Årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING REVISION STYRELSE INTÄKTER KOSTNADER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UNDERHÅLLSPLAN BOKSLUT AVGIFT RESULTATRÄKNING FÖRENINGSSTÄMMA MEDLEMMAR Bostadsrättsföreningen KÄRRALUND I KÅLLTORP
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Kärralund i Kålltorp Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Orsaken till förändringen av föreningens kassa kan utläsas under avsnittet Årets kassaflöde. Föreningen följer en underhållsplan som sträcker sig mellan åren 2014 och 2020. Större underhåll kommer att ske de närmaste åren. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Amortering på föreningens lån sker enligt plan. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras vara oförändrade närmaste året. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om i förvaltningsberättelsen som följer. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 2002-09-20. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 2003-03-21 och nuvarande stadgar registrerades 2002-10-02 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag (en äkta bostadsrättsförening). Det innebär att föreningens intäkter i huvudsak kommer i form av årsavgifter. Styrelsen Allan Joel Eskilsson Karin Sandra Karlkvist Malena Cecilia Lindgren Elisabet Anna Kristina Sandström Carl Fredrik Danielsson Rolf Stefan Hult Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Suppleant Styrelsen har under året avhållit 8 protokollförda sammanträden. Revisor Anna Cecilia Emander Ordinarie Intern Intern revisor Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2014-05-20. Sida 1 av 14
Fakta om vår fastighet Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Kommun Kålltorp 80:2 2003 Göteborg Fastigheten är fullvärdesförsäkrad via Länsförsäkringar. I försäkringen ingår kollektivt bostadsrättstillägg för medlemmarna samt ansvarsförsäkring för styrelsen. Byggnadens uppvärmning är fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten bebyggdes 1946 och består av 1 flerbostadshus. Fastighetens värdeår är 1987. Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet 838 m², varav 807 m² utgör lägenhetsyta och 31 m² utgör lokalyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 14 lägenheter med bostadsrätt samt 1 lokal med hyresrätt. Lägenhetsfördelning: 10 2 2 0 0 0 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Verksamhet i lokalerna Yta Löptid Frisörsalong 31 m² 2015-06-30 Byggnadens tekniska status Föreningen följer en underhållsplan som upprättades 2014 och sträcker sig fram till 2020. Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Sida 2 av 14
Utfört underhåll År Kommentar Ny timer installerad i torkrum 2011 Gjort 2011 Utebelysning och belysning i 2011 Gjort 2011 trapphus justerad Timer installerad i tvättstuga 2010 Gjort dec 2010 Utebelysning vid entré åtgärdad 2010 Höst 2010 Portkodsdosa, bytt uppgång B & C 2009 Våren 2009 Målning fönsterbläck 2009 Sommar 2009 Nya portkoder Gjort hösten 2006 Anlagt uteplats 2004 Rörstambyte Gjort 1987 Trapphusrenovering Gjort 2004 Nya armaturer i källaren Gjort 2004 Omläggning av tak Gjort 1987 Nytt gårdsbjälklag Finns ej Elstambyte Gjort 1987 Omputsning av fasad Gjort 1987 Nya balkonger Installerat hösten 2006 Ny luftavfuktare torkrum Gjort 2007 Nytt golv i lokal Gjort 2004 Ventilationskontroll Gjort 2014 Rörelsedetektorer källare Gjort 2007 Planerat underhåll År Kommentar Tak vid entréer renoveras 2015 Rötskadat virke byts, nya pannor och målning. Sker i samband med takrenoveringen. Takrenovering 2015 Komplett omläggning av pappskikt, utbyte pannor, ommålning plåt, samt byte av hängrännor/stuprör. Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Internetleverantör Leverantör ComHem Föreningens ekonomi Enligt styrelsens beslut höjdes avgifterna 2014-10-01 med 4 %. Sida 3 av 14
KASSAFLÖDE - 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 KASSA VID ÅRETS BÖRJAN 619 486 588 149 PENGAR IN Rörelsens intäkter 558 332 580 497 Finansiella intäkter 398 1 038 Minskning korta fordringar 13 845 0 Lägenhetsupplåtelser 1 900 000 0 2 472 575 581 535 PENGAR UT Rörelsens kostnader exkl avskrivningar 410 859 363 591 Finansiella kostnader 103 231 121 304 Ökning av korta fordringar 0 1 374 Minskning av föreningens lån 1 048 920 44 000 Minskning av korta skulder 62 038 19 930 1 625 048 550 199 KASSA VID ÅRETS SLUT 1 467 013 619 486 ÅRETS FÖRÄNDRING AV KASSAN 847 528 31 336 I kassan ingår föreningens klientmedel Fördelning av intäkter och kostnader Hyror 11% Kapitalkostnader 17% Reparationer 7% Avskrivningar 16% Taxebundna kostnader 25% Årsavgifter 89% Övrig drift 32% Fastighetsavgift 3% Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 217 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Sida 4 av 14
