Årsredovisning för BRF Byggmästaren 13 i Linköping Räkenskapsåret 2015-01-01-2015-12-31 Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 2 Balansräkning 3-4 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 4 Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 5-6 Noter 6-8 Underskrifter 8
BRF Byggmästaren 13 i Linköping 1(8) Förvaltningsberättelse Styrelsen för BRF Byggmästaren 13 i Linköping, får härmed avge årsredovisning för 2015, föreningens andra räkenskapsår. Allmänt om verksamheten Föreningen förvärvade samtliga aktier i Ellströms Fastigheter AB år 2013. Detta bolag ägde fastigheten som föreningen förvärvade till förmånligt pris. Föreningen omfattar 40 bostadsrätter och en rörelselokal. Ekonomisk översikt 2015-12-31 Hyresintäkter (tkr) 923,0 Soliditet, % 75,0 Dispositioner beträffande vinst eller förlust Belopp i kr Styrelsen föreslår att disponera: balanserat resultat 234 701 årets resultat -43 469 Totalt 191 232 disponeras för avsättning till underhållsfond enl.plan 30 000 balanseras i ny räkning 161 232 Summa 191 232 Vid årsskiftet uppgick bankkrediten till 9 000 tkr. Amortering ska ske första halvåret med 2 000 tkr. Hotell du Nord AB har hyrt delar av fastigheten fram till 31/3. De har erlagt kallhyra för rummen och i gengäld svarat för driftskostnader. Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
BRF Byggmästaren 13 i Linköping 2(8) Resultaträkning Belopp i kr Not 2015-01-01-2014-01-01- Rörelseintäkter 923 969 679 677 923 969 679 677 Rörelsens kostnader Fastighetskostnader 1-834 408-338 703 Personalkostnader 2 - -65 710 Av/nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 3-232 464-211 841 Rörelseresultat -142 903 63 423 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande intäkter 4 303 101 518 723 Räntekostnader och liknande kostnader 5-175 549-243 676 Resultat efter finansiella poster -15 351 338 470 Resultat före skatt -15 351 338 470 Skatt på årets resultat -28 118-73 848 Årets resultat -43 469 264 622
BRF Byggmästaren 13 i Linköping 3(8) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 32 383 417 32 255 659 32 383 417 32 255 659 Summa anläggningstillgångar 32 383 417 32 255 659 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 3 300 307 5 898 951 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 44 575-3 344 882 5 898 951 Kassa och bank 667 622 240 197 Summa omsättningstillgångar 4 012 504 6 139 148 SUMMA TILLGÅNGAR 36 395 921 38 394 807
BRF Byggmästaren 13 i Linköping 4(8) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 7 Bundet eget kapital Uppskrivningsfond (upplöst 24 920 tkr, år 2013) 80 000 80 000 Inbetalda insatser 26 714 000 26 714 000 Balanserat resultat 234 701 79 Årets resultat -43 469 264 622 Fonderat 60 000 30 000 27 045 232 27 088 701 Summa eget kapital 27 045 232 27 088 701 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 7 000 000 7 000 000 7 000 000 7 000 000 Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder till kreditinstitut 2 000 000 3 805 631 Skatteskulder 239 822 169 588 Övriga kortfristiga skulder 12 171 60 976 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 98 696 269 911 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 36 395 921 38 394 807 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar 18 000 000 18 000 000 Summa 18 000 000 18 000 000 Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser Inga Inga
BRF Byggmästaren 13 i Linköping 5(8) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna). Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Definition av nyckeltal Vinstmarginal Resultat efter finansiella poster i procent av nettoomsättningen. Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt (22 %) i förhållande till balansomslutningen. Redovisning av (övriga) intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Som inkomst redovisar bolaget det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Bolaget redovisar därför inkomst till nominellt värde (fakturabelopp) om bolaget får ersättningen i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Inkomsten från bolagets försäljning av varor redovisas som intäkt när följande villkor är uppfyllda; de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen, bolaget behåller inte något engagemang i den löpande förvaltningen och utövar inte heller någon reell kontroll över de varor som sålts, inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som bolaget ska få av transaktionen kommer att tillfalla bolaget, och de utgifter som uppkommit eller som förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta, royalty och utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att bolaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränteintäkten redovisas med tillämpning av den räntesats som ger en jämn avkastning för tillgången i fråga. Royaltyintäkten periodiseras i enlighet med den aktuella överenskommelsens ekonomiska innebörd. Utdelningsintäkt redovisas när aktieägarens rätt att få utdelning bedöms som säker.
