Fem år i sammandrag 2008 2009 2010 2011 2012 Nettokostnader (mnkr) 560,5 580,8 585,1 617,7 574,5 därav avskrivningar (mnkr) 27,8 28,7 29,2 29,6 30,4 därav pensionskostnad (mnkr) 29,3 34,3 30,5 35,1 31,4 Förändring av eget kapital, årets resultat (mnkr) 25,6 8,6 36,6 14,7 63,3 Tillgångar (mnkr) 755,4 770,9 785,9 848,5 877,4 Eget kapital (mnkr) 465,8 439,0 470,0 458,0 490,2 Långfristiga skulder och avsättningar (mnkr) 191,5 216,3 184,0 284,5 233,1 Nettoinvesteringar (mnkr) 38,9 28,5 29,0 40,4 24,1 Soliditet (%) 61,6 57,0 59,8 53,9 55,9 Personalkostnader (mnkr) 407,5 414,2 412,5 433,6 410,9 Kommunal skattesats (%) 21,08 21,08 21,08 21,08 20,99 Antal årsarbetare* 1 618 1 560 1 591 1 566,0 Mandatfördelning** Socialdemokraterna 22 22 22 22 22 Centerpartiet 10 10 10 9 9 Moderata Samlingspartiet 6 6 6 7 7 Miljöpartiet 2 2 2 3 3 Sverigedemokraterna 2 2 2 3 3 Vänsterpartiet 2 2 2 2 2 Folkpartiet 3 3 3 2 2 Kristdemokraterna 2 2 2 1 1 Antal mandat totalt 49 49 49 49 49 *Antal årsarbetare räknas from 2009 fram utifrån all arbetad tid, oavsett anställningsform, inklusive frånvaro. Jämförbar uppgift saknas för tidigare år. ** Gäller mandatperioden 2010-11-01 2014-10-31
Innehållsförteckning Vision för Tierps kommun 4 Delårsrapport 2012-08-31 5 Finansiell analys 7 Drift- och investeringssammandrag 9 Väsentliga personalförhållanden 11 Sifferdel, kommunen 16 Resultaträkning 16 Finansieringsanalys 17 Balansräkning 18 Noter 19 Sammanställning över prognostiserat utfall (tkr) 22 Redovisningsprinciper 23 Ekonomisk ordlista 24
Vision för Tierps kommun 4
Delårsrapport 2012-08-31 Resultat Resultatet per den 31 augusti 2012 är +64 mnkr vilket är 38 mnkr bättre än periodiserad budget och 49 mnkr bättre än delårsrapporten 2011. Denna förbättring är dock något missvisande eftersom retroaktiva löner inte utbetalats. Dessutom ingår det i överskottet på personalkostnaderna vilket är +28 mnkr en engångsåterbetalning på drygt 17 mnkr för AFA-försäkring (personalförsäkring). De största avvikelserna mot den periodiserade budgeten redovisar medborgarservice -15 mnkr, grundskolan +8 mnkr, äldreomsorgen +7 mnkr, kultur- och fritid +4 mnkr samt samhällsbyggnad -3 mnkr. Detta speglas också i de prognostiserade bokslutresultaten om man tar hänsyn till ej utbetalda retroaktiva löner och andra ut- och inbetalningar som är svåra att periodisera. När det gäller sådana händelser av väsentlig betydelse för kommunen så hänvisas till respektive verksamhets delårsrapport. Dessutom finns det en särskild redovisning av väsentliga personalförhållanden. Kommunens övergripande mål Kommunfullmäktige fastställde den 20 april 2004, 41 nedanstående övergripande mål. En bedömning görs av hur utvecklingen av respektive mått har varit jämfört med året innan. Perspektiv Övergripande mål Mått Bedömning Medborgar- /kundperspektiv Förstärk den positiva bilden av kommunen Inflyttningen ska överstiga utflyttningen med minst 100 personer/år - Nystartade företag 0 Sålda tomter för bostäder och näringsverksamhet + Utveckla effektivare arbetssätt Fler nöjda kunder i enkätundersökning 0 Öka engagemanget Minska antalet sjukskrivningar + NMI (Nöjd medarbetar-index) År 2010: NMI 66 * Processperspektiv Medarbetarperspektiv Ekonomiperspektiv Öka det ekonomiska ansvarstagandet Kostnadseffektiv verksamhet under budgetram - Uppfyller de ekonomiska styrreglerna - + anger förbättring jämfört med föregående år *Ny kommunövergripande undersökning 2010, uppföljning sker 2012 anger försämring jämfört med föregående år 0 anger marginell förändring jämfört med föregående år Den sammanfattande bedömningen är att måluppfyllelsen är god. 5
