SLU-ID: SLU ua 2017.1.1.1-3585 Planeringsavdelningen Joakim Ögger PROMEMORIA 2017-10-02 Budgetförutsättningar 2018 Inledning Planeringsprocessen är koncentrerad till hösten och styrelsen fattar ett beslut om anslagsfördelning i november. Ett mål med processen är att planering och budgetarbete på fakultetsoch institutionsnivån ska färdigställas innan nästa verksamhetsår börjar. Dessa budgetförutsättningar ska fungera som planeringsunderlag i syfte att starta budgetarbetet innan alla beslut är fattade. En konsekvens kan vara att organisationen behöver ha beredskap att kunna göra vissa förändringar sent i processen, efter att de olika besluten är fattade. Proaktivt budgetarbete är en förutsättning för god ekonomistyrning. Det tar lång tid att ställa om kostnaderna inom ett universitet, bland annat på grund av långa ledtider vid anställning och avveckling av personal. För att undvika alltför stora svängningar i ekonomin är alltså god framförhållning viktigt och därför behöver institutionernas budget fastställas i god tid innan nästa verksamhetsår börjar. När sedan budgeten är klar övergår ekonomistyrningen till att bli mer reaktiv, dvs. att jämföra plan med utfall. Vid behov kan planen ändras och verksamheten styras i annan riktning. Figuren nedan åskådliggör hur budget, prognos och bokslut förhåller sig till varandra. Det är prefektens ansvar att överlämna en samlad institutionsbudget till fakulteten. I budgetarbetet har beslutsstöd och övergripande ekonomer en viktig roll att fylla med att ge prefekten stöd i analyser och sammanställningar som underlag till både kortsiktiga och långsiktiga beslut. SLU, Box 7070, SE-750 07 Uppsala, Sweden tel: +46 (0)18-67 10 00 Org.nr 202100-2817 info@slu.se www.slu.se
Budgetförutsättningar 2018 Förutsättningar I detta avsnitt presenteras vissa förutsättningar inför budgetarbetet, så långt som de kommit i beredningen. I dagsläget bygger det mesta på bedömningar och inga beslut är ännu fattade. SLU har en stark ekonomi och i halvårsbokslutet redovisade SLU ett överskott på 20 mnkr. Personalvolymen har minskat de senaste åren, det ackumulerade kapitalet har ökat till 645 mnkr motsvarande 20 procent av omsättningen och det finns sålunda ett utrymme för expansion. I bilagan Resultat, kapital och helårsarbetskrafter per institution kv2 2017 framgår den ekonomiska ställningen per institution inför budgetprocessen. Det finns förutom kapital och oförbrukade bidrag också ej inbetalda kontrakt som på sikt kommer leda till inbetalningar och intäkter. De flesta institutioner har nu utrymme att öka antalet anställda. Inflationen i Sverige är fortsatt låg. Regeringens bedömning är att inflationen kommer att vara 1,7 procent under 2018 (2019: 1,9%, 2020: 2,0%). Pris- och löneomräkningen för 2018 är för SLU 1,45 procent. För oss på SLU är det framför allt personalkostnaderna som är avgörande för kostnadsökningar. Dessa består av löneökning hos befintlig personal, volymökning samt löneglidning i samband med nyanställningar. Under hösten kommer en ny lönerörelse och avtal ska tecknas mellan de centrala parterna Arbetsgivarverket och Seko samt Arbetsgivarverket och OFR/S, P, O (ST). Arbetsgivarverket har ett tillsvidareavtal med Saco-S som är sifferlöst, men utfallet brukar ligga i nivå med övriga avtal i den statliga sektorn. Dagens avtal löper ut den 30 september 2017. De löner som sätts i år kommer troligen innebära en ökning om maximalt 2,3 procent. Nivån kommer variera mellan enskilda institutioner. Nästa revisionsperiod börjar 1 oktober 2018 och för den perioden finns i dagsläget ingen bedömning. Lönekostnadspålägget (LKP) år 2017 är på 51,5 procent inklusive