Innehåll Möteshandlingarna som berör MSF:s ekonomi består av den ekonomiska redovisningen för kalenderåret 2011 och ekonomirelaterade propositioner för kalenderåren 2012-2013. Del 1: Redovisning av MSF:s ekonomi kalenderåret 2011... 3 Årsbokslut 2011... 3 Revisionsberättelse 2011... 10 Styrelsens och revisorers godkännande av årsbokslut... 11 Budgetutfall kalenderåret 2011... 13 Del 2: Ekonomipropositioner... 15 Propositioner... 15 Proposition 1: Arvodesreglemente för centrala förtroendemän och projektledare... 15 Proposition 2: Resereglemente... 15 Proposition 3: Medlemsavgift för kalenderåret 2013... 15 Proposition 4: Budget för kalenderåret 2012... 15 Bilagor tillhörande ekonomipropositioner... 16 Bilaga 1: Arvodesreglemente... 16 Bilaga 2: Resereglemente... 16 Bilaga 3: Budget för kalenderåret 2012... 18 2
3
4
5
6
7
8
9 9
10
11
12 12
Budgetutfall kalenderåret 2011 Budgetutfallet som presenteras på nästa sida visar hur MSF:s kostnader relaterar till budgeten för kalenderåret 2011 som fastställdes på FUM 2011. Då MSF budgeterar för kalenderår så överensstämmer inte budgetutfallet med kostnaderna för verksamhetsåret 2011/2012. Nuvarande utformning av budgeten medför begränsad ekonomisk uppföljning av verksamheten. Från och med kalenderåret 2012 ändras rutiner vid bokföring vilket kommer medföra enklare och tydligare ekonomisk uppföljning under kommande år. Förklaring av kolumnerna i budgetufallet Budget FUM 2011: anger beloppen som beslutades på FUM 2011 för respektive verksamhetsområde. Utfall 2011: Anger den faktiska kostnaden för verksamheten under kalenderåret 2011. Ufall %: anger hur stor del den faktiska kostnaden var av budgeterat belopp. Utfall 2010: Anger den faktiska kostnaden för motsvarande verksamhet under kalenderåret 2010. Kommentarer till budgetutfallet År 2011 blev MSFs kostnader markant lägre än budgeterat. De totala rörelsekostnaderna utgjorde endast 61 % av budgeterat belopp. Anledningarna till de låga kostnaderna är följande: MSF budgeterar för kalenderår, därmed hamnar kostnaderna för aktuell verksamhet på kalenderåret som den genomförs. En del av den verksamheten som var planerad för år 2011 sköts upp till början av 2012. Budgetposten Utbildning, där både Facklig vidareutbildning och lokalföreningars genomförande av utbildningspaket genomfördes respektive planeras att genomföras under 2012. Även utbetalning av ekonomiskt stöd till lokalföreningar skedde i början av 2012, vilket förklarar det låga utfallet i budgetposten Kontakter med lokalavdelningar. Viss verksamhet kostade mindre än budgeterat. Verksamhet som har haft ett lågt utfall är framför allt medlemstidningen Appendix och Representantskapet. Genom att samordna tidpunkter för representantskap, ordförandenätverk och annan verksamhet har rese- och boendekostnader hållts låga. SLF har betalat viss verksamhet. SLF har betalt mer av verksamheten än planerat, framför allt budgetposten Rekrytering. Under flera år har marknadsvärdet på MSFs finansiella placeringar sjunkit så mycket att nedskrivning av värdet på de finansiella tillgångarna har gjorts. Det förklarar det negativa resultatet i Resultat från finansiella poster. Se vidare årsredovisningen för beskrivning av resultatet från placeringar. 13
Budgetutfall kalenderåret 2011 tkr, avrundat till tusental kronor INTÄKTER Budget Utfall Utfall Utfall Verksamhet FUM 2011 2011 % 2010 Medlemsavgifter 1140 1134 99% 962 SUMMA INTÄKTER 1140 1134 962 UTGIFTER Budget Utfall Utfall Utfall Verksamhet FUM 2011 2011 % 2010 Allmän verksamhet 230 72 31% 38 Utbildning 130 32 24% 101 Rekrytering 20 0 2% 6 Kontakter med lokalavdelningar 110 28 25% 16 Förbundsstyrelsen 296 267 90% 247 Fullmäktige 160 184 115% 137 Arbetsgrupper 40 1 3% 0 Representantskap 60 27 45% 21 Förtroendemannarevision 20 0 0% 0 Valberedning 20 0 0% 0 Appendix 150 113 75% 91 Styrelseinternat - 0,3 5 Läkarförbundets Fullmäktige - 22 5 Kontakt med andra organisationer - 16 16 Internationellt arbete - 16 22 SUMMA RÖRELSEKOSTNADER 1 266 777 61% 705 RESULTAT FÖRE FINANSIELLA POSTER -126 357 257 Resultat från finansiella poster 20-11 22 RESULTAT FÖRE SKATT -106 346 279 Skatt på årets resultat 0 3 2 RESULTAT -106 344 277 14