Måluppfyllelse - Finansiella mål De ekonomiska styrreglerna som kommunfullmäktige fastställt 166/2006 har som finansiella mål att kommunens resultat under planperioden ska uppgå till minst 2 procent avsumman av skatteintäkter och generella statsbidrag. Dessutom ska investeringarna i den icke affärsdrivande verksamheten finansieras av avskrivningarna och kommunens resultat. Eftersom det prognostiserade resultatet +21 mnkr i princip motsvarar vad som budgeterats så kommer resultatmålet sannolikt att uppfyllas. Även investeringsmålet ser ut att nås. Prognos Det prognostiserade resultatet för år 2012 beräknas i nuläget bli + 21 mnkr viket i princip motsvarar det budgeterade resultatet. Verksamheterna prognostiserar dock ett underskott med nästan 14 mnkr vilket kompenseras av motsvarande överskott på Finansieringen beroende på engångsåterbetalningen av AFA-försäkringen (personalförsäkring). Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att godkänna delårsrapporten. Bengt-Olov Eriksson Kommunstyrelsens ordförande Conny Rönnholm Ekonomichef 6
Finansiell analys Ekonomiperspektivet Delårsrapportens resultat är +64,4 mnkr, vilket är 38,2 mnkr bättre än vad som budgeterats. Jämförelse mellan budgeterat resultat och verkligt utfall 2008 2009 2010 2011 2012 Budgeterat resultat (tkr) 16 187 27 194 27 246 15 531 26 249 Verkligt utfall (tkr) 25 596 8 625 36 583 14 660 64 399 Ekonomisk översikt 2012 2011 2010 2012 2011 2010 INKOMSTER % % % Skatter 640 042 634 592 624 730 81,4 81,1 82,1 (inkl statligt utjämningsbidrag) Bidrag 48 745 46 537 47 043 6,2 5,9 6,2 Avgifter 71 721 62 781 63 569 9,1 8,0 8,4 (inkl landstingsbidr och ersättn fr andra kommuner) Övrigt 26 037 38 561 25 174 3,3 4,9 3,3 (hyror, räntor, försäljningsmedel, upplåning) SUMMA 786 545 782 471 760 516 100,0 100,0 100,0 UTGIFTER Personal 410 871 433 634 412 494 56,5 55,7 54,7 Material 34 591 20 653 30 358 4,8 2,7 4,0 Tjänster 209 244 246 428 207 380 28,8 31,6 27,5 Transfereringar 57 012 67 438 66 603 7,8 8,7 8,8 Skatter 0 0 0 0,0 0,0 0,0 Övrigt 15 693 10 481 37 139 2,2 1,3 4,9 (räntor, amorteringar, utlåningar mm) SUMMA 727 410 778 634 753 974 100,0 100,0 100,0 7
Soliditet Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totala tillgångar, är ett mått som visar kommunens finansiella styrka på lång sikt. Soliditeten sjunker om upplåningen ökar i snabbare takt än det egna kapitalet och visar därmed att kommunen i framtiden kommer att få ökade utbetalningar i form av räntor och amorteringar. Den successiva uppbokningen av pensionsskulden enligt de nya redovisningsprinciperna som tillämpats sedan 1998, kommer dock att innebära en försämrad soliditet även om räntor och amorteringar inte ökar. Eget kapital per invånare (kr) 24 356 22 761 Totala tillgångar per invånare (kr) 43 596 38 232 Anläggningstillgångar per invånare (kr) 38 642 34 487 Soliditet (%) 55,9 53,9 Soliditet (%) inkl total pensionsskuld -2-2 Uppbokad del av pensionsskuld (mnkr) 60 56 Lån 2012-08-31 uppgick kommunens långfristiga skuld exklusive pensionsskuld till 233,1 mnkr. 2012 2011 Långfristig låneskuld exkl pensionsskuld (mnkr) 231,1 243,4 Långfristig låneskuld kr per invånare 11 483 12 095 Långfristig låneskuld i % av anläggningstillgångar 29,7 31,7 Finansnetto Finansnettot, d v s skillnaden mellan finansiella kostnader och intäkter, för delåret 2012 var -2,3 mnkr. Motsvarande siffra för delåret 2011 var -2,2. Av kommunens pensionsskuld om totalt 571,6 mnkr har 42,2 mnkr bokats upp som avsättning och 17,5 mnkr som kortfristig skuld till och med 2012-08-31. Kapitalbindning En del av rörelsekapitalet är bundet i kundfordringar samt övriga fordringar och kan därför inte omgående omsättas i likvida medel. Kapitalbindningen, mätt som kortfristiga fordringar minus kortfristiga skulder, reducerade med eventuell likviditetsupplåning, var på balansdagen -17 mnkr. Sett över åren får kapitalbindningen ses som mycket låg. 8
