Ekonomiska planeringsförutsättningar budget 2009 2011, plan 2012

Ekonomiska planeringsförutsättningar budget 2009 2011, plan 2012 Budgetförutsättningar Allmänt Följande förutsättningar har legat till grund för budget 2009 2011, plan 2012. Den kommunala utdebiteringen höjs med 0,30 kr/skkr från 20,90 kr/skkr till 21,20 kr/skkr från och med år 2009. År 2008 2009 2010 2011 2012 Skattesats 20:90 21:20 21:20 21:20 21:20 Beräkningen av skatteintäkterna grundar sig på nedanstående bedömning av invånarantalet. År 2008 2009 2010 2011 2012 Invånarantal 16 001 15 950 15 950 16 050 16 150 Skatteunderlaget i kommunen beräknas öka enligt Sveriges Kommuner och Landstings prognos. År 2008 2009 2010 2011 2012 Skatteunderlag 5,5 % 3,2 % 3,9 % 4,7 % 5,0 % De ekonomiska ramarna gäller med de förutsättningar som antagits beträffande löne och prisökningar. Om större förändringar sker kommer möjligheter att ges till en anpassning av ramanslaget. Personalkostnader Löneutveckling Följande antaganden om löneutvecklingen har legat till grund för budget 2009. Löneantagandet följer löneavtal för 2009 och Sveriges Kommuner och landstings bedömning om genomsnittlig

timlöneutveckling 2010 2012. Beräknade löneökningar är budgeterade centralt på finansförvaltningen. Nivåhöjning i % År Samtliga 2009 4,6 2010 %% 3,5 2011 3,8 2012 4,1 Arbetsgivaravgifter Arbetsgivaravgiften år 2009 är sänkt med 0,76 procentenheter till 40,76 procent. Två procent läggs på arbetsgivaravgiften för att finansiera vissa centrala kostnader i kommunen som t.ex. företagshälsovården. I nedanstående tabell sammanfattas personalomkostnaderna för perioden 2008 2012. Plan (procent) 20082012 Lagstadgade avgifter 31,42 Avtalsenliga avgifter 2,51 Kompletteringspension 6,83 Företagshälsovård mm. 2,00 Summa personalomkostnad 42,76 Prisutveckling Följande prisutveckling i % har antagits i beräkning av nämndernas ramar. 2009 2010 2011 2012 Prisutveckling 2,0 % 2,0 % 2,0 % 2,0 % Strategiska utvecklingsmedel Kommunstyrelsen budgeterar 5,0 mkr per 2010 2012 för strategisk utveckling. Mkr ackumulerat 2010 2011 2012 Strategiska utvecklingsmedel 5,0 10,0 15,0 Verksamhetsutveckling Kommunstyrelsen budgeterar 9,4 mkr för att genomföra verksamhetsutveckling år 2009. Perioden 2010 budgeteras 3,1 mkr per år för sparande till nästkommande verksamhetsutveckling.

