmaningar. Exempel på satsningar: Strategisk satsning på Globala samhällsutmaningar (UGOT Challenges) med 7,5 miljoner kronor. Från 2016 ökar satsningen till 50 miljoner kronor årligen, vilket resulterar i totalt 300 miljoner kronor fram till 2021. Strategisk samfinansiering för att bidra till förverkligandet av Vision2020, bidra till att öka den internationella externa forskningsfinansieringen, stödja de mest framgångsrika forskarna och ge goda förutsättningar för att rekrytera yngre lovande forskare. Satsning på såväl nationell som universitetsspecifik infrastruktur med nära 38 miljoner kronor. Strategiska forskningsområden (vårdforskning och övriga partnerskap) med drygt 42 miljoner kronor för 2015. Särskilda satsningar på identifierade styrkeområden inom universitetet samt satsning inom området för innovation och samhällsförändring. Strategiska satsningar på centrumbildningar. Pågående samfinansiering av forskningsbidrag inom Linnéstöd, från Riksbankens jubileumsfond för särskilda programansökningar och från Vetenskapsrådet gällande Svensk nationell datatjänst samt till Mistra Urban Futures. Fortsatt satsning på publicerings- och konferensplattform inom det konstnärliga området. Fortsatt samfinansiering av projekt EU och NIH som finansiärer. Universitetsstyrelse och ledning har ställt tydliga krav på verksamheten att planera sin disposition av balanserat för att disponera samtliga tillgängliga medel till kvalitetshöjande åtgärder i verksamheten, samt att, i förekommande fall, åtgärda underskott i verksamheten. Inför budgetåret 2014 lämnade därför fakultetsstyrelserna in en planering för 2 (10)
användningen av balanserat för perioden 2014-2016 som skulle innebära en minskning av det balanserade et under 2013 med 65 miljoner kronor. Istället blev utfallet för 2013 ett överskott på 110 miljoner kronor. Inför 2014 visade fakulteternas konsoliderade budget på ett underskott, alltså användning av balanserat, på drygt 140 miljoner kronor. Utifrån erfarenheten från 2013 beräknades en justeringspost på övergripande nivå om 169 miljoner kronor, vilket skulle ge ett budgeterat överskott på 30 miljoner kronor. Utfallet för 2014 blev ett överskott på 51 miljoner. Fakultetsstyrelserna har vid ett flertal tillfällen uppmanats att skärpa styrning och uppföljning så att deras ekonomiska planer genomförs i verksamheten. I början av 2014 genomfördes på uppdrag av rektor en genomgång och dialog med fyra fakultetsområden och 27 institutioner. Under 2015 måste ytterligare åtgärder vidtas för att uppnå en bättre följsamhet mellan planerad verksamhet och verkligt utfall. Budget för 2015 Med beaktande av fakultetsstyrelsernas/motsvarande fastställda budgetar och planerad användning av balanserat under budgetåret samt att det finns ett underliggande överskott i verk-samheten från 2014, ger en sammantagen bedömning ett ekonomiskt underskott på 50 miljoner kronor. Underskottet skiljer sig i hög grad från det den konsoliderade budgeten för universitetets samtliga verksamhetsområden visar, varför en justeringspost i budgeten är nödvändig även för 2015. Justeringsposten innehåller därmed dels en övergripande bedömning av universitetets verksamhet och dels en bedömning av varje fakultets budget mot bakgrund av utfallet för 2014, lämnade bokslutskommentarer för 2014 samt utfallshistorik från tidigare år jämfört med budget och prognos för respektive fakultet. Intäkter av anslag Anslagsintäkterna beräknas till totalt 3 874 miljoner kronor. Detta är en ökning med 33 miljoner kronor jämfört med utfallet för 2014. Anslag för utbildning på grundnivå och avancerad nivå ökar med 41 miljoner kronor till 2 060 miljoner kronor. Ökningen beror främst på en ökning av antalet utbildningsplatser läararutbildningar och vårdutbildningar. Anslaget till forskning och utbildning på forskarnivå