Landstingsstyrelsen PROTOKOLL DATUM DIARIENR 2007-04-02 LS-LED07-235 52 Resultathantering bokslut 2006, LF Landstingsstyrelsens förslag till landstingsfullmäktige 1. Det ackumulerade resultatet för landstingets förvaltningar regleras enligt utarbetat förslag (Bilaga 1). 2. Landstinget Sörmland betalar ut ett villkorat aktieägartillskott på 2 093 000 kronor till Solbacka Sport & Konferens AB. 3. För att minska sjukskrivningarna inom länet godkänns insatser till en kostnad av maximalt 19 miljoner kronor under 2007. Kostnaderna finansieras av beräknade statsbidragsintäkter med motsvarande belopp. Budgeterade intäkter och kostnader för 2007 justeras i enlighet med detta. Ärendebeskrivning Landstingsstyrelsen behandlade vid sitt marssammanträde landstingets årsredovisning för 2006, 40/07. Kommentar I samband med att Landstingsfullmäktige behandlar årsredovisningen föreslås att fullmäktige även tar ställning till landstingsstyrelsens ovanstående förslag. Bilaga 1. Resultathantering 2006 Protokollsutdrag till Landstingsfullmäktige Ekonomienheten Akten Landstinget Sörmland Repslagaregatan 19 611 88 Nyköping Fax 0155-28 91 15 Tel 0155-24 50 00 E-mail landstinget.sormland@dll.se ORG NR 232100-0032 Y:\Lednings- och verksamhetsstöd\enheter\administrativa enheten\processer\politiska dokument\landstingsfullmäktige\protokoll\lf 07\(04) SID 1(1) April\ 23 Resultathantering - bokslut 2006\ 52.doc Utskriftsdatum: 2007-04-03 14:58
Bilaga 1 LS 52/07 HANDLÄGGARE DATUM DIARIENR Inga Karlsson, 0155-24 58 42 2007-03-12 LS-LED07-235 Resultathantering 2006 Landstingsstyrelsen beredde enligt 40/07 landstingets årsredovisning för 2006. I samband med att Landstingsfullmäktige behandlar Årsredovisningen föreslås att fullmäktige även tar ställning till de förslag som presenteras nedan. I föreliggande promemoria behandlas följande punkter: 1. Resultathantering 2006 2. Aktieägartillskott till Solbacka Sport & Konferens AB 3. Insatser med anledning av Sjukskrivningsmiljarden 1 Resultathantering 2006 Nedan presenteras förslag till hantering av 2006 års resultat för landstingets förvaltningar. I slutet av dokumentet redovisas en sammanställning av förslaget. Hanteringen av årets resultat och effekten på det egna kapitalet är framför allt ett internt styrinstrument och påverkar inte resultatet totalt för landstinget. I och med att likvida medel ränteberäknas påverkas dock förvaltningarnas och den centrala finansenhetens räntenetto och därmed även resultatet. Hälso- och sjukvårdsorganisationen I samband med bildandet av en ny hälso- och sjukvårdsorganisation nollställdes det ackumulerade egna kapital som de tidigare sjukvårdsförvaltningarna redovisade. Anledningen var att den nya organisationen inte skulle behöva starta med negativt eget kapital. Efter 2005 skedde ingen reglering av det negativa resultat som då redovisades. Även för 2006 föreslås att ingen reglering sker. Det ackumulerade egna kapitalet uppgår därmed till 174 640 tkr. besök tel fax e-mail Utskriftsdatum: 2007-03-26 16:17 SID 1(1)
Karsudden Från och med 2005 gäller ett nytt avtal. Enligt det nya avtalet sker ingen avräkning vid årets slut vilket innebär att Karsudden kommer att redovisa plus- eller minusresultat i stället för tidigare nollresultat. I och med det positiva resultatet som redovisats för 2005 och 2006 uppgår det egna kapitalet till 27 215 tkr. Utgångspunkten är att de landsting som slutit avtal avseende köp av verksamhet vid Karsudden själva ska foga över detta kapital varför någon resultathantering ej är aktuell. Folktandvården Folktandvårdens resultat för 2006 uppgår till 3 015 tkr och ackumulerat eget kapital till 24 457 tkr. Enligt Uppdrag för 2006 har Folktandvården ett avkastningskrav på 5,8 %. Det innebär att FtvS ska inbetala 1 245 tkr för 2006. Handikapp & Habilitering Handikapp & Habilitering redovisar ett positivt resultat för 2006 på 3 079 tkr och ett eget kapital på 13 721 tkr. Det egna kapitalet föreslås kvarstå oförändrat. Sjukresor Sjukresor redovisade under 2006 ett positivt resultat på 1 195 tkr. Eget kapital uppgår därefter till 2 456 tkr. Ingen förändring föreslås. Hjälpmedel Då Hjälpmedelsverksamheten lyder under en gemensam nämnd med kommunerna, är inte frågan om resultathantering aktuell. För 2006 uppgår det egna kapitalet till 25 893 tkr. Dammsdal Dammsdal redovisar ett negativt resultat på 1 207 tkr och det egna kapitalet uppgår till 22 115 tkr. Dammsdal är en fristående verksamhet i den meningen att den inte får någon del av sin finansiering via landstinget. En stark balansräkning säkerställer därmed att verksamheten klarar sina åtaganden även om omsättningen tillfälligt minskar, utan att landstinget behöver gå in med kapital. Därför föreslås att Dammsdal får behåller det egna kapitalet. Utskriftsdatum: 2007-03-26 16:17 SID 2(2)
