FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB ÅRSREDOVISNING 2011

Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB. Företaget bedriver produktion och försäljning av elenergi och fjärrvärme. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB ÅRSREDOVISNING 2011

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE INNEHÅLL Nyckeltal 2 Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 5 Balansräkningar 6 Förändringar av eget kapital 7 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 8 Revisionsberättelse 11 Granskningsrapport 12 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Belopp i tkr 2009 2008 2007 Resultaträkningar Nettoomsättning 701 1 000 986 852 881 Resultat efter finansiella poster - - - - - Balansräkningar Balansomslutning 7 815 8 446 9 306 10 176 11 041 Investeringar - - - - - EKONOMISK ANALYS Soliditet, % 94 92 91 89 87 Avkastning på totalt kapital, % - - - - - FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 2 ÅRSREDOVISNING 2011

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse Styrelsen för Fjärrvärme i Frölunda AB, organisationsnummer 556370-7008, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2011-01-01 2011-12-31. Affärsidé Företaget skall ha till föremål för sin verksamhet att bedriva produktion och försäljning av elenergi och fjärrvärme samt idka därmed förenlig verksamhet. Ägarförhållanden och historik Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794. Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888, med säte i Göteborg. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Information om verksamheten Företaget har tidigare bedrivit fjärrvärmeverksamhet i egen regi i Västra Frölunda. Från och med 1994 bedrivs verksamheten på entreprenad av moderföretaget, som hyr dotterföretagets produktionsanläggningar. Ett hyresavtal har upprättats mellan företagen. År 2011 gav denna uthyrning hyresintäkter på kronor 701 356 (1 000 451). Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Förväntad framtida utveckling Fjärrvärme i Frölunda AB kommer att fortsätta sin verksamhet inom fjärrvärmedistribution. Verksamhetens påverkan på miljön Fjärrvärme i Frölunda AB ansluter till koncernen Göteborg Energis miljöpolicy. Miljöarbetet bedrivs med personal från moderföretaget Göteborg Energi AB. Moderföretaget har ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO 14001. Företaget äger en tillståndspliktig anläggning, Tynnereds panncentral. Anläggningen hyrs ut till moderföretaget och levererar värme till Göteborgs fjärrvärmenät. Installerad tillförd effekt är 49 MW. Två av fyra pannor är numera avställda. De pannor som varit i drift under året har en installerad tillförd effekt om 22,2 MW. Tillsynsmyndighet är Miljöförvaltningen i Göteborg. För anläggningen lämnas en separat miljörapport med uppgifter om störningar i driften, emissioner och driftsätt. Tillstånd enligt miljöbalken erhölls i oktober 2007. År 2008 övergick man från lätt eldningsolja (Eo1) till bioolja. Brist på bioolja har gjort att anläggningen under 2011 har drivits endast av lätt eldningsolja. Bränsleförbrukningen var under år 2011 28m3 eldningsolja. Totalt motsvarar detta ca 283 MWh tillförd bränsleenergi. Angiven (producerad) energi i anläggningen var 253 MWh. Emissionerna från anläggningen var totalt under året 76 ton fossil koldioxid, 50 kg kväveoxider, 12 kg svavel och 0,2 kg stoft. Personal Företaget har under år 2011 inte haft någon personal anställd. Ekonomisk översikt Resultat Redovisat resultat för år 2011 uppgår till 465 665 kronor. Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt tillhörande bokslutskommentarer och noter. Finansiell ställning och likviditet Företagets korta in- och utlåning sker via avräkningskonto mot Göteborg Energi AB. Ränta utgår enligt bankens gällande räntesatser. Investeringar Företaget genomförde inga investeringar under 2011. Årsstämma Årsstämman hölls den 11 mars 2011. Styrelsearbetet under år 2011 Företagets styrelse består av tre ledamöter. Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 3 ÅRSREDOVISNING 2011

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst 5 464 335 Årets resultat 465 665 Summa 5 930 000 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: I ny räkning överförs 5 930 000 Summa 5 930 000 För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. Koncernbidrag Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget med 631 839 kr. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 4 ÅRSREDOVISNING 2011