semester. SLU budgeterar som alltid med innevarande års LKP. Bedömningen är att inga stora förändringar kommer ske för 2018. Beslut om 2018 års LKP fattas i december då underlag inkommit från Statens pensionsverk och Arbetsgivarverket. SLU har särskilda riktlinjer för fördelning av universitets- och fakultetsgemensamma kostnader. Modellen bygger på olika procentuella påslag för grundutbildningen respektive forskning/fortlöpande miljöanalys. Därutöver finns en fast avgift som tas ut baserat på antalet helårsstudenter. Preliminära procentsatser för 2018 finns i bilaga till detta dokument. För 2018 bedöms det procentuella påslaget för universitetsgemensamt stöd minska med 0,2 procentenheter för utbildning på grund- och avancerad nivå, men blir oförändrat för forskning/fortlöpande miljöanalys. Även påslaget för fakultetsgemensamma kostnader inom utbildning på grund- och avancerad nivå bedöms minska med 0,1 procentenheter. Det preliminära påslaget för bibliotekskostnader och det fasta beloppet per helårsstudent är oförändrade jämfört med 2017. Beslut om samtliga påslag fattas av rektor i mitten av november. I samband med styrelsens beslut om anslagsfördelning i november fastställs även budgetinstruktionen som innehåller anvisningar och eventuella restriktioner som ska beaktas i budgetarbetet. Under ett antal år har SLU arbetat med styrning av institutioners och fakulteters kapitalanvändning. Bedömningen är att styrelsens inriktning avseende kapitalstyrningen kommer kvarstå, vilket innebär att fakulteterna ska planera för ett kapital i intervallet 0 10 procent av omsättningen (mätt i intäkter) och institutionerna inom intervallet -3 +10 procent av omsättningen. 2(6)
Budgetförutsättningar 2018 Den nya komponenten i kapitalstyrningen, som är en slags omvänd ränta på det kapital som överstiger 10 procent av omsättningen, infördes från och med 2017. Om kapitalet på institutionsnivå efter årsbokslutet överstiger 10 procent av omsättningen kommer 10 procent av den överstigande delen dras in till universitetet centralt. Dessa medel kommer återföras till verksamheten i form av särskilda satsningar efter senare beslut av rektor. Lägesrapport om anslagsfördelning för 2018 Styrelsen fastställer anslagsfördelning och uppdrag för 2018 till fakultetsnämnder och gemensamma verksamheter på sammanträdet den 8 november. Därefter fastställer fakulteterna anslagsfördelning och uppdrag till institutionerna. Det beslutet ska fattas senast den 13 november. Institutionerna kommer dessförinnan få ett preliminärt anslag från fakulteterna den 19 oktober. Budgetpropositionen för 2018 presenterades av regeringen den 20 september. Nivån för pris- och löneomräkningen (PLO) för SLU uppgår till 1,45 procent. Tilldelat statsanslag till SLU enligt budgetpropositionen för 2018 blir 1 912 mnkr (2017: 1 820 mnkr). Om inga omfördelningar 1 sker mellan redovisningsområdena kommer fördelningen bli enligt följande: Utbildning på grund- och avancerad nivå 534 mnkr (2017: 520 mnkr) Forskning och forskarutbildning 1 182 mnkr (2017: 1 129 mnkr) Fortlöpande miljöanalys 196 mnkr (2017: 171 mnkr) Inom utbildning på grund- och avancerad nivå görs fördelningen från styrelse till fakultet uppdelat per programgrupp. SLU:s styrelse antog den 26 september 2017 nya riktlinjer för resursfördelning från styrelse till fakultet inom utbildning på grund och avancerad nivå. Den nya modellen bygger på att alla program delas in i kategorier baserat på ämnesinnehåll, schabloner används för uppdelning av program i utbildningsområden, ersättningar för de olika utbildningsområdena baserar sig på en uppräkning av ersättningsnivåer för lärosäten under