BUDGET 2016 Godkänd av styrelsen 6.10.2015 Godkänd av stämman 3.11.2015
INNEHÅLL 1. MISE... - 2-2. FINANSIERING... - 2-2.1 AVGIFTER... - 3-3. SERVICEVAL AV RENHÅLLNINGSTJÄNSTER... - 3-4. RENHÅLLNINGSSYSTEMET... - 3-5. FÖRVALTNING... - 4-5.1 PROJEKT... - 5-5.2 STYRANDE DOKUMENT... - 6-6. PERSONAL... - 6-6.1 RESURSBEHOV... - 6-6.2 PERSONALPROGRAM... - 7-7. AKTIVITETER FÖR UPPFYLLANDE AV RENHÅLLNINGSPLAN... - 7-8. ÅLANDS MILJÖSERVICE VISION 2020... - 7-9. KONCERNEN... - 9 - Producentansvar Åland Ab... - 9-10. FUNKTIONER I KOMMUNAL AVFALLSHANTERING... - 10-11. MISE STYRS AV MEDLEMSKOMMUNERNA... - 11 - Förbundsstämmor... - 11 - Kommunikation med medlemskommuner... - 11-12. BUDGETEN I SIFFROR... - 12-13. RESULTATRÄKNING... - 13-14. BALANSRÄKNING... - 14-14.1 AKTIVA... - 14-14.2 PASSIVA... - 15-15. INVESTERINGAR... - 16-16. EKONOMISKA FÖRKLARINGAR TILL BUDGETEN... - 17 - - 1 -
1. MISE Mise är renhållningsmyndighet för medlemskommunerna. Kommunalförbundets uppgift är att ta hand om kommunernas lagstadgade uppgifter enligt Landskapslagen (2011:72) om renhållning. Renhållningslagens syfte är att i första hand minimera avfall, i andra hand återanvända produkter, i tredje hand materialåtervinna avfallet, i fjärde hand energiåtervinna och sist deponera. Prioriteringsordningen kallas Avfallstrappan och ska genomsyra allt arbete. Mises översiktliga verksamhetsmål beskrivs Renhållningsplan 2014-2024, för att garantera kontinuitet och målinriktat arbete används planen i det dagliga arbetet. Mise finansieras i huvudsak av avgifter. Avgifterna baseras på det serviceval av renhållningstjänster som hushållen gör. Mises verksamhetsmål är att: - Uppfylla Renhållningsplan 2014-2024 - Omhänderta medlemskommunernas renhållningsskyldighet vilket i huvudsak innebär tillsyn över fullgörandet av de uppgifter som ankommer på den enskilda samt planering och upprätthållande av avfallsinfrastruktur som är miljömässigt och ekonomiskt hållbar. - Arbeta för att mängden avfall totalt sett minskar, detta gäller speciellt avfall som måste deponeras. - Arbeta för att återanvändandet ökar och att det som inte går att återanvända sorteras korrekt. - Arbeta för att användningen av hälso- och miljöfarliga ämnen reduceras och för att alla farliga ämnen tas omhand på ett korrekt sätt. - Säkerställa att hushåll och verksamheter har tillgång till en god och kostnadseffektiv renhållningsservice. - Få fler kommuner att ingå i samarbetet. - Mises renhållningsavgifter ska sänkas 2018. Därutöver följer Mise de lagstadgade krav som gäller myndigheter i allmänhet, om detta stadgas framförallt i Kommunallag (1997:73) för landskapet Åland samt Förvaltningslag (2008:9) för landskapet Åland. 2. FINANSIERING Mises verksamhet finansieras utan driftstöd från medlemskommunerna. Intäkterna består i huvudsak av avgifter såsom renhållningsavgifter och mottagningsavgifter. Därutöver får Mise ersättningar för insamling av förpackningar som lyder under producentansvar. Kommunalförbundet ska producera årliga överskott så att de tidigare årens ackumulerade underskott på sikt tjänas in. Överskotten ska tillsammans med grundkapitalet (exklusive kapitaltillskott) ge Mise ett positivt eget kapital år 2017 samt att år 2024 ska vinst/förlust kontot vara positivt. Mise ska aktivt arbeta för att erhålla EU-stöd och landskapsbidrag. Förändring mot budget 2015: oförändrad budget för stöd Budgetmotivering: det är ofta osäkert om stöd godkänns, vilket anses för osäkert att budgetera - 2 -