minskar med nära 3 miljoner kronor och uppgår till 1 814 miljoner kronor. Anslagsminskningen beror på minskad tilldelning utifrån universitetets prestationer jämfört med övriga lärosäten, den s.k. nationella snurran. Anslagen till ersättning för den kliniska delen av läkar- respektive tandläkarutbildningen (ALF/TUA) beräknas sammantaget till 508 miljoner kronor, en ökning med 3 miljoner kronor. Av de totala anslagsintäkterna beräknas 22 miljoner kronor användas till finansiering av transfereringar, vilket är i nivå med föregående år. Intäkter av avgifter och andra ersättningar Dessa intäkter består av avgifter och ersättningar för uppdragsutbildning, uppdragsforskning, beställd utbildning samt försäljningsintäkter enligt Avgiftsförordningen. Intäkterna beräknas till 415 miljoner kronor, vilket innebär en minskning med 30 miljoner kronor jämfört med föregående år. 3 (10)
En förändring av redovisningsprinciper för s.k. resurssamordning med Västra Götalandsregionen har förskjutit intäkterna från avgifter till intäkter av bidrag. Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2014 2015 Enligt regleringsbrev 287 300 Enligt 4 Avgiftsförordningen 116 70 Övriga intäkter 42 45 Summa 445 415 Intäkter av bidrag Bidragsintäkterna beräknas till totalt 1 530 miljoner kronor. Detta är en ökning på 92 miljoner kronor, jämfört med utfallet för 2014. En stor del av ökningen beror på den förändring i redovisningen av resurssamordning som beskrivs ovan. I övrigt bygger budgeten på antagandet att de oförbrukade bidragen kommer till användning i verksamheten, vilket leder till ökade intäktsförda bidrag. Med tanke på att den samlade kostnadsmassan (personal- och lokalkostnader) i hög grad är beroende av finansiering från externa bidrag är det väsentligt med en fortlöpande uppföljning av dessa intäkter. Uppföljningen måste fokusera både på att förbruka erhållna bidrag till avsedd verksamhet och på att balansera detta mot den ibland kostsiktiga finansieringen som externa bidrag står för. Finansiella intäkter De finansiella intäkterna beräknas till 9 miljoner kronor. Räntenivån är anmärkningsvärt låg och någon förändring väntas inte under 2015. Det innebär att universitetet, trots hög behållning på räntekontot inte kan räkna med några finansiella intäkter av ränta. Intäkterna utgörs därmed till största delen av avkastning på donationset. Kostnader för personal Personalkostnaderna beräknas till 3 695 miljoner kronor, en ökning med 165 miljoner kronor eller 4,6 procent, jämfört med utfallet för 2014. Ökningen beror på förväntade personalsatsningar bland annat genom kvalitetsförstärkningar inom utbildningsverksamheten och forskningsverksamheten samt andra strategiska satsningar, men beror även på kommande avtalskonsekvenser under 2015. Personalvolymen beräknas öka med 70 heltidsekvivalenter under 2015. Av personalkostnaderna utgör beräknade lönekostnader 2 411 miljoner kronor och sociala avgifter och pensionskostnader med mera, 1 284 miljoner kronor. Kostnader för lokaler Lokalkostnaderna beräknas till 655 miljoner kronor, en ökning med 6 miljoner kronor jämfört med utfall 2014. Ökningen beror dels på hyreshöjningar och dels på ökad förhyrning. Sahlgrenska akademin kommer att ta nya lokaler på Medicinareberget i bruk. Akademin Valand får en tillbyggnad för att inrymma Filmhögskolan. Sammantaget innebär detta ett tillskott i universitetets lokalbestånd med 1 083 kvadratmeter under 2015. 4 (10)