utbildningsdepartementet, och resursfördelningsbeslutet fattas tillsvidare på programgruppsnivå. Utbildningsnämnden (UN) tar ställning till resursfördelningen för 2018 vid sitt sammanträde den 11 oktober. Då tar UN även ställning till ett förslag att återinföra avräkning av utfört uppdrag i efterhand. Avseende forskningsanslaget har SLU utöver pris- och löneomräkningen fått ett prestationsbaserat tillskott på nära 17 mnkr och en särskild satsning på 20 mnkr för att utveckla ett kompetenscentrum för växtförädling. Det prestationsbaserade anslaget är en del av forskningspropositionen från 2016, som för 2018 fördelar 500 mnkr till lärosätena. Formas, Vinnova och VR får inför 2018 också ökningar av sina anslag med 185, 55 1 SLU har begränsade möjligheter att styra över fördelningen mellan redovisningsområden. Regeringen beslutar årligen om ett minsta belopp till forskning och forskarutbildning, vilket gör utrymmet för eventuella omfördelningar mycket litet. 3(6)
Budgetförutsättningar 2018 respektive 175 mnkr, vilket bör ge goda möjligheter för SLU:s forskare att ansöka om bidragsmedel. Tidplan budgetarbetet inför 2018 28 september Budgetstuga 1 med budgetinformation 2 oktober Budgetförutsättningar distribueras från planeringsavdelningen 10,12,13 oktober Budgetstuga 2-4 med budgetinformation 11 oktober UN fastställer förslag till resursfördelning inom utbildning på grundoch avancerad nivå 19 oktober Fakultetskanslierna kompletterar förutsättningarna med preliminär anslagsfördelning till institutionerna 24 okt-12 dec Budgetdialoger inst./fakultet enligt fakulteternas resp. tidplan LTV: 27/11-12/12, NJ: 28/11-11/12, S: 24/10-1/12, VH: 28/11-6/12 8 november Styrelsen fattar beslut om anslagsfördelning, uppdrag och budgetinstruktion 13 november Fakulteter/FN fattar beslut om principer och anslagsramar till institutionerna 24 november Institutioner/motsv. lämnar budget och budgetkommentar till fakulteterna 15 december Fakulteter/motsv. lämnar budget och budgetkommentar 18-22 december Budgetdialoger fakultet/planeringsavdelningen 30 januari 2018 Rektor fastställer SLU:s budget 19 februari Styrelsen informeras om SLU:s budget Några tips vid budgetering Den samlade kännedomen om den egna verksamheten på institutionsnivå är central för att kunna planera kostnader och intäkter i verksamheten. Kompetensen kring detaljerna i institutionens budget finns bland beslutsstöd och övergripande ekonomer. Från diskussioner och uppkomna frågor under tidigare års budgetprocesser har vi fångat upp några tips som kan beaktas innan budgetarbetet drar igång. Budgeten bör upprättas så att institutionens organisation och delegation återspeglas. Alla budgetar ska ha en ägare som är ekonomiskt ansvarig för den budgeterade verksamheten. Institutionen avgör dock själv hur många underbudgetar som ska upprättas för att bäst återspegla den egna ansvarsstrukturen. De fakultetsgemensamma institutionerna (FGI) ska göra en budget som ska godkännas av båda de berörda fakulteterna. Institutionens budget ska vara uppdelad internt och fakultetsvis identifierbar. I budgetdialogen, som ska genomföras med FGI och båda fakulteterna samtidigt, ska institutionerna representeras av prefekt och beslutsstöd. Fakulteterna ska representeras av fakultetsekonomer från båda de berörda fakulteterna och det är önskvärt att fakultetsledningarna också är representerade. Personalbudgeten är den största kostnadsposten och kräver normalt sett mest tid. Utifrån dagens bemanning bör man göra bedömningar avseende den naturliga personalomsättningen 4(6)