Drift- och investeringssammandrag Budgetutfall Kommunen upprättar årligen en budget. I delårsrapporten görs jämförelse mellan bokföring och budget. Delårets utfall jämfört med budget visar ett överskott på driftbudgeten med 64 398 tkr och ett överskott på investeringsbudgeten med 28 892 tkr. Driftredovisning och finansiering 2012 Nedan följer en kortare sammanfattning av verksamheternas budgetavvikelser. För mer omfattande kommentarer hänvisas till respektive verksamhets årsredovisning. (tkr) Kostnader 2012 Intäkter 2012 Netto 2012 Netto 2011 Redovisn. Avvikelse Redovisn. Avvikelse Redovisn. Avvikelse Avvikelse Revision 361 239 0 0-361 239 309 Valnämnd 0 16 0 0 0 16 15 Jävsnämnd 35-12 0 0-35 -12-8 Lönenämnd 5 376 1 448 5 788-1 029 412 419 0 It-nämnd 7 110 7 6 603-507 -507-501 0 Kommunstyrelse 855 494 11 871 247 979 10 281-607 515 22 153-5 266 Kommunchef 13 938 2 923 215 49-13 723 2 972-1 126 Medborgarservice 93 051-16 705 10 531 1 417-82 520-15 287 2 953 Gemensam service 38 189 3 022 19 897 374-18 292 3 396 1 327 Produktion 710 316 22 630 217 336 8 441-492 980 31 072-8 420 Samhällsbyggnad 110 910 1 204 77 563-3 831-33 347-2 627-6 111 Va-enhet 26 129 273 27 621 1 075 1 491 1 348 683 Renhållningsenhet 14 454 1 790 19 791 3 966 5 338 5 756 729 Kultur och fritid 38 197 3 551 3 690 757-34 507 4 309 2 910 Resurscentrum barn 0 0 0 0 0 0-6 046 Resurscentrum vuxna 0 0 0 0 0 0-8 896 Förskola 57 257 491 7 901 844-49 356 1 335 883 Grundskola 141 861 6 178 14 255 1 840-127 606 8 018 9 021 Gymnasieskola 84 721 1 467 11 608 1 480-73 113 2 947-6 548 Äldreomsorg 146 459 8 281 21 925-1 138-124 534 7 144 6 185 Funktionshindradeomsorg 63 983-671 19 544 1 690-44 439 1 018-1 230 Individ och familjeomsorg 26 345 66 13 438 1 758-12 906 1 824 0 868 376 13 568 260 369 8 744-608 007 22 313-4 950 Finansiering 30 963 18 476 703 370-2 639 672 406 15 837 4 080 Budgetutfall totalt 899 340 32 044 963 739 6 106 64 399 38 150-871 9
Verksamhetens nettokostnad Fördelning av nettokostnaderna inklusive kapitalkostnad, interna hyror och andra interna poster för olika ändamålsinriktade verksamhetsområden. Av tabellen framgår att utbildning och social omsorg svarar för den största delen av nettokostnaden.. 2012 2011 2012 2011 2012 2011 tkr tkr kr/inv kr/inv % % Gemensam kommunadministration 39 939 40 045 1 984 1 990 6,6 6,4 Arbete och näringsliv 4 761 6 649 237 330 0,8 1,1 Mark och bostäder -1 232-589 -61-29 -0,2-0,1 Kommunikationer 16 779 35 977 834 1 788 2,8 5,7 Fritid och kultur 36 691 34 472 1 823 1 713 6,0 5,5 Energi, vatten och avfall -7 249-1 558-360 -77-1,2-0,2 Utbildning 252 063 257 453 12 524 12 795 41,4 40,9 Social omsorg 253 592 243 680 12 600 12 111 41,6 38,7 Miljö-, hälso- och samhällskydd 12 662 13 178 629 655 2,1 2,1 Nettokostnad exkl finansiering 608 007 629 306 30 284 31 276 100,0 100,0 Investeringsredovisning Större investeringsprojekt under 2012: Uppgradering bredband aktiv utrustning 1,2 mnkr Ombyggnad Vegavallen 1,5 mnkr Nya L-huset Örbyhus skola 1,3 mnkr Separering dag/spillvatten 3,9 mnkr Vattenledning Arvidsbo vattenverk 1,7 mnkr Renhållningsfordon 1,4 mnkr Investeringsredovisning (tkr) Utgifter Inkomster Nettoinvesteringar Avvikelse mot budget Kommunstyrelse 24 125 954 23 171 28 892 Medborgarservice 469 0 469-302 Gemensam service 246 0 246 1 487 Produktion 23 410 954 0 22 456 0 27 707 Samhällsbyggnad 10 025 695 9 330 19 575 Va-enhet 9 248 56 9 192 4 519 Renhållningsenhet 2 936 30 2 906 165 Kultur och fritid 243 0 243 65 Förskola 131 0 131 75 Grundskola 121 0 121 959 Gymnasieskola 67 0 67 600 Äldreomsorg 640 173 466 1 250 Funktionshindradeomsorg 0 0 0 333 Individ och familjeomsorg 0 0 0 167 Summa 24 125 954 23 171 28 892 10