2.1 AVGIFTER För varje renhållningsavgift finns en grunddel som ska täcka kostnaderna för upprätthållande av renhållningsmyndigheten, renhållningsinfrastrukturen inom kommunalförbundets medlemskommuner, avgiftsfri mottagning av farligt avfall samt återvinningsmaterial. Mise tar inte socialpolitiska faktorer i beaktande vid fastställande av renhållningsavgifter. Renhållningsavgiftens grunddel har varit oförändrad sedan 2011, det vill säga att de facto har avgifterna sänkts i förhållande till kostnadsindex. (xx%) Renhållningsavgiften består också av en rörlig del som är kopplad till det individuella servicevalet. Undantaget är de hushåll som genom eget avtal med en privat renhållningsentreprenör får avfall hämtat från fastigheten. Dessa hushålls rörliga del betalas direkt till entreprenören. I och med uppfyllelse av Renhållningsplanen ska Mise i avfallstaxan fastställa avgifter för fastighetsnära hämtning i kärl till tidigast 2017. Förändring mot budget 2015: oförändrad rambudget för intäkter Budgetmotivering: ökat kundantal ger inte samma intäkter då mottagningsavgifter vid ÅVC har sänkts. Planmotivering: påbörjad upphandling av fastighetsnära hämtning ger ökade intäkter 3. SERVICEVAL AV RENHÅLLNINGSTJÄNSTER Mise har idag en stor valmöjlighet för hushållens renhållningstjänster. Hushållen kan välja mellan tjänster som utförs i Mises egen regi, tjänster som utförs på uppdrag av Mise och tjänster som utförs av privata entreprenörer. Av de tjänster som erbjuds från privata entreprenörer innefattar dessa 1 fack, 2 fack, 8 fack samt flera kärl. Dessutom så kan kunderna välja på olika storlekar och tömningsfrekvenser förutsatt att de uppfyller Mises regler om antal tömningar för brännbart avfall och sorteringskrav. Systemet uppfyller inte hållbarhetsmålen i Renhållningsplanen. I och med förverkligande Renhållningsplanen så kommer många val att minska till 4 fack, 8 fack eller låst hus. Större flerbostadshus och verksamheter kommer fortsättningsvis ha krav om full sortering i separata kärl. Förändring mot budget 2015: oförändrad rambudget för intäkter Budgetmotivering: fördelningen av de olika kundgruppernas budgeterade intäkter kommer att förändras på grund av styrningen enligt renhållningsplan och upphandling av den fastighetsnära hämtningen. 4. RENHÅLLNINGSSYSTEMET Det kommunala renhållningssystemet i Mises medlemskommuner kommer för 2016 utgöras av bemannad återvinningscentral i Norrböle, Mariehamn och i Ödanböle Jomala. Mobila ÅVC:n (Misebilen) kommer ha kompletterande ruttkörningar fastighetsnära i tätbefolkade områden för att utöka servicen framförallt för mottagning av farligt avfall och elektronik. Mobila ÅVC:n kör - 3 -
också till alla Mises medlemskommuner enligt särskild turlista. Återvinningscentralen i Ödanböle kommer inom snar framtid byggas om till en modern anläggning. Enligt renhållningsplan 2014-2024 kommer endast återvinningscentralen i Ödanböle vara den stationära ÅVC:n för hushållen senast 2019. Renhållningssystemet består också av ett antal obemannade låsta återvinningsstationer som endast är tillgängliga för Misehushållen med Misekort. I anslutning till återvinningsstationerna finns på vissa platser låsta hus för insamling av brännbart avfall (även bioavfall i husen på fasta Åland) för de hushåll som valt den tjänsten istället för fastighetsnära hämtning. Misekortet programmeras för