Kultur & Utbildning Sörmland Kultur & Utbildning redovisar för 2006 ett resultat på 1 240 tkr och ett eget kapital på totalt 29 248 tkr. Föreslås att det egna kapitalet får kvarstå oförändrat. IT-enheten IT-enheten redovisar för 2006 ett positivt resultat på 11 883 tkr och ett eget kapital på totalt 31 361. Föreslås att 50 % av 2006 års resultat, avrundat 6 000 tkr, betalas in till landstinget. Serviceorganisationen Serviceorganisationen redovisar ett positivt resultat på 17 087 tkr. Det egna kapitalet uppgår ackumulerat till 207 881 tkr. Föreslås att Serviceorganisationen inbetalar 7 000 tkr av det egna kapitalet vilket utgör det resultatkrav som förvaltningen hade för 2006. Föreslagna ekonomiska regleringar ska ske den 30 april 2007. 2 Aktieägartillskott till Solbacka Sport & Konferens AB Solbacka Sport & Konferens redovisar för 2006 ett negativt resultat. För att återställa aktiekapitalet till ursprunglig nivå, 4,0 mnkr, föreslås att Landstinget utbetalar 2 093 000 kr till Solbacka Sport & Konferens AB. Förslaget har bokföringsmässigt beaktats i Landstingets Årsredovisning för 2006. 3 Insatser med anledning av Sjukskrivningsmiljarden I syfte att stödja landstingets sjukskrivningsprocess har regeringen beslutat att tillskjuta maximalt 1 miljard kronor per år under perioden 2006-2008. En förutsättning för utbetalning är att respektive landsting träffar en överenskommelse med Försäkringskassan om vilka åtgärder som ska vidtas under perioden. Landstinget Sörmland och Försäkringskassans länsorganisation i Sörmland träffade en överenskommelse i juni 2006. För år 2006 erhöll Landstinget Sörmland totalt 18 mnkr av det aktuella statsbidraget. Kostnaden för åtgärder kopplade till miljardprogrammet Utskriftsdatum: 2007-03-26 16:17 SID 3(3)
uppgick under 2006, vilket var ett uppbyggnadsår, till 5,4 mnkr. Detta beloppet inkluderar landstingets årliga ersättning till Samordningsförbundet RAR. Landstingets resultat för 2006 påverkades således positivt med 12,6 mnkr av statsbidraget för att minska sjukskrivningarna. I samband med utarbetandet av 2007 års budget var det, med anledning av regeringsskiftet, inte helt klart hur miljardsatsningen skulle hanteras framöver. Med anledning av detta togs i budgeten endast upp den fasta delen av statsbidraget 7,2 mnkr samt 3,8 mnkr av den rörliga delen, totalt 11 mnkr. Vidare budgeterades kostnader med motsvarande belopp. Regelverket för hantering av statsbidraget under 2007 är nu klart. Ersättningsnivån ökar kraftigt ju mer man lyckas sänka sjuktalen. Bedömningen för Sörmlands del är att det totala statsbidraget sannolikt bör överstiga 2006 års nivå. För att landstinget ska kunna fortsätta genomförandet av det åtgärder som finns med i överenskommelsen med Försäkringskassan föreslås att följande justering sker av 2007 år budget. Statsbidraget för att minska sjukskrivningarna budgeteras till totalt 19 mnkr. På motsvarande sätt budgeteras totalt 19 mnkr för åtgärder kopplade till miljardprogrammet Landstingsstyrelsens förslag till landstingsfullmäktige 1 Det ackumulerade resultatet för landstingets förvaltningar regleras enligt utarbetat förslag. 2 Landstinget Sörmland betalar ut ett villkorat aktieägartillskott på 2 093 000 kr till Solbacka Sport & Konferens AB. 3 För att minska sjukskrivningarna inom länet godkänns insatser till en kostnad av maximalt 19 mnkr under 2007. Kostnaderna finansieras av beräknade statsbidragsintäkter med motsvarande belopp. Budgeterade intäkter och kostnader för 2007 justeras i enlighet med detta. LANDSTINGET SÖRMLAND Lars Andåker Landstingsdirektör Kenneth Hultman Ekonomidirektör Utskriftsdatum: 2007-03-26 16:17 SID 4(4)
FÖRSLAG TILL RESULTATHANTERING BOKSLUT 2006 (tkr) Ack eget kapital t o m 2006 Förändring eget kapital Återstående kapital Hälso- och sjukvårds- Organisationen -174 640 0-174 640 Karsudden 27 215 0 27 215 Folktandvården 24 457-1 245 23 212 Handikapp & Habilitering 13 721 0 13 721 Sjukresor 2 456 0 2 456 Hjälpmedel 25 893 0 25 893 Dammsdal 22 115 0 22 115 Kultur & Utbildning 29 248 0 29 248 IT-enheten 31 361-6 000 25 361 Serviceorganisationen 207 881-7 000 200 881 S:a förvaltningar 209 707-14 245 195 462 S:a att tillföra Landstingsgemensamt 14 245 Utskriftsdatum: 2007-03-26 16:17 SID 5(5)