Väsentliga personalförhållanden Medarbetarperspektivet Arbetet fortskrider kring att kontinuerligt utveckla arbetet för att få effektivare arbetssätt och förstärka den positiva bilden av oss som kommun. Verksamheten fortsätter kontinuerligt att arbeta med resultatet från tidigare medarbetarundersökningar, i form av handlingsplaner på enhetsnivå. En ny medarbetarundersökning planeras till senhösten 2012. Inom skolan minskar elevantalet ytterligare, en konsekvens av detta har under våren inneburit övertalighet. I första hand erbjuds de personer, som saknat tjänstgöringsunderlag, andra tillsvidaretjänster i kommunen. Kommunens mål är att öka engagemanget hos alla medarbetare och vill därför skapa attraktiva, hälsosamma och väl fungerande arbetsplatser. Detta sker genom arbetet med balanserad styrning, där delaktighet och tydliga mål är i fokus, samt våra värdeord, Respekt, Ansvar, Framtidstro, Kundfokus och Mod, som genomsyrar det dagliga arbetet. Antalet tillsvidareanställda har minskat med tjugosex (26) personer från föregående år. Även antalet årsarbetare minskat med tjugofem (25) personer. Fakta personal 2012 2011 Medelålder 47 47 Antal tillsvidareanställda 1 461 1 487 Sjukfrånvaro % 4,8 4,4 Andel kvinnor % 84 84 Antal årsarbetare* 1 566 1 591 Utbetalda löner, arvoden mnkr** 238,1 309,5 *Årsarbetare räknas fram utifrån alla arbetad tid.oavsett anställningsform, inklusive frånvaro. **exklusive sociala avgifter. alla större personalorganisationer så som Kommunal och VISION. Det centrala avtalet för Lärarförbundets och Lärarnas Riksförbunds Samverkansråd blev klart i slutet på september. Garanterar ett minsta utfall på 4.2 %. Antalet tillsvidareanställda har minskat med tjugosex (26) personer från föregående år. Även antalet årsarbetare minskat med tjugofem (25) personer utfall på 4,2 %. Årsarbetare - anställningsform 2012 2011 Tillsvidareanställda 1 146 1 195 Visstidsanställda 247 257 Timvikarier 173 139 Årsarbetare totalt 1566 1591 Ovanstående sammanställning visar att tillsvidareanställd är den grupp som har lett till att årsarbetare har minskat totalt sett. 49 årsarbetare mindre för denna kategori. Däremot har timavlönade ökat med totalt sett 34 årsarbetare. Personalförsörjning Personalförsörjningen är en viktig fråga på såväl kort som lång sikt. Mot den bakgrunden är det viktigt med en bra personalpolitik Medelåldern i kommunen är 47 år. Den lägsta medelåldern finns inom Medborgservice, där medelåldern är 42 år. Den högsta medelåldern har VA-enheten, där medelåldern uppgår till 53 år. Angående kostnad för utbetalda löner och arvoden ska hänsyn tas till att de flesta personalorganisationers löneökningar inte återfinns i periodens utbetalda löner. Gäller 11
Åldersfördelning hela kommunen (tillsvidareanställd personal) 500 400 300 200 100 0 20-29 år 30-39 år 40-49 år 50-59 år 60- år Kommunens rekryteringsbehov i samband med åldersavgångar kommer att öka för att nå sin kulmen när de som idag befinner sig i intervallet 50-59 år pensioneras. Åldersstrukturen ser ut på liknande sätt i de flesta svenska kommuner och därför förmodas konkurrens uppstå vid rekrytering av vissa yrkesgrupper. På tio års sikt kommer omkring 452 personer ha uppnått pensionsålder. Arbetet med kompetensutveckling och personalförsörjning har intensifierats under året, bland annat med arbete med en övergripande Kompetensförsörjningsstrategi och ett länsövergripande samarbete gällande aspirantutbildning för blivande chefer. Vissa verksamheter inom kommunen har redan märkt av svårigheterna med att rekrytera kompetent personal. Detta ställer ökade krav på ett välplanerat arbete med kompetensförsörjning, dvs hur vi på bästa sätta ska kunna attrahera, behålla och utveckla den kompetens som verksamheten behöver. När konkurrensen om arbetskraften ökar måste kommunen jobba för att vara en attraktiv arbetsgivare. Det handlar bland annat om att kunna erbjuda: Utmanande och meningsfullt arbete Möjligheter att lära och utvecklas Goda relationer inom organisationen Balans mellan fritid och arbete Möjlighet att få arbeta önskad sysselsättningsgrad. Pensioner Sedan 2003 har kommunen en Pensionspolicy, fastställd av kommunfullmäktige, där samtliga pensionsförmåner finns beskrivna. Pensionsadministratör är Skandia. Ny upphandling har gjorts och KPA är kommunens nya pensionsadministratör från och med 1 oktober 2012. Hela den avgiftsbestämda delen av avtalspensionen disponeras av den