denna tjänst. Antal återvinningsstationer, låsta hus och miljöpunkter anpassas på basen av anslutna hushåll i enlighet med riktlinjer från Renhållningsplanen. Mottagningsavgifterna vid ÅVC är utformade så att besökaren betalar för varje säck eller enhet avfall enligt prislista. För att underlätta hanteringen kan hushållen köpa sopmärken på förhand för ett lägre pris än vid avlämning mot faktura. Mottagning av begränsade mängder farligt avfall och återvinningsmaterial kan avlämnas utan extra kostnad för hushåll med Misekort i medlemskommunerna. Varje hushåll får för en grundavgift ett Misekort som man behöver för att få tillgång till bemannade ÅVC (mobil ÅVC, Misebilen) och låsta återvinningsstationer för återvinningsmaterial. Kombinationen av bemannade ÅVC, låsta återvinningsstationer, låsta hus för brännbart avfall/bioavfall, mobil ÅVC och fastighetsnära hämtning i kärl/säck säkerställer en hög servicenivå gentemot medborgarna. 5. FÖRVALTNING Mises verksamhet styrs av långsiktsplaner och kortsiktsplaner som redovisas kontinuerligt i rapporter till styrelsen. Långsiktsplan Ettårsplan Rapport Information- och kommunikationsplan Information- och kommunikationsplan Information- och kommunikationsrapport Fakturahanteringsplan Fakturaregisterplan Rapport över fakturaregisterkorrigeringar Faktureringsplan Budgetuppföljning Fogdeplan Rapport över obetalda fodringar Avskrivningsplan Avskrivningsrapport Renhållningsplan Renhållningsplan Uppföljning av renhållningsplan Upphandlingsplan Uppföljning av upphandlingar Ekonomiplan Budget Hushållsstatistik Kontoplan Budgetuppföljning Tillsynsplan Tillsynsplan Tillsynsrapport Förvaltningsplan Förvaltningsplan Rapport över intern tillsyn Rapport över upphandlingar och avtal Förvaltningsrapport Ärendestatistik Arkivplan Gallringsbeslut - 4 -
5.1 PROJEKT Projekt inom förvaltningen hanteras genom projektplaner och projektrapportering. Projekten berör både förvaltning, ekonomi, renhållningssystemet information- och kommunikation m.m. Under 2016 kommer större projekt att genomföras gällande upphandling, infrastruktur, information, regelverk för fastighetsnära hämtning och byte av faktureringssystem samt införande av kundhanteringssystem. Projekt 2016 Budget Fakturahanteringsprojekt Faktureringssystem 12 900 Ekonomiprojekt Betalkortsterminal 1 300 Informationsprojekt Miseblad 3 300 kampanj 1 1 000 Ålandsmässan 1 600 Sorteringsguide 0 Avfallsveckan 2016 1 200 Mise kalender 2017 8 200 Kommunikation Renhållningsplan 2 900 Mise hemsida 4 500 kampanj 2 1 400 Renhållningssystem Loggfilsprojekt låsta hus 10 100 Tillståndsprojekt-avfallstransporter 2 700 Misekort 2 500 Sopmärken 1 100 Ny utformning miljöpunkt (pilotförsök) 5 000 Ändrade inkasthål containers 4 500 Information i renhållningssystemet 10 000 Insamling av trädgårdsavfall 6 200 Återvinningscentral på Ödanböle 12 900 Returhörna ÅVC Ödanböle 3 500 Julgransmottagning 1 600 Biogas på Åland (sluthantering av bioavfall) 2 200 Upphandlingsprojekt Förfrågningsunderlag 1 500 Förvaltningsprojekt Regler för fastighetsnära hämtning 1 100 Returhuset (förstudie och pilotförsök) 1 100 Summa 104 300-5 -