Övriga driftkostnader Dessa kostnader beräknas totalt till 1 332 miljoner kronor (varav 508 miljoner kronor avser utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna). Driftkostnaderna ökar jämfört med utfallet för 2014 med knappt 10 miljoner kronor. Finansiella kostnader Räntan på lånen i Riksgälden är noll procent, men en avgift om 0,25 procent tas ut, vilket tillsammans med övriga finansiella kostnader beräknas ge en kostnad på 6,5 miljoner kronor. Avskrivningar Dessa beräknas till 190 miljoner kronor, vilket är en ökning på 5 miljoner kronor jämfört med utfallet för 2014. Ökningen beror främst på planerade universitetsgemensamma investeringar i infrastruktur för utbildning och forskning. Förslag till budget för 2015 (belopp i mnkr) Bokslut Budget Bokslut Budgetförslag 2013 2014 2014 2015 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 3 700 3 859 3 841 3 874 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 507 490 445 415 Intäkter av bidrag 1 371 1 380 1 438 1 530 Finansiella intäkter 30 27 22 9 Summa intäkter 5 609 5 756 5 746 5 828 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -3 377-3 543-3 530-3 695 Kostnader för lokaler -628-630 -649-655 Övriga driftkostnader -1 303-1 366-1 323-1 332 Finansiella kostnader -7-7 -7-7 Avskrivningar -179-180 -185-190 Summa kostnader -5 493-5 726-5 694-5 878 Verksamhetsutfall 115 30 52-50 Resultat från andelar i hel- & delägda företag -5 0-1 0 Transfereringar mm Finansiering av bidrag 185 190 194 195 Lämnade bidrag -185-190 -194-195 Saldo 0 0 0 0 Årets förändring 110 30 51-50 5 (10)
Ekonomisk utveckling inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå Vid slutet av 2014 hade utbildningsverksamheten ett balanserat på 448 miljoner kronor, vilket motsvarar 21 procent av dess kostnadsomsättning. Av detta har fakulteterna uppgett att 138 miljoner kronor eller 31 procent är att betrakta som bundet balanserat. Kostnaderna inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå har under 2014 ökat med över 100 miljoner kronor, vilket tyder på att verksamheten bättre har anpassat sig till tillgängliga resurser. Inför 2015 beräknas kostnaderna öka ytterligare med 62 miljoner kronor till 2 239 miljoner kronor. Inför 2015 sätter universitetsledningen ytterligare press på fakulteter och institutioner att stärka utbildningsverksamheten på ett sådant sätt att kvaliteten i undervisningen gagnas och ger förbättringar för våra studenter. Ekonomisk utveckling inom forskning och utbildning på forskarnivå Under flera år har forskningsverksamheten vid universitetet redovisat stora överskott och ökade oförbrukade bidrag. Detta är, i sig, inget unikt för Göteborgs universitet, utan har präglat hela universitets- och högskolesektorn under en längre tid. Detta beror till stor del på en jämförelsevis kraftig satsning på ökad basfinansiering under de gångna åren. De externa bidragen ökar också, glädjande nog, men kostnadsförbrukningen ökar inte i samma takt. Såväl universitetsledningen som finansiärerna vill att bidragen ska komma i arbete i verksamheten. Det är därför av yttersta vikt att fakultets- och institutionsledningarna tar sin del av ansvaret i denna strävan. Det balanserade et inom forskningsverksamheten uppgår till 559 miljoner kronor vid slutet av 2014, vilket utgör 16 procent av kostnadsomsättningen. Forskningens balanserade betraktas som bundet till 72 procent, vilket motsvarar 401 miljoner kronor. Korta kommentarer per fakultetsstyrelse/motsvarande Särskilda kvalitetsmedel, baserade på universitetskanslersämbetets kvalitetsutvärderingar, har fördelats till berörda institutioner efter att respektive budget har beslutats. Berörda fakulteter och institutioner har därmed inte tagit hänsyn till detta i sina beräknade budgetar. Samtliga fakulteter/motsvarande budgeterar med negativa resultat för 2015 som ett led i en planerad förbrukning av det balanserade et. Ungefär som inför 2014. Samtliga fakulteter uppvisade även bättre resultat än budgeterat i bokslutet för 2014. Precis som i bokslutet 2013. Att expandera universitetets verksamhet tar tid, detta gäller inte minst rekryteringar av personal till kärnverksamheten. Det finns därför anledning att ifrågasätta fakulteternas planerade användning av balanserat också inför 2015. Humanistiska fakultetsstyrelsen hade ett balanserat på 107 miljoner kronor vid utgången av 2014, vilket är en minskning med 13 miljoner kronor. I budgeten för 2015 beräknar fakulteten ett underskott på 20 miljoner kronor, vilket är i linje med de planer för användning av balanserat som lämnats in. Fortsatt användning av balanserat planeras även för perioden 2016-2018. De rekryteringar som genomfördes under 2014 beräknas få fullt genomslag under 2015. 6 (10)