Ekonomipropositioner Proposition 1:Arvodesreglemente för centrala förtroendemän och projektledare Förbundsstyrelsens (FS) förslag på arvodesreglemente presenteras i bilaga 1. FS föreslår att ingen uppräkning av det fasta arvodet sker inför nästa verksamhetsår. FS föreslår dock en ändring så att sammanträdesarvode utgår per representationsdag enligt 2 mom. 1. FS föreslår även att projektledare omfattas av 1 samt att en extra paragraf, 4 läggs till med anledning av detta. Det föreslagna arvodet för projektledare motsvarar det belopp som ordinarie förbundsstyrelseledamot får (grundersättning + ersättning för sex heldagsmöten). FS föreslår även att arvodet för valberedning och förtroendemannarevisorer ändras från 300 kronor per möte, till ett fast arvode enligt 5. Höjningen för revisorerna förväntas motsvara den ytterligare arbetsbörda som tillkommer med anledning av den föreslagna strategin FS föreslår fullmäktige besluta att fastställa MSF:s arvodesreglemente i enlighet med bilaga 1. Proposition 2: Resereglemente Förbundsstyrelsens förslag på resereglemente presenteras i bilaga 2. FS föreslår att traktamente tas bort ur MSF:s resereglemente och att faktiska utgifter ska återbetalas istället. Dessa ändringar påverkar 2, 4 och 6. Detta för att underlätta återbetalning till MSF-aktiva i samband med personliga utlägg. FS föreslår även en ändring av resereglementet så att det i fortsättningen innefattar projektledare i 1 samt reglerna för resekostnadsersättning förändrats under 5. Sista skillnaden är att tiden för inskickning av reseräkningar höjts till 2 månader under 7. FS föreslår fullmäktige besluta att fastställa MSF:s resereglemente i enlighet med bilaga 2. Proposition 3: Medlemsavgift för kalenderåret 2013 Medlemsavgift för samtliga medlemmar i MSF år 2012 är 250 kronor. 190 kronor av medlemsavgiften går till MSF och 60 kronor går till SLF. Medlemsavgiften har varit oförändrad de senaste åren. Förslag på medlemsavgift för år 2013 är 250 kronor, alltså en oförändrad medlemsavgift från föregående år. 190 kronor av medlemsavgiften går till MSF och 60 kronor till SLF. FS föreslår fullmäktige besluta att fastställa medlemsavgiften för kalenderåret 2013 till 250 kronor. Proposition 4: Budget för kalenderåret 2012 I bilaga 3 presenteras förbunddstyrelsens budgetproposition för kalenderåret 2012. Utformningen av budgeten för år 2012 är annorlunda jämfört med tidigare år och kommer medföra enklare planering och tydligare ekonomiskt uppföljning. FS föreslår fullmäktige besluta att anta förbundsstyrelsens budgetförslag för kalenderåret 2012. 15
Bilagor tillhörande ekonomipropositioner Bilaga 1: Arvodesreglemente 1 Bestämmelserna i detta reglemente gäller för MSF:s centrala förtroendemän och projektledare vid arbete för föreningens räkning. 2 För sammanträden 1 mom. i plenum med MSF:s styrelse utgår ett sammanträdesarvode om 500 kronor per dag. 2 mom. med fullmäktige i Läkarförbundet och sammanträden på uppdrag av MSF:s styrelse utgår arvode med belopp som fastställs av styrelsen. 3 För föreningens ordförande och vice ordförande skall, utöver sammanträdesarvodet, per verksamhetsår utgå ett fast arvodesbelopp uppgående till 35 000 kronor respektive 17 500 kronor samt för övriga ledamöter 5 000 kronor. 4 Till föreningens alla projektledare som inte är invalda i förbundsstyrelsen, utgår ett fast arvodesbelopp uppgående till 8 000 kronor per verksamhetsår. 