Delårsrapport 2013
Innehållsförteckning Inledning 2 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Anslagsredovisning 7 Tilläggsupplysningar och noter 9
Inledning (SPSM) inger härmed sin delårsrapport per 2013-06-30. SPM bedriver ett kontinuerligt kvalitetsarbete inom samtliga verksamheter. Inom ramen för detta arbete genomförs under 2013 särskilda insatser i det samlade specialpedagogiska stödet för att utveckla en bra och kvalitetsmässig effektmätning. Under våren har arbetet inriktats på att finna indikatorer på vilka insatser inom specialpedagogiskt stöd som skolhuvudmännen uppfattar ger bäst effekt. Myndigheten eftersträvar att alla skolhuvudmän ska få erbjudande att upprätta en överenskommelse om hur man tillsammans med SPSM ska arbeta för en ökad tillgänglighet och delaktighet i skolan för alla, oavsett funktionsförmåga. Under första halvåret 2013 har en fortsatt rekrytering av rådgivare genomförts för att på ett kvalitativt bra sätt kunna möta detta behov. SPSM har tidigare lagt fast ett antal centrala fördjupningsområden, där särskild samordning sker för att ha hög grad av kvalitet och likvärdighet inom myndigheten. Under 2013 har ytterligare ett fördjupningsområde tillkommit: neuropsykiatriska funktionsnedsättningar, NPF. Sedan tidigare finns fördjupningsområdena Tillgänglighet, It i lärandet, AKK (alternativ och kompletterande kommunikation), Tvåspråkighet, Auditiv miljö samt FoU (forskning och utveckling). Som ett led i arbetet med att öka myndighetens stöd på alla nivåer i skolan pågår under 2013 fortsatt utveckling av en digital läromedelsguide. Tjänsten ska ge tillgänglig och samlad information om läromedel för målgrupperna och beräknas vara i drift under våren 2014. Kostnadseffektiviseringar och verksamhetsanpassningar genomförs fortsatt vid flertalet av myndighetens specialskolor. Bland annat har under våren beslutats om minskning av antalet anställda inom specialskolan motsvarande ytterligare 11,5 årsarbetare utöver de beslut som fattats sedan tidigare. Fortsatta verksamhetsanpassningar kommer att behövas, även om de senast reviderade elevprognoserna indikerar en viss ökning av elevantalet inför det kommande läsåret. Manillaskolan har under 2013 flyttat till nya lokaler vid Konradsberg i Stockholm. Östervångsskolan i Lund har nyligen tecknat ett avtal om samarbete med Lunds kommun och kommer flytta till nya lokaler, preliminärt 1 januari 2016. Kristinaskolan i Härnösand har under våren 2013 träffat ett prelimärt avtal med en fristående skola om gemensamt lokalutnyttjande i Kristinaskolans befintliga lokaler. Dessa lokalförändringar genomförs av såväl effektivitetsskäl, som av kvalitetsskäl. En viktig del i specialskolans kvalitetsarbete är kompetensförsörjningen. Under vårterminen 2013 deltog sammanlagt 26 lärare i myndighetens fortsatta kompetensutvecklingssatsning, med sikte på att samtliga lärare inom myndigheten ska ha full behörighet 2018. I enlighet med uppdrag i årets regleringsbrev har myndigheten, i särskild rapport till regeringen, utifrån en prognos av elevutvecklingen redovisat förslag till förändringar i specialskolans verksamhet som myndigheten bedömer som nödvändiga för att upprätthålla och eventuellt förbättra kvaliteten i utbildningen. Det anslagssparande som myndigheten skapat tidigare år kommer till stor del användas under 2013. Den främsta orsaken är att effekterna av genomförda verksamhetsanpassningar vid 2 (13)
myndighetens specialskolor sker med viss fördröjning. En utmaning för myndigheten är att genomföra dessa verksamhetsanpassningar men samtidigt vara en konkurrenskraftig och attraktiv arbetsgivare med bra anställningsvillkor. Internrevisionen har under våren 2013 granskat och lämnat en rapport om den fortsatta utvecklingen av myndighetens verksamhetsstyrning. Rapporten utgör ett av flera underlag för översyn av myndighetens organisation som ska vara färdig under andra halvåret 2013. Greger Bååth Generaldirektör 3 (13)