RESULTATRÄKNINGAR Resultaträkningar Belopp i kronor Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2,9 701 356 1 000 451 Summa rörelsens intäkter 701 356 1 000 451 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 5,6-14 914-16 963 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 7-772 623-1 005 852 Summa rörelsens kostnader -787 537-1 022 815 RÖRELSERESULTAT -86 181-22 364 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 8 86 181 22 364 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER - - Bokslutsdispositioner 631 839 865 068 Skatt på årets resultat 10-166 174-227 513 ÅRETS RESULTAT 465 665 637 555 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 5 ÅRSREDOVISNING 2011

BALANSRÄKNINGAR Balansräkningar Belopp i kronor Not 2011-12-31 2010-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 1 595 520 1 736 304 Distributionsanläggningar 12 1 752 633 2 176 569 Maskiner och andra tekniska anläggningar 13 5 800 213 703 Summa materiella anläggningstillgångar 3 353 953 4 126 576 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar hos moderföretag 14 4 461 167 4 319 457 Övriga kortfristiga fordringar 27 27 Summa omsättningstillgångar 4 461 194 4 319 484 SUMMA TILLGÅNGAR 7 815 147 8 446 060 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 100 000 100 000 Reservfond 20 000 20 000 Summa bundet eget kapital 120 000 120 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst 5 464 335 5 292 445 Årets resultat 465 665 637 555 Summa fritt eget kapital 5 930 000 5 930 000 SUMMA EGET KAPITAL 6 050 000 6 050 000 OBESKATTADE RESERVER 15 1 758 433 2 390 272 KORTFRISTIGA SKULDER Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 714 5 788 Summa kortfristiga skulder 6 714 5 788 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 7 815 147 8 446 060 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 6 ÅRSREDOVISNING 2011

FÖRÄNDRINGAR AV EGET KAPITAL Förändringar av eget kapital Belopp i kronor Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång 2010-01-01 100 000 20 000 5 930 001 6 050 001 Lämnat koncernbidrag -865 069-865 069 Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag 227 513 227 513 Årets resultat 637 555 637 555 Belopp vid årets utgång 2010-12-31 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Belopp vid årets ingång 2011-01-01 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Lämnat koncernbidrag -631 839-631 839 Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag 166 174 166 174 Årets resultat 465 665 465 665 Belopp vid årets utgång 2011-12-31 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Aktiekapitalet utgörs av 1 000 aktier. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 7 ÅRSREDOVISNING 2011

NOTER Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Fjärrvärme i Frölunda ABs årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd med vägledningar och uttalanden samt god redovisningssed. Om inte annat anges är principerna oförändrade i förhållande till föregående år. Tillgångarna har värderats till anskaffningsvärde. Fordringar har tagits upp till belopp varmed de beräknas inflyta. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas direkt över eget kapital i enlighet med dess ekonomiska innebörd efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Intäktsredovisning Intäkter från hyresavtalet mellan Göteborg Energi AB och Fjärrvärme i Frölunda AB regleras med hyresavgift motsvarande Fjärrvärme i Frölunda ABs årliga rörelsekostnader, avskrivningar och finansiella kostnader. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Fjärrvärme i Frölunda AB använder sig av två avskrivningsbegrepp: Avskrivning enligt plan Avskrivning över plan För planenlig avskrivning gäller: Huvudprincipen är att avskrivning görs på ursprungliga anskaffningsvärden. Planenlig avskrivning påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Som planenliga avskrivningar inkluderas även direktavskrivningar motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter. I de fall direktavskrivning gjorts motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter görs planenliga avskrivningar på nettot mellan anskaffningsvärden och direktavskrivningen. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 3 % per år Distributionsanläggningar 4-10 % per år Övriga inventarier 5-25 % per år Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver I Fjärrvärme i Frölunda AB redovisas obeskattade reserver som en särskild post i balansräkningen. I resultaträkningen redovisas förändringar i obeskattade reserver under bokslutsdispositioner. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och eget kapitalandel av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen. 2 Nettoomsättning Hyra från Göteborg Energi AB enligt avtal 701 356 1 000 451 3 Personal Fjärrvärme i Frölunda AB har ingen anställd personal och har inte betalat ut några arvoden under 2011. 4 Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare Ledande befattningshavare per balansdagen Antal befattningshavare Varav män, % Antal befattningshavare Varav män, % Styrelseledamöter 2 100 2 100 Företagsledning 1 100 1 100 Summa 3 100 3 100 5 Övriga externa kostnader Övriga kostnader 14 914 16 963 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 8 ÅRSREDOVISNING 2011