Humanistisk fakultet kostnadsomsättning budgeterade för 2015 resultat för 2015 Balanserat 1/1 2015 525-20 107 mnkr / 36 34 % (5 % av 26 Samhällsvetenskapliga fakultetsstyrelsen hade ett balanserat på 96 miljoner kronor vid utgången av 2014, en minskning med 13 miljoner kronor. Fakulteten budgeterar ett underskott på 27 miljoner kronor för 2015, vilket till största delen finns inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Samhällsvetenskaplig fakultet kostnadsomsättning budgeterade för 2015 resultat för 2015 Balanserat 1/1 2014 698-27 96 mnkr / 36 38 % (5 % av 35 Handelshögskolans fakultetsstyrelse hade ett balanserat på 133 miljoner kronor vid utgången av 2014, vilket innebär en ökning med 13 miljoner kronor. budget för 2015 uppvisar ett beräknat underskott på 17 miljoner kronor. Uppbygganden av den planerade forskningsmiljön i Havsförvaltningsrätt har förskjutits, främst beroende på svårigheter att rekrytera, därmed förskjuts även de beräknade kostnaderna från 2014 till 2015 och framåt. Handelshögskolan kostnadsomsättning för 2015 budgeterade resultat för 2015 Balanserat 1/1 2015 544-17 133 mnkr / 50 38 % (5 % av 27 Utbildningsvetenskapliga fakultetsstyrelsen hade ett balanserat på 41 miljoner kronor vid utgången av 2014, vilket är en minskning med 13 miljoner kronor. Fakulteten har planerat för ett negativt resultat på 11 miljoner kronor för 2015. Flera av fakultetens institutioner har förbättrat sitt resultat jämfört med budget även under 2014. När tilldelade anslag ställs i relation till fördelade kostnader får fakulteten ett nettotillskott av resurser 2015. Utbildningsvetenskaplig fakultet kostnadsomsättning budgeterade för 2015 resultat för 2015 Balanserat 1/1 2015 475-11 41 mnkr / 3 7 % (5 % av 24 7 (10)
Sahlgrenska akademin hade ett balanserat på 297 miljoner kronor vid utgången av 2014, en minskning med 8 miljoner kronor. Akademin budgeterar med ett resultatmässigt underskott för 2015 på 10 miljoner kronor. Akademin fortsätter satsningen på fler doktorander, postdokanställningar och ökad forskningstid inom anställning samt på att ge utrymme för generationsväxling inom såväl forskning och utbildning på forskarnivå som inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå som ett led i att använda det balanserade et. Sahlgrenska akademin kostnadsomsättning för 2015 budgeterade resultat för 2015 Balanserat 1/1 2015 2 326-10 297 mnkr / 100 34 % (5 % av 116 Naturvetenskapliga fakultetsstyrelsen hade ett balanserat på 24 miljoner kronor vid utgången av 2014, vilket innebär en ökning med 6 miljoner kronor. Fakulteten budgeterar ett underskott för 2015, vilket härrör sig från Institutionen för kemi och molekylärbiologi samt från Sven Lovén centrum för marina vetenskaper som tillsammans med ett budgeterat överskott vid Institutionen för fysik ger ett samlat budgeterat negativt resultat på 4 miljoner kronor. Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå fortsätter fakulteten sitt arbete med att få en ekonomi i balans, vilket innebär en anpassning till ett lägre utbildningsuppdrag och en fortsatt satsning för att berörda institutioner ska växla över från utbildning till forskning. Fakulteten har 2015 fått ökad finansiering till de stora infrastrukturerna Svenskt NMRcentrum och Sven Lovén centrum för marina vetenskaper. Naturvetenskapliga fakultetens uppgift framöver är få en ekonomi i balans inom utbildningsverksamheten och planerar därför följdriktigt för ett positivt ekonomiskt resultat inom verksamhetsområdet. Under 2014 kunde inte utbildningsuppdraget från universitetsstyrelsen uppfyllas och fakulteten blev återbetalningsskyldig med nära 10 miljoner kronor. Det finns här en potentiell risk för ytterligare ekonomiska svårigheter inom fakultetens utbildningsverksamhet. Utbildningsuppdraget behöver därför anpassas till fakultetens förutsättningar. Naturvetenskaplig fakultet kostnadsomsättning budgeterade för 2015 resultat för 2015 Balanserat 1/1 2015 mnkr / (5 % av 874-4 24 0 44 0 % Konstnärliga fakultetsstyrelsen hade ett balanserat på 25 miljoner kronor, en ökning med 9 miljoner kronor. Av det hör 6 miljoner till forskningen som nu har en ekonomi i balans. För 2015 planeras ett underskott om 9 miljoner kronor. Om fakulteten håller sin budget kommer överskotten in om utbildningsverksamheten att vara på den rekommenderade nivån om 5 procent av omsättningen vid årets slut. Inom forskningen satsar fakulteten på en ny professur inom varje institution. Kostnader för GoArt kvarstår under åtminstone en del av året, vilket bidrar till det budgeterade underskottet. 8 (10)
Konstnärlig fakultet Ekonomiskt kostnadsomsättning resultatmål för för 2015 2015 Balanserat 1/1 2015 364-9 25 mnkr / 0 0 % (5 % av 18 IT-fakultetsstyrelsen hade ett balanserat på 56 miljoner kronor vid utgången av 2014, vilket är en ökning med 6 miljoner kronor sedan föregående år. Inför 2015 planeras för ett samlat underskott på 5 miljoner kronor, vilket beror på planerad användning av balanserat inom forskningen på 8 miljoner kronor medan resultatet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå budgeteras till ett överskott på 3 miljoner kronor, vilket beror på svårigheter att rekrytera lärare i tillräcklig utsträckning. IT-fakulteten kostnadsomsättning för 2015 budgeterade resultat för 2015 Balanserat 1/1 2015 155-5 56 mnkr / 33 60 % (5 % av 8 Lärarutbildningsnämnden (LUN) hade ett balanserat på 33 miljoner kronor vid utgången av 2014. För 2015 budgeteras med ett underskott på 2 miljoner kronor, vilket är i linje med planerad användning av balanserat. Lärarutbildningsnämndens utfall för 2014 var 5 miljoner bättre än budgeterat. Nämnden kunde inte fylla styrelsens utbildningsuppdrag och blev återbetalningsskyldig med 22 miljoner kronor. Lärarutbildningsnämnden kostnadsomsättning budgeterade för 2015 resultat för 2015 Balanserat 1/1 2015 51-2 33 mnkr / 13 39 % (5 % av 3 Universitetsbiblioteket (UB) budgeterar med ett underskott om 1 miljon kronor för 2015 och har ett balanserat på 14 miljoner kronor vid utgången av 2014. Universitetsbiblioteket Ekonomiskt kostnadsomsättning resultatmål för för 2015 2014 Balanserat 1/1 2014 219-1 14 mnkr/procent av bal 12 93 % (3-5 % av 11 9 (10)
Universitetsstyrelsens anslagsfördelning beräknas redovisa ett underskott på 17 miljoner kronor, vilket är en följd av den planerade användningen av balanserat. Det balanserade et på universitetsstyrelsenivå är 183 miljoner kronor vid utgången av 2014. Den återbetalning från fakultetsnivå som kommer att bli följden av avräkningen mot takbeloppet har räknats in i det budgeterade resultatet med 35 miljoner kronor. Det är inte ovanligt att anslag och balanserat som avsatts för olika ändamål inte delas ut eftersom verksamheten inte kommer igång i planerad omfattning. Universitetsstyrelsens anslagsfördelning kan därför förväntas uppvisa bättre resultat än budgeterat, i likhet med 2014 då överskottet blev 49 miljoner kronor. För universitetsgemensamma verksamheter och övriga funktioner budgeteras ett underskott för 2015 på sammanlagt 11 miljoner kronor. Detta är i linje med det omställningsarbete som pågår