Årsredovisning 2012 VA-verksamheten Rev 120316
Innehållsförteckning VA-verksamheten... 3 Bakgrund... 3 VA-verksamheten i Kinda... 3 Årets verksamhet... 3 Drift och underhåll... 3 Framtid... 4 Mål och måluppfyllelse... 4 Resultat drift... 4 Investeringar... 4 Resultaträkning inkl noter... 6 Balansräkning inkl noter... 8 2
VA-verksamheten Bakgrund I Sverige tillgodoses behovet av vatten- och avloppstjänster i tätorter oftast av en allmän anläggning som kommunen ansvarar för. VA-verksamheten är ett s k naturligt monopol och kunderna kan inte välja vem som ska leverera vattentjänster utan det finns bara en leverantör. VA-verksamheten lyder därför under en speciallagstiftning. Denna speciallagsstiftning reglerar bl a prissättningen och möjligheten för kunderna att kontrollera avgiftsuttagets nivå. En allmän förutsättning för VA-verksamheten är kommunallagens självkostnadsbegrepp. De avgifter som får tas ut av VA-kollektivet (fastighetsägarna som är anslutna till den allmänna anläggningen) är endast avgifter som täcker nödvändiga kostnader för de levererade tjänsterna. Huvudmannen för VAanläggningen har också laglig rätt att ta ut alla nödvändiga kostnader genom avgifter och huvudmannen tar därmed ingen affärsrisk. Det är fullt tillåtet att skjuta till pengar till VAverksamheten (t ex skattemedel) men det är inte tillåtet för VA-verksamheten att skjuta till medel till annan verksamhet. Den första januari 2007 trädde Lagen om allmänna vattentjänster i kraft (LAV 07). Den är en uppdatering av 1970 års VA-lag. En nyhet är att lagen nu reglerar att den ekonomiska redovisningen ska ske särskilt för VA-verksamheten. Motivet är att tillgodose behovet av den information som krävs för att kontrollera, om de avgifter som tas ut, är korrekta. VA-verksamheten i Kinda VA-verksamheten i Kinda hanteras av VA och gatuenheten som är delar av Tekniska avdelningen. Verksamheten sköts därmed av personal som arbetar både med skattefinansierad verksamhet (ex kost, fastighetsdrift, gator och parker) och taxefinansierad verksamhet (vatten och renhållning). Precis som beskrivs ovan måste man hålla isär dessa verksamheter ekonomiskt. Nedan redovisas resultat- och balansräkning för VA-verksamheten i Kinda med tillhörande noter som förklarar posterna i resultatoch balansräkningen. Årets verksamhet Försäljningen av vatten har minskat med ca 250 000 kr under 2012. Inför 2013 har taxan justerats för att kompensera för den minskade vattenförsäljningen. Beslut om verksamhetsområdena för VA har tagits. Berörda områden är Kisa, Rimforsa, Horn, Hycklinge, Björkfors och Ydrefors tätorter samt områdena Storgården och Linnäsområdet norr om Rimforsa. Under vårvintern inkom ett antal klagomål på dricksvattnets smak från Björkfors. En utredning gjordes och utifrån den har driften på vattenverket justerats. Inför byggnation inom nytt detaljplaneområde har principlösning för VA-försörjning tagits fram. Arbetet med skyddsområden för ytvattentäkterna Åsunden (Rimforsa VV) och Björkern (Björkfors VV) pågår. Målet för verksamheten är att Producera och leverera dricksvatten av god kvalité, omhänderta och behandla avloppsvatten på ett hygieniskt sätt samt säkerställa att miljöpåverkan minimeras. Vid varje tid på dygnet finns en driftansvarig person som är tillgänglig. På vattenverken har 120 provtagningar avseende mikrobiologiska parametrar (bakterier) och 21 provtagningar avseende kemiska parametrar utförts. Hos användare har 32 provtagningar avseende både kemiska och mikrobiologiska parametrar utförts. Länsstyrelsen har utfört analyser på grundvattentäkterna Bjärkeryd och Ydrefors inom ramen för miljöövervakningsprogrammet. Drift och underhåll Under hösten havererade styrsystemet för Kisa vattenverk. Nytt styrsystem har installerats. Kompletterande arbeten avseende bl a råvattenstyrning återstår att utföras under 2013. Kisa reningsverk: Ytskikten på golven har förnyats. Södra flockningskammaren har kopplats förbi. Slamskraporna i mellansedimenteringen har renoverats. Taket på Rimforsa vattenverk har renoverats. 3