Mkr 2009 2010 2011 2012 Verksamhetsutveckling 9,4 3,1 3,1 3,1 Den samhällsekonomiska utvecklingen Den internationella konjunkturavmattning som inleddes mot slutet av 2007 och fortsatte under första halvåret 2008 har nu fördjupats till följd av den finansiella oron. Turbulensen på de finansiella marknaderna har fortsatt och förstärkts under de senaste månaderna och resulterat i kraftiga börsras och konkurshot. I Sverige dämpas tillväxten i år och nästa år, men efterfrågan tar åter fart mot slutet av nästa år när optimismen sakta återvänder till företag och hushåll. Den försvagade internationella efterfrågan medför att exporttillväxten saktar in. Dessutom sprider sig pessimismen allt mer bland hushållen. Trots den fortsatt expansiva finanspolitiken försvagas arbetsmarknaden ytterligare nästa år och BNPtillväxten fortsätter att dämpas. Först 2010 tar tillväxten ordentlig fart och ökar med över tre procent. Sveriges Kommuner och Landstings bild är att sysselsättningen börjar vända nedåt. Tillgänglig statistik tyder på en allt svagare efterfrågan på arbetskraft och att sysselsättningen minskar 2009. Arbetslösheten kulminerar 2010 och väntas uppgå till 6,7 procent. Tabell 1. Nyckeltal för den ekonomiska utvecklingen (%) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Sysselsättning, timmar 3,5 1,6 1,0 0,3 1,3 0,9 Öppen arbetslöshet 6,2 5,8 6,2 6,0 5,7 Timlön 3,2 4,5 4,0 3,5 3,8 4,1 KPI, årsgenomsnitt 2,2 3,6 2,4 1,6 1,8 2,0 KPIX, årsgenomsnitt 1,2 2,6 1,9 1,6 1,8 2,0 Skatteunderlagets utveckling Prognosen för skatteunderlaget perioden 2008 2012 är ytterligare nedreviderat. Det som har störst betydelse för skatteunderlaget är att sysselsättningen väntas minska 2009 och bli i stort sett oförändrad 2010. Omsvängningen på arbetsmarknaden bidrar till en svagare skatteunderlagstillväxt både genom svagare sysselsättningsutveckling och långsammare löneökningar. Läget på arbetsmarknaden kommer efterhand att normaliseras. Återhämtningen på arbetsmarknaden får till följd att skatteunderlaget under åren 2011 och 2012 utvecklas i relativt gynnsam takt. År 2009 hålls skatteunderlagstillväxten tillbaka av en ovanligt stor ökning av grundavdragen. Återhämtningen på arbetsmarknaden bidrar till att skatteunderlaget åter växer snabbare realt sett

efter 2009. Den nominella ökningen blir inte lika stor, eftersom den relativt svaga arbetsmarknadssituationen väntas leda till en nedväxling av löneökningstakten. Tabell 2a. Skatteunderlagstillväxt 2007 2011 enligt Sveriges Kommuner och Landstings prognos (%) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Summa exkl. regelförändringar 5,4 5,4 3,5 3,9 4,7 5,0 Summa, % 5,6 5,5 3,2 3,9 4,7 5,0 Tabell 2b Olika skatteunderlagsprognoser (procent) 2007 2008 2009 2010 2011 2007 2011 SKL, okt 2008 5,6 5,5 3,2 3,9 4,7 25,1 SKL, sept 2008 5,6 6,0 4,0 3,7 4,6 26,2 ESV, sept 2008 4,9 6,2 3,9 4,2 4,8 26,4 SKL, aug 2008 5,6 5,4 4,0 4,6 4,7 26,8 Anslag för kommunalekonomisk utjämning 2009 Det förslag som presenteras i budgetpropositionen innehåller ett antal regleringar enligt finansieringsprincipen samt som en följd av ändringar i skattesystemet. Detta innebär att inga obundna tillskott anslås till anslaget Kommunalekonomisk utjämning. Regeringen förslår regleringar för merkostnader orsakade av rapporteringsskyldigheten av ej verkställda beslut enligt LSS, 23 miljoner samt att alla nationella minoritetsspråk jämställs, 24 miljoner kronor. För att finansiera barnomsorgspeng från 1 juli 2009 tillförs 135 miljoner kronor. Ytterligare 85 miljoner tillförs 2010 för att täcka helårseffekten av förslaget. Vidare regleras 220 miljoner kronor 2010 och ytterligare 220 miljoner för 2011 för allmän förskola för treåringar. Till följd av höjningen av förbehållsbeloppet enligt socialtjänstlagen tillförs 100 miljoner kronor. Kompensation sker även för införande av nationella prov i skolår 3, skolår 5 samt prov i biologi, kemi och fysik i skolår 9. Utöver dessa regleringar kommer anslaget än en gång att tillfälligt ökas med 50 miljoner kronor 2009 för asylsökande barn. Övriga regleringar som föreslås av regeringen i budgetpropositionen avser beslut som påverkar det kommunala skatteunderlaget. Tabell 2c Kommunalekonomisk utjämning Kronor per invånare 2009 2010 2011 Regleringar enlig finansieringsprincipen Undervisning asylsökande barn 5 0 0