inom den gemensamma förvaltningen. Inom Övriga enheter återfinns de nationella enheterna 1 samt GMV (Göteborgs miljövetenskapliga centrum). Dessa enheter budgeterar ett sammantaget underskott på 14 miljoner kronor. I budgeten har en övergripande bedömning om ett resultatunderskott på 50 miljoner kronor gjorts. En justeringspost om 94 miljoner kronor har därför lagts till i universitetets övergripande budget för 2015. För donationset beräknas ett resultatöverskott på 1 miljoner kronor. Detta beror på förväntad avkastning från förvaltning av donationset. I bilaga redovisas en översikt av fakulteternas/motsvarande ingående balanserade samt deras budgeterade ekonomiska resultat för 2015. Översikten omfattar även jämförelser med budget för 2014 och ekonomiskt utfall för 2014. 1 Nationellt centrum för matematikutbildning (NCM), Havsmiljöinstitutet, Nationella sekretariatet för genusforskning, Svensk nationell datatjänst (SND) och NORDICOM. 10 (10)
GÖTEBORGS UNIVERSITET Ekonomienheten 2015-02-05 Bilaga Budgeterade ekonomiska resultat per fakultet/motsvarande för 2015 samt ekonomisk utveckling och plan 2016-2018 Fakultet/motsv Bal kap Budget Bokslut Bal kap Förslag Plan Plan Plan Anm Belopp i mnkr 1/1 2014 2014 2014 31/12 2014 2015 2016 2017 2018 Humanistisk 120-16 -12 107-20 -20-20 -20 Samhällsvetenskaplig 109-22 -13 96-27 -8-8 -8 Handelshögskolan 121-7 12 133-17 -16-18 -24 Utbildningsvetenskaplig 54-36 -13 41-11 -5 0 1 Sahlgrenska akademin 305-20 -8 297-10 -11-10 -11 Naturvetenskaplig 18-6 6 24-4 0 0 0 Konstnärlig 16-4 9 25-9 0 0 0 IT-fakulteten 50-6 6 56-5 -5-2 -2 LUN 32-4 1 33-2 -1 0-2 Universitetsbiblioteket 11 1 2 14-1 -2-2 -3 Universitetsstyrelsen 95 0 49 185-17 -10-10 -10 1 Ledn & myndighetsfunkt 5-3 -6 7-5 0 0 0 2 Univ gem ändamål -26-3 11-16 -6 0 0 0 3 Övriga funktioner 4-3 8-7 0 0 0 0 4 Övriga enheter 25-12 -1 24-11 -2 0 0 5 Justeringspost 169 94 5-80 -148 6 Delsumma/Verksamhetsutfall 940 28 52 1 019-51 -76-151 -226 Donations 21 2-0,2 21 1 1 1 1 GU Holding -5-1,3-3 Summa/Resultat 955 30 51 1 037-50 -75-150 -225 1. 2. 3. 4. 5. 6. Budgeterat resultat för universitetsstyrelsen anslagsfördelning är -17 mnkr, vilket är en planerad användning av balanserat. En delorsak till det överskott som redovisas 2014 är att pengar som avsatts för olika ändamål inte delats ut eftersom verksamheten inte kommit igång i planerad omfattning. Samma förhållande kan väntas råda 2015 och universitetsstyrelsens anslagsfördelning kan därför förväntas uppvisa bättre resultat än budgeterat. I Ledning och myndighetsfunktioner ingår verksamhetsstöd till universitetsledning och universitetsstyrelse samt de funktioner som krävs för att svara upp mot kraven på en statlig myndighet. Universitetsgemensamma ändamål avser ändamål som bedrivs centralt men som avser samordning av verksamhet inom hela universitetet och omfattar de tre verksamhetsnivåerna (institution, fakultet och centralt). I Övriga funktioner ingår verksamhet såsom parkeringsuthyrning, internbanken, pensionsavsättning och liknande som över tid visar nollresultat. Övriga enheter inkluderar de nationella enheterna (NCM, Havsmiljöinstitutet, Nat sekr för genusforskning, SND och Nordicom) samt GMV. Budgeterat negativt resultat utgörs av planerad användning av balanserat. Verksamhetens höga ambitionsnivå präglar budgetarbetet, både tid och personella resurser underskattas vanligen. Av det skälet görs en övergripande bedömning av universitetets verksamhet och varje fakultets budget mot bakgrund av utfallet jämfört med budget för föregående år och bokslutskommentarer för 2014, nettoeffekter i anslagstilldelning och kostnadsfördelning samt utfallshistorik jämfört med budgethistorik samt den försiktighet som i allmänhet präglar budgetering av externa intäkter. Sammantaget utgör denna bedömning budgetens justeringspost.