anställde för eget val av förvaltare. Kvarstående avsättning avser den förmånsbestämda avtalspensionen (över 7,5 inkomstbasbelopp), särskild avtalspension och pension till efterlevande. Totalt pensionsåtagande inkl löneskatt (tkr) 2012 2011 Ansvarsförbindelse 511 933 474 642 Avsättning 42 228 38 571 Individuell del 17 455 16 969 Pensionskostnader inkl löneskatt (tkr) 2012 2011 Pensioner individuell del 15 946 16 820 Pensionsskuldförändring -691 3 037 Pensionsutbetalningar 15 935 14 643 Avgiftsbefrielseförsäkring 0 278 Övriga pensionskostnader, förvaltn.avg 184 55 Kommentar: Särskild löneskatt ingår med 24,26% i beloppen ovan. Arbetsmiljö Kommunen ska verka för att förebygga ohälsa och olycksfall i arbetet, samt även i övrigt uppnå en god arbetsmiljö. Riktlinjer för arbetsmiljöarbetet togs fram 2004 och det arbetas nu med att ta fram en övergripande arbetsmiljöpolicy. Arbetsmiljöarbetet ingår som en naturlig del i verksamheten, där arbetsgivaren systematiskt uppmärksammar och tar hänsyn till alla förhållanden i arbetsmiljön som kan påverka de anställdas säkerhet och hälsa. Det systematiska arbetsmiljöarbetet har bland annat gett att arbetsmiljödiskussioner är en stående punkt på samtliga arbetsplatsträffar i kommunen, där det också skapas handlingsplaner med åtgärder och ansvarsfördelningar. Verktygen i arbetsmiljöarbetet är ett gott ledarskap och styrning, samverkan, förebyggande arbete med skyddsronder, friskvård, medarbetarsamtal, en väl fungerande 12
rehabilitering i samverkan med företagshälsovården. Sjukfrånvaro Den totala sjukfrånvaron i kommunen per sista augusti 2012 var 4,75 % av tillgänglig ordinarie arbetstid. Det innebär att sjukfrånvaron ökat jämfört med samma period föregående år (4,4 %). Ökningen kan bero på att arbetstagare som tidigare återgått i tjänst blivit sjukskrivna på nytt. Det mycket aktiva arbete i ett tidigt skede med handlingsplaner för återgång i arbetet fortsätter för att även fortsättningsvis hålla en låg nivå på sjukfrånvaron. Försäkringskassans regler och avslut av långtidssjukskrivna är en viktig del i rehabiliteringsarbetet. 2012 per aug 2011 per aug Sjukfrånvaro Totalt - 29 år 30-49 år 50 - år Totalt - 29 år 30-49 år 50 - år Totalt (%) 4,8 3,9 4,3 5,5 4,4 2,8 3,7 5,4 Kvinnor (%) 5,1 4,2 4,6 5,9 4,5 2,9 4,1 5,5 Män (%) 3,0 2,2 2,6 3,7 3,7 2,7 2,0 5,2 varav Långtidssjukfrånvaro Totalt (%) 32,5 12,8 28,9 39,2 39,3 27,8 32,4 45,7 Kvinnor (%) 31,6 13,9 30,2 36,2 36,9 28,8 30,0 43,4 Män (%) 40,1 1,0 16,4 60,8 53,2 21,3 56,2 55,2 Sjukfrånvaron var högst i gruppen 50 år och äldre, där den uppgick till 5,5 %. Den lägsta sjukfrånvaron fanns i gruppen 29 år och yngre, 3,9 %. Långtidssjukfrånvaron, dvs. när en person varit sjuk längre än 60 dagar, uppgick för perioden till 32,5 % av den totala sjukfrånvaron i kommunen. Det är en minskning i jämförelse med samma period förra året då den var 39,3 % Kvinnors sjukfrånvaro var högre än männens. Den totala sjukfrånvaron för kvinnor uppgick till 5,1 % och för männen till 3,0 %. Den högsta sjukfrånvaron fanns bland kvinnor över 50 år Långtidsfrånvaron uppgick till 40,1 % för männen och för kvinnorna till 31,6 %. Vid en jämförelse av sjukfrånvaron per verksamhet finns det högsta sjuktalet inom Förskolan med 6,53 % Långtidssjukfrånvaron var högst i gruppen 50 år och äldre, där den var 39,2 %. I åldersgruppen 29 år och yngre var långtidssjukfrånvaron lägst med 12,8 %. 13
Total sjukfrånvaro per verksamhet 2012-08-31 % av den totala 20 16 12 8 5,72 6,53 5,86 4 1,49 2,45 1,9 4,65 2,89 3,79 2,74 2,73 1,79 4,16 4,75 0 14