Resultaträkning Not Utfall Utfall Prognos 2013-01-01 2012-01-01 2013-01-01 2013-06-30 2012-06-30 2013-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 328 250 351 079 658 700 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 1 94 280 70 417 186 000 Intäkter av bidrag 2 454 2 306 5 000 Finansiella intäkter 533 695 1 500 Summa intäkter 425 517 424 497 851 200 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -294 415-292 740-569 000 Kostnader för lokaler -51 769-51 486-103 500 Övriga driftskostnader -73 533-75 505-168 000 Finansiella kostnader -140-233 -500 Avskrivningar och nedskrivningar -4 466-4 841-9 500 Summa kostnader -424 323-424 805-850 500 Verksamhetsutfall 1 194-308 700 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 232 271 242 598 385 979 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 17 466 18 972 32 189 Lämnade bidrag -249 767-261 644-418 238 Saldo Transfereringar -30-74 -70 Årets kapitalförändring 2 1 164-382 630 4 (13)
Balansräkning Not Utg balans Utg balans TILLGÅNGAR 2013-06-30 2012-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 1 664 540 Summa 1 664 540 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet 12 698 12 943 Maskiner, inventarier, installationer mm 14 841 14 214 Summa 27 539 27 157 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 6 168 6 168 Summa 6 168 6 168 Varulager m.m. Varulager och förråd 1 920 1 999 Summa 1 920 1 999 Fordringar Kundfordringar 3 2 914 1 554 Fordringar hos andra myndigheter 9 755 8 294 Övriga fordringar 140 158 Summa 12 809 10 006 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 24 003 25 882 Upplupna bidragsintäkter 142 149 Övriga upplupna intäkter 0 518 Summa 24 145 26 549 Avräkning med statsverket 4 Avräkning med statsverket 9 332 10 829 Summa 9 332 10 829 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 108 600 110 570 Summa 108 600 110 570 Summa tillgångar 192 177 193 818 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring 5 599 5 913 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 2 1 164-382 Summa 6 763 5 531 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 10 002 11 939 Övriga avsättningar 5 24 284 3 250 Summa 34 286 15 189 5 (13)
Not Utg balans Utg balans 2013-06-30 2012-06-30 Skulder mm Lån i Riksgäldskontoret 27 054 26 441 Skulder till andra myndigheter 6 13 398 17 314 Leverantörsskulder 7 21 862 41 466 Övriga skulder 8 445 8 410 Summa 70 759 93 631 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 66 275 67 467 Oförbrukade bidrag 14 094 12 000 Summa 80 369 79 467 Summa skulder och kapital 192 177 193 818 6 (13)
Anslagsredovisning Redovisning mot anslag, Anslag Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enl regleringsbrev Omdisponerat anslagsbelopp Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter 20130101-20130630 Utgående överföringsbelopp 16:1:3 ap.1 Specialpedagogiska skolmyndigheten 7 001 671 295 0 0 678 296-336 922 341 374 16:1:6 ap.1 Omvårdnadsinsatser 19 509 77 162 0-19 509 77 162-31 786 45 376 16:1:6 ap.3 Särskilda insatser på skolområdet 2 395 129 030 0-2 395 129 030-63 824 65 206 16:1:11 ap.1 Bidrag till vissa studier 613 15 525 0-613 15 525-7 225 8 300 16:1:15 ap.1 Särskilt utbildningsstöd -2 715 147 218 0 0 144 503-108 687 35 816 15:1:4 ap.4.1 Statsbidrag till utbildning 0 12 916 0 0 12 916-12 916 0 15:1:4 ap.4.2 Bidrag till kursdeltagare 518 1 000 0-518 1 000-184 816 15:1:4 ap.5 Statlig ÅP-avgift för bidrag till kursdeltagare 0 88 0 0 88-44 44 Summa anslag 27 321 1 054 234 0-23 035 1 058 520-561 588 496 932 Allmänt Anslagen har lagts in utifrån regleringsbrev och andra regeringsbeslut och i överensstämmelse med uppgifterna i statsredovisningssystemet Hermes. Produktionsstöd Utbetalt produktionsstöd för läromedel uppgick per 2013-06-30 till 7 516. 7 (13)