5.2 STYRANDE DOKUMENT Styrande dokument som förvaltningen har till stöd är Grundavtal, Renhållningsplan, renhållningsföreskrifter, förvaltningsstadga och budget. Utöver dessa finns också arvodesstadga, delegeringsbeslut, fakturahanteringsprinciper, ärendehanteringsprinciper och kundhanteringsprinciper. 6. PERSONAL Personal är kommunalförbundets viktigaste resurs. Mises personal arbetar med fakturering, kundtjänst, tillsyn, informationsspridning, planering av renhållningssystemet, ärendehantering och allmän offentlig förvaltning. Mise är en arbetsplats där man samarbetar och hjälper varandra med de arbetsuppgifter som ankommer på myndigheten, detta gäller särskilt under semesterperioder och annan bortavaro. 6.1 RESURSBEHOV I juni 2014 presenterades en utredningsrapport över nuläget och framtida resursbehov för Mise. Rapporten beskrev vilka befattningar renhållningsmyndigheten innehar och vilka befattningar som behövs i framtiden. Organisationsprojektet är ett led för att uppfylla Mise Renhållningsplan 2014-2024, vilket kommer att innebära att Mise tar kontroll över funktioner som tidigare utförts av avfallsentreprenörer. I rapporten gjordes en bedömning att antal anställda behöver uppgå till åtta stycken om Mise innehar alla funktioner som idag finns utanför myndigheten och med anledning av hantering av den fastighetsnära hämtningen. I och med uppsägningen av den externa kundtjänsten är nu sex personer anställda på Mise. När Mise även tar över den kundtjänst, planering och tillsyn som utförts av avfallsentreprenörer behöver utvärderingar göras kontinuerligt gällande behov av personalresurser och att man inför varje budget bedömer arbetsbelastningen på befintlig personal för att bedöma om fler resurser behövs. Antal årsanställda Budget 2014 Bokslut Budget Prognos Budget Plan 2017 Plan 2018 2014 2015 2015 2016 Personal 3,8 4,3 5,1 4,9 6,0 6,2 6,5 Totalt antal årsanställda 3,8 4,3 5,1 4,9 6,0 6,2 6,5 Personalkostnader totalt 1 euro ( ) 202 500 214 712 252 500 245 000 291 800 308 000 312 000 1 Inklusive styrelsearvoden Förändring mot Budget 2015: ökning med 0,9 årsanställda. Budgetmotivering: Uppsägning av extern kundtjänst för att utföra i egen regi. Ökade personalkostnader (39 300 ) minus köpt kundtjänst (25 000 ) minus merkostnad (4 300 ) för egen personal pga. extern kundtjänst ger en nettohöjning på 10 000. Detta påverkar inte renhållningsavgiften. Planmotivering: stabilitet i organisationen för att under 2018 lägga resurser på att uppfylla alla delar av renhållningsplanen. - 6 -
6.2 PERSONALPROGRAM Mise arbetar utifrån delaktighet och samverkan där varje medarbetares röst ska vara hörd. Personalen har möjlighet till utbildning och friskvård samt möjlighet att påverka sin arbetsmiljö. Mise måste vara en arbetsplats som både attraherar och behåller god personal i konkurrens med andra arbetsgivare. 7. AKTIVITETER FÖR UPPFYLLANDE AV RENHÅLLNINGSPLAN Styrelsen kan genom att aktivt medverka i Mise aktiviteter, upprätta arbetsgrupper inom styrelsen m.m. för att uppfylla renhållningsplanens olika mål. Mise kan i sin verksamhet stödja kommunernas sociala ansvar, särskilt då det gäller att uppnå avfallstrappans mål genom att samarbeta med medlemskommuner, arbetsförmedlingen och tredje sektorn. Mise arbetar kontinuerligt genom olika projekt inklusive uppföljning mot styrelsen med att uppfylla mål enligt Renhållningsplanen. 