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Under sommaren 2014 sålde föreningen den lägenhet som fram tills dess hade hyrts ut som hyresrätt. Under hösten 2014 sattes ljuddämpande plattor upp i tak och på väggar i torkrummet för att minska buller. Upphandling av takrenovering gjordes också med hjälp av extern konsult. Takrenoveringen ska genomföras under våren 2015. Händelser efter året Under våren 2015 kommer en omfattande takrenovering genomföras. Medlemsinformation Medlemslägenheter: 14 st Överlåtelser under året: 4 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av säljare. Flerårsöversikt Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 651 627 674 674 Hyror/m² hyresrättsyta 781 1 235 750 757 Lån/m² bostadsrättsyta 3 925 5 310 5 773 5 828 Elkostnad/m² totalyta 26 29 22 25 Värmekostnad/m² totalyta 92 126 108 115 Vattenkostnad/m² totalyta 45 50 52 47 Kapitalkostnader/m² totalyta 123 145 172 160 Soliditet (%) 76 65 65 65 Resultat efter finansiella poster (tkr) -53-2 -16 27 Nettoomsättning (tkr) 558 577 577 580 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 807 m² bostäder och 31 m² lokaler. Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat -52 869 ansamlad förlust före reservering till fond för yttre underhåll -275 963 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -36 573 summa ansamlad förlust -365 405 Styrelsen föreslår följande disposition: att i ny räkning överförs -365 405 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 5 av 14
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 555 759 574 861 Övriga rörelseintäkter Not 2 2 574 5 636 558 332 580 497 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Not 3-60 677-56 104 Driftkostnader Not 4-213 883-252 275 Övriga förvaltnings- och rörelsekostnader Not 5-128 883-37 064 Personalkostnader Not 6-7 415-18 148 Avskrivningar Not 7-97 510-98 291-508 368-461 882 RÖRELSERESULTAT 49 964 118 615 FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter 398 1 038 Räntekostnader -103 231-121 304-102 833-120 266 ÅRETS RESULTAT -52 869-1 651 TILLÄGG TILL RESULTATRÄKNING Reservering till fond för yttre underhåll -36 573-36 573 Ianspråkstagande av fond för yttre underhåll 0 0 ÅRETS RESULTAT EFTER FONDFÖRÄNDRING -89 442-38 224 Sida 6 av 14
Balansräkning TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 8 11 228 218 11 325 728 Maskiner och inventarier Not 9 0 0 11 228 218 11 325 728 FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Insats Bostadsrätterna 2 000 2 000 2 000 2 000 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 11 230 218 11 327 728 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR Avgifts- och hyresfordringar 0 3 760 SBC Klientmedel i SHB 521 734 0 Övriga fordringar 21 915 24 079 Förutbetalda kostnader Not 10 0 7 921 543 649 35 760 KASSA OCH BANK Kassa, PlusGiro och bank 945 279 104 679 SBC klientmedel i SHB 0 514 807 945 279 619 486 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 1 488 928 655 246 SUMMA TILLGÅNGAR 12 719 147 11 982 974 Sida 7 av 14
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL Not 11 Bundet eget kapital Inbetalda insatser 6 789 157 6 355 435 Upplåtelseavgifter 2 896 154 1 429 876 Fond för yttre underhåll Not 12 304 756 283 092 9 990 067 8 068 403 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -312 536-289 222 Årets resultat -52 869-1 651-365 405-290 872 SUMMA EGET KAPITAL 9 624 662 7 777 531 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 13 2 931 920 3 971 080 2 931 920 3 971 080 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 13 39 160 48 920 kreditinstitut Leverantörsskulder 11 654 16 600 Skatteskulder 39 131 41 070 Övriga kortfristiga skulder 15 000 15 000 Upplupna kostnader Not 14 8 503 62 302 Förutbetalda avgifter och hyror 49 117 50 471 162 565 234 363 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 12 719 147 11 982 974 Ställda säkerheter Uttagna fastighetsinteckningar Not 13 10 000 000 10 000 000 Ansvarsförbindelser inga inga Sida 8 av 14
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inte annat anges. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Årsredovisningen upprättades för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Föreningens fond för yttre underhåll redovisas i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2003:4) och Bokföringsnämndens uttalande om redovisning av medel reserverade för framtida fastighetsunderhåll i bostadsrättsföreningar, 2003-09-12. Intäktsredovisning sker i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2003:3, intäkter). Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Bokföringsnämnden har den 28 april 2014 beslutat att progressiva avskrivningsplaner inte längre ska användas i bostadsrättsföreningar. Föreningen har lagt om avskrivningsplanen till linjär avskrivning. Avskrivningar 2014 2013 Byggnader 200 år 200 år Balkong/terrass 200 år 200 år Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Likvida placeringar värderas i enlighet med Årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Not 1 ÅRSAVGIFTER OCH HYROR 2014 2013 Årsavgifter 492 502 474 828 Hyror bostäder 18 375 55 125 Hyror lokaler 44 882 44 908 555 759 574 861 Not 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2014 2013 Värmeintäkter 2 567 2 567 Öresutjämning 7 16 Övriga intäkter 0 3 053 2 574 5 636 Sida 9 av 14