Villkor Anslag 16 01:3 ap 1 Ramanslag : Återbetalda medel från bidrag med återbetalningsskyldighet ska tillföras anslaget. Anslag 16 01:6 ap 1 Omvårdnadsinsatser: Anslagsposten får belastas med utgifter för omvårdnadsinsatser vid gymnasieskolorna med utbildning som är speciellt anpassad för svårt rörelsehindrade ungdomar (Rh-anpassad utbildning). Anslag 16 01:6 ap 3 Särskilda insatser på skolområdet: Anslagsposten får belastas med utgifter för statsbidrag enligt förordningen (1991:931) om statsbidrag till särskilda insatser på skolområdet. Myndigheten får belasta anslagsposten med högst 2 300 för stöd för särskilt anordnad utbildning för ungdomar med svår synskada vilka efter grundskolan behöver ett s.k. mellanår före starten av gymnasial utbildning. Utbetalat av ovan medel: 1 150. Vidare får medel användas för utvecklingsprojekt och analyser som syftar till att utveckla lärandemiljön för elever med funktionsnedsättning. Anslag 16 1:11 ap 1 Bidrag till vissa studier: Anslagsposten får belastas med utgifter för bidrag enligt förordningen (2007:1345) om statsbidrag vid vissa studier för personer med funktionsnedsättning. Anslag 16 01:15 ap 1 Särskilt utbildningsstöd: Anslagsposten får belastas med utgifter för bidrag enligt förordningen (2011:1163) om statsbidrag för särskilt utbildningsstöd. Enligt förordningen får statsbidrag lämnas till folkhögskolor samt till universitet och högskolor. Statsbidrag till universitet och högskolor får uppgå till högst 5 500. Av anslagsbeloppet får högst 4 200 betalas ut som bidrag till SRF för teknisk anpassning av studiematerial för synskadade och dövblinda. Minst 90 procent av beviljade bidrag ska avse produktionskostnader för sådan teknisk anpassning. Statsbidrag utbetalas av myndigheten efter ansökan från SRF med 50 procent under mars 2013, med 40 procent under augusti 2013 och med 10 procent när SRF lämnar slutredovisning av kostnaderna. Utbetalat av ovan medel: 2 100. 8 (13)
Tilläggsupplysningar och noter Allmänt (SPSM) bildades den 1 juli 2008 i och med att Specialpedagogiska institutet (SIT) och Specialskolemyndigheten (SPM) avvecklades och fördes samman med Sisus, en del av Socialstyrelsen, i enlighet med riksdagens beslut (Riksdagsbeslut 2007/08:98, prop. 2007/08:50). Bokslutskommentarer Delårsrapporten är upprättad i enlighet med 8 kap 1 förordningen (2000:605) om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag. SPSM:s redovisning följer god redovisningssed såsom den kommer till uttryck i ESV:s allmänna råd till 6 bokföringsförordningen (2000:606). Värderingsprinciper Fordringar har tagits upp till det belopp varmed de beräknas inflyta. Skulder har tagits upp till det nominella värdet. Värdering av omsättningstillgångar Omsättningstillgångarna består av läromedelslager, vilket har värderats till hälften av försäljningsvärdet exklusive i försäljningspriset ingående distributionskostnader. Avskrivningar Som anläggningstillgång redovisas immateriella tillgångar, datorer, fordon, inventarier m.m. vars anskaffningsvärde är minst 20 samt har en ekonomisk livslängd på lägst 3 år. Förbättringsutgifter på annans fastighet redovisas som anläggningstillgång om anskaffningsvärdet är minst 40 och om den förväntade nyttjandeperioden och den ekonomiska livslängden uppgår till lägst 10 år. Beloppsgränsen för vad som redovisas som förbättringsutgifter på annans fastighet har 2013 ändrats till anskaffningsvärde på 40 och däröver. T o m 2012 gällde ett lägsta anskaffningsvärde på 20. SPSM tillämpar följande principer avseende anläggningstillgångars ekonomiska livslängd: Immateriella anläggningstillgångar Servrar och nätverksutrustning Maskiner och andra tekniska anläggningar Övriga inventarier Bilar och andra transportmedel Förbättringsutgift på annans fastighet 5 år 3 år 3 år 5 år 5 år 10 år 9 (13)
Utfall Utfall 2013-01-01 2012-01-01 2013-06-30 2012-06-30 Not 1 Intäkter av avgifter 94 280 70 417 Intäkter av avgifter enligt 4 avgiftsförordningen 1 137 1 200 Övriga avgifter 1 683 1 814 Kommunala elevavgifter 68 128 45 645 Förskoleklass och fritidsverksamhet 12 468 11 971 Ersättning för assistans enl avtal med kommuner 9 574 7 805 Läromedel, egen framställning 826 891 Kost och inkvartering i samband med kurser och besök 464 1 091 Not 2 Årets kapitalförändring 1 164-382 Avgiftsfinansierad verksamhet 1 363 69 Förskoleklass och fritidsverksamhet 1 363 69 Bidragsfinansierad verksamhet -199-451 Värdereglering donationsmedel -3-7 Övriga driftkostnader finansierade med donationsmedel 0-197 Anläggningar finansierade med donationsmedlens avkastning -166-173 Verksamhetsavsnittet -169-377 Lämnade bidrag finansierade med donationsmedel -30-74 Transfereringsavsnittet -30-74 Utg balans Utg balans 2013-06-30 2012-06-30 Not 3 Kundfordringar 2 914 1 554 Kundfordringar, inhemska kunder - utomstatlig 2 814 1 454 Kundfordringar, utländska kunder 10 10 Fordringar, kommunala elevavgifter 90 90 10 (13)