8. ÅLANDS MILJÖSERVICE VISION 2020 År 2020 ska avfallshanteringen inom Mise vara en del av ett hållbart samhälle där människan står i centrum. Avfallshanteringen ska ske med bästa möjliga resursutnyttjande och minsta möjliga miljöpåverkan. Det avfall som uppkommer ska vara en resurs och inte ett miljöproblem. Mises mål följer EU:s avfallshierarki med tilläggen att avfallshanteringen ska fungera för människorna och att kvaliteten är viktig. Avfallstrappan innebär att i första hand ska avfallets mängd och farlighet minska. Därefter ska man återanvända avfall i så hög grad som möjligt. Om avfallet inte går att återanvända ska det materialåtervinnas. Till detta räknas även biologisk behandling av organiskt avfall. Därefter ska avfallet energiutvinnas (förbrännas och energin i avfallet tas omhand). Om man inte kan behandla avfallet på något annat sätt så är det slutligen deponering av avfallet som är det sista sättet att omhänderta avfall. - 7 -
Figur 1. EUs avfallstrappa är uppdelad i 5 steg: 1. Minimera mängden avfall. 2. Återanvändning. 3. Återvinning. 4. Energiutvinning. 5. Deponering. År 2020 har Mises renhållningssystem bra service, och är smidigt men endast för Mise medlemmar. Samtliga stationer som finns kvar inom Mise är endast tillgängliga med Misekort. Den mobila ÅVC:n kompletterar i systemet med fasta platser eller olika rutter som besöks på olika tider under året. Samarbetet med andra kommuner gällande renhållningstjänster fungerar lätt och smidigt. Alla hushåll som är belägna längs större vägar har fastighetsnära hämtning av brännbart avfall, brännbart/bio eller flerfack. Medborgarna är nöjda och skräpar inte ned i renhållningssystemet. Kommunerna skapar förutsättningar för att turisterna kan avlämna sitt avfall på ett tydligt och enkelt sätt. ÅVC Ödanböle är en central plats där all avfallshantering kan ske, allt från returverksamhet till deponeringsavfall. Kunden ska redan vid grinden lätt hitta vart man ska, det ska vara enkelt att lämna returvaror, återvinning och övrigt avfall. Kunden ska få den service den behöver i form av information vart man kan föra de olika avfallsslagen. Det finns återbruksverksamhet i samarbete med olika föreningar och ett kafé där dagen kan avslutas med en krav- och rättvisemärkt fika. I kaféet ställs även sopkonst ut. Mise arbetar med miljöfrågor kontinuerligt på ÅVC Ödanböle. Hanteringen av återvinningsbara produkter och material är kretsloppsanpassad och systematisk. Hanteringen av avfall på ÅVC Ödanböle ska bidra till ökad medvetenhet om hur förbrukat material kan återanvändas och återcirkuleras i samhället. Samtidigt som kunderna kan lämna avfall ska ÅVC Ödanböle vara en central omlastningsplats för alla avfallsslag från olika entreprenörer. Olika lösningar för att komprimera och förpacka avfallet ska bidra till minskade transporter från Åland. Misekortet har fått en större betydelse än tidigare i hela renhållningssystemet. Kortet används på återvinningscentraler (ÅVC), till den mobila ÅVC:n och låsta stationer. Kortet kan laddas med olika tjänster så det är lätt att smidigt att avlämna avfall även om man måste betala en liten slant för det. - 8 -
9. KONCERNEN Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice har dotterbolaget Producentansvar Åland Ab (Proans). PRODUCENTANSVAR ÅLAND AB Proans syfte är att överta producentansvar från producenter och erbjuda företag på Åland en lösning på sitt lagstadgade ansvar. 2009 började Proans överta producentansvaret från företagen. Det är Proans målsättning att insamlingen av förpackningsavfall på Åland ska vara fullständigt integrerat med det kommunala insamlingssystemet. Idag har Proans avtal med Mises 6 kommuner och ytterligare 3 kommuner. Kommunerna ska stå för planering och drift av insamlingssystemet medan Proans står för producenternas del av finansieringen. Figur 2. Företagen betalar till Proans. Proans betalar till kommunerna som i sin tur ordnar insamlingsplatser där hushåll kan lämna förpackningsmaterial avgiftsfritt. Proans har idag 86 stycken medlemsföretag med en omsättning över en miljon euro. Mises förväntade ersättning för 2016 är 56 000. - 9 -
