Vid betalningen av vissa fakturor skedde beklagligt nog en del fel i attestrutinerna. Fakturor som inte var korrekta blev av misstag betalda för



Relevanta dokument
Sundbybergs stad. Granskning av delårsbokslutet 2014

Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll Tandvårdsnämnden 2015

Nordmalings kommun. Granskning av hantering av tilläggsbeställningar. Rapport. KPMG 16 september 2010 Antal sidor 9

MOTIONER HÖSTMÖTET 2015

Förbundsstyrelsens yttrande över motion från Hallands GDF Utökad verksamhetsrevision

Förslag på reviderade stadgar Sida 1 ( 6 )

Hovgården fiber Ekonomisk förening

Bostadsrättsföreningen Snöfrid 1 Protokoll från Ordinarie Föreningsstämma

Årsmöte, arbetsformer och organisation i klubben

Antagna vid ordinarie årsmöte 26 mars 2018 och fastställda vid extra föreningsmöte 2 juni 2018

Ekonomisk redogörelse och Budgetförslag eller Två bokslut på ett kassörsarvode!

Hovgården fiber Ekonomisk förening

STADGAR MED KOMMENTARER

Granskning av intern kontroll avseende betalningsrutiner. Vattenpalatset i Mönsterås AB

Exempel på att bilda en förening

Ljungskogens Strandbads Bouleförening till Prins Bertils åminnelse

Tid Torsdag 19/42012, kl Plats Bamba, Lerlyckeskolan Årsmöte nr 21

Sundbybergs stad. Granskning av delårsbokslutet 2015

Svenska Taidoförbundet

En information om hur det går till att bilda en förening.

Kallelse till Höstmöte i Torslanda Golfklubb

Förenklat årsbokslut för. Hemmesta Södra Vägförening

KALLELSE TILL GESSIE VILLASTAD SAMFÄLLIGHETS FÖRENINGS ÅRSMÖTE TORSDAGEN DEN 16 APRIL 2015 KL. 19:00 FÖRENINGSHUSET

Granskning av upphandlingsverksamhet

Revisionsrapport: Granskning av faktureringsrutiner

Höstmöteshandlingar (19)

ÅRSMÖTE Bilaga 1

Stadgar Beslutade på extrastämman

Rättningskommentarer Högre Revisorsexamen våren 2011

STADGAR FÖR UNGDOMSSEKTIONEN

PROTOKOLL GESSIE VILLASTADS SAMFALLIGHETS FORENING ÅRSSTÄMMA

Kallelse till Föreningsstämma

STADGAR FÖR LILLSJÖNS VATTENFÖRENING

SANDUDDENS SAMFÄLLIGHETSFÖRENING ÅRSMÖTE 2018

4. Fastställande av röstlängd (medlemmar): Alla som var med på mötet antas vara medlemmar och alla har varsin röst.

Protokoll vid Årsstämma med Skandinaviska Klubben

Stadgar för Araby Båtklubb

Datum 25 oktober 2006 Thomas Bergman Annika Nordqvist och Andreas Månsson, Ernst & Young AB

Stadgar för den ideella föreningen Reningsborg

Svar på revisionsrapport Granskning av intern kontroll debiterade avgifter

Bilaga SmåKom. Stadgar. Antagna vid SmåKoms föreningsstämma i i Charlottenberg

Sidan 1 av 7. Styrelsen har sitt säte i Linköpings kommun.

Protokoll årsmöte Sollentuna sportdykarklubb

Granskning av kommunens leasingbilar

Hans Rosén från Lantmäteriet informerade om förslaget till det nya anläggningsbeslutet för Årsta Havsbad.

Stadgar Skuldjouren Kapitel 1 Syfte 1 2 apitel 2 Organisation apitel 3 Medlemskap 1 2

Rutiner och intern kontroll vid ansökan om särskild ersättning

Jag vidarebefordrar Wincents svar på min redovisning av hur jag ser på situationen.

VI BILDAR FÖRENING. Information från Kultur och Fritid, Nyköpings kommun

NÄSBYVIKENS BÅTSÄLLSKAP

Att starta förening hur gör man det?

STADGAR FÖR PÖLSEBO SMÅSTUGEFÖRENING. 1. Namn och ändamål

Min syn på optimal kommunikation i en PU-process

Lunk i Kring- ideell förening för handikappridning

Trädgårdslundens Samfällighet

Protokoll fört vid ordinarie föreningsstämma i Brf Banslätt den 28 maj Stämmans öppnande och val av ordförande för stämman

1 STADGAR för ÖNNEREDS BÅTLAG Antagna på årsmötet februari 2015


Stadgar för Gränsta Koloniförening i Västerås

Allmänna villkor avseende låst cykelparkering, Cykelstället.