BRF Byggmästaren 13 i Linköping 6(8) Skatt Företaget tillämpar Redovisningsrådets rekommendation RR 9 Inkomstskatter (eller Bokföringsnämndens allmänna råd om redovisning av inkomstskatter BFNAR 2001:1). Total skatt utgörs av aktuell skatt. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med beräknat restvärde. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknande livslängd. Följande avskrivningsprocent har tillämpats, varvid hänsyn tagits till innehavstiden för under året förvärvade och avyttrade tillgångar. Anläggningstillgångar % per år Materiella anläggningstillgångar: -Byggnader 2,0 Avskrivning sker ej på beräknat restvärde 9 600 tkr. Detta innebär att avskrivningen är 2% per år på restande del av byggnad. Noter Not 1 Fastighetskostnader 2015-01-01-2014-01-01- (12 månader) (8 månader) El 19 342 29 974 Vatten 27 833 24 115 Värme 23 043 Förbrukningsmaterial 101 338 Förbrukningsinventarier 31 748 38 934 Städning 29 662 35 944 Avfall 18 857 6 064 Fastighetsskatt 55 456 62 740 Försäkring 38 986 32 997 Reparationer 348 295 86 061 Kantorsmaterial och datakommunikation 41 541 Revision 22 542 9 585 Övrigt 75 765 12 289 Summa 834 408 338 703 Not 2 Anställda och personalkostnader Föreningen har haft tillfälligt anställda för att utföra arbeten i föreningen. Not 3 Avskrivningar/Nedskrivning av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2015-01-01-2014-01-01- Byggnader och mark (år 2013, nedskrivning aktie) 232 464 211 841 Summa 232 464 211 841
BRF Byggmästaren 13 i Linköping 7(8) Not 4 Ränteintäkter och liknande intäkter 2015-01-01-2014-01-01- Ränteintäkter, koncernföretag - - Ränteintäkter på lånefordran 303 087 518 723 Summa 303 087 518 723 Not 5 Räntekostnader och liknande kostnader 2015-01-01-2014-01-01- Räntekostnader, bankkrediten 175 410 243 676 Summa 175 410 243 676 Not 6 Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 5 000 000 5 000 000 -Nyanskaffningar 360 222-5 360 222 5 000 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -244 341-32 500 -Årets avskrivning enligt plan -39 704-32 500-284 045-65 000 Ackumulerade uppskrivningar: -Vid årets början 27 500 000 25 000 000 -Årets uppskrivningar 2 500 000 -Årets nedskrivningar på uppskrivet belopp -192 760-179 341 27 307 240 27 320 659 Redovisat värde vid årets slut 32 383 417 32 255 659 Fastigheten värderades till 32 miljoner kronor före förvärvet.
BRF Byggmästaren 13 i Linköping 8(8) Not 7 Eget kapital Inbetalda Uppskriv- Balanserat insatser ningsfond Fonderat resultat Vid årets början 26 714 000 80 000 30 000 264 701 Disposition enl årsstämmobeslut Avsättning underhållsfond 30 000-30 000 Årets resultat -43 469 Vid årets slut 26 714 000 80 000 60 000 191 232 Not 8 Skulder till kreditinstitut Kortfristig del 2 000 000 3 805 631 Långfristig del, godkänd i ekonomisk plan 7 000 000 7 000 000 9 000 000 10 805 631 Underskrifter Linköping 2016-03-24 Anders Andersson Susanne Andersson Fredrik Löthman Emelie Carlsvärd Carina Sandberg Höglund Min revisionsberättelse har lämnats den Anders Hall Auktoriserad revisor