Pumpstationer: Pumpstationen vid Blomqvists såg har renoverats. Pumpstationen Sjövalla har tömts och besiktigats. Ett antal pumpar för vattenproduktion har bytts ut för att säkra driften. Styrsystemet på Kisa vattenverk har havererat. Nytt styrsystem kommer att installeras under hösten. Vid Hycklinge vattenverk har klor avvecklats som desinfektionsmedel. UV-ljus för desinfektion har installerats. Under året har det varit två större och två mindre vattenläckor. Vattenläckorna har kunnat åtgärdas utan större påverkan för abonnent. Framtid Förslag till taxa 2013 har balanserats med avseende på den minskade vattenförsäljningen. Planmedgivande är lämnat för ett nytt bostadsområde i Björkfors. Det nya området innebär utbyggnad av VA-ledningar och nybyggnad av tryckstegring för vatten. Säkerhetsarbetet med vattenförsörjningen kommer att öka, bl a genom ökat antal bindande krav i dricksvattenföreskrifterna. EU:s ramdirektiv har vunnit laga kraft. Fastställandet av miljökvalitetsnormer - vilket kommer att ha stor påverkan på VA-verksamheten inte minst kostnadsmässigt har ännu inte skett. Mål och måluppfyllelse Verksamhetsmål 2012 Vatten Producera och leverera dricksvatten av god kvalité. Omhänderta och behandla avloppsvatten på ett hygieniskt sätt samt säkerställa att miljöpåverkan minimeras. Möjlighet att lämna vattenavläsning via hemsidan. Förnyelsetakt ledningar 0,3 % Måluppfyllelse I delar av Björkfors samhälle har vattnet under första halvåret haft dålig smak. Förbättring av smak under andra halvåret. Arbete pågår med funktioner för inrapportering av vattenavläsningen. Förnyelse vattenledningar Linnäsområdet påbörjas under hösten. Förnyelsetakten når inte upp till 0,3 %. = Uppfyllt (0) = Delvis uppfyllt (3) = Ej uppfyllt (0) Resultat drift - 116 tkr beroende på minskade intäkter. Investeringar Exploatering och utbyggnad av bostadsområden pågår i Rimforsa. Exploateringsavtal är tecknat med Rimforsa Strand. Exploatören bygger ut VA-ledningar och överlämnar ledningarna efter färdigställande till kommunen. Etapp 1 är färdigställd och överlämnad. Etapp 2 återstår. Avtal har tecknats om VA-utbyggnad inom Storgården och norra Krågedal med ev möjlig anslutning till södra Krågedal. Exploatören bygger ut VA-ledningar och överlämnar efter färdigställande dessa till kommunen. 1503 Sanering VA Ingen verksamhet under året. Återbudgetering 400 tkr för byggnation av tryckstegring för vattenförsörjning till nya planområdet i Björkfors. 4
1507 VA Linnäs Ursprungligt projekt avslutades 2011. Fortsättning i nytt projekt 1509. 1508 Rimforsa S Krågedal Utredning om ledningsdragning genom centrala Rimforsa påbörjad. 1509 VA Linnäs-Udda Utbyggnad VA till planområde Udda som kommer att omfatta 8 fastigheter. I samband med VAutbyggnaden kommer 7 fastigheter att kunna anslutas till avlopp och eventuellt ytterligare någon fastighet till både vatten och avlopp. 1420 Personbilar Inget inköp av personbil, leasing ekonomiskt fördelaktigare. Nyckeltal VA-anläggningar Grundvattenverk Avloppsreningsverk Ytvattenverk Ledningsnät 4 st 4 st 2 st 238 km VA 2012 2011 2010 Debiterad vattenmängd, m 3 412 385 415 244 418 314 Producerad renvattenmängd, m 3 530 000 540 000 562 000 Renad avloppsvattenmängd, m 3 732 000 805 000 924 000 Avloppsslam till slutlig omhändertagande, ton 1 020 930 939 Vattenläcka, st 9 4 9 Källaröversvämning, st 0 0 0 Antal abonnenter, st 2 131 2121 2 110 Omlagda ledningar, m 500 782 - Omlagda ledningar av totala ledningslängden % 0,21 0,33 - Nyanlagda ledningar, m 900 791 5
Resultaträkning inkl noter Bokslut Bokslut Bokslut tusentals kronor Not 2012 2011 2010 Verksamhetens intäkter brukningsavgifter 12 849 12 829 12 112 anläggningsavgifter 1 782 1 404 449 periodisering årets anläggningsavg 1-782 -1 404-449 periodisering tidigare års anläggningavg. 81 53 44 övriga intäkter 2 636 598 592 Summa intäkter 13 566 13 479 12 748 Verksamhetens kostnader personalkostnader -3 710-3 493-3 646 övriga kostnader 2-6 183-6 652-6 123 Avskrivningar avskrivning byggn o tekn anl 3-2 061-1 910-2 018 avskrivning maskiner och inventerier 3-156 -156-130 Summa kostnader -12 110-12 212-11 917 Verksamhetens nettokostnader 1 456 1 268 831 Finansiella intäkter 0 0 0 Finansiella kostnader 4-1 572-1 338-1 293 Resultat före extraord. poster -116-70 -462 Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 Årets resultat 5-116 -70-462 6