Rehabilitering De senaste åren märks en stadig nedgång av sjukfrånvaro, delårsbokslutet visar dock på en marginell höjning. Utifrån interna riktlinjer, som ska stödja rehabiliteringsprocessen och det förebyggande friskvårdsarbetet och därmed bidra till att skapa en god arbetsmiljö och effektivare verksamhet, arbetas det systematiskt och aktivt med att ständigt sänka sjuktalet. Årets övergripande mål för den totala sjukfrånvaron var att bibehålla det låga sjuktalet på 4,4%. Varje verksamhetsområde har även egna sjukfrånvaromål uppsatta. Uppföljning av rehabiliteringsarbetet per område kommer att ske i oktober. Gällande regler kring sjukförsäkringen ställer höga krav på att arbetsgivaren ska agera snabbt och jobba aktivt med rehabilitering och förebyggande friskvårdsarbete. I syfte att tidigt få tillbaka våra sjukskrivna arbetar vi enligt metoden tidig återgång inom hela kommunen. Arbetet innebär ett nära samarbete med företagshälsovården som bland annat bistår arbetsgivaren med medicinsk bedömning av den sjukskrivnes arbetsförmåga. Företagshälsovård och friskvård Kommunens kostnad för företagshälsovård, inklusive kostnader för gruppundervisningar, stresshantering, kroppskännedom m.m., uppgår till 779 tkr per augusti 2012. För samma period 2011 var kostnaden 1 077 tkr. som psykiskt. Tidigare friskvårdsplaner på enhetsnivå har from mars 2012 ersatts av en övergripande friskvårdsplan för samtliga verksamheter. Denna övergripande plan innehåller två alternativ till friskvårdshantering: Alternativ 1 Varje medarbetare har möjlighet att få 500 kr/år i friskvårdsbidrag. Ersättningen betalas ut utifrån skatteverkets regler. Utanordning med bifogat kvitto lämnas in till personalenheten som betalar ut bidraget. Alternativ 2 Varje medarbetare har möjlighet att utföra friskvårdsaktiviteter under arbetstid, max en timme per vecka. Arbetsgivaren står för arbetstid, inga andra kostnader Beslut om alternativ 1 eller 2 skall tas så nära den enskilde medarbetaren som möjligt. I de fall det inte är lämpligt att blanda alternativen på individnivå skall beslut om vilket alternativ som väljs fattas på enhetsnivå efter samråd med verksamhets- eller produktionsledning. Positiva klubben, kommunens personalförening med uppdrag att erbjuda fritidsaktiviteter inom olika områden för kommunens anställda. Under perioden har bland annat deltagande i motionslopp, golfturnering och teaterbesök anordnats. Föreningen finansieras med bidrag från kommunen. Insatserna fördelar sig på följande sätt: Syftet med friskvård är att förebygga och främja medarbetarnas hälsa, såväl fysiskt 15
Sifferdel, kommunen Resultaträkning (tkr) 2012-08-31 2011-08-31 Verksamhetens intäkter Not 1 148 549 136 194 Verksamhetens kostnader Not 2-691 518-724 318 Avskrivningar -30 399-29 568 Verksamhetens nettokostnader -573 367-617 693 Skatteintäkter Not 3 462 287 448 503 Generella statsbidrag Not 4 177 754 186 090 Finansiella intäkter Not 6 2 999 2 949 Finansiella kostnader Not 7-5 275-5 189 Resultat före extraordinära poster 64 399 14 660 Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat Not 7 64 399 14 660 16
Finansieringsanalys (tkr) 2012-08-31 2011-08-31 Löpande verksamhet Årets resultat 64 399 14 660 Justering för avskrivning 30 399 29 568 Justering för övr ej likviditetspåverkande poster Not 22-793 2 751 Ö (-) / M (+) av exploatringsfastigheter m m Not 12-2 341-4 117 Ö (-) / M (+) av kortfristiga fordringar Not 13-11 247 8 944 Ö (+) / M (-) av kortfristiga skulder Not 18-50 779-92 002 Kassaflöde från löpande verksamhet 29 638-40 195 Investeringsverksamhet Investeringar i fastigheter och inventarier -24 125-49 127 Investeringsbidrag och försäljningar 954 8 736 Finansiella anläggningstillgångar -934 0 Kassaflöde från investeringsverksamhet -24 104-40 391 Finansieringsverksamhet Nyupptagna långfristiga lån Not 17 0 88 430 Amortering långfristiga lån Not 17-6 144 0 Amortering långfristig fordan Not 18 736 0 Kassaflöde från finansieringsverksamhet -5 408 88 430 Årets kassaflöde 126 7 844 Likvida medel vid årets början 42 48 Likvida medel vid delåretsårets slut Not 4 168 7 891 Förändring likvida medel 126 7 843 17