5 Till förtroendemannarevisorer utgår ett fast arvode om 3 000 kr per verksamhetsår. Till sammankallande av valberedning utgår ett fast arvode om 1 500 kr respektive 500 kr till resterande ledamöter av valberedning. 6 Om verksamhetsåret är kortare än elva månader skall arvode endast betalas ut för den fullgjorda tiden. De angivna beloppen anses då vara helårsbelopp och summan att betala ut beräknas efter antalet fullgjorda veckor. Samma sak gäller om någon i styrelsen avgår under verksamhetsåret. Bilaga 2: Resereglemente Grundläggande bestämmelser 1 1 mom. Bestämmelserna i detta reglemente gäller för MSF:s centrala förtroendemän och projektledare vid resa för föreningens räkning. 2 mom. Föreningens styrelse äger, då särskilda omständigheter så föranleder, besluta att ersättning skall utgå enligt andra grunder än som sägs i reglementet. 2 16
Övernattning är tillåtet när det är mer ekonomiskt eller tidsmässigt fördelaktigt att övernatta mellan två möten jämfört med att resa tillbaka till hemorten. Den vanliga verksamhetsorten omfattas av ett område med en radie på 50 km räknat från tjänsteställe eller bostad. Resekostnadsersättning utgår med hänsyn tagen till kortaste resväg. 3 Resa skall anses påbörjad respektive avslutad i bostaden eller på tjänstestället eller på annan plats där förrättning fullgöres. 4 Matersättning utgår från vad man har lagt ut på mat under resan när det är nödvändigt. Ersättning för frukost sker om resan påbörjats innan 07.00 och avslutats efter 09.00. Ersättning för lunch sker om resan påbörjats innan 12.00 och avslutats efter 14.00. Ersättning för middag sker om resan påbörjats innan 18.00 och avslutats efter 20.00. Resekostnadsersättning 5 Resekostnadsersättning utgår enligt följande: Tåg, buss, båt och flyg: Egen bil: Taxi: Billigaste alternativet ska alltid väljas utefter bästa förmåga att passa utsatta tider samt ska bokas i god tid utefter förutsättningarna. Ersättning för flyg utgår endast om det är tidsmässigt olämpligt att åka annat färdmedel. För egen bil som används i samband med tjänsteresa utgår kilometerersättning enligt de statliga bestämmelserna. Bilersättning utgår maximalt med belopp motsvarande kostnaden för färd med lämpligaste allmänna färdmedel, om det ej av andra skäl som t.ex. tidsskäl, transport av omfattande kursmaterial eller samåkning framstår som lämpligare med bil. Taxikostnader ersättes endast om styrelsen medgivit detta. Vid bokning av resa skall alltid det billigaste alternativet väljas. Utrikes resa 6 Vid utrikes resa gäller samma regler som vid inrikes resa både i avseende på resa, mat och hotell. Landet ska uppges i reseräkningen. Reseräkning 7 1 mom. I reseräkningen skall anges förrättningsställe, resans ändamål och tidpunkter för avresa och återkomst. Utlägg för kostnader under resan skall styrkas med originalkvitto/biljett. 17
2 mom. Om taxi använts, skall kvitto på beloppet bifogas reseräkningen, varvid också färdsträckan skall anges. 3 mom. Reseräkning skall avlämnas till kansliet senast två månader efter det att resan har avslutats. Bilaga 3: Budget för kalenderåret 2012 Om utformningen av budgeten Budgetförslaget för 2012 som presenteras nedan är annorlunda utformat jämfört med tidigare år. De senaste årens budgetutformning har gjort det svårt för medlemmar att se vad förbundets pengar används till och för förbundsstyrelsen har det varit svårt att planera verksamheten efter beslutad budget. Kopplingen mellan budgeten och verksamhetsplanen har dessutom varit obefintlig. I årsskiftet 2011/2012 införde MSF nya bokföringsrutiner vilket möljliggör tydligare ekonomisk uppföljning och utformning av en budget som i hög grad relaterar till verksamheten. Budgetförslaget för kalenderåret 2012 är utformat efter verksamhetsområdena i verksamhetsplanspropositionen. Verksamheten delas precis som i verksamhetsplanspropositionen in i Medlemsinriktad verksamhet och Intern verksamhet. Budgeten gäller kalenderåret 2012 och