Not 3 FASTIGHETSKOSTNADER 2014 2013 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel gård beställning 3 500 3 700 Snöröjning/sandning 13 563 17 525 OVK Obl. Ventilationskontroll 1 903 0 Förbrukningsmateriel 999 3 172 Fordon 866 672 20 831 25 069 Reparationer Fastighet förbättringar 17 800 0 Hyreslägenheter 0 261 Tvättstuga 11 991 0 Lås 7 302 3 504 VVS 1 215 0 Elinstallationer 1 538 0 Vattenskada 0 12 361 39 846 16 126 Periodiskt underhåll Fönster 0 14 909 0 14 909 TOTALT FASTIGHETSKOSTNADER 60 677 56 104 Not 4 DRIFTKOSTNADER 2014 2013 Taxebundna kostnader El 22 190 24 568 Värme 76 765 105 874 Vatten 37 685 42 155 Sophämtning/renhållning 16 472 23 971 Grovsopor 0 5 325 153 112 201 894 Övriga driftkostnader Försäkring 19 170 13 709 Kabel-TV 22 053 17 222 41 223 30 931 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 19 548 19 450 TOTALT DRIFTKOSTNADER 213 883 252 275 Not 5 ÖVRIGA FÖRVALTNINGS- & RÖRELSEKOSTNADER 2014 2013 Föreningskostnader 349 0 Fritids och Trivselkostnader 0 924 Förvaltningsarvode 30 934 30 202 Administration 3 351 2 058 Konsultarvode 90 169 0 Bostadsrätterna Sverige Ek För 4 080 3 880 128 883 37 064 Sida 10 av 14
Not 6 PERSONALKOSTNADER 2014 2013 Anställda och personalkostnader Föreningen har inte haft någon anställd. Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor 5 834 14 000 Sociala kostnader 1 581 4 148 7 415 18 148 Not 7 AVSKRIVNINGAR 2014 2013 Byggnad 90 524 91 305 Förbättringar 6 985 6 985 97 510 98 291 Not 8 BYGGNADER OCH MARK 2014 2013 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 11 948 409 11 948 409 Utgående anskaffningsvärde 11 948 409 11 948 409 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -622 680-524 390 Årets avskrivningar enligt plan -97 510-98 291 Utgående avskrivning enligt plan -720 190-622 680 Planenligt restvärde vid årets slut 11 228 218 11 325 728 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 1 856 556 1 856 556 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 7 651 000 7 651 000 Taxeringsvärde mark 4 540 000 4 540 000 12 191 000 12 191 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 11 940 000 11 940 000 Lokaler 251 000 251 000 12 191 000 12 191 000 Sida 11 av 14
Not 9 MASKINER OCH INVENTARIER 2014-12-31 2013-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 42 478 42 478 Nyanskaffningar 0 0 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående anskaffningsvärde 42 478 42 478 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -42 478-42 478 Årets avskrivningar enligt plan 0 0 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående ack. avskrivningar enligt plan -42 478-42 478 Redovisat restvärde vid årets slut 0 0 Not 10 FÖRUTBETALDA KOSTNADER 2014-12-31 2013-12-31 Försäkring 0 3 521 Kabel-TV 0 4 400 0 7 921 Not 11 EGET KAPITAL Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 6 789 157 0 433 722 6 355 435 Upplåtelseavgifter 2 896 154 0 1 466 278 1 429 876 Fond för yttre underhåll 304 756 36 573-14 909 283 092 S:a bundet eget kapital 9 990 067 36 573 1 885 091 8 068 403 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -312 536-36 573 13 259-289 222 Årets resultat -52 869-52 869 1 651-1 651 S:a ansamlad förlust -365 405-89 442 14 910-290 872 S:a eget kapital 9 624 662-52 869 1 900 001 7 777 531 Not 12 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2014 2013 Vid årets början 283 092 246 519 Reservering enligt stadgar 36 573 36 573 Reservering enligt stämmobeslut 0 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut -14 909 0 Vid årets slut 304 756 283 092 Sida 12 av 14
Not 13 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2014-12-31 Belopp 2014-12-31 Belopp 2013-12-31 Villkorsändringsdag Handelsbanken 3,380 % 1 899 080 1 928 000 2016-10-30 Handelsbanken 1,880 % 720 000 1 740 000 2015-04-02 Handelsbanken 1,670 % 352 000 352 000 2015-02-06 Summa skulder till kreditinstitut 2 971 080 4 020 000 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -39 160-48 920 2 931 920 3 971 080 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 2 736 120 kr. Sida 13 av 14