Budgetförutsättningar 2018 som exempelvis pensionsavgångar, nyanställningar, föräldraledigheter och eventuella beslutade avvecklingar. Ersättning av personal leder ofta till löneglidning, men kan vara svårbedömd. Gör slutligen en rimlighetsbedömning genom att jämföra antal budgeterade årsarbetare med nuvarande antal årsarbetare och se till att det går att förklara skillnader. Tänk på att varje budgeterad forskare inte enbart är en kostnad utan också kommer påverka bidragsintäkterna. Lokalkostnaderna kan förutses med ganska bra precision. Använd prognosvärdet över institutionens lokalkostnad för budgetåret som avdelningen för infrastruktur publicerar i en fil på medarbetarwebben. Justera värdet med tänkta eller kända förändringar som inte finns med i prognosen. Prognosen kommer att finnas tillgänglig från början av oktober. Lokalfilen omfattar även kostnader för lokalvård och gemensamma kostnader som fördelas baserat på kvadratmeter. Gör också en bedömning av kostnaden för undervisningslokaler. Ett riktmärke är att utgå ifrån samma nivå som innevarande år om utbildningsvolymen kommer vara oförändrad. För driftkostnader är rekommendationen att utgå från utfallet det senaste året och göra en bedömning av rimligt utfall för nästa år. Inflationen är för närvarande låg, varför även uppräkningen bör bli låg. Driftkostnader samvarierar vanligtvis med personalkostnader. Analysera relationen mellan personal- och driftskostnader över tid. Budgetsystemet är laddat med en prognos över avskrivningar från befintliga investeringar. Lägg till kända nyinvesteringar. Universitets- och fakultetsgemensamma kostnader. Preliminära procentsatser och belopp per helårsstudent finns i bilagan Preliminär universitets- och fakultetsgemensam OH. Fakultetskanslierna kommer lämna preliminära utbildningsuppdrag, dvs. antal helårsstudenter, per institution den 19 oktober. Den externa finansieringen av forskningen är en betydande del av budgeten. Vid budgetering av bidragsintäkter bör man utifrån dagens intäkter göra en rimlighetsbedömning och ta hänsyn till: pågående projekt + oförbrukade bidrag som kommer tas i anspråk, möjligt utfall för de bidragsansökningar som behandlas för närvarande, jämförelse mellan budgeterad personal inom forskning och budgeterade bidragsintäkter det bör finnas ett logiskt samband mellan dessa poster. Om man väljer att utgå från varje enskilt projekt finns en risk för ackumulativ över- eller underskattning i budgeten. Därför bör en samlad bedömning och jämförelse med omsättningen de senaste 3-5 åren göras för att säkerställa en rimlig totalbudget för externfinansieringen. Analysera också utvecklingen av uppdragsintäkter under de senaste 3-5 åren. Det är rimligt att för 2018 använda en relativt låg uppräkning avseende medel från statliga uppdragsgivare på grund av generellt låg PLO i sektorn. I övrigt hänvisas till Handbok för budgetering inom SLU som finns att tillgå på medarbetarwebben under Stöd & service / Ekonomi / Budget och finansiering. Där beskrivs 5(6)
Budgetförutsättningar 2018 hur man arbetar med Agresso Planering, som från och med hösten 2017 fungerar som SLU:s budgetverktyg. Kontakt Systemfrågor: budgetsupport@slu.se Processfrågor: Lasse Thorell, chefscontroller, lars.thorell@slu.se Joakim Ögger, controller, joakim.ogger@slu.se Frågor om universitets- och fakultetegemensamma kostnader: Linda Lundberg, verksamhetscontroller, linda.lundberg@slu.se, Bilagor Resultat, kapital och helårsarbetskrafter per institution kv2 2017 Preliminär universitets- och fakultetsgemensam OH Utbud och prissättning tilläggstjänster Uadm 2018 kommer publiceras senare i oktober på medarbetarwebben (Stöd & service / Ekonomi / Budget och finansiering / Universitetspåslag/lönekostnadspåslag (LKP)). 6(6)