Balansräkning (tkr) Tillgångar 2012-08-31 2011-08-31 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Not 8 8 802 1 510 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggn Not 9 648 363 646 715 Maskiner och inventarier Not 10 44 251 45 680 Summa materiella anläggningstillgångar 692 615 692 395 Finansiella anläggningstillgångar Not 11 76 298 75 365 Summa anläggningstillgångar 777 715 769 270 Omsättningstillgångar Lager Not 12 6 413 4 117 Exploateringsfastigheter Not 13 581 377 Fordringar Not 14 92 540 67 889 Kassa och bank 168 7 891 Summa omsättningstillgångar 99 702 80 275 Summa tillgångar 877 417 849 544 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Eget kapital vid årets början Not 15 425 785 443 316 Årets förändring av eget kapital 64 398 14 660 Summa eget kapital 490 184 457 975 Avsättningar Avsättning för pensioner inkl löneskatt 42 228 38 571 Övriga avsättningar 1 923 1 923 Summa avsättningar Not 16 44 151 40 494 Skulder Långfristiga skulder Not 17 231 103 244 047 Övriga långfristiga skulder Not 18 2 025 0 Kortfristiga skulder Not 19 109 954 107 028 Summa skulder 343 082 351 075 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 877 417 849 544 Ansvarsförbindelser Pensionsåtaganden inkl löneskatt Not 20 511 933 474 642 Borgensåtaganden Not 21 671 589 686 812 Summa ansvarsförbindelser 1 183 522 1 161 454 18
Noter Not 1 Verksamhetens intäkter 2012-08-31 2011-12-31 Försäljningsmedel 10 480 10 425 Taxor och avgifter 58 126 51 478 Hyror och arrenden 17 099 15 031 Bidrag 48 745 46 537 Försäljning av verksamhet 13 539 11 303 Övrigt 560 1 420 Verksamhetens intäkter 148 549 136 194 Not 5 Finansiella intäkter 2012-08-31 2011-08-31 Ränteintäkter, placerade medel 120 655 Tierps Fjärrvärme AB, aktieutdelning 600 0 Borgensavgift AB Tierpsbyggen 1 263 1 566 Övriga ränteintäkter, utdelningar 1 016 728 Summa 2 999 2 949 Not 2 Verksamhetens kostnader 2012-08-31 2011-08-31 Personalkostnader 410 872 433 597 Material 26 511 26 402 Bidrag 57 012 67 438 Entreprenader och köp av verksamhet 187 987 189 306 Konsulttjänster 4 296 2 507 Övriga verksamhetskostnader 4 840 5 069 Verksamhetens kostnader 691 518 724 318 Not 3 Skatteintäkter 2012-08-31 2011-08-31 Preliminära skatteinbetalningar 452 890 429 736 SKL:s prognos 2011 1 460 0 SKL:s prognos 2011 7 937 9 843 Summa 462 287 439 579 SKL är en förkortning av Sveriges kommuner och landsting. Not 4 Generella statsbidrag 2012-08-31 2011-08-31 Inkomstutjämning 131 638 126 839 Kostnadsutjämning 4 610 7 182 Regleringsbidrag/avgift 6 585 3 432 Utjämningsbidrag LSS 9 996 11 955 Fastighetsavgift 24 924 22 701 Tillfälligt konjunkturstöd* 0 13 042 Summa 177 754 185 151 Not 6 Finansiella kostnader 2012-08-31 2011-08-31 Räntor lån 4 220 4 081 Räntor nyintjänade pensioner 596 716 Övriga finansiella kostnader 459 392 Summa 5 275 5 189 Not 8 Immateriella tillgångar 2012-08-31 2011-08-31 Ingående/Ack ansk väde 9 639 1 939 Årets investeringar 0 27 Årets investeringsinkomster 0 0 Utgående ack. anskaffningsvärde 11 942 0 Ingående ack. avskrivningar -2 303 0 Årets avskrivningar -837-456 Årets nedskrivningar 0 0 Utgående ack. avskrivningar -3 140 0 Utgående bokfört värde 8 802 1 510 varav: Ekonomi/personalsystem 398 862 Äldreomsorgssystem 424 648 Namnavtal Tierp Arena 7 981 0 Summa 8 802 1 510 Avskrivningstiden för immateriella tillgångar är 5 år. Samtliga immateriella tillgångar är förvärvade. 19
Not 9 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 2012-08-31 2011-08-31 Ingående/Ack ansk värde 1 133 696 635 922 Årets investeringar 19 087 39 942 Årets investeringsinkomster -751-8 302 Omklassificering till omsättningstillg 0 Utgående ack. ansk svärde 1 152 033 Ingående ack. avskrivningar -481 909 Årets avskrivningar -21 832-20 918 Årets upp/nedskrivning 72 72 Utgående ack. avskrivningar -503 669 Utgående bokfört värde 648 363 646 715 varav: Markreserv, expoateringsfastigheter 40 511 41 233 Verksamhetsfastigheter (skolor, daghem, idrottsanläggn mm) 375 028 383 583 Publika fastigheter (gator, vägar, parker) 43 855 44 046 