NOTER 6 Ersättning till revisorer Deloitte AB Revisionsuppdrag 6 714 5 788 Revisionsuppdrag utöver - - revisionsuppdraget Skatterådgivning - - Övriga tjänster - - Summa 6 714 5 788 7 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Byggnader 140 784 140 784 Distributionsanläggningar 423 936 423 936 Maskiner och andra tekniska anläggningar 207 903 441 132 Summa 772 623 1 005 852 8 Ränteintäkter Ränteintäkt koncernkonto 86 181 22 364 Ränteintäkt skattekonto - - Summa 86 181 22 364 9 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Hyra från moderföretag, Göteborg Energi AB 701 356 1 000 451 10 Skatter Skatteeffekt koncernbidrag 166 174 227 513 11 Byggnader och mark Byggnaderna utgörs av industrifastigheter, två panncentraler; en i Tynnered och en på Musikvägen. Anskaffningsvärdet fördelar sig på anläggningarna enligt nedan: Tynnered 3 120 994 Musikvägen 1 571 744 2011-12-31 2010-12-31 Ingående anskaffningsvärde 4 692 738 4 692 738 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 692 738 4 692 738 12 Distributionsanläggningar Till distributionsanläggningar hänförs inventarier i panncentral i Tynnered samt ledningar för fjärrvärme. 2011-12-31 2010-12-31 Ingående anskaffningsvärde 16 936 099 16 936 099 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 16 936 099 16 936 099 Ingående avskrivningar 14 759 530 14 335 594 Årets avskrivningar 423 936 423 936 Utgående ackumulerade avskrivningar 15 183 466 14 759 530 Utgående planenligt restvärde 1 752 633 2 176 569 13 Maskiner och andra tekniska anläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av fjärrvärmecentraler. 2011-12-31 2010-12-31 Ingående anskaffningsvärde 24 277 909 24 277 909 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 24 277 909 24 277 909 Ingående avskrivningar 24 064 206 23 623 074 Årets avskrivningar 207 903 441 132 Utgående ackumulerade avskrivningar 24 272 109 24 064 206 Utgående planenligt restvärde 5 800 213 703 14 Kortfristig fordran moderföretag 2011-12-31 2010-12-31 Upplupen intäkt (hyra) 701 355 1 000 450 Koncernkonto 4 391 671 4 184 095 Lämnat koncernbidrag -631 859-865 088 Summa 4 461 167 4 319 457 15 Obeskattade reserver 2011-12-31 2010-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar utöver plan på maskiner och inventarier 1 758 433 2 390 272 16 Uppgifter om moderföretag Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794, med säte i Göteborgs Stad, som i sin tur ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888, som moderföretag. Fjärrvärme i Frölunda AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB. Ingående avskrivningar 2 956 434 2 815 650 Årets avskrivningar 140 784 140 784 Utgående ackumulerade avskrivningar 3 097 218 2 956 434 Utgående planenligt restvärde 1 595 520 1 736 304 FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 9 ÅRSREDOVISNING 2011

Göteborg den 14 februari 2012. Bengt Göran Dalman Styrelsens ordförande Peter Trygg Lena Olsson Ingvarson Suppleant, ersätter ordinarie ledamot Thomas Nilsson Vår revisionsberättelse har lämnats den 14 februari 2012. Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 14 februari 2012. Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 10 ÅRSREDOVISNING 2011

REVISIONSBERÄTTELSE Revisionsberättelse Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB organisationsnummer 556370-7008 Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för Fjärrvärme i Frölunda AB för räkenskapsåret 2011. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Fjärrvärme i Frölunda ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Fjärrvärme i Frölunda AB för räkenskapsåret 2011. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 14 februari 2012 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 11 ÅRSREDOVISNING 2011

GRANSKNINGSRAPPORT Granskningsrapport Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB, organisationsnummer 556370-7008 Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Fjärrvärme i Frölunda ABs verksamhet under 2011. Styrelsen ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för en bedömning. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning har överlämnats till koncernens styrelse. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg 2012-02-14 Eshag Kia av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 12 ÅRSREDOVISNING 2011

Fjärrvärme i Frölunda AB Box 53 401 20 Göteborg Telefon 020-62 62 62 www.goteborgenergi.se