Not 1: Årets anläggningsavgifter uppgår till 782 tkr (1404 tkr). Dessa har periodiserats (som skuld i balansräkningen). Avgifterna kommer återföras i resultatet i takt med att anläggningenförbrukas (schablon satt till 50 år). Not 2: Övriga intäkter är bl.a ersättning för gemensamma kostnader med 221tkr (217 tkr). Motsvarande post belastar va-kollektivet under "övriga kostnader". Not 3: Avskrivningstider (huvudregel - bedömning görs för varje sep objekt) Fordon och maskiner 5 år Inventarier 10 år Vatten- och avloppsreningsverk, pumpstationer m.m 20-25 år Vattentäkt vattentorn m.m. 33 år Ledningsnät 50 år Not 4: Finansiell kostnad avser internränta med 4,2 % Not 5: Årets resultat visar ett underskott på 116 tkr. Resultatet påverkas av minskade intäkter vilket beror på minskad vattenförsäljning Kommunen avser återställa detta underskott inom 3 år. 7
Balansräkning inkl noter Bokslut Bokslut Bokslut tusentals kronor Not 2012 2011 2010 Tillgångar Anläggningstillgångar VA-anläggningar 6 42 838 44 048 37 833 Maskiner och inventerier 6 357 513 669 Summa anläggningstillgångar 43 194 44 560 38 501 Omsättningstillgångar Förråd 417 440 456 Kundfordringar 1 753 1 006 941 Övriga omsättningstillgångar -139-139 -78 Summa omsättningstillgångar 2 031 1 307 1 319 Summa tillgångar 45 226 45 868 39 821 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Ingående eget kapital -529-459 3 Årets resultat 5-116 -70-462 Summa eget kapital -645-529 -459 Avsättningar Avsättningar pensioner 8 56 43 22 Övriga avsättningar 0 0 0 Summa avsättningar 56 43 22 Skulder Långfristiga skulder Skuld anslutningsavgifter 1 4 615 3 915 2 563 Lån av kommunen 37 051 38 948 34 260 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 7 502 734 642 Övriga kortfristiga skulder 8 589 503 489 Anslutningsavgifter explotering 6 3 057 2 255 2 304 Summa skulder 45 815 46 354 40 259 Summa eget kapital och skulder 45 226 45 868 39 821 Bokslut Bokslut Bokslut tusentals kronor 2012 2011 2010 Not 6: VA-anläggningar Ingående anskaffningsvärde 74 211 71 973 70 800 Årets inköp 8 326 2 237 1 173 Årets av y ttringar 0 0 0 Utgående anskaffningsvärde 82 537 74 211 71 973 8
Bokslut Bokslut Bokslut tusentals kronor 2012 2011 2010 Ingående anskaffningar enl plan -37 638-35 728-33 710 Ack avskrivningar på avyttrade anl 0 0 0 Årets avskrivningar enl plan -2 061-1 910-2 018 Utgående avskrivningar enl plan -39 700-37 638-35 728 Restvärde 42 838 36 573 36 245 Pågående nyanläggningar Ingående anskaffningsvärde 7 475 1 588 218 Årets inköp 0 5 887 1 370 Aktivering va-anläggningar -7 475 0 0 Utgående anskaffningsvärde 0 7 475 1 588 Inventarier Ingående anskaffningsvärde 637 637 507 Årets inköp 0 0 130 Årets avyttringar 0 0 0 Utgående anskaffningsvärde 637 637 637 Ingående anskaffningar enl plan -288-214 -166 Ack avskrivningar på avyttrade anl 0 0 0 Årets avskrivningar enl plan -74-74 -48 Utgående avskrivningar enl plan -362-288 -214 Restvärde 275 349 423 Fordon och maskiner Ingående anskaffningsvärde 746 746 746 Årets inköp 0 0 0 Årets avyttringar 0 0 0 Utgående anskaffningsvärde 746 746 746 Ingående anskaffningar enl plan -582-500 -418 Ack avskrivningar på avyttrade anl 0 0 0 Årets avskrivningar enl plan -82-82 -82 Utgående avskrivningar enl plan -664-582 -500 Restvärde 82 164 246 Anslutningavgifter (exploateringsområden) Björkliden Rimforsa 43 tomter 3 057 2 255 2 304 (motsvarande post ingår i va-anläggningar ovan) Not 7: Schablonberäkning av va-verksamhetens andel av leverantörsskulden. Not 8: VA personalens andel av avsättning pensioner, semesterlöneskuld, källskatt och arbetsgivaravgifter m m är beräknad utifrån VA personalens andel av antalet tillsvidareanställda. 9