Rapporteringsskyldighet ej verkställda beslut enl. LSS 2 2 2 Modersmål finska & jiddisch 3 2 2 Barnomsorgspeng 15 24 24 Allmän förskola 3åringar 0 24 47 Höjt förbehållsbelopp avgifter Sol 11 11 11 Nationella ämnesprov åk. 3, 5, 9 6 6 6 Övriga regleringar Justering skatteväxling Kalmar 2 2 2 Reglering underskott LSS 3 0 0 Utjämningsbelopp mellan Danmark och Sverige 6 6 6 Förhöjt grundavdrag 139 138 137 Reseavdrag 20 20 20 Totalt 5 139 5 136 5 132 Preliminär kostnadsutjämning 2009 SKL har gjort en preliminär beräkning av kostnadsutjämningen för bidragsåret 2009. Merparten av det underliggande datamaterialet är uppdaterat. De variabler som inte är uppdaterade är: Skattekraften i barnomsorgsmodellen. Tabell 3. Kostnadsutjämningen 2008 2012 (mkr) 2008 2009 2010 2011 2012 Vara kommun 8,6 13,3 14,6 15,5 15,3 Preliminär LSSutjämning för år 2009 Systemet för LSSutjämning har setts över och en ny lag antas gälla från 2009. De förändringar som gäller från årsskiftet är följande: Både antalet personer med personlig assistent enligt LSS och personlig assistans enligt LASS ska ingå i standardkostnadsberäkningen. Insatsen annan särskild anpassad bostad utgår ur beräkningen. För personer som har både insatsen boende och insatsen personlig assistent enligt LSS föreslås att endast insatsen boende ska ingå i beräkningen av standardkostnaden. Prislapparna för insatserna har viktats om. Koncentrationsindex tas bort. En omräkning av personalkostnadsindex ska göras. Tabell 4. LSSutjämning 2008 2012

(mkr) 2008 2009 2010 2011 2012 Vara kommun 0,2 2,8 2,8 2,8 2,8 Regleringsbidrag/avgift Tabell 5. Tabell över regleringsbidrag/avgift 2008 2011 kr/invånare 2008 2009 2010 2011 2012 Inkomstutjämning, netto (+) 5 265 5 445 5 553 5 782 6 043 Strukturbidrag (+) 167 166 166 166 166 Införandebidrag (+) 34 21 10 0 0 Summa inkomster för kommunerna (1) 5 465 5 63 5 728 5 948 6 209 Ramanslag () (Utgift för staten) (2) 5 007 5 021 5 019 5 132 5 108 Differens Regleringspost (1) (2) 458 493 592 816 1 101 Orsaken till regleringspostens negativa förändring under perioden är att statens anslag till den kommunalekonomiska utjämningen inte ökar i samma takt som kostnaden för att upprätthålla den garanterade nivån i inkomstutjämningen. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Tabell 6. Tabell över skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning (mkr) 2009 2010 2011 2012 Skatteintäkter 539,7 553,8 579,8 608,8 Slutavräkning 2009 7,4 Inkomstutjämningsbidrag 154,5 154,4 162,2 171,4 Kostnadsutjämning 13,3 14,6 15,5 15,3 Regleringsavgift 7,9 9,4 13,1 17,8 Strukturbidrag 0 0 0 0 Införandebidrag 0 0 0 0 LSSutjämning 2,8 2,8 2,8 2,8 Fastighetsavgift 23,9 23,9 23,9 23,9 Summa intäkter 692,2 710,7 740,0 773,9 Specificering av vissa statsbidrag 2008 2011 Tabell 7 Specificering av vissa statsbidrag 2008 2009 2010 2011

Kommunal fastighetsavgift I tabell 6? LäsaSkrivaRäknasatsning i skolan I tabell 6? 12 060 1 316 150 12 060 250 12 060 500 Prognos mkr kr/inv Mkr Skapande Skolasatsning I tabell 6? 55 57 59 59 Mkr Undervisning till asylsökande barn I tabell 6? 50 5 50 5 Mkr kr/inv Satsning på psykiatri Förbereda öppenvård med särskilda villkor I tabell 6? Komp förhöjt grundavdrag I bil 1? 900 1 280 900 1 280 900 Mkr kr/inv 1 280 Mkr Barnomsorgspeng I bil 1? Allmän förskola 3åringar I bil 1? Höjt förbehållsbelopp SoL I bil 1? Nationella ämnesprov I bil 1? Yrkesvux I bil 1? 135 15 100 11 56 6 124 220 24 220 24 100 11 56 6 250 220 24 440 48 100 11 56 6 Mkr Kr/inv Mkr Kr/inv Mkr Kr/inv Mkr Kr/inv 376 Mkr Förskolelyftet I bil 1? 200 200 200 Mkr