10. FUNKTIONER I KOMMUNAL AVFALLSHANTERING Mise äger ingen större infrastruktur för avfallshantering och verksamheten består av myndighetsarbete. Proans skapar utrymme för verksamheter att uppfylla sitt producentansvar. Det kommunala bolaget (koncernen Svinryggen/ÅPAB) utför tjänster inom avfallsarbete och den administration som uppstår i samband med avfallsarbetet. - 10 -
11. MISE STYRS AV MEDLEMSKOMMUNERNA Mise styrs av medlemskommunerna och verkar i alla medlemskommuners intresse. Samarbetet med kommunkanslierna och förvaltningarna ska leda till ömsesidig nytta och en förbättrad service gentemot invånarna. Beslutsprocessen mellan Mises styrelse och medlemskommunerna ska vara transparant och tydlig. Större förändringar av verksamheten ska förankras i medlemskommunerna innan beslut tas. God kommunikation med medlemskommunerna är nödvändig för Mises verksamhet. FÖRBUNDSSTÄMMOR Kommunalförbundets högsta styrande organ är förbundsstämman. Varje medlemskommuns fullmäktige utser representanter till Mises stämma. Stämmor hålls varje vår och höst. Höststämman antar budget och avgifter medan vårstämman antar bokslutet. Övriga ärenden som kan behandlas av stämman är grundavtalet, renhållningsföreskrifter, stadgor, instruktioner samt de frågor som styrelsen lyfter till stämman. KOMMUNIKATION MED MEDLEMSKOMMUNER Varje år hålls ett informations- och diskussionsmöte inför vardera stämma där beslutsfattare från medlemskommunerna möter Mises och tjänstemän. Avsikten med mötena är att presentera ärenden, förankra frågor och information bland de kommunala beslutsfattarna samt att samla in synpunkter. Mötena är också ett forum för att säkerställa att de som beslutar (styrelserna), de som föredrar ärendena (kommundirektörerna) och de som framför kommunernas beslut (stämmorepresentanterna) är väl insatta i förslagen innan beslut fattas. Representanter från Mises styrelse och tjänstemän från förvaltningen ska under året träffa representanter från medlemskommunerna för att ytterligare insamla idéer, åsikter samt för att bidra till ökad delaktighet med medlemskommunerna. Därutöver hålls informationstillfällen för medlemskommunernas tjänstemän och förtroendevalda då behov uppstår. - 11 -
12. BUDGETEN I SIFFROR För 2016 har budgeten ett överskott om 40 000. Överskotten ska på sikt tjäna in det ackumulerade underskottet. Till 2017 ska vinst/förlust, grundkapital samt överskott ge ett positivt Eget kapital. Mål 2024 är att vinst/förlust kontot är positivt. Kontoplanen är utformad på ett sådant sätt att det enkelt framgår vilka tjänster som köps och ytterligare förtydligande vad som köps och säljs till det kommunala avfallsbolaget ÅPAB och producentorganisationen Proans. Intäkter från avgifter budgeteras till 1 073 700 mottagningsavgifter vid ÅVC till 40 000 samt mottagningsavgifter till Mises brännbara linje till 120 000. Inga landskapsstöd har budgeterats då inga medel upptagits för främjande av avfallshanteringen i landskapets budget. Intäkter gällande ersättning för producentansvar för insamling från Proans och administrativa tjänster uppgår totalt till 61 000. Kostnader för avfallshanteringen uppgår till 740 400 varav 470 800 är tjänster köpta från det kommunala avfallsbolaget ÅPAB. För att Mise ska ha ett positivt eget kapital 2017 samt positivt vinst/förlust konto år 2024 planerar verksamheten att även skapa vissa överskott under kommande år. - 12 -