Fastigheter för affärsverksamhet 188 978 177 853 Summa 648 372 646 715 Not 10 Maskiner och inventarier 2012-08-31 2011-08-31 Ingående/ Ack ansk svärde 171 343 44 935 Årets investeringar 5 037 9 158 Årets investeringsinkomster -203-434 Utgående Ack.ansk värde 176 177 0 Ingående ack. avskrivningar -124 226 0 Årets avskrivningar -7 729-8 194 Årets upp/nedskrivningar 30 215 Utgående ack. avskrivningar -131 925 Utgående bokfört värde 44 251 45 680 varav: Transportmedel 4 962 4 646 Maskiner 3 078 3 390 Inventarier 32 086 33 968 Förbättringsutgifter 2 001 1 580 Konstverk 2 124 2 097 Summa 44 251 45 680 Avskrivningstiden för datautrustning är 3 år, bilar och maskiner 5 år samt övriga inventarier 10 år. Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Aktier, andelar, förlagsbevis 2012-08-31 2011-80-31 AB Tierpsbyggen 53 700 53 700 Tierps Fjärrvärme AB 13 800 13 800 Tierp kommunfastigheter AB 50 0 Upplands Lokaltrafik AB 90 90 Kommuninvest 5 172 3 388 Övriga bolag 166 1 066 Summa 72 977 72 044 Långfristiga fodringar 2010 2010 Örbyhus golfklubb 3 321 3 321 Summa 3 321 3 321 Summa finansiella anl.tillg 76 298 75 365 Not 12 Persondatorer 2012-08-31 2011-08-31 Ingående lager 4 072 4 717 Inköp pesondatorer 3 490 Leasingavgift persondatorer -1 148-644 Summa lager 6 413 4 072 Not 13 Exploateringsfastigheter 2012-08-31 2011-08-31 Tierp Bäggeby* 377 377 Kyrkogatan, Bokbindarlunden 203 0 Summa 581 377 *2009 omklassifiserades Tierp 4:98 Bäggeby *2011 omklassificerades Kyrkogatan Bergsgatan Not 14 Fordringar 2012-08-31 2011-08-31 Kundfordringar 6 152 5 525 Mervärdesskatt 4 570 3 388 Interimsfordringar 39 487 23 802 Upplupna skatteintäkter 40 841 34 473 Övriga fordringar 1 489 701 Summa 92 540 67 889 20
Not 15 Eget kapital 2012-08-31 2011-08-31 Ingående eget kapital 425 785 443 316 Årets resultat 64 399 14 660 Summa 490 184 457 976 Not 16 Avsättningar 2011-08-31 2010-08-31 Förmånsbestämd åderspension 31 577 26 302 Kompletteande ålderpension 4 196 3 795 Ålderspension enl PA-KL 4 468 4 167 Ålderpension enl ÖK 601 1 214 Särskild avtalspension 281 1 585 Efterlevandepension 1 105 1 508 Summa pensioner 42 228 38 571 Deponi Gatmot 1 923 1 923 Summa 44 151 40 494 Not 17 Långfristiga skulder upplåning 2012-08-31 2011-08-31 Ingående skuld 237 248 154 921 Nyupplåning 0 88 444 Amorteringar -6 144 0 Summa 231 103 243 365 Låneskulden är redovisad enligt huvudmetoden Not 18 Övriga långfristiga skulder 2012-08-31 2011-08-31 Periodiserade förutbetalda anslutningsavgifter Va Ingående skuld 1 289 696 Årets anslutningsavgifter 769 0 Årets periodiseringar -33-14 Summa 2 025 682 Not 19 Kortfristiga skulder 2012-08-31 2011-08-31 Leverantörsskulder 29 345 21 521 Mervärdesskatter 1 053 723 Anställdas skatter 9 660 9 787 Arbetsgivaravgifter 11 737 11 922 Övertidsskuld 2 584 2 693 Retroaktiva löner 1 051 771 Övriga löneskulder 8 698 8 004 Semesterskuld 18 797 21 284 Räntor upplåning 234 576 Pensioner inkl löneskatt 17 455 16 969 Interimsskulder 9 296 12 737 Övriga skulder 44 40 Summa 109 954 107 028 Övriga löneskulder avser ersättningar som betalas ut till mottagaren i september 2012 men avser augusti 2012 Not 20 Pensionsåtaganden 2012-08-31 2011-08-31 Intj pensionsrät tom 1997 380 506 346 608 Ålderspension 89 930 89 202 Efterlevandepension 14 867 13 317 Livränta, särsk avt pension 18 952 17 781 Sjukpension 991 911 Visstidspensioner 6 687 6 823 Summa 511 933 474 642 Visstidspensioner avser beräkning för 5 förtroendevalda enl. PBL (Pensionsbetämmelser för förtroendevalda). Not 21 Borgensåtaganden 2012-08-31 2011-08-31 Småhus 816 984 Nordupplands Fotbolls Allians 4 060 4165 AB Tierpsbyggen 599 000 614 000 Tierps Fjärrvärme 67 713 67 663 Summa 671 589 686 812 Not 22 Justering av övriga ej likvidpåverkande poster 2012-08-31 2011-08-31 Nedskrivningar 0 0 Omklassificering till omsttn tillg 0 0 Realisationsvinster/-förluster -102-286 Avsättningar pensioner -691 3 037 Summa -793 2 751 21