Budgetramar Med antagen investeringsvolym, skatteintäkter och generella statsbidrag, finansnetto samt avskrivningar och pensionsskuldens förändring m.m. har resultatbudget/plan, finansieringsbudget/plan samt balansbudget/plan upprättats för perioden. Som grund för beräkningarna anges bokslut 2007 och budget 2008 samt gällande budget 2009 2011. Nämndernas budget har justerats med den centrala resursfördelningen som grundar sig på demografiska förändringar. Nämndernas budget har även justerats med ett effektiviseringskrav på 1 % per år perioden 2009 2012. Nämndernas kostnader och intäkter har räknats upp med den beräknade inflationen 2 procent. Kapitalkostnader och interna hyror ingår i budgetramen. En ny interndebiteringsmodell införs för ITkostnader. ITenhetens kostnader fördelas på kommunens samtliga persondatorer och förvaltningarna köper ITtjänster. En ramjustering mellan kommunstyrelsen och nämnderna har gjorts. Ökade ITkostnader år 2009 fördelas på nämnderna i relation till antalet datorer. Tabell 8 Effektivitetskrav 2009 2012 jämfört med 2008 (tkr) 2009 2010 2011 2012 Effektivitetskrav 1 % 2 % 3 % 4 % Vara kommuns revisorer 7 14 21 28 Kommunstyrelsen 614 1 224 1 816 2 468 Tekniska servicenämnden Miljö och byggnadsnämnden Bildningsnämnden Socialnämnden 254 518 771 1 021 48 97 146 194 2 534 5 073 7 506 9 916 2 459 4 963 7 488 9 999 Summa: 5 916 11 889 17 748 23 626 Central resursfördelning Nämndernas ramar har justerats utifrån den centrala resursberäkningen. Kommunens centrala befolkningsprognos utgör underlag för den demografiska utvecklingen i resursfördelningsmodellen. Resursfördelningen inom bildningsförvaltningen grundar sig på

nettokostnaden för respektive verksamhet som omfattas av resursfördelningen. I de framräknade prislapparna för verksamheterna ingår samtliga kostnader. Resursfördelningen inom socialförvaltningen (äldreomsorgen) grundar sig på prislapparna för äldreomsorg inom kostnadsutjämningssystemet där samtliga kostnader ingår. Kompensationsgraden av förändringen mellan åren är 100 procent i modellen. Avräkning mellan budgeterad resursfördelning och verkligt utfall sker utifrån fastställda avstämningstidpunkter fr.o.m. år 2010. Barnomsorg Resursfördelningen utgår ifrån befolkningsprognosen och bildningsförvaltningens bedömda antal placeringar inom förskolan 15 år och fritidshem. Grundskola Resursfördelningen utgår ifrån befolkningsprognosen över antalet invånare/elever inom förskoleklass 6 år och grundskolan. Gymnasieskola Resursfördelningen utgår ifrån befolkningsprognosen över antalet invånare/elever inom gymnasieskolan. En prognos görs av antalet interkommunala elever. Äldreomsorg Resursfördelningen utgår ifrån befolkningsprognosen över antalet äldre inom äldreomsorgen. Prislapparna från kostnadsutjämningssystemet multipliceras med antalet äldre i de olika ålderskategorierna. Handikappomsorg Kostnadsökningen utöver inflationen bedöms fortsätta inom handikappomsorgen och har under planeringsperioden 2009 2012 prognostiserats till 1,5 procent per år utöver kompensationen för löne och prisökningar. Tabell 9 Central resursfördelning per verksamhet. Förändring mellan åren. (tkr) 2009 2010 2011 2012 2009 2012 Genomslag 100 % 100 % 100 % 100 % Barnomsorg 1 821 643 527 2 713 4 650 Grundskola 5 343 1 994 239 2 632 10 208 Gymnasium 871 3 485 784 3 572 7 145 Äldreomsorg 1 807 2 226 454 1 749 6 236 Handikappomsorg 734 745 756 767 3 002 Totalt 1 852 1 865 1 228 975 3 465