Resultat, kapital (tkr) och helårsarbetskrafter (HÅA) per institution kv2 2017 Bilaga samt förändring helårsarbetskrafter för senaste 12-månadersperioden 2017, jmf m 2016 UB 2017 Oförbrukade Antal HÅA Förändring HÅA Fak Institution Resultat Omsättning Kapital Kap % bidrag 2017 12 mån. antal % VH SCAW Nationellt centrum för djurvälfärd 541 2 959 2 612 44% 505 4 1 23% NJ EKONOMI 2 806 35 002 26 319 38% 13 056 51 5 11% LTV/VH BIOSYSTEM OCH TEKNOLOGI 1 375 31 496 22 635 36% 13 635 42 2 4% NJ/LTV STAD OCH LAND 311 59 441 37 826 32% 13 818 90-1 -1% S SKOGENS BIOMATERIAL OCH TEKNOLOGI (SBT) 77 16 604 10 167 31% 5 760 27-1 -2% NJ VÄXTPRODUKTIONSEKOLOGI 606 30 269 17 634 29% 16 182 43-2 -4% NJ INSTITUTIONEN FÖR MOLEKYLÄRA VETENSKAPER 3 566 59 422 31 468 26% 19 412 79-8 -9% LTV VÄXTSKYDDSBIOLOGI 1 627 27 479 12 623 23% 28 586 36-8 -18% NJ/S MARK OCH MILJÖ 1 752 62 944 27 170 22% 44 846 87-5 -5% S/NJ SKOGLIG MYKOLOGI OCH VÄXTPATOLOGI 1 529 36 476 15 510 21% 35 395 55 6 13% NJ VÄXTBIOLOGI -3 020 36 495 14 276 20% 16 977 60-7 -10% VH HUSDJURENS UTFODRING OCH VÅRD 965 35 090 13 539 19% 31 462 44-1 -1% VH HUSDJURENS MILJÖ OCH HÄLSA 3 295 30 335 11 365 19% 7 858 38-4 -9% S SKOGLIG GENETIK O VÄXTFYSIOLOGI -1 734 43 033 15 496 18% 13 839 65-3 -4% NJ ENERGI OCH TEKNIK 3 216 28 001 10 002 18% 21 388 41 1 3% LTV ODLINGSENHETEN 1 112 11 790 4 168 18% 0 15-1 -5% S SKOGENS EKOLOGI OCH SKÖTSEL 1 537 39 468 13 921 18% 35 445 62-2 -3% VH BIOMEDICIN OCH VETERINÄR FOLKHÄLSOVETENSKAP 572 39 047 13 635 17% 31 755 56-5 -9% NJ AKVATISKA RESURSER 9 266 99 753 33 790 17% -55 615 162 8 5% VH ANATOMI, FYSIOLOGI OCH BIOKEMI 2 582 33 120 10 744 16% 11 107 28-3 -8% S SYDSVENSK SKOGSVETENSKAP -3 019 21 945 6 652 15% 29 148 41 2 6% NJ/S EKOLOGI 2 347 73 705 21 829 15% 50 919 114 1 1% NJ VATTEN OCH MILJÖ -213 51 896 15 369 15% 53 263 84-1 -1% S VILT, FISK OCH MILJÖ -25 28 044 7 719 14% 13 159 43-4 -9% VH KLINISKA VETENSKAPER -2 857 75 477 20 645 14% 39 401 86-5 -6% LTV VÄXTFÖRÄDLING -1 742 33 584 8 157 12% 17 231 53 2 3% S ENHETEN FÖR SKOGLIG FÄLTFORSKNING -192 25 829 5 548 11% 53 361 43-5 -10% NJ CENTRUM FÖR BIOLOGISK MÅNGFALD -193 9 373 1 821 10% 8 628 15 1 4% NJ ARTDATABANKEN -965 65 706 12 164 9% -3 231 75 1 1% S/NJ SKOGLIG RESURSHUSHÅLLNING 2 119 58 583 10 052 9% 17 321 122-2 -1% LTV LANDSKAPSARKITEKTUR, PLANERING OCH FÖRVALTNING 2 836 48 876 3 584 4% 18 500 59-1 -1% S SKOGSMÄSTARSKOLAN -311 11 910 705 3% 898 18 0 0% LTV ARBETSVETENSKAP, EKONOMI OCH MILJÖPSYKOLOGI 2 439 21 344 964 2% 7 103 28 1 2% LTV ENHETEN FÖR SAMVERKAN OCH UTVECKLING 2 654 13 716-574 -2% -1 468 12 0 3% VH/NJ NORRLÄNDSK JORDBRUKSVETENSKAP -309 19 447-1 327-3% 3 239 30 2 6% VH HUSDJURSGENETIK 842 31 665-2 851-5% 23 407 52-2 -3% S SKOGSEKONOMI -823 4 954-2 048-21% 1 035 9-3 -28% S SKOGENS PRODUKTER -213 7 571-11 002-73% 3 335 13-3 -20% Summa institutionerna 36 283 1 367 156 452 685 8% 643 015 1 988-43 -2% Fakulteterna centralt LTV LTV GEMENSAMT -6 016 13 461 3 813 14% 6 618 14 1 11% LTV LTV:s INSTITUTIONSADMINISTRATION -486 7 140-186 -1% 0 18 0 3% NJ NJ GEMENSAMT -9 220 2 445 47 614 974% 506 10 1 8% NJ NJ:s INTENDENTURER 2 294 14 626 22 505 77% 2 516 15 1 7% S S GEMENSAMT 7 745 22 217 19 299 43% 4 093 13 3 28% VH VH GEMENSAMT -672 26 905 35 846 67% 3 941 16 1 5% VH VH:s INTENDENTURER 2 081 49 219-94 0% 0 39 0 1% Summa fakulteterna gemensamt -4 273 136 013 128 797 24% 17 674 126 8 6% Universitetsgemensamma funktioner UNIVERSITETSADMINISTRATIONEN 5 486 229 292 30 021 7% 7 754 404-7 -2% BIBLIOTEKET 1 107 31 985 2 969 5% 0 45 2 5% DJURSJUKHUSET -278 109 056-24 181-11% 2 164 164-1 -0% AMBULATORISKA KLINIKEN -769 6 649-1 101-8% 0 9 0 1% FASTIGHETSFÖRVALTNINGEN 5 691 52 815 15 700 15% 10 395 8 2 37% SKOGS- och JORDBRUKSDRIFTEN 1 341 18 620-7 284-20% -2 939 13-0 -1% FISKERIFORSKNINGSFARTYG 4 370 6 513-5 421-42% 0 2 1 GEMENSAMT (övriga enheter under rektor) -16 519 142 688 65 577 23% -1 858 19 4 30% Summa gemensamma funktioner 428 597 617 76 281 3% 15 514 664 2 0%