Utg balans Utg balans 2013-06-30 2012-06-30 Not 4 Avräkning statsverket 9 332 10 829 Myndigheten följer regeringsbeslut Fi 2009/4428 om kostnadsmässig avräkning av anslag. Fordringar i icke räntebärande flöde avser huvudsakligen bidrag där utbetalning sker dag efter delårsskifte. Anslag i icke räntebärande flöde Ingående balans 0 1 252 Redovisat mot anslag 224 666 233 903 Medel hänförbara till transfereringar som betalats till icke ränteb flöde -224 665-235 529 Fordringar avseende anslag i icke räntebärande flöde 1-374 Anslag i räntebärande flöde Ingående balans -7 003-12 707 Redovisat mot anslag 336 922 361 993 Anslagsmedel som tillförts räntekonto -335 646-356 232 Återbetalning av anslagsmedel 0 0 Skulder avseende anslag i räntebärande flöde -5 727-6 946 Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Ingående balans 16 104 20 369 Redovisat mot anslag under året enligt undantagsregeln -1 067-2 220 Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag 15 037 18 149 Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken. Ingående balans 3 1 Inbetalningar i icke räntebärande flöde 0 0 Utbetalningar i icke räntebärande flöde 18-1 Betalningar hänförbara till anslag och inkomsttitlar 0 0 Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken 21 0 Saldo 9 332 10 829 11 (13)
Utg balans Utg balans 2013-06-30 2012-06-30 Not 5 Övriga avsättningar 24 284 3 250 Ingående balans avsättning för lokalt omställningsarbete 4 182 3 250 Årets kostnader för lokalt omställningsarbete 557 0 Återförd kostnad för årets kompetensutvecklingskostnader 0 0 Utgående avsättning Lokalt omställningsarbete 4 739 3 250 Ingående balans avsättning för omstruktureringsåtgärder mm 19 883 0 Årets kostnader för upplupna SPE-premier inkl. löneskatt 0 0 Årets kostnader för omstruktureringsåtgärder -338 0 Utgående avsättning för omstruktureringsåtgärder mm 19 545 0 Not 6 Skulder till andra myndigheter 13 398 17 314 Skulder till andra myndigheter 2012 påverkades (2 195 ) av att hyresfakturor med förfallodatum 2012-06-30 inte betalades förrän 2012-07-02. Not 7 Leverantörsskulder 21 862 41 466 Leverantörsskulder 2012 påverkades (19 357 ) av att merparten av hyresfakturorna med förfallodatum 2012-06-30 inte betalades förrän 2012-07-02. 12 (13)
Jag intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Örebro den 12 augusti 2013 Greger Bååth Generaldirektör 13 (13)
(SPSM) arbetar för att barn, unga och vuxna oavsett funktionsförmåga ska få förutsättningar att nå målen för sin utbildning. Det gör vi genom specialpedagogiskt stöd, undervisning i specialskolor, tillgängliga läromedel och statsbidrag. Den kompetens vi erbjuder kompletterar kommunernas och skolornas egna resurser. Du når oss på telefon 010-473 50 00 eller texttelefon: 010-473 66 47 Huvudkontor Box 1100 871 29 Härnösand Besöksadress: Magasinsgatan 11 Fax: 010-473 66 42 E-post: spsm@spsm.se Norra regionen Box 1100 871 29 Härnösand Besöksadress: Magasinsgatan 11 Fax: 010-473 66 42 E-post: norra@spsm.se Östra regionen Box 12161 102 26 Stockholm Besöksadress: Rålambsvägen 32 B Fax: 010-473 56 09 E-post: ostra@spsm.se Mellersta regionen Box 6113 700 06 Örebro Besöksadress: Drottninggatan 25 Fax: 010-473 60 23 E-post: mellersta@spsm.se Södra regionen Neptuniplan 7 211 18 Malmö Fax: 010-473 57 38 E-post: sodra@spsm.se Läromedel Box 6074 700 06 Örebro Besöksadress: Drottninggatan 25 Fax: 010-473 60 19 Nationella Resursen Box 6074 700 06 Örebro Besöksadress: Drottninggatan 25 Fax: 010-473 60 19 E-post: nationellaresursen@spsm.se Statsbidragsavdelningen Box 12161 102 26 Stockholm Besöksadress: Rålambsvägen 32 B E-post: statsbidragsavdelningen@spsm.se Västra regionen Kruthusgatan 17 411 04 Göteborg Fax: 010-473 56 72 E-post: vastra@spsm.se www.spsm.se