innehåller därför kostnader för verksamhet som genomförts under början av år 2012 men som tillhör verksamhetsåret 2011/2012. Om det negativa resultatet i budgetförslaget Det budgeterade resultatet före skatt är -259 000 kr. Att resultatet är väldigt negativt förklaras av följande: En stor del av verksamhetens kostnader som var planerade för år 2011 sköts upp till år 2012 och hamnar därför i budgeten för år 2012. Exempel på sådan verksamhet är facklig vidareutbildning, kurspaketsverksamhet och utbetalning av ekonomiskt stöd till lokalföreningar som allt var planerat att genomföras år 2011 men som istället genomfördes i början av år 2012. Verksamheten finns därför i budgetförslaget för år 2012. Även planerad motsvarande verksamhet för år 2012/2013 finns med i budgetförslaget för år 2012. Den totala kostnaden för verksamheten som utfördes år 2012 istället för som planerat år 2011 är 199 000 kr. Det budgeterade resultatet för verksamhet som är planerad för år 2012 blir därför endast -60 000 kr. Den nya budgetutformningen gör uppskattning av kostnader för verksamhetsområden mer osäker än tidigare år. Tidigare år har kostnader för verksamhet inte följts upp lika noggrant, varför budgetförslaget inte har kunnat baserats på tidigare års kostnader för liknande verksamhet. En stor del av verksamhetens kostnader utgörs dessutom av resor och boende, vilka varierar kraftigt beroende på vid vilken ort de förtroendevalda studerar. De budgeterade beloppen är därför väl tilltagna. Investeringskostnader i viss planerad verksamhet i uppstartsfas. Exempel på sådan verksamhet är Information och kommunikation som kommande år sannolikt har lägre driftskostnader. 18
Bugetproposition kalenderåret 2012 Andel av totala INTÄKTER Belopp intäkter Medlemsavgifter 1159000 100% Summa intäkter 1159000 100% KOSTNADER MEDLEMSINRIKTAD VERKSAMHET Belopp Andel av totala kostnader Förbundspolitisk verksamhet 10000 1% Fokusfråga 10000 Utbildning och Forskning 70000 5% Enkätundersökningar 56000 Tävlingen "Årets Handledare" 10000 Övrigt 4000 Studiesocial politik 15000 1% Representation i Saco Studentråd 10000 Övrigt 5000 Förhandling och arbetsmarknad 5000 0% Sommarjobbsenkät 5000 Medlemsfortbildning 154000 11% Kurspaket till lokalföreningar 154000 Medlemsstöd 4000 0% Information och kommunikation 31000 2% Arvode och kompetensutveckling projektledare 11000 Övrigt 20000 Stöd till lokalavdelningar 235000 16% Ekonomiskt stöd till lokalföreningar 135000 Informationsutbyte mellan lokalföreningar 100000 Medlemstidningen Appendix 123000 9% Tryck och distributionskostnader 112000 Arvode och kompetensutveckling redaktör 11000 MSF Utland 91000 6% Arvode och kompetensutveckling projektledare 11000 Övrigt (möten, kongress etc) 80000 SUMMA KOSTNADER MEDLEMSINRIKTAD VERKSAMHET 738000 51% 19
INTERN VERKSAMHET Belopp Andel av totala kostnader Demokrati och inflytande 197000 14% Representantskap 30000 Fullmäktigemöte 164000 SLF FUM 3000 Internationellt arbete 15000 1% Samarbete med nordiska läkarstudentorganisationer 10000 Deltagande på AMEE 5000 Rekrytering 33000 2% Rekrytering av nya medlemmar 8000 Rekrytering av aktiva medlemmar 25000 Fortbildning av aktiva medlemmar 81000 6% Facklig utbildning av medlemmar 81000 Verksamhetens organisering och utveckling 17000 1% Organisationsutveckling 12000 Övrigt utvecklingsarbete 5000 Styrelsen 296500 21% Styrelsens möten 110000 Styrelsens arvoden 162500 Styrelsens kompetensutveckling 24000 Revision 31000 2% Verksamhetsrevisionsarbete 10000 Verksamhetsrevisorernas arvode 6000 Övrig revision 15000 Valberedning 14500 1% Valberedningens arvoden 4500 Övrigt 10000 Övriga interna kostnader 15000 1% Administration 5000 Övrigt 10000 SUMMA KOSTNADER INTERN VERKSAMHET 700000 49% SUMMA RÖRELSEKOSTNADER 1438000 RÖRELSERESULTAT -279000 Resultat från finansiella poster 20000 Resultat före skatt -259000 20