Protokoll fört vid ordinarie årsmöte i Aspö Bryggförening och Byalag på Midsommarängen, Aspö

Vilma Lisboa April 2010

Att starta en studentförening

Budget Denna budget för 2019 fastställdes av föreningens styrelse vid sitt möte den 29 oktober 2018.

Dessa är fördelade på 525 andelsägare med 8177 andelar.

1 FIRMA Föreningens firma är: Lundsbäcks Koloniförening i Helsingborg och tecknas av den eller de av styrelsens ledamöter som därtill utses.

Föreningsstadgar. Hörselskadades förening i Stockholm Antagna av årsmötet 2013

Stadgar för yygården Gårdsförening

Uppföljning av granskningen av kommu- nens kravrutiner

Föreningen Sveriges Sjöfartsmuseum i Stockholm.

MVV International Aktiebolag Org.nr

Förslag till kommentarer, revisionsrapport för granskning av delårsrapport för perioden

Kommentarer rörande revisionsrapport för granskning av delårsrapport för perioden 1 januari-30 juni 2016, Bergslagens kommunalteknik

Tillämpningsanvisning till Attestreglemente

4 Val av två justeringsmän. Lars Georgsson och Per Vogel.

IDEELLA FÖRENINGEN EKETÅNGA MONTESSORISKOLA

i överklagat ärende enligt 15 kap. Riksidrottsförbundets (RF) stadgar

Välkomna! Tyresö Strands Båtklubb Medlemsmöte TSBK 1

Uppföljning av revisionsrapport gällande intern kontroll för livsmedelstillsyn

Stadgar för Xxxxxxxx Bryggförening i Mälarbaden

Stadgar. Senast reviderad:

Humlan Vatten och Avlopp Samfällighetsförening. VERKSAMHETSBERÄTTELSE

Höstmöteshandlingar (14)

Protokoll Extra stämma/årsmöte 28 september 2016, Hangvar Fiberförening Tid: Plats: Hangvar Bygdegård Närvarande: 30 personer

1. Karlstad Båtklubbs organisation

KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING MOTALA KOMMUN

Protkoll arsmote Y-NEEW Sweden 2018 Tid och plats: 19 mars 2018 pa Sveavagen 90.


Revisionsrapport Fördelningsprinciper av moms enligt lag om mervärdesskattekonton

Riktlinjer till reglemente för attest av ekonomiska transaktioner

Årsredovisning Västra Mälardalens Kommunalförbund år Från Västra Mälardalens Kommunalförbund har inkommit årsredovisning för år 2013.

S T A D G A R för V A T T E N F Ö R E N I N G E N H A G E N Ekerö

Avtal För bedrivande av hemtjänst enligt Lagen om valfrihetssystem

Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Korsö 1

ÅRSMÖTESPROTOKOLL. För Unga Örnar-avdelningar

Stadgar - Funkibator ideell förening

Gränsdragning drift/investering

Avtal mellan Västerås stad och Västerås Parkerings AB avseende köp av administrativa tjänster och parkeringsövervakning 2018

Transkript:

Revisorernas berättelse samt Styrelsens kommentarer på densamme. För tydlighetens och enkelhetens skull skrivs styrelsens kommentarer i blå text direkt under varje enskild revisionspunkt enligt nedan. Styrelsen både förstår och har, sedan tidigare också tagit till sig den givna kritiken med att det finns brister i klubbens förvaltning. Styrelsen kan dock inte acceptera att man rubricerar detta som stora brister. Självklart skall envar sträva efter en noll-tolerans, så även FBKs styrelse, men fel kan uppstå. De fel som uppstått har åtgärdats efter hand som dom blivit kända.

