ÅRSREDOVISNING 2007 HSB brf Hugin i Karlstad
Årsredovisningen är framställd av HSB Centrala Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat förvaltningsavtal med bostadsrättsföreningens styrelse. HSB Centrala Värmland bistår bostadsrättsföreningar - även andra än HSB bostadsrättsföreningar - och fastighetsbolag med heltäckande ekonomisk, administrativ och teknisk förvaltning genom bland annat löpande bokföring, upprättande av årsredovisning, långtidskalkyl, årsbudget, likviditetsbudget och underhållsplaner. Vi är kvalitets- och miljöcertifierade ISO 9001-14001. HSB Centrala Värmland ek för, Box 141, 651 04 KARLSTAD, tel. 054-19 84 00 Hemsida: www.hsb.se/cvarmland
HSB bostadsrättsförening Hugin i Karlstad Organisationsnummer 716411-3545 Årsredovisning Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 1 januari 2007 t o m 31 december 2007. Styrelse Styrelsen har haft följande sammansättning Förvaltningsberättelse Åke Berg Åke Blomberg Lena Danielsson Nina Rönntorp Henrik Persson ordförande vice ordförande sekreterare vice sekreterare ledamot Suppleant har varit Lennart Andersson I tur att avgå är Lena Danielsson och Åke Berg samt suppleanten Lennart Andersson. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av Åke Berg, Åke Blomberg, Henrik Persson och Lena Danielsson, två i förening. Revisorer Revisorer har varit Bo Gustavsson med Ingmarie Sellin som suppleant, valda av föreningen samt BoRevision AB. Representanter för HSBs fullmäktige Föreningens representanter i HSB Centrala Värmlands fullmäktige har varit Åke Berg med Lena Danielsson, Henrik Persson, Åke Blomberg och Nina Rönntorp som suppleanter. Valberedning Föreningens valberedning har bestått av Bo Tännström och Jan Lundh. Möten Ordinarie föreningsstämma hölls den 9 maj 2007. Under verksamhetsåret har 11 (f å 10) protokollförda styrelsemöten hållits. Stadgar Föreningen har antagit HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening 2003, typavvikelse kapitalavgäld med tillhörande komplement. 1
Vicevärd och anställda Vicevärd har varit Lars Nordqvist. Föreningen är ansluten till HSB fastighetsservice. Förvaltning Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Centrala Värmland, vilka även till stora delar utför fastighetsservice. Medlemsantal Vid räkenskapsårets slut var antalet röstberättigade medlemmar 55 (f å 55) varav 1 utgörs av HSBföreningen. Fastigheterna Fastighetsbeteckning är Hugin 18 och Höder 13, Karlstads kommun. Fastigheterna är fullvärdesförsäkrade. Färdigställandeår är 1983 (Hugin 18) och 1984 (Höder 13) Byggnaderna består av 2 bostadshus i tre våningar och 1 st bostadshus i två våningar. Föreningens 58 bostäder fördelas på 2 st1 RoK 103,0 m2 30 st 2 RoK 1 899,0 m2 22 st 3 RoK 1 667,0 m2 4 st4 RoK 424,0 m2 4 093,0 m2 Dessutom ingår 2 st radgarage med 22 bilplatser, 26 öppna biluppställningsplatser, 2 st cykelförråd och 2 st soprum, samt Vicevärdskontoret, Långgatan 26. Föreningens adress är Långgatan 22-26, 31-35 och Sveagatan 3-5. Väsentliga händelser under året Fastighetsbesiktning Årlig stadgeenlig besiktning har gjorts 2007-04-17.. Underhållsplan HSB Centrala Värmland har på uppdrag av föreningen upprättat en underhållsplan, upprättad den 12 juni 2000. Uppdaterad 2005-07-06. Underhåll Byte av akustikplattor i trappuppgångar Förbättrad utemiljö Restaurerade utemöbler Installation av larm i hissarna Studie- och fritidsverksamhet Studieorganisatör har varit styrelsen. Verksamheten i övrigt Under verksamhetsåret har 8 (f å 5) lägenhetsöverlåtelser skett. 2
Avgifter och hyror Genomsnittligt utgående avgifter på balansdagen motsvarar kr 746 m2/år. Förväntad framtida utveckling Framtida underhåll Översyn av tak på garagelängor/cykelförråd. Avgifter och hyror Budget för verksamhetsåret 2008 har fastställts styrelsen har beslutat om oförändrade avgifter. Ekonomisk ställning och resultat Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2007 2006 2005 2004 2003 Nettoomsättning tkr 3.196 3.193 3.188 3 445 3 153 Rörelseresultat tkr 859 1.066 576 1 371 854 Resultat efter finansiella poster tkr 132 297-257 448-248 Balansomslutning tkr 22.689 23.036 23.263 24 134 25 100 Avgifts- och hyresbortfall % 0 0 0,1 0,2 1,0 Förslag till behandling av årets resultat Förslaget till avsättningen underhållsfond enligt nedan följer antagen underhållsplan. Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat 663.982,71 Årets resultat 131.515,66 795.498,37 Styrelsen föreslår följande disposition: Ianspråktagande av fond för yttre underhåll -60.109,00 Reservering till fond för yttre underhåll enligt budget 275.000,00 Balanserat resultat 580.607,37 795.498,37 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat- och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 3
HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer 716411-3545 RESULTATRÄKNING 2007-12-31 2006-12-31 Not. Nettoomsättning 1 3 196 744,00 3 193 159,00 Fastighetskostnader Drift 2-1 799 006,77-1 573 776,64 Underhåll 3-60 109,00-61 952,00 Fastighetsskatt -89 464,00-111 830,00 Avskrivningar -388 680,00-379 286,00-2 337 259,77-2 126 844,64 Bruttoresultat 859 484,23 1 066 314,36 Rörelseresultat 859 484,23 1 066 314,36 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 4 23 870,43 9 895,52 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-751 839,00-779 454,00-727 968,57-769 558,48 Resultat efter finansiella poster 131 515,66 296 755,88 Årets resultat 131 515,66 296 755,88 4
HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer 716411-3545 BALANSRÄKNING 2007-12-31 2006-12-31 Anläggningstillgångar Not. Materiella anläggningstillgångar 6 Byggnader o mark 21 803 551,00 22 192 231,00 21 803 551,00 22 192 231,00 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i HSB 500,00 500,00 Summa anläggningstillgångar 21 804 051,00 22 192 731,00 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 7 1 390,00 7 023,00 Övriga fordringar 8 2 981,00 20 204,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 9 45 645,00 43 532,00 50 016,00 70 759,00 Kassa och bank 10 834 962,37 772 382,71 Summa omsättningstillgångar 884 978,37 843 141,71 SUMMA TILLGÅNGAR 22 689 029,37 23 035 872,71 5
HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer 716411-3545 BALANSRÄKNING 2007-12-31 2006-12-31 Eget kapital och skulder Not. Bundet eget kapital Insatser 1 577 996,00 1 577 996,00 Fond för yttre underhåll 2 272 124,00 2 047 669,00 3 850 120,00 3 625 665,00 Fritt eget kapital Dispositionsfond/bal.resultat 663 982,71 591 681,83 Årets resultat 131 515,66 296 755,88 795 498,37 888 437,71 Summa eget kapital 11 4 645 618,37 4 514 102,71 Skulder Skulder till kreditinstitut 12 17 308 243,00 17 931 003,00 Leverantörsskulder 387 967,00 204 410,00 Skatteskulder 7 073,00 0,00 Fond för inre underhåll 28 125,00 28 125,00 Övriga skulder 13 2 426,00 2 358,00 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 14 309 577,00 355 874,00 18 043 411,00 18 521 770,00 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 22 689 029,37 23 035 872,71 Poster inom linjen Ställda panter Fastighetsinteckningar, uttagna pantbrev 24 145 000,00 24 145 000,00 Lämnade som säkerhet för skuld till kreditinstitut Ansvarsförbindelser Inga Inga 6
HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer 716411-3545 NOTER Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och god redovisningssed (BFN). Redovisnings- och värderingsprinciper Fastigheter Fastigheten avskrivs enligt en 60-årig progressiv plan som grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och motsvarar 1,6 % på anskaffningsvärdet, planen sträcker sig fram till år 2043. Övriga om och tillbyggnaders avskrivningsplaner lämnas upplysning om i not. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Inkomstskatt Föreningen beskattas f o m 2007-01-01 för ränteintäkter och andra intäkter som inte är hänförbara till fastighetsförvaltningen. Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 28%. Föreningens taxerade underskott uppgick vid 2007 års taxering till 15.704 tkr, en ökning med 99 tkr jämfört med föregående år. Föreningen har tills vidare valt att i redovisning av underskottsavdrag frångå BFN AR 2001:1, något som dock inte inverkar negativt på lagens krav på den sk rättvisande bilden. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Arvoden till styrelse, revisor och vicevärd 2007 2006 Styrelsearvode 49 935,00 65 250,00 Telefonersättning 2 400,00 2 400,00 Vicevärdsarvode 60 300,00 57 000,00 Revisorsarvode 2 666,00 2 539,00 Sociala kostnader 19 843,00 34 244,00 Summa 135 144,00 161 433,00 Anställda Löner och ersättningar 0,00 5 000,00 Sociala kostnader 0,00 1 650,00 0,00 6 650,00 Föreningen har inga anställda. Not1 Nettoomsättning 2007 2006 Årsavgifter bostäder 3 054 552,00 3 054 552,00 Hyror 131 515,00 130 710,00 Övriga intäkter 11 517,00 9 734,00 Brutto 3 197 584,00 3 194 996,00 Hyresbortfall övrigt -840,00-1 837,00 Summa 3 196 744,00 3 193 159,00 7
HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer 716411-3545 Not2 Driftskostnader 2007 2006 Fastighetsskötsel enligt avtal 115 818,00 112 620,00 Fastighetsskötsel beställning 42 410,00 57 232,00 Reparationer 391 328,00 231 041,00 Uppvärmning 287 033,00 287 713,00 El 235 894,00 192 090,00 Vatten 97 826,00 87 753,00 Sophämtning 77 089,00 69 221,00 Övriga avgifter 93 241,00 131 965,00 Förvaltningskostnader 153 345,00 177 380,88 Förvaltningsarvode HSB enligt avtal 96 440,00 90 146,00 Tilläggstjänster administration 20 973,00 32 561,00 Revisionsarvode BoRevision 6 388,00 6 150,00 Föreningsavgifter 19 400,00 12 440,00 Löner och ersättningar 0,00 5 000,00 Övrigt 161 821,77 80 463,76 1 799 006,77 1 573 776,64 Not3 Not4 Not5 Not6 Underhåll Periodiskt underhåll 60 109,00 61 952,00 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter 23 416,43 9 623,52 Ränteintäkter skattekonto 454,00 272,00 23 870,43 9 895,52 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder 751 399,00 779 014,00 Övriga finansiella kostnader 440,00 440,00 751 839,00 779 454,00 Materiella anläggningstillgångar Föreningen äger fastigheterna Höder 13 och Hugin 18. Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 25 765 840,00 25 765 840,00 Ingående avskrivningar 3 573 609,00 3 194 323,00 Årets avskrivningar 388 680,00 379 286,00 3 962 289,00 3 573 609,00 Utgående planenligt restvärde 21 803 551,00 22 192 231,00 varav byggnader 20 103 551,00 20 492 231,00 varav mark 1 700 000,00 1 700 000,00 8
HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer 716411-3545 Specifikation byggnader Anskaffn Årets Ack Bokfört värde Bokfört värde Benämning/anskaffn. år värde avskr avskr 2007-12-31 2006-12-31 Fastigheter 24 024 540 384 550 3 933 379 20 091 161 20 475 711 Bredband 41 300 4 130 28 910 12 390 16 520 24 065 840 388 680 3 962 289 20 103 551 20 492 231 Mark 1 700 000 1 700 000 1 700 000 25 765 840 388 680 3 962 289 21 803 551 22 192 231 Avskrivning på byggnad har skett enligt 60 årig avskrivningsplan. Avskrivning bredband sker enligt planmässig avskrivning på 10 år. Fastigheternas taxeringsvärde uppgår till kr 26.166.000 (22.366.000). Värdeår 1983 och 1984. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/hyreshus 20 400 000 5 766 000 26 166 000 Lokaler 0 0 0 20 400 000 5 766 000 26 166 000 Not7 Not8 Not9 Avgifts- och hyresfordringar Kundfordringar 1 390,00 4 301,00 Avgiftsfordringar 0,00 2 722,00 1 390,00 7 023,00 Övriga fordringar Skattefordringar 0,00 17 101,00 Rättelse inbetald 2008 291,00 0,00 Skattekonto 2 690,00 3 103,00 2 981,00 20 204,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Försäkringspremie 33 115,00 31 598,00 Kabel-tv 12 530,00 11 934,00 45 645,00 43 532,00 Not10 Kassa och bank Swedbank Penningmarknadskonto 834 962,37 772 382,71 834 962,37 772 382,71 Not11 Förändring av eget kapital Insatser Underh.fond Disp.fond/Bal.res Årets resultat Ingående kapital enl fastställd B1 577 996,00 2 047 669,00 591 681,83 296 755,88 Resultatdisp. enl. stämmobeslut 224 455,00 72 300,88-296 755,88 Årets resultat 131 515,66 Belopp vid årets utgång 1 577 996,00 2 272 124,00 663 982,71 131 515,66 9
ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Genom nya redovisningsregler sker numera inte avsättning till yttre underhållsfond över resultaträkningen utan genom vinstdisposition, se styrelsens förslag i förvaltningsberättelsen. Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållningen i årsredovisningen utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.
HSB brf Hugin i Karlstad KOSTNADER Procentuell fördelning 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 Underhåll 60 109 61 952 1,88 1,94 Va,el o värme 620 753 567 556 19,42 17,77 Fast.skötsel 115 818 112 620 3,62 3,53 Adm.kostn 96 440 90 146 3,02 2,82 Reparationer 391 328 231 041 12,24 7,24 Övr driftkostn 574 668 572 414 17,98 17,93 Fastighetsskatt 89 464 111 830 2,80 3,50 Avskrivning 388 680 379 286 12,16 11,88 Kapitalkostn 727 969 769 558 22,77 24,10 Årets resultat 131 516 296 756 4,11 9,29 TOTALT 3 196 744 3 193 159 100,00 100,00 Av en 100:a lapp i avgift fördelar sig varje krona enligt följande: 2,80 12,16 22,77 4,11 17,98 1,88 12,24 3,02 3,62 19,42 Underhåll Va,el o värme Fast.skötsel Adm.kostn Reparationer Övr driftkostn Fastighetsskatt Avskrivning Kapitalkostn Årets resultat