13. RESULTATRÄKNING BUDGET 2016, plan 2017-2018 Verksamhetens intäkter Bok 2014 Budget 2015 Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018 Försäljningsintäkter Avgifter 1 044 506 1 066 400 1 073 700 2 366 700 2 861 700 Mottagningsavgifter ÅVC 42 330 47 000 40 000 35 000 35 000 Sålda avfallshanteringstjänster 134 181 110 000 120 000 110 000 80 000 entreprenörer Sålda avfallshanteringstjänster ÅPAB 9 983 5 000 0 0 0 Övriga verksamhetsintäkter Ersättning insamling producentansvar 32 116 50 000 56 000 56 000 56 000 Sålda administrativa tjänster ÅPAB 4 910 2 000 0 0 0 Sålda administrativa tjänster Proans 3 291 5 500 5 000 5 000 5 000 1 271 317 1 285 900 1 294 700 2 572 700 3 037 700 Verksamhetens kostnader Material och tjänster Köpta avfallshanteringstjänster -337 647-294 500-264 600-805 000-950 000 Köpta avfallshanteringstjänster ÅPAB -397 570-440 700-470 800-1 100 500-1 335 000 Köpta administrativa tjänster ÅPAB -20 738-12 000-5 000-5 000-5 000 Personalkostnader Löner och arvoden -184 677-208 300-240 800-253 700-257 300 Personalbikostnader -30 175-44 200-50 700-54 350-55 000 Övriga kostnader ÅPAB hyror ÅS och kärl -28 447-41 200-41 900-117 000-199 000 Hyror Kontor -13 741-19 800-20 900-21 000-21 000 Hyror Övriga -2 105-3 700-11 200-11 700-11 700 Övr. rörelsekostnader -123 526-160 750-138 425-148 170-147 590-1 138 627-1 225 150-1 244 325-2 516 420-2 981 590 Verksamhetsbidrag 132 691 60 750 50 375 56 280 56 110 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter 5 226 9 000 3 800 3 600 3 600 Räntekostnader -2 698-4 000-1 600-1 700-1 700 2 527 5 000 2 200 1 900 1 900 Årsbidrag 135 218 65 750 52 575 58 180 58 010 Avskrivningar 0-15 750-12 575-18 180-18 010 Räkenskapsperiodens resultat 135 218 50 000 40 000 40 000 40 000 Extraordinära poster 0 0 0 0 0 Räkenskapsperiodens resultat 135 218 50 000 40 000 40 000 40 000 Tabell 1. Resultaträkning budget 2016, jämförelse med bok 2014, Budget 2015 samt plan för 2017-2018 - 13 -
14. BALANSRÄKNING 14.1 AKTIVA BALANSBUDGET belopp i euro per 31.12 Bok 2014 prognos Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018 2015 AKTIVA Immateriella tillgångar Immateriella rättigheter 0 37 500 30 900 32 175 28 631 Materiella tillgångar Maskiner och inventarier 0 4 598 6 824 22 368 25 401 Placeringar Aktier och andelar 1 2 525 2 900 2 900 2 900 2 900 SUMMA BESTÅENDE AKTIVA 2 525 44 998 40 624 57 443 56 932 RÖRLIGA AKTIVA FORDRINGAR Kortfristiga fordringar Övriga försäljningsfordringar 74 366 90 000 142 500 177 377 230 898 Övriga fordringar 66 212 55 000 60 000 65 000 70 000 Resultatregleringar 0 2 000 3 000 4 000 7 000 Fordringar på kommuner 0 10 256 0 0 0 SUMMA FORDRINGAR 140 578 157 256 205 500 246 377 307 898 KASSA OCH BANK 167 073 145 568 130 000 128 000 140 000 SUMMA KASSA OCH BANK 167 073 145 568 130 000 128 000 140 000 SUMMA RÖRLIGA AKTIVA 307 651 302 824 335 500 374 377 447 898 SUMMA AKTIVA 310 176 347 822 376 124 431 820 504 830 1. Aktieinnehav i Producentansvar Åland Ab (Proans)2500,Ålands digitala agenda Ab(ÅDA) 25, Ålands Problemavfall Ab (ÅPAB) 375. Tabell 2. Balansräkningens aktiva budget 2016, jämförelse med bok 2014, prognos 2015 samt plan 2017-2018 - 14 -