Vid styrelsemötet den 2013-05-06 anser vi att besluten fattades. Just det mötet visar klart på avsikten att få till stånd en utbyggnad. Att FBK fick ändra konceptet genom att teckna endast ett hyreskontrakt med krögaren och därefter stå för utbyggnaden i egen regi ändrar inte avsikten att genomföra ett kostnadsneutralt projekt. Den kostnad som avsågs täckas av krögaren var för enbart utbyggnaden, inga kringförbättringar och andra nödvändiga åtgärder som i sak inte direkt har med nybyggnationen att göra. Förklaringen enligt ovan har styrelsen vid upprepade tillfällen delgivit revisorerna som valt att ej ta den till sig. Man väljer att bunta ihop alla kostnader oavsett sitt ursprung eller syfte. Av denna anledning kommer revisorerna fram till en totalsumma om 1,8 mkr i sin berättelse. Styrelsen vill påstå att denna är fel, den skall istället vara 1,35 mkr. Förvisso är även denna slutsumma större än den budgeterade, men, om det kommer att vara kostnadsneutralt eller ej vet vi först efter 5-årspersiodens senare del. Under alla förhållanden har inga medlemmar behövt bidra genom höjda avgifter eller på något annat sätt. FBK har använt vinstmedel som har ackumulerats under ett antal år och som mycket väl hade kunnat bli föremål för beskattning om skatteverket valt/väljer att granska vår klubb. Som bekant så skall inga vinster genereras (och lämnas som överskott) i en ideell förening. Styrelsen är helt övertygad om att investeringarna som har gjorts kommer att ge höjda intäkter som över en 5-årsperiod med råge kommer att både täcka och överträffa de extra 350 000 som vårt nya klubbhus har kostat.

Vid betalningen av vissa fakturor skedde beklagligt nog en del fel i attestrutinerna. Fakturor som inte var korrekta blev av misstag betalda för tidigt. Detta korrigerades sedan löpande under byggets gång och revisorerna fick underhand information om åtgärderna. Även under höstmötet påpekade revisorerna detta men menade sedan att man fått sin förklaring och det viktiga var att man tog till sig informationen och åtgärdade bristerna. Allt detta har korrigerats under resans gång och är i månt och mycket att hänföra till att vi som byggherre saknat tillräckliga kunskaper och tid för att kunna agera 100% klanderfritt. Vi beklagar detta och har under tiden infört för FBK helt nya och betydligt mer stränga krav på attester än som var fallet under tidigare år. Att nu revisorerna tar upp detaljer, som redan är påpekade och åtgärdade anser vi som styrelse inte hör till en revisionsrapport. Att revisorerna anmärker på städkostnader som höga, samtidigt som medlemmarna klagar på dålig städning och både kräver en förbättrad tillika utökad sådan anser vi inte faller inom revisorernas jurisdiktionsområde utan är en förvaltningsfråga.

Fakturor från företaget M&J Entreprenad har varit mycket undermåliga. Arbetet som detta gällt är i de flesta fall att hänföra till arbeten som inte gäller själva huset utan arbeten som köpts in för att säkerställa underhåll, reparationer och drift av hela området. Exempelvis kajer och bryggor. Arbeten som inte, av olika skäl, kunnat utföras på s.k. klubbtjänst. Styrelsen har agerat med kraft mot dessa fakturor och sett till så att det blev ordning även i dessa underlagen. En motfaktura har ställts ut som motsvarar de felaktigt debiterade timmarna och styrelsen ser ingen anledning att tro att denna faktura inte kommer att regleras. Däremot tar vi allvarligt på kritiken att vi inte haft rutiner att kräva in obetalda fakturor tidigare, trots att styrelsen uppmanat vår administrativa funktion att säkerställa detta. Av denna anledning har styrelsen vid möte i februari 2015 beslutat att i fortsättningen sköta denna hantering per automatik via vår bank Nordea. Det fanns, som tyvärr revisorerna inte påpekat i denna revision, även flera andra poster som inte reglerats över mycket längre tid än den de anmärker på. Denna stora brist i våra rutiner skall nu vara åtgärdad. Att revisorerna i sin rapport nämner en styrelseledamot som blivit fakturerad separat, anser vi vara ytterst märkligt. Dels för att det arbetet klart och tydligt beställts och betalat i tid och som en privat beställning och inte har med FBK att göra. Dels att denna fråga var uppe och förklarades tillika lades till handlingarna redan vid föregående höstmöte.

Att sedan M&J Entreprenad vid senare tillfälle fakturerat även FBK för detta, visar nog mer på företaget M&J,s bristande administration än medvetet agerande från FBK,s sida. Samarbetet med M&J Entreprenad avbröts i december 2014. Styrelsen har under året haft en tydlig och rak dialog med revisorerna. Vi har tagit till oss den löpande kritik vi fått och sett detta som en värdefull hjälp och stöd i vårt ideella arbete. Vi har styrt upp attestrutinerna och vi har även förändrat i styrelsens arbete vad gäller controller/kassör funktionen. Styrelsen är ytterligt förvånad över att revisorerna inte tillstyrker ansvarsfrihet eftersom vi anser att de grunder som skall finnas vid ett så allvarligt påpekande absolut inte kommer fram ur den revisionsrapport som nu ligger på årsmötets bord. Därför har styrelsen beslutat att överlämna lekmannarevisonen för en opartiskt bedömning av en auktoriserad revisionsbyrå. Denna kommer att presenteras på årsmötet.