Planeringsavdelningen 2017-09-26 Preliminär universitets- och fakultetsgemensam OH Nedan återfinns preliminär information om universitets- och fakultetsgemensam OH inför 2018. Rektor beslutar faktiska värden i mitten av november. En kort kommentar återfinns sist i dokumentet. Påslagsprocent - Universitetsgemensamma kostnader o Utbildning på grund- och avancerad nivå: 14,3 % o Forskning/fortlöpande miljöanalys*: 15,9 % - Fakultetsgemensamma kostnader o Utbildning på grund- och avancerad nivå: 3,6 % o Forskning/fortlöpande miljöanalys*: 2,0 % - Bibliotekskostnader o Utbildning på grund- och avancerad nivå: 0 % o Forskning/fortlöpande miljöanalys*: 3,2 % *) Stödverksamheten betalar påslag enligt procentsatsen för forskning/fortlöpande miljöanalys.
Fast belopp studieadministrativa kostnader Belopp per helårsstudent: 17 100 kr/hst Varav - Universitetsgemensamt: 12 700 kr/hst o o 8 854 kr/hst inom huvudfunktion Utbildning och forskning 3 846 kr/hst inom huvudfunktion Infrastruktur - Bibliotek: 4 400 kr/hst Kostnader för studerandeinfrastruktur är enligt beslut av rektor 23 mars 2015 (Dnr SLU ua 2015.1.1.1-1297) exkluderad för hippologutbildningens helårsstudenter, vilket ger ett belopp per helårsstudent enligt nedan. Belopp per helårsstudent (hippologutbildningen): Cirka 13 200 kr/hst Varav - Universitetsgemensamt: 8 800 kr/hst o 8 800 kr/hst inom huvudfunktion Utbildning och forskning - Bibliotek: 4 400 kr/hst Obligatoriska avgifter Avgifterna finansierar skalskydd, delar av friställda lokaler samt avskrivningskostnader för datanätet. Det pågår en översyn av modellen för finansiering av obligatoriska avgifter. Preliminära uppgifter kommer inom kort. 2(3)
Kommentarer Universitetsgemensamma kostnader Budgetramen är oförändrad bortsett från en uppräkning med pris- och löneomräkning. Den preliminära procentsatsen för forskning/fortlöpande miljöanalys är oförändrad jämfört med 2018. Den preliminära procentsatsen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå är något lägre jämfört med 2017, vilket beror på att prognosen för lönekostnader inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå pekar uppåt. Detta med anledning av att den neddragning på 30 mnkr som SLU fick under åren 2012 2015 upphört. Det preliminära fasta beloppet per HST är oförändrat jämfört med 2017 förutom för hippologutbildningens helårsstudenter där beloppet ökat något med anledning av omfördelningar mellan infrastruktur och övrig studieadministration. I budgetpropositionen för 2018 föreslår regeringen dock en förstärkning av utbildningen på grundnivå och avancerad nivå och därmed en önskan om ett större uppdrag. Planeringen för hur detta ska hanteras är i dagsläget inte klar, vilket betyder att det preliminära beloppet per HST kan komma att förändras. Fakultetsgemensamma kostnader Den preliminära procentsatsen för forskning/fortlöpande miljöanalys är oförändrad jämfört med 2017. Den preliminära procentsatsen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå är något lägre jämfört med 2017, vilket beror på att prognosen för lönekostnader inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå pekar uppåt (se ovan). Bibliotekskostnader Den preliminära procentsatsen är oförändrad. Likaså budgetramen bortsett från en uppräkning med pris- och löneomräkning. Det preliminära fasta beloppet per HST är oförändrat jämfört med 2017. 3(3)