14.2 PASSIVA BALANSBUDGET belopp i euro per 31.12 Bok 2014 prognos Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018 2015 PASSIVA Eget kapital Vinst/förlust från tidigare perioder -313 088-177 870-126 870-86 870-46 870 Grundkapital 2 0 100 000 100 000 100 000 100 000 Kapitaltillskott medlemskommuner 3 298 437 206 788 206 788 206 788 206 788 Räkenskapsperiodens överkott/underskott 135 218 51 000 40 000 40 000 30 000 SUMMA EGET KAPITAL 120 567 179 918 219 918 259 918 289 918 FRÄMMANDE KAPITAL Långfristiga skulder Lån från penninginrättningar 0 0 0 0 0 Kortfristiga skulder Lån från penninginrättningar 8 794 7 000 7 000 7 000 8 000 Leverantörsskulder 147 275 128 904 119 206 136 902 177 912 Skuld till medlemskommuner 0 0 0 0 0 Övriga skulder 7 657 8 000 8 000 8 000 9 000 Resultatregleringar 25 884 24 000 22 000 20 000 20 000 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 189 610 167 904 156 206 171 902 214 912 SUMMA FRÄMMANDE KAPITAL 189 610 167 904 156 206 171 902 214 912 SUMMA PASSIVA 310 176 347 822 376 124 431 820 504 830 2 Grundkapital fördelat enligt grundavtalet. 3. Kapitaltillskott Mariehamn 62 581,77 Mariehamn 136 376,13 Hammarland 8 351,51 Hammarland 0,00 Jomala 24 858,26 Jomala 47 490,07 Kökar 1 379,20 Kökar 7 664,34 Lumparland 2 278,67 Lumparland 6 764,87 Sottunga 550,59 Sottunga 8 492,95 100 000,00 206 788,36 Tabell 3. Balansräkningens passiva budget 2016, jämförelse med bok 2014, prognos 2015 samt plan 2017-2018. Infört grundkapital (MSTAM 2.6.2015) Kvarvarande kapitaltillskott efter överföring till grundkapital. - 15 -
15. INVESTERINGAR Investeringar under 2016 är kontorsmöbler, programvaror (körrutter/tömningar) samt bilterminaler. Inköpen beräknas uppgå till 2200 för kontorsmöbler, programvara för ruttkörning på 3700 samt en bilterminal om 2300. Avskrivningsbudget för 2016 med avseende på ovanstående investeringar samt tidigare års investeringar beräknas uppgå till 12 575. - 16 -
16. EKONOMISKA FÖRKLARINGAR TILL BUDGETEN Intäkter Kostnader Försäljningsintäkter av olika avgifter beroende på vilken renhållningsservice kunden valt. Mottagningsavgifter vid bemannade återvinningscentraler (ÅVC) redovisas skilt. Sålda avfallshanteringstjänster till ÅPAB och övriga entreprenörer redovisas skilt. Mises försäljning av administrativa tjänster till ÅPAB redovisas skilt. Mises försäljning av administrativa tjänster till Proans redovisas skilt. Intäkter från förpackningsproducenter genom Proans redovisas skilt. I budgeten finns följande verksamhetskostnadsposter: Inköp av material och tjänster. Denna post visar kostnaderna för köpta tjänster från ÅPAB och övriga leverantörer. Inköp av tjänster från utomstående redovisar kostnader för borttransport och slutbehandling av brännbart restavfall. Personalkostnader löner, sociala avgifter samt övriga personalkostnader ingår. Hyror för återvinningsstationer, hyror (arrenden) för platser för återvinningsstationer, kontor, leasinghyra för kopiering samt hyra för uppställningsplats för skrotfordon. Myndighetens övriga kostnader är bland annat informationskostnader, datatjänster, postavgifter, trycksaker och fakturakörning, juridiska tjänster, sakkunskapstjänster, möteskostnader och andra kostnader. Finansiella kostnader där framförallt kostnader för banklån och limit räntor redovisas. - 17 -