Tabell 10 Central resursfördelning per nämnd. Förändring mellan åren. (tkr) 2009 2010 2011 2012 2009 2012 Genomslag 100 % 100 % 100 % 100 % Bildningsnämnden 4 393 4 836 18 3 491 12 703 Socialnämnden 2 541 2 970 1 210 2 516 9 237 Totalt 1 852 1 865 1 228 975 3 465 Tabell 11 Central resursfördelning per nämnd,. Ackumulerad effekt. (tkr) 2009 2010 2011 2012 Bildningsnämnden 4 393 9 230 9 212 12 703 Socialnämnden 2 541 5 511 6 721 9 237 Totalt 1 852 3 719 2 491 3 465 Övergångsregler central resursfördelning Bildningsnämnden kompenseras med 2,9 mkr år 2009 för effekterna av den centrala resursfördelningen. Efter kompensationen blir den ekonomiska effekten av resursfördelningen 1,3 mkr jämfört med år 2008. Från och med år 2010 sker ingen kompensation.

Sammanställning av förändringar i förhållande till budget 2008 i 2009 års nivå Vara kommuns revisorer 2009 2010 2011 2012 Personalkostnader 3 3 3 3 Besparing 1 % av nettokostnad exkl. interna hyror och kapitalkostnader 7 14 21 28 Summa Vara kommuns revisorer 10 17 24 31 Kommunstyrelsen 2009 2010 2011 2012 Verksamhetsutveckling 6 300 Utvecklingsändamål 5 000 10 000 15 000 Personalkostnader 679 679 679 679 Besparing 1% av nettokostnad exkl. interna 614 1 224 1 816 2 468 hyror och kapitalkostnader Ramjustering interndebitering IT 8 030 8 030 8 030 8 030 Ramjustering interndebitering IT Lednings & adm. ITkostnad fördelad per PC 1 306 1 306 1 306 1 306 Ramjustering Räddningsnämnd 67 67 67 67 Summa kommunstyrelsen 292 2 202 2 206 6 554 Tekniska servicenämnden 2009 2010 2011 2012 Besparing 1 % av nettokostnad exkl. interna hyror och kapitalkostnader 254 518 771 1 021 Ramjustering ITkostnader 515 515 515 515 Personalkostnader 197 197 197 197 Ramjustering kost och skolskjutsar 1 000 Ramjustering från Mbn (LidanNossan vattenv.) 79 79 79 79 Summa tekniska servicenämnden 1 143 121 374 624 Miljö och byggnadsnämnden 2009 2010 2011 2012 Besparing 1 % av nettokostnad exkl. interna hyror och kapitalkostnader 48 97 146 194 Ramjustering ITkostnader 211 211 211 211 Personalkostnader 2 2 2 2 Ramjustering till Tsn (LidanNossan vattenv.) 79 79 79 79

Summa miljö och byggnadsnämnden 82 33 16 64 Bildningsnämnden 2009 2010 2011 2012 Central resursfördelning 1 322 9 282 9 212 12 703 Asylsökande enligt budgetpropositionen 80 80 80 80 Besparing 1 % av nettokostnad exkl. interna hyror och kapitalkostnader 2 534 5 073 7 506 9 916 Ramjustering ITkostnader 5 727 5 727 5 727 5 727 Ramjustering ITkostnader, köp av tekniker 1 445 1 445 1 445 1 445 Personalkostnader 69 69 69 69 Summa bildningsnämnden 415 10 084 12 447 18 348 Socialnämnden 2009 2010 2011 2012 Central resursfördelning 2 541 5 512 6 721 9 238 Ramjustering 4 000 4 000 4 000 4 000 Besparing 1 % av nettokostnad exkl. interna hyror och kapitalkostnader 2 459 4 963 7 488 9 999 Ramjustering ITkostnader 2 244 2 244 2 244 2 244 Personalkostnader 2 217 2 217 2 217 2 217 Ramjustering 5 000 5 000 5 000 5 000 Ramjustering 3 000 Ramjustering 2 000 Ramjustering 5 000 5 000 5 000 Summa socialnämnden 6 109 6 576 5 260 5 266 Summa förändring totalt 7 447 5 815 5 395 7 247