Röda Korset Storsjökretsen

Transkript

1 Årsbokslut för Röda Korset Storsjökretsen Räkenskapsåret Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse Resultaträkning 2 Balansräkning 3-4 Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 5 Noter 6-7 Underskrifter 8

2 Röda Korset Storsjökretsen 1(8) Förvaltningsberättelse 2016 Styrelsen för Röda Korset Storsjökretsen får härmed lämna årsredovisning för räkenskapsåret Verksamhet Verksamheten redovisas i särskild handling Verksamhetsberättelse 2016, vilken undertecknats av styrelsen och biläggs årsredovisningen. Framtida utveckling Vår nya verksamhetschef började i mars och har gjort ett jättearbete med att bringa ordning och reda i rutiner och verksamheter. Regelverk och system följs nu upp och dokumenteras. I juni upptäckte vi problem i vår ekonomiska redovisning. Lösningen blev att lägga ut hela redovisningen externt. Bokföringsbyrån fann det nödvändigt att gå igenom hela året för att få rätt utgångspunkter. Omfattande ändringar blev följden. Vi har också i januari 2017 haft en internrevision från Röda Korset som innebar att en inhyrd revisor från PWC har gått igenom vår redovisning. Det innebar ytterligare rättningar och resultatet är en kraftig förlust i verksamheten. Vi har haft ett par pensionsavgångar med överlappande personal och även kontroll av hela bokföringen har inneburit fördyringar som påverkat resultatet. Vi vet nu på grund av ovanstående exakt var vi står och ser med tillförsikt fram emot att få till ett bättre resultat Vi har anslutit oss till Röda Korsets SecondHandkoncept. Det innebär att vi deltar i ett antal kampanjer tillsammans med alla andra minst 4 gånger per år. Skyltmaterial och gemensam marknadsföring kommer att ske. Vi tror att det kommer att medföra ökad försäljning i butiken. Ekonomisk översikt Balanserat resultat Årets resultat Summa Dispositioner beträffande vinst eller förlust Belopp i kr Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: balanserat resultat årets resultat Totalt disponeras för balanseras i ny räkning Summa Kretsens resultat och ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar med tilläggsupplysningar.

3 Röda Korset Storsjökretsen 2(8) Resultaträkning Belopp i kr Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Av/nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Årets resultat

4 Röda Korset Storsjökretsen 3(8) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 6 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Fordringar hos intresseföretag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager mm Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

5 Röda Korset Storsjökretsen 4(8) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Eget kapital i ideella föreningar och stiftelser Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Vinst eller förlust föregående år Årets resultat Summa eget kapital Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

6 Röda Korset Storsjökretsen 5(8) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2-reglerna). Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller företaget och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda förbättras i förhållande till den nivå som gällde då den ursprungligen anskaffades. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Varulager Varulagret, värderat enligt Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:3 är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt först in- först ut- principen, respektive verkligt värde. Fordringar Fordringar är redovisade till anskaffningsvärde minskat med eventuell nedskrivning. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med beräknat restvärde. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknande livslängd. Följande avskrivningsprocent har tillämpats, varvid hänsyn tagits till innehavstiden för under året förvärvade och avyttrade tillgångar. Anläggningstillgångar % per år Materiella anläggningstillgångar: -Byggnadsinventarier 10 Skillnaden mellan ovan nämnda avskrivningar och skattemässigt gjorda avskrivningar redovisas som ackumulerade överavskrivningar, vilka ingår i obeskattade reserver.

7 Röda Korset Storsjökretsen 6(8) Noter Not 1 Nettoomsättning per rörelsegren och geografisk marknad Nettoomsättning per rörelsegren Försäljning butik Försäljning café Första Hjälpens uppdrag Upplupna intäkter Kursintäkter Insamlade medel Övriga intäktskorrigeringar Övrigt Summa Not 2 Övriga rörelseintäkter Medlemsavgifter Anställningsstöd Anordnarbidrag Övriga bidrag Återbetald moms Hyresintäkter Övriga intäkter Summa Not 3 Rörelsekostnader Råvaror och förnödenheter Förändring lager Lokalkostnader Förbrukningsmaterial -Inventarier, arbetskläder, bilar mm Frivilliga Administration Övrigt rörelsekostnader Summa Not 4 Finansiella poster Ränteintäkter Räntekostnader Summa

8 Röda Korset Storsjökretsen 7(8) Not 5 Anställda och personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar: Sociala kostnader, särskild löneskatt, AMF Övriga personalkostnader Summa Not 6 Anläggningstillgångar Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut Not 7 Finansiella anläggningstillgångar Långfristig placering av likvida medel

9 Röda Korset Storsjökretsen 8(8) Underskrifter Östersund / 2017 Erik Lindahl Elisabeth Tjärnlund Anna Martin